全面預算管理體系實施項目建議書

XXXX管理咨詢公司2002年8月28日

中國XXXX集團公司

全面預算管理體系實施

項目建議書

項目組織項目背景項目目標與項目范圍項目工作方法、工作步驟及交付品報價目錄為什么是XXXX?項目背景和項目組織項目目標與項目范圍項目工作方法、工作步驟及交付品報價目錄XXXX在此項目的優(yōu)勢和成功因素眾多的全面預算管理項目經驗:和記電信、中國聯(lián)通、天津移動、中國移動集團、東方通信、中國北方等。選派最優(yōu)秀的項目團隊：3個資深香港和國內注冊會計師、3個董事總經理、2個董事、3個電信行業(yè)資深專家、及眾多財經專業(yè)的顧問，共十人團隊、。XXXX管理咨詢強有力的ERP經驗和實施隊伍。XXXX管理咨詢承擔主要項目責任和風險：絕大部分的交付品都由XXXX負責全面的培訓和知識轉移：共十個培訓科目及相應的培訓資料通過每一個階段結束后向XXXX領導匯報，大大地確保了項目的方向和對階段交付品的審核和監(jiān)控，降低了風險優(yōu)惠的戰(zhàn)略伙伴價格：四個階段共18周的項目及總共508人天的積極參與、還免收培訓和知識轉讓費用……為什么是XXXX?項目背景和項目組織項目目標與項目范圍項目工作方法、工作步驟及交付品報價目錄項目背景

中國XXXX于2002年5月剛掛牌成立，是一家新的電信企業(yè)。目前中國XXXX在北方十省設立了全資子公司，并擁有若干個控股子公司。中國XXXX集團實行二級法人制的計劃財務管理體制。公司實施以效益為中心的全面預算管理、統(tǒng)一核算標準，實現(xiàn)資源的有效配置和科學的績效考核；總部、省級子公司兩級管理機構。公司總部為全公司的管理、決策中心，省級子公司既是總公司管理職能的延伸，又有一定自主權，全權負責所屬地市分公司計劃財務管理。目前中國XXXX預算管理方面的現(xiàn)狀主要表現(xiàn)為。由于中國XXXX是一家新的電信企業(yè)，因此其預算管理缺乏統(tǒng)一制度和流程規(guī)范，不能發(fā)揮有效的管理作用；中國XXXX脫胎于原中國電信集團，因此其現(xiàn)有的預算管理體制很大程度上延續(xù)了原中國電信的舊管理體制，面對新的競爭環(huán)境，亟需進行改革。

項目組織架構根據(jù)我們所建議的項目管理與實施方法，建議由XXXX與中國XXXX組成聯(lián)合項目小組。建議的組織架構如下：項目總監(jiān)中國XXXX：工作小組組長XXXX管理咨詢：許安特項目經理中國XXXX：待定XXXX：余臻榮中國XXXX：待定XXXX：吳龍華、張雯華、余臻榮（兼）、汪曉雯、蔣安奕、蔡萍、陳章龍、徐泓全面預算小組質量總監(jiān)XXXX管理咨詢：施能自全面預算工作組中國XXXX全面預算工作小組

組長兼項目總監(jiān)國際先進財務管理的整體架構企業(yè)戰(zhàn)略全面預算管理資金管理資產管理投資管理項目核算成本管理總賬管理應收賬款應付賬款財務報表統(tǒng)計分析內部控制會計稽核風險管理績效管理財務管理信息系統(tǒng)在財務管理整體架構中，全面預算管理是整個財務管理的基礎，因此在建立整個財務管理體系中扮演著舉足輕重的角色，必須首先加以考慮。項目組織項目背景項目目標與項目范圍項目工作方法、工作步驟及交付品目錄項目目標充分借鑒國外電信行業(yè)預算管理的最佳實踐，建立符合國際化要求的全面預算體系，將業(yè)務規(guī)劃與財務計劃進行有效整合建立全面預算組織架構、職能分工、業(yè)務流程及績效考核的同時，對人員的觀念與行為也進行同步轉變解決全面預算體系運作過程中的潛在問題，使之能夠切實指導集團統(tǒng)一編制下年度的全面預算，也為未來預算管理信息化打好基礎項目范圍全面預算管理

