信息化全面預(yù)算管理方案 助醫(yī)院提升競爭力

蝶k3全算方院競在醫(yī)療衛(wèi)生體制改革的今天，醫(yī)療市場競爭激烈，政府對醫(yī)院的補(bǔ)貼和投入比例降低，“以藥養(yǎng)醫(yī)的現(xiàn)狀被打破，醫(yī)院經(jīng)濟(jì)增長由粗放式向集約、社會化轉(zhuǎn)變，醫(yī)院管理在重視社會效益同時，更關(guān)注自身的經(jīng)濟(jì)利益和運(yùn)行效率。全面預(yù)算管理是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)和重要組成部分醫(yī)院管理手段之一的財(cái)務(wù)管理也必須跟上時代步伐，迎接市場競爭的挑戰(zhàn)，建立一套完整的全面預(yù)算管理體系。診：院算理現(xiàn)根據(jù)金蝶k3全預(yù)算事業(yè)部的咨詢研究，我國醫(yī)院實(shí)行真正意義上的全面預(yù)算才剛剛起步，存在很多問題。第一目前大多數(shù)醫(yī)院在編制年預(yù)算時是財(cái)務(wù)部門按財(cái)政下發(fā)預(yù)算編制要求結(jié)合上年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)按一定增減比例來編僅只算準(zhǔn)財(cái)政撥款的各個項(xiàng)目算醫(yī)院戰(zhàn)略目標(biāo)聯(lián)系不緊密。第二只院級、無科級預(yù)算算科目不明細(xì)且缺乏準(zhǔn)確性，缺乏對預(yù)算的執(zhí)行控制和分析評估部分醫(yī)院的財(cái)務(wù)預(yù)流于形式算更多地表現(xiàn)為簡單的計(jì)劃與控制缺乏必要的事前論證和事后評價過程，缺乏對經(jīng)濟(jì)行為的導(dǎo)向作用。第三醫(yī)院財(cái)務(wù)預(yù)算的編制方法過程不科學(xué)算編制基本上是由領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門依據(jù)上年決算數(shù)據(jù)推算而成算制的內(nèi)容在實(shí)踐中沒有起到應(yīng)有的控制作用院務(wù)預(yù)算對醫(yī)院的無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)缺乏經(jīng)濟(jì)效益分析與評價財(cái)務(wù)預(yù)算的主觀性較大時在成本核算、折舊核算方式、財(cái)務(wù)報表反映的內(nèi)容上也存在著諸多缺陷。分：蝶院面算理案醫(yī)院的全面預(yù)算是指在醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的指導(dǎo)下達(dá)到合理利用資源高自身經(jīng)濟(jì)效益的目的而實(shí)行以科室預(yù)算為基礎(chǔ)的醫(yī)療服務(wù)收支出及財(cái)務(wù)等各個環(huán)節(jié)進(jìn)行的統(tǒng)籌安排得院最終實(shí)現(xiàn)會效益和經(jīng)濟(jì)效益的雙豐收美全面預(yù)算信息化解決方案建立在對醫(yī)院整體業(yè)務(wù)內(nèi)容全面理解合期的基礎(chǔ)之上蝶全面預(yù)算事業(yè)部研究中心對此做了提煉。首先對醫(yī)院的外部環(huán)境和內(nèi)部境調(diào)查摸底場經(jīng)濟(jì)條件下醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)要服從于市場經(jīng)濟(jì)的客觀規(guī)律以預(yù)算管理中要準(zhǔn)確把握國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策取向生改革的總體方向周邊醫(yī)療市場資源置狀況地國民收入發(fā)展趨勢市民醫(yī)療消費(fèi)需求發(fā)展情況以同行業(yè)相關(guān)信息。充把握醫(yī)院內(nèi)部工作思路、目標(biāo)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和實(shí)施計(jì)劃，全面了解單位人員編制、財(cái)產(chǎn)分布及使用情況，了解科室、部門的人員、設(shè)備、技術(shù)

