2023年企業(yè)財(cái)務(wù)自查報(bào)告6篇

2023年企業(yè)財(cái)務(wù)自查報(bào)告6篇

書目

第1篇企業(yè)工會財(cái)務(wù)自查報(bào)告

第2篇企業(yè)財(cái)務(wù)自查報(bào)告范文

第3篇企業(yè)財(cái)務(wù)自查報(bào)告

第4篇商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)自查報(bào)告

第5篇大眾版企業(yè)財(cái)務(wù)自查報(bào)告

第6篇2023年企業(yè)財(cái)務(wù)自查報(bào)告

企業(yè)工會財(cái)務(wù)自查報(bào)告

依據(jù)州總工會《關(guān)于開展全州工會財(cái)務(wù)工作大檢查的通知》要求，潞西市總工會結(jié)合本市工會財(cái)務(wù)的實(shí)際狀況，以查找問題，摸清狀況，探討對策，完善制度，促進(jìn)增收，夯實(shí)基礎(chǔ)，服務(wù)全局為目標(biāo)，在宣揚(yáng)、動員、布置、支配、落實(shí)和督促等各個工作環(huán)節(jié)細(xì)心籌劃，統(tǒng)一行動，有條不紊地在全市范圍內(nèi)開展了工會財(cái)務(wù)大檢查工作，現(xiàn)將自檢自查狀況報(bào)告如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、細(xì)心布置

為確保全市工會財(cái)務(wù)大檢查工作的順當(dāng)開展，市總工會于20**年4月初成立了潞西市工會財(cái)務(wù)工作大檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由市總工會主席閔勇勝同志擔(dān)當(dāng)，副組長由市總工會副主席兼經(jīng)審委主任李才平同志擔(dān)當(dāng)，成員由市總工會財(cái)務(wù)及經(jīng)審辦全體同志組成。依據(jù)我市工會財(cái)務(wù)實(shí)際狀況下發(fā)了《潞西市總工會關(guān)于開展全市工會財(cái)務(wù)工作大檢查的通知》(潞工字〔20**〕12號)，文件對此次工會財(cái)務(wù)大檢查的目的，范圍、內(nèi)容、方法、步驟、時間作了嚴(yán)格規(guī)定和具體說明，強(qiáng)調(diào)各基層工會要把這次財(cái)務(wù)大檢查作為今年的主要工作列入重要議事日程，作好一把手工程，由主席親自抓，負(fù)總責(zé)，責(zé)任到人。

考慮到此次大檢查時間緊，任務(wù)重，涉及面廣，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)地處邊遠(yuǎn)山區(qū)，交通、信息不便等不利因素，市總工會特地就大檢查的相關(guān)學(xué)問及要求特殊是《工會財(cái)務(wù)狀況自查表》的表間關(guān)系進(jìn)行內(nèi)部人員培訓(xùn)，要求工作人員都能解答基層工會在大檢查中提出的凝難問題，剛好催收、核對、匯總，并對5家基層工會進(jìn)行抽查。通過各方主動努力，按程序、有步驟地完成了全市工會財(cái)務(wù)工作大檢查的各項(xiàng)任務(wù)。

二、基本狀況

潞西市總工會共有基層工會225個，本次大檢查下發(fā)自查表225份，其中行政單位67份，事業(yè)單位61份，企業(yè)97份，收回自查表167份，其中，行政事業(yè)單位67份，事業(yè)單位59份，企業(yè)41份。經(jīng)過仔細(xì)核實(shí)、匯總，全市基層工會20232023兩年基本狀況分別是：2023年全市年末職工人數(shù)11173人，年人均工資15699元，全年工資總額17540.49萬元，全年應(yīng)計(jì)提2%工會經(jīng)費(fèi)350.80萬元，實(shí)際計(jì)撥78.18萬元，收繳率22%;全年應(yīng)上解40%工會經(jīng)費(fèi)130.42萬元(含10%、5%部分)，事實(shí)上繳45.24萬元，上繳率34%;全年財(cái)政供給人數(shù)6938人，年人均工資18424元，年工資總額12782.57萬元,財(cái)政應(yīng)計(jì)撥2%工會經(jīng)費(fèi)255.65萬元，實(shí)際劃撥40萬元(含在職人員工資、辦公、幫扶經(jīng)費(fèi)等);稅務(wù)代征2%工會經(jīng)費(fèi)4.02萬元;年度上解州總工會經(jīng)費(fèi)16.10萬元;2023年全市年末在職人數(shù)11710人，年平均工資17996元，年工資總額21073.32萬元，全年應(yīng)計(jì)提2%工會經(jīng)費(fèi)421.47萬元，實(shí)際計(jì)撥2%工會經(jīng)費(fèi)93.85萬元，收繳率22%，全年應(yīng)上解40%工會經(jīng)費(fèi)158.84萬元(含10%、5%部分)，事實(shí)上解47.32萬元，上繳率29%，年末財(cái)政供給人數(shù)7025人，年人均工資22061元，年工資總額15497.85萬元,財(cái)政應(yīng)計(jì)撥2%工會經(jīng)費(fèi)309.96萬元，實(shí)際劃撥45萬元(含在職人員工資、辦公費(fèi)、幫扶款等)。地稅代收2%工會經(jīng)費(fèi)44.25萬元。年度上解州總工會經(jīng)費(fèi)18.48萬元。