行動方案管理評估反饋修正個人績效

評估體系財務報表平衡

分數(shù)卡作業(yè)成本

管理戰(zhàn)略規(guī)劃運作計劃預算績效

管理報告執(zhí)行部門

激勵計劃根據(jù)全面預算體系的要求提出中國XXXX形成戰(zhàn)略及規(guī)劃計劃的建議；設計并實施預算管理的流程以及預算模型、表格；提出全面預算管理的績效考核體系方案；根據(jù)全面預算管理的需要，如有必要對目前的會計核算體系和統(tǒng)計指標體系提出改進建議。完成ERP業(yè)務需求的初步分析項目范圍（續(xù)）中國網絡通信集團公司綜合部企業(yè)發(fā)展部計劃財務部監(jiān)管事務部海外拓展部信息技術部人力資源部審計部黨群工作部（機關黨委）集團工會紀檢監(jiān)察體制標準委員會戰(zhàn)略投資委員會預算管理委員會人力資源委員會南方拓展部互聯(lián)網業(yè)務部工程建設部網絡運維部市場經營部帳務清算中心集團客戶中心網管中心中國電話號簿公司北方10省通信公司中國網絡通信（控股）有限公司其他控股、參股公司吉通通信有限責任公司地市縣總公司省/直轄市地市縣交付品范圍預算管理預算的編制、下達、執(zhí)行、調整、考核等的工作流程及手冊預算審批權限（包括審批金額、審批項目范圍、授權體系等內容）預算管理的崗位和職責預算管理績效考評指標中國最大的資料庫下載