力量、盈利能力、工作量情況，并對歷年數(shù)據(jù)進(jìn)行加工、分析、以便做好經(jīng)費(fèi)的預(yù)算和項(xiàng)目論證工作。其次確立醫(yī)院收支目標(biāo)醫(yī)的收入主要包括業(yè)務(wù)收入政撥款收入和投資收入三大部分醫(yī)收入目標(biāo)時應(yīng)以醫(yī)院業(yè)務(wù)收入為重點(diǎn)根據(jù)醫(yī)院總體發(fā)展規(guī)劃和目標(biāo)：如醫(yī)院未來設(shè)備投資計(jì)劃由于房屋改擴(kuò)建引起的醫(yī)療用房的增加科研成果的應(yīng)用新項(xiàng)目開展而引起的服務(wù)水平的提高于專業(yè)人才引進(jìn)引起的診斷水平的提高于保定點(diǎn)人員的擴(kuò)大績激勵政策的變等因素來確定醫(yī)院的增收額據(jù)衛(wèi)生物價等政策的改變周衛(wèi)生資源配置變化醫(yī)保政策的變化確立醫(yī)院的總的減收額度立院總的工作量指標(biāo)如門急人次\出院人數(shù)從而確立醫(yī)院總的業(yè)收入及收入結(jié)構(gòu)院的支出應(yīng)遵循“一要吃飯，二要建設(shè)，三要有所積的原則量入為出，量力而行，并與醫(yī)院成本核算相結(jié)合。第三，對醫(yī)院收支目標(biāo)進(jìn)行合理分解，并層層落實(shí)到科室、部門。對于業(yè)務(wù)收入部門，根據(jù)業(yè)務(wù)科室的歷年經(jīng)營狀況及技術(shù)水平合科室的人員結(jié)構(gòu)設(shè)投入情況醫(yī)對科室的扶持政策科所承擔(dān)的職來分解落實(shí)收入目標(biāo)根據(jù)收入配比它的藥品器、材料消耗支出根據(jù)歷年情況核定他公用經(jīng)費(fèi)支出于行政后勤部門主要根據(jù)它所承擔(dān)的職能，任務(wù)，強(qiáng)調(diào)費(fèi)用的合理開支，減少浪費(fèi)，通過定額、定項(xiàng)管理的辦法來核定費(fèi)用支出。當(dāng)然，這些收支指標(biāo)的分解、落實(shí)并非一勞永逸，而是“自上而下，自下而上，下結(jié)合，多次平”的方式進(jìn)行，從而縮小預(yù)與實(shí)際的偏差，使目標(biāo)更具合理性和可操作性。最后全預(yù)算管理的評價與激醫(yī)院全面預(yù)算管理是一項(xiàng)全員參與，全面覆蓋，全程跟蹤的系統(tǒng)工程要其有效施必須充分調(diào)動管理者和全院職工的積極性執(zhí)行情況與醫(yī)院管理者、職工的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，并做到獎罰分明、到位。要獎罰，必須定期對科室的實(shí)績與預(yù)算的差異進(jìn)行分析估評中要求明確責(zé)任區(qū)分執(zhí)行中的可控及不可控因素對那些由于責(zé)任部門所創(chuàng)造的預(yù)算績效增加入節(jié)支出金額的一定比例確定獎勵額度；對由于主觀過失所造成的損失，按收入減少、超支額度酌情確定責(zé)罰額度。效：面程應(yīng)效基本的醫(yī)院全面預(yù)算管理流程包括以下幾步醫(yī)的預(yù)算分解到各職能科室個能科室都有預(yù)算管理員初由各職能部門根據(jù)本科室的年度工作計(jì)劃負(fù)責(zé)制定本科室預(yù)算控制內(nèi)容的預(yù)算并上報財(cái)部當(dāng)有該科室負(fù)責(zé)的預(yù)算費(fèi)用發(fā)生時由職能科室的負(fù)責(zé)人簽字，同時預(yù)算管理員進(jìn)行登記并上報財(cái)務(wù)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對該項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行審核、付款。年終綜合分析全面預(yù)算管理系統(tǒng)的業(yè)績數(shù)據(jù)全員進(jìn)行績效考核時環(huán)進(jìn)入次年的全面預(yù)算管理編制和執(zhí)行。全面預(yù)系框架