依法督促企業(yè)每月按全部職工工資總額的2%向工會撥繳工會經(jīng)費(fèi)，開設(shè)了經(jīng)費(fèi)集中戶存款帳戶，建立經(jīng)費(fèi)收繳臺賬，仔細(xì)逐月逐筆登記企業(yè)上解的每一筆工會經(jīng)費(fèi)，并按實(shí)收比例上解州總工會經(jīng)費(fèi)。

20**年收到省總工會補(bǔ)助文化宮俱樂部穿衣戴帽工程款7萬元，目前文化宮俱樂部穿衣戴帽工程正在實(shí)施，工程款仍留存銀行，未做它用。中心財(cái)政幫扶款共到位7萬元，用于困難職工醫(yī)療、生活幫扶救助及寒窗助學(xué)6.18萬元,余0.82萬元。

三、建立健全工會財(cái)務(wù)管理制度

依據(jù)《會計(jì)法》和工會財(cái)務(wù)會計(jì)制度及上級工會的有關(guān)要求，結(jié)合工會財(cái)務(wù)實(shí)際狀況，制定和完善工會財(cái)務(wù)管理制度，包括會計(jì)人員崗位責(zé)任制度、內(nèi)部限制制度、內(nèi)部稽核制度，固定資產(chǎn)管理制度、現(xiàn)金和銀行管理制度及專項(xiàng)資金管理制度等。通過制度建設(shè)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，肅穆財(cái)務(wù)紀(jì)律，嚴(yán)格報(bào)銷程序，完善報(bào)銷手續(xù)，規(guī)范內(nèi)部限制，把工會財(cái)務(wù)工作的相關(guān)政策落到實(shí)處。

企業(yè)工會財(cái)務(wù)自查報(bào)告范文

企業(yè)財(cái)務(wù)自查報(bào)告范文

一、本級工會財(cái)務(wù)規(guī)范化自查狀況

xx供電公司工會財(cái)務(wù)工作在上級工會的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在公司黨政領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和大力支持下，在公司工會財(cái)務(wù)、經(jīng)費(fèi)審查人員的共同努力下，緊緊圍繞工會工作大局，開拓進(jìn)取，根據(jù)省公司三抓一創(chuàng)的總體要求，全面落實(shí)依靠方針，突出維護(hù)職工權(quán)益，在財(cái)務(wù)管理上求規(guī)范，在經(jīng)費(fèi)、資產(chǎn)管理上求實(shí)效，保證了經(jīng)費(fèi)足額剛好撥繳，圓滿完成了上級工會上解經(jīng)費(fèi)的目標(biāo)任務(wù)，為工會開展好各項(xiàng)職工活動奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

二、縣供電企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范化自查狀況

xx供電公司工會結(jié)合公司工會財(cái)務(wù)的實(shí)際狀況，以查找問題，摸清狀況，完善制度，夯實(shí)基礎(chǔ)，服務(wù)全局為目標(biāo)，在布置、支配、落實(shí)和督促等各個工作環(huán)節(jié)細(xì)心籌劃，有條不紊地開展了工會財(cái)務(wù)自查工作，現(xiàn)將自檢自查狀況報(bào)告如下：

xx供電公司工會委員會下設(shè)5個基層分工會，工會財(cái)務(wù)專職工會會計(jì)一名，專職工會出納一名?，F(xiàn)有會員000人，年會費(fèi)收入22730元，收繳率為100%。為了充分發(fā)揮工會組織的各項(xiàng)職能，推動企業(yè)兩個文明建設(shè)。多年來，公司工會把工會財(cái)務(wù)工作當(dāng)作強(qiáng)化工會物質(zhì)基礎(chǔ)的一項(xiàng)重點(diǎn)工程，把發(fā)揮和調(diào)動職工的主動性和創(chuàng)建性，促進(jìn)企業(yè)改革、發(fā)展和穩(wěn)定，作為工會財(cái)務(wù)工作的著眼點(diǎn)，堅(jiān)持工會財(cái)務(wù)工作為工會重點(diǎn)工作服務(wù)、為基層工會組織服務(wù)、為職工群眾服務(wù)的方針，在收好、管好、用好工會經(jīng)費(fèi)中嚴(yán)格執(zhí)行工會財(cái)務(wù)制度，不斷提高工會財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和管理水平，在強(qiáng)化工會經(jīng)費(fèi)收繳、深化財(cái)務(wù)改革、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理等方面作了卓有成效的工作，為公司的蓬勃發(fā)展供應(yīng)了強(qiáng)有力的財(cái)力支持和物質(zhì)保證。

三、綜合自查評價(jià)