預算表格業(yè)務運營計劃及預算

項目建設計劃及預算

線電路租賃計劃及預算

互聯(lián)互通費用預算

運行維護費用預算

客戶服務費用預算

市場費用預算

大客戶發(fā)展計劃及費用預算

信息系統(tǒng)維護費用預算

技術開發(fā)計劃及費用預算

日常費用預算

審計計劃及費用預算

人力資源變動計劃及費用預算

財務預算

項目組織項目背景項目目標與項目范圍項目工作方法、工作步驟及交付品報價目錄項目范圍和進程表5周3周3周現(xiàn)狀訪談、調研診斷性分析未來全面預算管理流程設計第一階段項目啟動現(xiàn)狀訪談、調研診斷性分析第二階段未來全面預算管理流程設計第三階段未來全面預算管理表格、報表的設計3周未來全面預算管理表格、報表的設計轉變促成項目管理培訓與知識轉移項目周期共約18周第四階段未來全面預算管理體系在北方十省的全面實施和推廣9周注：整個項目過程需要得到中國XXXX的全力支持，才能確保工作按進度進行未來預算管理體系在北方十省的全面實施和推廣中國XXXX總部及十個省項目工作方法及交付品5周4周4周第一階段第二階段第三階段4周共20周第四階段8周第一階段主要目標：1、動員、統(tǒng)一中國XXXX對項目背景、目標、工作方法、交付成果等方面的認識，為項目的開展作好初期準備2、對中國XXXX的預算管理現(xiàn)狀進行深入了解，識別公司目前的管理架構，現(xiàn)有問題及各級單位對預算管理體系的管理需求，并確定初步建議方向項目工作方法及交付品項目工刑作方法起及交付芳品5周4周4周第一階彎段第二階麥段第三階孩段4周共2跨0周第四晨階段8周項目妙工作蜂方法燈及交回付品第二溪階段終主要粒目標荒：1、確賞認全面脾預算管加理體系防組織架驚構及責駛任中心伴職責，估詳細設炭計全面剖預算管遭理體系耕的主要悼流程并延編制操攻作手冊鋒，明確藥各風險圖控制點路及關鍵啄表單的抓生成時矛間和流歉轉方式2、繡協(xié)助舅XX簡XX援明確捎預算捉和管獲理體陜系之聾間的似關系岸，提斯出優(yōu)省化和渣改進診管理暗流程惡的建壩議，跳并指勞出預無算工潑具在癥管理江活動徹中的恭主要紋作用越和使層用方稱法項目工返作方法痛及交付嘩品項目五工作盡方法品及交痛付品第三肥階段送主要賢目標痛：1、根予據(jù)公司吳未來戰(zhàn)蛙略、管針理架構晝等設計鋤預算管炭理體系咬的組織像架構，勿明確各冶級預算男責任中缺心職責鑰，及各幅單位應永獲取和換輸出的以信息類石別、發(fā)遇生時間稀及頻率2、賤優(yōu)化唇預算賴模型劇方案當和預撕算報顯表，踩確保準預算沈編制帶的準若確性穩(wěn)和及口時性散。3、獄優(yōu)化場預算乎管理戲報表練，確話保對衛(wèi)預算窮執(zhí)行裕情況叢的有磚效監(jiān)抖督和淹考核慮。5周4周4周第一階炕段第二階脾段第三綠階段4周共20銷周第四階死段8周項目工爸作方法輝及交付法品第三覺階段憂(續(xù)軌)：項目得工作弦方法醫(yī)及交視付品第三階眼段(續(xù)戒)：項目頭交付饒品舉寧例預算偏管理晨流程預算管畜理表格項目呼工作鄭方法竊及交尼付品第四及階段辟主要略目標鋪：1、通登過實施虧，在實慣踐中優(yōu)煮化全面小預算體炸系。2、享將全藥面預葬算體襲系推驕廣至溜北方也10才省，患并根章?lián)魉崾〉馁t實際訴情況伶對所堡設計貓的全革面預與算管爬理體沃系進描行客安戶化純。5周4周4周第一階段第二階段第三階段4周共20周第四階段8周項目約工作吃方法賊及交晉付品第四階絨段主要慘目標：1、通盤過實施當，在實蠅踐中優(yōu)墊化全面別預算體閘系。2、嚇將全院面預沙算體說系推甲廣至蓋北方讓10閘省，短并根熟據(jù)各舌省的汗實際突情況樣對所苦設計述的全尾面預娃算管齡理體脅系進愁行客照戶化罩。5周4周4周第一階段第二階段第三階段4周共20周第四階段8周項目工鄰作方法展及交付猛品第四戚階段炊主要爸目標拒：1、晌通過糞實施紙，在遭實踐障中優(yōu)惰化全緊面預痕算體標系。2、師將全對面預彼算體脖系推煎廣至順北方浮10反省，棍并根檢據(jù)各儲省的暫實際耗情況森對所界設計劇的全監(jiān)面預央算管喂理體衣系進販行客餐戶化剩。5周4周4周第一階段第二階段第三階段4周共20周第四階段8周未來合財務附管理央信息好系統(tǒng)辰相關錯管理籍職能利總覽我舉例各業(yè)務胃部門采購執(zhí)棉行合同執(zhí)語行項目執(zhí)立行其他審計色部項目腥審計經營審眨計管理審柄計其他綜合部小型固京定資產實物牌管理其他綜合市航場部銷售計府費管理其他明細揀應收管理運行維裕護部實物管喪理其他物資管慎理部庫存沖管理其他注:星本轉圖所日列職口能僅博限于杏與財駕務管葡理信鬧息系扔統(tǒng)相口關部陽分。唱連線潛表示老部門倡間的書職能壯邊界袖。計劃財游務部預算甘管理銷售、證應收核底算應付樓、采靈購懶核算鵲及監(jiān)?？乜値け?、報蠶表項目晶核算犁和監(jiān)飯控庫存核島算資金輕管理固定否資產懸核算踏和芝監(jiān)控統(tǒng)計滾動規(guī)計劃管理訂單禮、收裕貨記坐錄合同信糾息項目成炊本設備康信息小型會固定騰資產作信息應收款蹄信息營業(yè)旦收入吹信息庫存柔信息審計薄所需描的財達務信芹息全面預食算管理未來財撓務管理啞信息系臥統(tǒng)模塊淋支持總腐覽舉例（續(xù)）各業(yè)務部門采購管理合同管理項目管理其他審計部項目審計經營審計管理審計其他綜合部小型固定資產管理其他綜合市場部銷售計費管理其他明細應收管理運行維護部設備管理其他物資管理部庫存管理其他計劃財頌務部預算管尺理銷售、移應收核絲式算應付套、采億購核催算總帳賞、報亡表項目核喘算庫存穩(wěn)核算資金管顏理固定賤資產奧核算統(tǒng)計總帳存貨緩(財寫務)項目亦會計應收應付資金臘管理固定威資產存貨富(實娘物)固定盒資產采購建管理計費脆系統(tǒng)營帳系診統(tǒng)網絡/賭設備管故理/維威護系統(tǒng)統(tǒng)計軟奔件審計紹管理軟件注：表示穗ER蜻P系辨統(tǒng)表示鬼非E大RP艙系統(tǒng)項目管詳理滾動強規(guī)劃此管理全面姿預算禍管理在線色分析元件遙管理筋層（凈公共彩電話蔥網、究互聯(lián)械網、參數(shù)據(jù)煮網、怒無線航網、枯衛(wèi)星描網）網絡管增理層（突容量規(guī)專則、網分絡管理穩(wěn)、網絡艷安全與非欺詐管犧理）辦公自備動化/哄知識管玻理人力資英源管理固定資斥產/設備辛管理項目謊與物摩資管閘理客戶何關系炎管理恭（包保括營羞帳系燒統(tǒng)和蝕大客娃戶管崇理）計費觸/結咽算系統(tǒng)在線分吳析/憐數(shù)據(jù)探挖掘決策蝦支持烈層網絡元冤件層（沒交換機耕、IP建網、路宜由器、羞ATM慕機）財務會給計管理預算飲與規(guī)攔劃后臺前臺作業(yè)支徑持系統(tǒng)OS飾S業(yè)務成支持研系統(tǒng)BS影S財務管截理信息苦系統(tǒng)（魄ERP膠）電信公串司的管輛理信息君系統(tǒng)架扶構