費(fèi)用付費(fèi)用付款預(yù)算企業(yè)

基礎(chǔ)

預(yù)算方案

預(yù)算科目

控制平臺

編制方法

預(yù)算項(xiàng)目

預(yù)算戰(zhàn)略戰(zhàn)

資料

執(zhí)行業(yè)務(wù)略目

業(yè)務(wù)預(yù)算

銷售計(jì)劃銷售預(yù)算

庫存計(jì)劃庫存預(yù)算

產(chǎn)品預(yù)測

物料需求計(jì)劃生產(chǎn)預(yù)算

采購申請采購預(yù)算

過程費(fèi)用費(fèi)用

制造費(fèi)用

管理費(fèi)用

營業(yè)費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用

其他支出

其他收入

報銷預(yù)算資金預(yù)算

資金預(yù)算

銷售收款

其他收款

融資

采購付款

其他付款

投資預(yù)算

收支檢

績效長期預(yù)算

預(yù)算編制模板

預(yù)算編制

集團(tuán)預(yù)算編制

預(yù)算財(cái)務(wù)報表

預(yù)算執(zhí)行分析

考核、門戶

預(yù)算編制工作流

費(fèi)用報銷

預(yù)算編制工作流

預(yù)算控制

預(yù)算多維分析費(fèi)用預(yù)

預(yù)算方案

預(yù)算科目

編制方法

控制平臺維定

業(yè)務(wù)執(zhí)行與預(yù)算控制費(fèi)用項(xiàng)目

控制：

費(fèi)用預(yù)算人工費(fèi)用預(yù)算折舊費(fèi)用預(yù)算

其他相關(guān)預(yù)其他付款預(yù)算預(yù)算成本計(jì)算預(yù)算財(cái)務(wù)報表

費(fèi)用報銷差旅費(fèi)報銷報銷單工作流

費(fèi)用項(xiàng)目控制：預(yù)算科目控制：部門職員

制造費(fèi)用預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算營業(yè)費(fèi)用預(yù)算預(yù)算執(zhí)行分析

財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算費(fèi)用預(yù)控流程

EEEE基礎(chǔ)設(shè)置E

報表查詢EE

方制地級別憑模板

EEE

銷費(fèi)用預(yù)管費(fèi)用預(yù)制費(fèi)用預(yù)

費(fèi)與借款請費(fèi)報銷出費(fèi)報銷

借到期預(yù)借賬齡分借統(tǒng)計(jì)分借報銷匯表借預(yù)警設(shè)

E

費(fèi)付款預(yù)置借期初余額

E

差費(fèi)預(yù)算制

費(fèi)預(yù)算執(zhí)情況費(fèi)轉(zhuǎn)移報核銷管E

費(fèi)用預(yù)算資金預(yù)

以業(yè)預(yù)算方為

預(yù)算方案

預(yù)算科目

編制方法

控制平臺基礎(chǔ),預(yù)算周期編資金預(yù)算制

銷制維可自定；

銷售預(yù)算

信用條件

銷售收款預(yù)

執(zhí)其他算

與銷、采購費(fèi)

應(yīng)收賬款

執(zhí)行分析其他收入預(yù)

其他收款預(yù)

采購付款用等算系統(tǒng)及

與執(zhí)行分析應(yīng)收應(yīng)付模集

采購預(yù)算應(yīng)付賬款

信用條件

采購付款預(yù)

其他付款與執(zhí)行分析資金收支成，確編制金

費(fèi)用預(yù)算

是否

付

費(fèi)用付款預(yù)