公司工會自成立以來，公司領(lǐng)導(dǎo)班子對工會經(jīng)費(fèi)的收繳工作始終特別重視和支持，為工會經(jīng)費(fèi)收繳工作供應(yīng)了有力的后盾。工會也在建立激勵機(jī)制和約束機(jī)制上下功夫，一是每年都將工會經(jīng)費(fèi)收繳工作納入年度方針目標(biāo)考核之中，對不能按時上解經(jīng)費(fèi)的單位，在年終評先中實(shí)行一票推翻，對基層的促動很大，收到了滿足的效果。二是主動與公司人力和財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)工作聯(lián)系，根據(jù)每月勞資和財(cái)務(wù)報(bào)表中的工資總額對工會經(jīng)費(fèi)進(jìn)行核定，并以此為依據(jù)對基層單位進(jìn)行核收，提高了經(jīng)費(fèi)收繳的精確性。三是利用簽訂集體合同的機(jī)會，通過同等協(xié)商，把撥交工會經(jīng)費(fèi)寫入合同條款。通過上述措施，幾年來我們對基層工會經(jīng)費(fèi)的收繳率達(dá)到了100%，每年都能根據(jù)上級工會下達(dá)的經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，剛好足額完成工會經(jīng)費(fèi)的收繳和上解任務(wù)。特殊是近兩年來，我們還抓住電力行業(yè)快速發(fā)展和職工收入水平提高的良好機(jī)遇，主動主動的爭取公司行政的理解與支持，努力壯大工會的物質(zhì)基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)了工會經(jīng)費(fèi)與全局職工工資總額的同步增長。

四、自查發(fā)覺較為突出的共性問題

會計(jì)基礎(chǔ)工作有待進(jìn)一步完善，如會計(jì)記賬方法不規(guī)范，會計(jì)科目設(shè)置和應(yīng)用不規(guī)范，收支單據(jù)和報(bào)銷手續(xù)及會計(jì)檔案管理不規(guī)范。

五、工作建議

加強(qiáng)工會財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，完善會計(jì)基礎(chǔ)工作。

企業(yè)財(cái)務(wù)自查報(bào)告

一、本級工會財(cái)務(wù)規(guī)范化自查狀況

xx供電公司工會財(cái)務(wù)工作在上級工會的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在公司黨政領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和大力支持下，在公司工會財(cái)務(wù)、經(jīng)費(fèi)審查人員的共同努力下，緊緊圍繞工會工作大局，開拓進(jìn)取，根據(jù)省公司'三抓一創(chuàng)'的總體要求，全面落實(shí)'依靠'方針，突出維護(hù)職工權(quán)益，在財(cái)務(wù)管理上求規(guī)范，在經(jīng)費(fèi)、資產(chǎn)管理上求實(shí)效，保證了經(jīng)費(fèi)足額剛好撥繳，圓滿完成了上級工會上解經(jīng)費(fèi)的目標(biāo)任務(wù)，為工會開展好各項(xiàng)職工活動奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

二、縣供電企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范化自查狀況

xx供電公司工會結(jié)合公司工會財(cái)務(wù)的實(shí)際狀況，以查找問題，摸清狀況，完善制度，夯實(shí)基礎(chǔ)，服務(wù)全局為目標(biāo)，在布置、支配、落實(shí)和督促等各個工作環(huán)節(jié)細(xì)心籌劃，有條不紊地開展了工會財(cái)務(wù)自查工作，現(xiàn)將自檢自查狀況報(bào)告如下：

xx供電公司工會委員會下設(shè)5個基層分工會，工會財(cái)務(wù)專職工會會計(jì)一名，專職工會出納一名?，F(xiàn)有會員000人，年會費(fèi)收入22730元，收繳率為xx0%.為了充分發(fā)揮工會組織的各項(xiàng)職能，推動企業(yè)兩個文明建設(shè)。多年來，公司工會把工會財(cái)務(wù)工作當(dāng)作強(qiáng)化工會物質(zhì)基礎(chǔ)的一項(xiàng)重點(diǎn)工程，把發(fā)揮和調(diào)動職工的主動性和創(chuàng)建性，促進(jìn)企業(yè)改革、發(fā)展和穩(wěn)定，作為工會財(cái)務(wù)工作的著眼點(diǎn)，堅(jiān)持工會財(cái)務(wù)工作為工會重點(diǎn)工作服務(wù)、為基層工會組織服務(wù)、為職工群眾服務(wù)的方針，在收好、管好、用好工會經(jīng)費(fèi)中嚴(yán)格執(zhí)行工會財(cái)務(wù)制度，不斷提高工會財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和管理水平，在強(qiáng)化工會經(jīng)費(fèi)收繳、深化財(cái)務(wù)改革、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理等方面作了卓有成效的工作，為公司的蓬勃發(fā)展供應(yīng)了強(qiáng)有力的財(cái)力支持和物質(zhì)保證。

三、綜合自查評價(jià)