－章ERP宿和與全姜面預算讀管理的舊關系舉餓例ERP柴系統(tǒng)數(shù)帽據(jù)流總霧圖

－嘴財務管暗理信息勢系統(tǒng)和銷其他管朋理系統(tǒng)拐的關系ER著P財音務管家理信息象系統(tǒng)客戶關摩系管理逼系統(tǒng)作業(yè)喜支持年系統(tǒng)餃（O宏SS李）計費叔/結廚算系被統(tǒng)決策支賭持（在斤線分析繁/數(shù)據(jù)晌挖掘）人力限資源睡管理植系統(tǒng)辦公自刷動化/如知識管首理知識禽管理蘭信息在線賣遠程研查詢內外摔部財楚務報蕩表生筐成工資福閑利信息設備紐奉更新稱廢棄禮信息服務頓工單賬單實忍收銷售兆應收盛信息管理層項目須工作抓方法戴及交難付品轉變垂促成拴主要照目標客：采用陣獨特洲的轉似變促您成方側法和耽模式撞，快糖速而緊有效議地消妨減因區(qū)員工英工作饅慣性庸而產英生的卡阻力令，確廚保新跡體系圍功效鉛得以斧充分臭發(fā)揮達，達魚到項轎目預敬期的尾效果促。5周4周4周、第一階鞠段第二跌階段第三階球段4周共20較周第四啟階段8周項目漫第一歐階段項目工故作方法以及交付雅品項目第勾二、三填、四階勺段項目工御作方法致及交付油品項目顯的轉斑變促權成—隱轉變賄的障器礙思想月觀念逆抵制20%40%60%80%100%Sou租rce率:I肅nfo榨rma執(zhí)tio車nW歌eek恰,J副une矮20垂,1痛994現(xiàn)存體級制的限盞制缺乏海使命饅感缺乏領澤導不現(xiàn)冤實的燭預期缺乏攀優(yōu)秀攝的團眨隊組衛(wèi)織人員素射質有待透提高缺乏技益術支持項目避授權往有限我們咐的轉缸變促恨成工竹作方菌法論通過閘這個匙簡明番的框朽架，甩我們捎能夠然幫助輩我們徹的客盾戶在五環(huán)境錯的不正斷變誓化中口把握揭企業(yè)毀需要牲經歷妖的復幼雜變饒化探索設計現(xiàn)狀領導才捷能和倆股東支孩持個人磚及狀團隊衡能力流程轉左變交流伶溝通績效超管理文化協(xié)軟調分析實施舊的婦結束新的搶開始人員轉千變組織青轉變期望轉變車的騎愿景組織轉第變

準關備度轉變壤促成摩的主疾要工校作目銷標下圖簡瞧單描繪社了在企夫業(yè)實施小變革的驚過程中弱可能面態(tài)臨的心惕理過程逢，同時肚闡述了量如何成撓功運用肚轉變促另成來保級障項目黨順利進啟行的主散要工作休目標不了解情況盲目樂觀漠視抵觸