表預(yù)算

其他支出預(yù)算

其他付款預(yù)算投融資預(yù)算預(yù)算管（長期預(yù)）

企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)目標(biāo)業(yè)務(wù)

分解

檢查長期預(yù)算

資

預(yù)算編制表式預(yù)算編制單據(jù)式預(yù)算編制

預(yù)算控制預(yù)算控制單據(jù)預(yù)算調(diào)整

預(yù)算查詢、分析、科目執(zhí)行分析預(yù)算目標(biāo)檢查

集團(tuán)預(yù)算管理集團(tuán)組織架構(gòu)預(yù)算體系發(fā)放支預(yù)算編制審批

總賬科目預(yù)算控制

自定義預(yù)算報表

集團(tuán)審批流程由分解

合并

業(yè)務(wù)預(yù)算

費(fèi)用預(yù)算

資金預(yù)算

業(yè)務(wù)控制預(yù)算基數(shù)

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

預(yù)算科目要素項(xiàng)目預(yù)算科目對平臺預(yù)算控制策平臺

從財(cái)務(wù)規(guī)劃角度科目貫穿資預(yù)算與編；

要素項(xiàng)目貫多個子系，為費(fèi)用預(yù)算費(fèi)用行用控制提供判依據(jù)靈活的算案

預(yù)算方案的置案

明細(xì)方案與期方預(yù)算方案狀預(yù)算方案控

保證各個部所有的預(yù)在周期維度上持統(tǒng)一。

靈活的預(yù)算案期間設(shè)持多期間口、項(xiàng)目投等專項(xiàng)預(yù)算。

可以控制預(yù)方案的狀過正常編制追加調(diào)整分預(yù)算的性質(zhì)。清晰、成預(yù)算編

匯率類型選自匯率體系，只能選擇預(yù)算匯率類型。匯率根據(jù)匯率

類型+方案結(jié)束日期+別自動攜為預(yù)算編制的部門和預(yù)

可以選擇編制、完編和執(zhí)行狀態(tài)的預(yù)算案，不可可以通過選形成的預(yù)算為正常編制，否則為追加調(diào)整，開日期和結(jié)

通過F7選擇基礎(chǔ)資料.客戶

ERP

加相關(guān)智能的算析

系提供了各項(xiàng)預(yù)算的執(zhí)行分析功能，可以幫助企業(yè)進(jìn)行績效考核和為以后的預(yù)算編制提供信息。預(yù)檢查功能是長期預(yù)算與明細(xì)預(yù)算的接口，確保企業(yè)的實(shí)強(qiáng)大的算制

預(yù)算控制策平臺

預(yù)算控制平界面多維度的預(yù)控制設(shè)置。

為企業(yè)的管層服務(wù)，過系統(tǒng)的約和監(jiān)控，預(yù)防機(jī)制來達(dá)企業(yè)業(yè)務(wù)營的規(guī)范性，以防范經(jīng)風(fēng)險助業(yè)降低管成本，健康發(fā)展。強(qiáng)大的算制

借助信息化系統(tǒng)完成全面預(yù)算管理以大大提高上上下下計(jì)劃核的效率建健全全面預(yù)算管理體系從層次的面預(yù)算到深度全面預(yù)算第一個飛躍從工作業(yè)的全面預(yù)算到信息化操作的全面預(yù)算是第二個飛躍助蝶k3全預(yù)算管理信息化系統(tǒng)，可以實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵效應(yīng)如下：第一，縮短預(yù)算編制周期。由于系統(tǒng)提供的自動計(jì)算、自動匯總、自動分解等功能，使得過去通過手工操作來完成的工作全部信息化自動化而在預(yù)算流程不變的情況下大縮短了編制周期。第二，預(yù)算編制、監(jiān)督控制、分析調(diào)整、績效考核一體化。通過預(yù)算系統(tǒng)與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的緊密集成使得預(yù)算的控以及預(yù)算的及時有效