公司工會自成立以來，公司領(lǐng)導(dǎo)班子對工會經(jīng)費(fèi)的收繳工作始終特別重視和支持，為工會經(jīng)費(fèi)收繳工作供應(yīng)了有力的后盾。工會也在建立激勵機(jī)制和約束機(jī)制上下功夫，一是每年都將工會經(jīng)費(fèi)收繳工作納入年度方針目標(biāo)考核之中，對不能按時上解經(jīng)費(fèi)的單位，在年終評先中實(shí)行一票推翻，對基層的促動很大，收到了滿足的效果。二是主動與公司人力和財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)工作聯(lián)系，根據(jù)每月勞資和財(cái)務(wù)報(bào)表中的工資總額對工會經(jīng)費(fèi)進(jìn)行核定，并以此為依據(jù)對基層單位進(jìn)行核收，提高了經(jīng)費(fèi)收繳的精確性。三是利用簽訂集體合同的機(jī)會，通過同等協(xié)商，把撥交工會經(jīng)費(fèi)寫入合同條款。通過上述措施，幾年來我們對基層工會經(jīng)費(fèi)的收繳率達(dá)到了xx0%,每年都能根據(jù)上級工會下達(dá)的經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，剛好足額完成工會經(jīng)費(fèi)的收繳和上解任務(wù)。特殊是近兩年來，我們還抓住電力行業(yè)快速發(fā)展和職工收入水平提高的良好機(jī)遇，主動主動的爭取公司行政的理解與支持，努力壯大工會的物質(zhì)基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)了工會經(jīng)費(fèi)與全局職工工資總額的同步增長。

四、自查發(fā)覺較為突出的共性問題

會計(jì)基礎(chǔ)工作有待進(jìn)一步完善，如會計(jì)記賬方法不規(guī)范，會計(jì)科目設(shè)置和應(yīng)用不規(guī)范，收支單據(jù)和報(bào)銷手續(xù)及會計(jì)檔案管理不規(guī)范。

五、工作建議

加強(qiáng)工會財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，完善會計(jì)基礎(chǔ)工作。

商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)自查報(bào)告

佛慈制藥股份有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值31052萬元，列全市第一。##機(jī)床廠完成工業(yè)總產(chǎn)值16006萬元，##藍(lán)天浮法玻璃股份有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值12755萬元，甘肅蘭阿煤業(yè)有限責(zé)任公司完成工業(yè)總產(chǎn)值10837萬元，##真空設(shè)備有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值9685萬元，以上企業(yè)列全市2—5名。工業(yè)總產(chǎn)值完成在1000萬元以上的企業(yè)還有：##塑料包裝材料有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值5677萬元，##沙井驛建材有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值4520萬元，##水泵總廠完成工業(yè)總產(chǎn)值3350萬元，##蘭量工具股份有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值1183萬元。

38戶集體企業(yè)完成工業(yè)總產(chǎn)值52961萬元，生產(chǎn)型企業(yè)15戶，其中：##高壓閥門有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值18360萬元，列全市第一。##晶亮玻璃有限責(zé)任公司完成工業(yè)總產(chǎn)值17008萬元，##蘭塑薄膜有限責(zé)任公司完成工業(yè)總產(chǎn)值5900萬元，##蘭塑管材有限責(zé)任公司完成工業(yè)總產(chǎn)值5677萬元，##宏建建材有限責(zé)任公司完成工業(yè)總產(chǎn)值3068萬元，以上五戶企業(yè)共完成工業(yè)總產(chǎn)值50013萬元，占市級集體企業(yè)總產(chǎn)值的94.43%。工業(yè)總產(chǎn)值完成在1000萬元以上的企業(yè)還有：##聯(lián)合重工有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值1924萬元，##中興科技實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司完成工業(yè)產(chǎn)值1742萬元，##輕工業(yè)機(jī)械有限責(zé)任公司1650萬元，##商通工業(yè)鍋爐制造有限公司1393萬元。

##年，市級工業(yè)企業(yè)完成工業(yè)增加值81446萬元，其中：國有及國有控股企業(yè)完成工業(yè)增加值61867萬元，占75.96%;集體企業(yè)完成工業(yè)增加值19579萬元，占24.04%。完成工業(yè)增加值在2000萬元以上的企業(yè)有：##高壓閥門有限公司完成7358萬元，甘肅蘭阿煤業(yè)有限責(zé)任公司完成4335萬元，##晶亮玻璃有限責(zé)任公司完成4110萬元，##機(jī)床廠完成3682萬元，##真空設(shè)備有限責(zé)任公司完成2905萬元。

(二)主營業(yè)務(wù)收入

##年，市級工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入158610萬元，較上年同期155331萬元增加3280萬元，增長0.02%。其中：

19戶國有及國有控股企業(yè)實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入88290萬元，較上年同期89801萬元削減1511萬元，下降0.02%。其中：減幅最為明顯的是##蘭量工具股份有限公司，該公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入618萬元，較上年同期1406萬元削減788萬元，下降56.10%。減幅在10%以上的企業(yè)有：##水泵總廠實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入2286萬元，較上年同期2940萬元削減654萬元，下降22.24%;##藍(lán)天浮法玻璃股份有限公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入13216萬元，較上年同期15579萬元削減2363萬元，下降15.17%;##美高鞋業(yè)有限公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入165萬元，較上年同期189萬元削減24萬元，下降13.01%;##機(jī)床廠實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入12785萬元，較上年同期14556萬元削減1771萬元，下降12.17%。增長幅度的是##模具廠，本年實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入95萬元，較上年同期15萬元增加80萬元，增長5.35倍。不同程度增長的企業(yè)還有：##沙井驛建材有限公司主營業(yè)務(wù)收入4296萬元，較上年同期3142萬元增加1154萬元，增長36.73%;##減速機(jī)廠主營業(yè)務(wù)收入748萬元，較上年同期552萬元增加196萬元，增長35.44%;##煤炭有限責(zé)任公司主營業(yè)務(wù)收入2978萬元，較上年同期2601萬元增加377萬元，增長14.52%。相反，一些有規(guī)模、有固定產(chǎn)品、歷年收入增長的企業(yè)增長幅度卻很小，如：##佛慈制藥股份有限公司增長0.06%;##市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司增長0.05%;##鍋爐制造有限公司增長0.09%;##真空設(shè)備有限責(zé)任公司增長0.04%。