反感尋求退路絕望了解現(xiàn)狀悲觀嘗試體會理解產生希望接受了解現(xiàn)狀樂觀主動完成持續(xù)發(fā)展通過桌有效休溝通鴨使A諒最小苗化ABCD通過艘深入術的培鏡訓提槍高個撓人和癢團隊里能力鉤使B柔最小港化設計秘完善嚴的轉監(jiān)變促喬成架俱構和朵流程惕建立太項目秒績效魂考核膚體系混使C陽、D岡最大提化項目工留作方法掌及交付扛品項目用管理杠/質過量管買理主退要目窗標：通過不著同的項鹽目小組慮與中國她XXX烈X的合亭作來平愿衡地管齡理控制過項目范都圍、質龍量、工咐作量、允風險和趙進度，銅從而成界功有效鄭地確保肉項目準壇時在預肥算內完胸成。5周4周4周第一階段第二階段第三階段4周共20周第四階段8周項目計置劃項目工頂作方法閃及交付辱品執(zhí)行桂和控夢制項目工露作方法便及交付卡品小組緊“X授”小組本成員領導流程技術聯(lián)絡職能旋范圍關鍵化聯(lián)系榜人（XXX絮X）關鍵聯(lián)饒系人（耽中國XX昌XX）詳細的抵工作計待劃每個坦職能誰小組奔都會河建立琴一個池小組飄資料籍檔案踐，包渴括有轉哪些得成員虛，各絨自負吐責哪雷些工氏作（劇如：富流程于、技蘆術、你轉變預等等允），客每個松職能駁小組臟可以努根據(jù)救總的抄工作蜘計劃批制定型出自絲式己的嫁工作饒計劃豆?？傮w工寧作計劃各小組寬的職責職能小密組雙周棗工作計愿劃項目進般度和情所況匯報每周鐵的項欺目周蛋報對芝項目得進展翅情況共進行貪跟蹤項目貞經理全面螺預算犬小組電信曾/技蛇術支黃持小組組轉變促淹成小組本期友工作發(fā)完成水情況重大江發(fā)現(xiàn)下期消將要水做的蘇工作項目周女報XX拔XX虹質量努保障有流程離——剃質量疾超越碰循環(huán)在項目遷組和客游戶開始音工作時關鍵風永險因素器明顯偏尚離項目墻進程及別指標成本骨及進菊度偏幼離范圍高偏離員工問咱題缺少進拖程報表客戶支鎖持減少控制艙項目沿組與鎖客戶攔之間劃的交急流進度幫表客戶椒滿意相度及犁項目稱質量秩和績惰效XX痕XX毯質量安保障枝體系破——麗項目許實時淘監(jiān)控風險饅控制計條件執(zhí)行監(jiān)無控人員質量隸總監(jiān)風險與充質量管元理風險鉆與質陸量控拌制結辮果有風皂險標調志的屑控制幟報告項目調真整質量袖監(jiān)督從表格使用C28跡0監(jiān)控表掉格主要控亦制點項目俊培訓同計劃培訓名稱培訓要點參加人員*歷時針對中國XXXX的全面預算管理體系培訓

XXXX預算管理的理念預算管理全球最佳實踐借鑒預算管理體系的設計過程安排以及全面預算管理體系交付品介紹預算管理流程的設計及要點說明（包括預算的啟動、預算的編制、預算的審批和下達、預算執(zhí)行的評估、預算的調整等）預算管理表格的設計以及要點說明（包括預算模型的建立、預算表格的設計以及表格填寫說明的編制）中國XXXX項目小組全體人員

1個工作日培訓與眨知識轉購移主要籮目標：通過項盡目的完挪整過程削，使中妥國XX揀XX掌沈握項目輛的主要腰工作方問法及業(yè)熟務體系撥優(yōu)化的碼主要技奧能，在唇項目的己后階段萍和結束獅之后，批XXX開X能夠貢擁有自牛己的一塌支團隊李持續(xù)地電進行優(yōu)板化。5周4周4周第一階坡段第二階寺段第三宜階段4周共2竹0周第四趕階段8周項目培逃訓計劃你（續(xù)）培訓名稱培訓要點參加人員*歷時全面預算管理流程的設計培訓

流程設計的基本概念流程設計的步驟全面預算管理流程設計的主要原則和設計方法流程圖的繪制中國XXXX項目小組全體人員

1個工作日全面預算管理模型的設計培訓全面預算