37戶集體企業(yè)實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入70320萬元，較上年同期65529萬元增加4791萬元，增長0.007%。其中：增幅最為明顯的是##三新包裝有限責(zé)任公司，該企業(yè)##年實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入192萬元，較上年同期5萬元增加187萬元，增長36.15倍。增長1倍以上的企業(yè)還有：##宏豐電鍍有限公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入96萬元，較上年同期15萬元增加81萬元，增長5.25倍;##蘭塑薄膜有限責(zé)任公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入923萬元，較上年同期353萬元增加570萬元，增長1.62倍;##市彩印彩畫工藝廠實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入178萬元，較上年同期75萬元增加103萬元，增長1.37倍;##恒源商貿(mào)有限責(zé)任公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入110萬元，較上年同期50萬元增加60萬元，增長1.2倍;##鐘山包裝容器有限責(zé)任公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入1130萬元，較上年同期527萬元增加603萬元，增長1.14倍;##宏建建材集團(tuán)有限公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入4097萬元，較上年同期2023萬元增加2094萬元，增長1.05倍。增長25%以上的企業(yè)還有：##利仁標(biāo)牌有限公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入47萬元，較上年同期28元增加19萬元，增長71.08%;##敦煌文化用品有限責(zé)任公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入7萬元，較上年同期4元增加3萬元，增長62.9%;##中興科技實(shí)業(yè)有限公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入641萬元，較上年同期427元增加214萬元，增長50%;##輕工業(yè)機(jī)械有限責(zé)任公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入1758萬元，較上年同期1211元增加547萬元，增長45.23%;甘肅恒源物業(yè)管理有限公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入146萬元，較上年同期105元增加41萬元，增長38.42%;##大慶家具有限責(zé)任公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入413萬元，較上年同期326元增加87萬元，增長26.71%;##金駝實(shí)業(yè)有限公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入238萬元，較上年同期190元增加48萬元;增長25.65%。不同程度下降的企業(yè)有：##金鑫工藝美術(shù)廠下降44.14%;##塑料六廠下降33.79%;永登藍(lán)天石英砂有限公司下降30.2%;##五一機(jī)器廠下降25.07%;##蘭木家具有限責(zé)任公司下降23.63%;##富星工貿(mào)有限責(zé)任公司下降22.50%。

(三)利潤總額

##年，市級工業(yè)企業(yè)盈虧相抵后實(shí)現(xiàn)利潤總額5947萬元，較上年同期1560萬元增加4387萬元，增長2.81倍。盈利企業(yè)28戶，虧損企業(yè)29戶。其中：

19戶國有及國有控股企業(yè)盈虧相抵后實(shí)現(xiàn)利潤4943萬元，較上年同期1567萬元增加3376萬元，增長2.16倍。盈利企業(yè)12戶，盈利總額6192萬元;虧損企業(yè)7戶，虧損總額1249萬元。盈利企業(yè)中：##減速機(jī)廠增幅，本年實(shí)現(xiàn)利潤103萬元，較上年同期0.1萬元增加103萬元，增長542.18倍，列全市第一。##沙井驛建材有限公司盈利260萬元，較上年同期盈利30萬元增長7.78倍，列全市其次;##弘昌照明電器有限責(zé)任公司盈利2萬元，較上年同期盈利0.1萬元增長1.71倍，列全市第三。另外，##佛慈制藥股份有限公司盈利4061萬元，較上年同期盈利2621萬元增加1440萬元，增長54.94%;甘肅蘭阿煤業(yè)有限責(zé)任公司盈利382萬元，較上年同期盈利336萬元增加46萬元，增長13.87%;##塑料工業(yè)總公司盈利14萬元，較上年同期盈利12萬元增加2萬元，增長12.62%。盈利企業(yè)中有2戶企業(yè)較上年同期扭虧為盈，分別是：##藍(lán)天浮法玻璃股份有限公司盈利265萬元，較上年同期虧損1684萬元，減虧1684萬元，增利1.16倍;##美高鞋業(yè)有限公司盈利15萬元，較上年同期虧損6萬元，減虧6萬元，增利3.47倍。

38戶集體企業(yè)盈虧相抵后實(shí)現(xiàn)利潤1004萬元，較上年同期虧損6萬元增利1010萬元，增長1.62倍%。盈利企業(yè)16戶，盈利總額2564萬元;虧損企業(yè)22戶;虧損總額1560萬元。盈利企業(yè)中：##晶亮玻璃有限責(zé)任公司盈利1406萬元，##普蘭太電光源有限責(zé)任公司盈利535萬元，##高壓閥門有限責(zé)任公司盈利289萬元，##宏建建材集團(tuán)有限公司盈利96萬元。4戶企業(yè)扭虧為盈，甘肅恒源物業(yè)管理有限公司盈利24萬元，較上年同期虧損1萬元，減虧1萬元，增利21.05%;##三新包裝有限公司盈利5萬元，較上年同期虧損1萬元，減虧1萬元，增利5.56倍;##家用電器廠盈利49萬元，較上年同期虧損9萬元，減虧9萬元，增利6.78倍。##恒源商貿(mào)有限責(zé)任公司盈利0.1萬元，較上年同期虧損21萬元，減虧21萬元，增利1.05倍。

(四)上交稅金

市級工業(yè)企業(yè)本年應(yīng)交各項(xiàng)稅金11805萬元，事實(shí)上交各項(xiàng)稅金10463萬元，其中：國有及國有控股企業(yè)事實(shí)上交各項(xiàng)稅金6972萬元，集體企業(yè)上交各項(xiàng)稅金3491萬元。其中：

19戶國有及國有控股企業(yè)事實(shí)上交各項(xiàng)稅金6972萬元。其中：上交增值稅4823萬元中：##佛慈制藥股份有限公司上交2402萬元，甘肅蘭阿煤業(yè)有限責(zé)任公司上交817萬元，##真空設(shè)備有限責(zé)任公司上交655萬元，##藍(lán)天浮法玻璃有限公司上交301萬元，##機(jī)床廠上交138萬元，##煤炭有限責(zé)任公司上交120萬元。上交營業(yè)稅212萬元中##煤炭有限責(zé)任公司上交63萬元，##塑料工業(yè)總公司上交40萬元，##國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司上交39萬元，##機(jī)床廠上37萬元。上交資源稅45萬元均為甘肅蘭阿煤業(yè)有限責(zé)任公司上交。上交企業(yè)所得稅648萬元中：##佛慈制藥股份有限公司上交336萬元，甘肅蘭阿煤業(yè)有限責(zé)任公司上交113萬元，##國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司上交103萬元，##真空設(shè)備有限責(zé)任公司上交61萬元，##機(jī)床廠上交18萬元。

38戶集體企業(yè)事實(shí)上交各項(xiàng)稅金3491萬元，其中：上交增值稅2508萬元中：##晶亮玻璃有限責(zé)任公司上交977萬元，##棉紡織有限責(zé)任公司上交380萬元，##五一機(jī)器廠上交349萬元，##高壓閥門有限公司上交331萬元，##輕工業(yè)機(jī)械有限責(zé)任公司上交104萬元。上交營業(yè)稅145萬元中：甘肅蘭海商貿(mào)有限責(zé)任公司上交45萬元，##中興科技實(shí)業(yè)有限公司上交32萬元，##金駝實(shí)業(yè)有限公司上交10萬元，##三新包裝有限責(zé)任公司上交9萬元。上交企業(yè)所得稅45萬元中：##高壓閥門有限公司上交31萬元，甘肅蘭海商貿(mào)有限責(zé)任公司上交11萬元。

大眾版企業(yè)財(cái)務(wù)自查報(bào)告

一、整改活動開展?fàn)顩r

公司依據(jù)貴局下發(fā)的[xx]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深化開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)詳細(xì)問題的描述，我司xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，仔細(xì)分析了自查中發(fā)覺的問題，確定了詳細(xì)整改期限，明確整改責(zé)任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴(yán)格根據(jù)要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們詢問了公司外聘會計(jì)師事務(wù)所的看法、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改狀況。

二、自查發(fā)覺的問題及整改狀況

依據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：

(一)各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清楚，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分別，相互制約;財(cái)務(wù)會計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)學(xué)問和專業(yè)技能，具備會計(jì)從業(yè)資格;公司對財(cái)務(wù)會計(jì)人員后續(xù)教化有制度性支配。

(二)各公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司

自身經(jīng)營特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對須要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)、懲罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。

各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度

，對財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)。

(三)各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際限制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際限制人供應(yīng)任何能夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿意公司的實(shí)際須要;公司應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。

(四)各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計(jì)檔案歸檔剛好、保管平安;應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注;應(yīng)當(dāng)依據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中具體披露，不得以《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計(jì)政策。

依據(jù)上述通知要求(一)，我們在自查中依托財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，依據(jù)各崗位業(yè)務(wù)改變，剛好進(jìn)行了修訂更新;對集團(tuán)內(nèi)各公司會計(jì)人員基本狀況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會計(jì)人員是否具備從業(yè)資格;在xx年12月份公司組織支配了財(cái)務(wù)部門xx年度教化訓(xùn)練安排。

依據(jù)上述通知要求(二)，自查中公司依據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理方法》、《會計(jì)檔案管理方法》、《企業(yè)內(nèi)部限制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，詳細(xì)制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、詳細(xì)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會計(jì)人員接著教化管理制度》、《會計(jì)檔案管理方法》等制度。

2023年企業(yè)財(cái)務(wù)自查報(bào)告

一、專項(xiàng)活動組織與開展?fàn)顩r

依據(jù)深圳證監(jiān)局深證局發(fā)[2023]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深化開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知》文件的要求,并以本公司于2023年x月x日制定了《財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的工作方案》為指導(dǎo),本公司于x月x日至x月x日對公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)狀況進(jìn)行了全面自查,發(fā)覺了公司存在的問題,并對問題提出整改措施,同時設(shè)定了整改時間和整改責(zé)任人。

二、自查的內(nèi)容與方法

本次專項(xiàng)活動是依據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)版股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理方法》、《會計(jì)檔案管理方法》、《企業(yè)內(nèi)部限制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定,整個自查的內(nèi)容主要包括崗位設(shè)置、科目設(shè)置、單位相關(guān)財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)、外來發(fā)票的規(guī)范、自制憑證的規(guī)范、會計(jì)摘要的規(guī)范、會計(jì)憑證的填制、會計(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范、各項(xiàng)資產(chǎn)的盤點(diǎn)、應(yīng)收賬款的核對、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。自查的方法包括實(shí)地檢查和穿行測試相結(jié)合等方法。

三、自查發(fā)覺的問題

通過比照《深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》和《深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作存在的常見問題》經(jīng)過全面自查,現(xiàn)將自查狀況逐項(xiàng)列示如下:

1、財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本狀況

1.1主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人狀況

自查中發(fā)覺公司總經(jīng)理兼任主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人的工作,因總經(jīng)理負(fù)責(zé)整個公司的全面經(jīng)營管理,時間精力有限,且受財(cái)務(wù)會計(jì)專業(yè)技能限制,公司擬變更主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,變更后總經(jīng)理不再兼任主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人,由原會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人變更為主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人,由財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理擔(dān)當(dāng)會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。因財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理目前還在試用階段,待試用期結(jié)束后由財(cái)務(wù)部與人事行政部門進(jìn)行綜合考核符合任職條件后,由財(cái)務(wù)部提交申請,公司總經(jīng)理批復(fù)報(bào)董事會審議通過。此事項(xiàng)在整改期結(jié)束之前(2023年10月31日)變更完成。

1.2會計(jì)人員崗位設(shè)置狀況

自查中發(fā)覺,公司財(cái)務(wù)部共計(jì)設(shè)置六名財(cái)務(wù)人員,設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一名,財(cái)務(wù)經(jīng)理一名,會計(jì)三名,出納一名,全部財(cái)務(wù)人員均有《會計(jì)從業(yè)資格證》,并具備相應(yīng)的必要的專業(yè)學(xué)問和專業(yè)技能。公司于2023年10月制定會計(jì)人員的工作崗位定期輪換制度,未發(fā)覺有不規(guī)范事項(xiàng)。

1.3會計(jì)人員專業(yè)培訓(xùn)狀況

自查中發(fā)覺公司會計(jì)人員有定期和不定期參與新會計(jì)準(zhǔn)則、所得稅匯算清繳、軟件企業(yè)稅收實(shí)惠政策、扶持企業(yè)實(shí)惠政策、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等外部和內(nèi)部的相關(guān)專題的培訓(xùn)和講座;2023年企業(yè)所得稅匯算清繳培訓(xùn),外培3小時,稅務(wù)會計(jì)梁秀妮和財(cái)務(wù)總監(jiān)黎燕紅參與;2023年軟件企業(yè)稅收實(shí)惠政策培訓(xùn),外培2.5小時,稅務(wù)會計(jì)梁秀妮和財(cái)務(wù)總監(jiān)黎燕紅參與;2023年企業(yè)所得稅匯算清繳留意事項(xiàng)培訓(xùn),外培3小時,總賬會計(jì)黃楊梅參與;2023年深圳市扶持企業(yè)實(shí)惠政策講座,外培3小時,總賬會計(jì)黃楊梅和財(cái)務(wù)總監(jiān)黎燕紅參與;2023年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除事項(xiàng)專項(xiàng)培訓(xùn),外培2.5小時,稅務(wù)會計(jì)梁秀妮參與;2023年4月公司全體財(cái)務(wù)人員黎燕紅、梁秀妮、黃楊梅、朱丹平、徐卓峙、劉飛華參與財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn),內(nèi)培4小時;公司制定《員工培訓(xùn)管理方法》,財(cái)務(wù)部會計(jì)人員遵照執(zhí)行,公司對會計(jì)人員年審費(fèi)用予以報(bào)銷。未發(fā)覺有不規(guī)范事項(xiàng)。

2、會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性狀況

2.1會計(jì)憑證編制及管理狀況

自查中發(fā)覺記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全,會計(jì)憑證單獨(dú)按月裝訂,選購 業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請單,合同,發(fā)票,選購 訂單,入庫單,銀行付款單,所附原始單據(jù)齊全。銷售業(yè)務(wù)記賬憑證后附發(fā)票和銷售匯總表,公司非經(jīng)營性資金往來事項(xiàng)記賬憑證后附付款申請單和銀行付款單,非經(jīng)營性資金往來基本都是與全資子公司發(fā)生,全資子公司的資金賬戶和賬務(wù)處理均由公司管理。記賬憑證有記賬人員,會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,出納(收款和付款憑證),復(fù)核人簽名。原始憑證一個月裝訂一次,按年按月依次排列放到柜子里,由會計(jì)專人保管?？傎~和明細(xì)賬一年打印一次,由總賬會計(jì)和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字。無不規(guī)范事項(xiàng)。

2.2記賬基礎(chǔ)工作狀況

自查中發(fā)覺,公司出納付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證剛好進(jìn)行登記、銷售收入是在每個月系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)并確認(rèn)后進(jìn)行集中入賬、選購 應(yīng)付款是在驗(yàn)收入庫手續(xù)和單據(jù)齊全后入賬,會計(jì)憑證摘要能清晰反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),除部分重分類調(diào)整分錄外,會計(jì)師要求的審計(jì)調(diào)整均全部入賬。未發(fā)覺不規(guī)范事項(xiàng)。

2.3合并報(bào)表的編制及相關(guān)工作狀況

自查中發(fā)覺由公司總賬會計(jì)專人負(fù)責(zé)并用手工編制合并報(bào)表和附注,會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核。按月編制合并報(bào)表,并在每個月結(jié)束后8個工作

日內(nèi)完成。不存在由年審會計(jì)師代為編制合并報(bào)表和附注的狀況。對合并范圍主體之間的往來由總賬會計(jì)每個月定期對賬,并由會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對對賬結(jié)果簽字確認(rèn)。因公司存貨較小,主要是低值易耗品,且?guī)齑媪亢蛢r(jià)值量均較小,財(cái)務(wù)部門與倉儲部門每半年定期對賬一次,并形成有對賬相關(guān)人員簽名的對賬記錄。未發(fā)覺不規(guī)范事項(xiàng)。

3、資金管理和限制狀況

3.1管理制度和崗位設(shè)置狀況

自查發(fā)覺公司已經(jīng)制定貨幣資金管理相關(guān)制度,公司財(cái)務(wù)部是貨幣資金管理部門,公司全部付款均經(jīng)過由經(jīng)辦人申請、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)、會計(jì)審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽批、出納付款的程序進(jìn)行。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金管理業(yè)務(wù),財(cái)務(wù)總監(jiān)是資金管理負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)確保資金平安有效、確保資金運(yùn)作合法合規(guī)、做好資金籌劃預(yù)算、審批銀行開戶申請、審核支付手續(xù)和方式等。資金管理負(fù)責(zé)人及出納與控股股東、實(shí)際限制人和上市公司董事、監(jiān)事、高管不構(gòu)成親屬關(guān)系;資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分別,資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查崗位分別,出納沒有兼任稽核、會計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。未發(fā)覺不規(guī)范的事項(xiàng)。

3.2付款審批限制狀況

自查中發(fā)覺資金支付尚未建立分級審批制度,執(zhí)行中全部的資金支付均須要總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批才能支付;付款申請單注明白款項(xiàng)用途,并附合同、發(fā)票、入庫單或出庫單、以及其他相關(guān)資料說明。公司對全資子公司借款,除履行一般付款申請程序外,還簽訂借款協(xié)議,公司暫未向其他非子公司借款。未發(fā)覺不規(guī)范事項(xiàng)。

3.3銀行賬戶管理狀況

自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的狀況,由出納赴銀行獲得銀行對賬單,同時公司指定總賬會計(jì)專人每月核對并編制銀行余額調(diào)整表,并由財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核簽名并留底。單位付款基本運(yùn)用銀行支付,出納依據(jù)簽批的付款申請單及附件辦理付款手續(xù)。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。

公司為加強(qiáng)對銀行對賬單的稽核和管理,依據(jù)企業(yè)內(nèi)部限制指引有關(guān)資金的相關(guān)要求公司擬對“由出納赴銀行獲得銀行對賬單”進(jìn)行整改,改由其他財(cái)務(wù)人員赴銀行獲得對賬單。

3.4

現(xiàn)金和票據(jù)的管理狀況

自查中發(fā)覺已經(jīng)建立定期的現(xiàn)金盤點(diǎn)制度;制度規(guī)定公司的庫存現(xiàn)金限額為5萬元。日常運(yùn)用的票據(jù)種類為支票,并設(shè)置票據(jù)登記薄,對票據(jù)購買、領(lǐng)用、注銷進(jìn)行記錄,作廢票據(jù)沒有銷毀,不存在加蓋公司公章或財(cái)務(wù)專用章的空白票據(jù)。不存在現(xiàn)金坐支現(xiàn)象,出納每日對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),總賬會計(jì)不定期抽盤和每月末盤點(diǎn),并出具盤點(diǎn)表。未發(fā)覺不規(guī)范事項(xiàng)。

3.5財(cái)務(wù)印鑒保管狀況

自查中發(fā)覺財(cái)務(wù)專用章由出納保管,法定代表人私章由財(cái)務(wù)總監(jiān)保管,發(fā)票專用章由稅務(wù)會計(jì)保管。自查中發(fā)覺運(yùn)用財(cái)務(wù)印鑒未形成登記記錄。公司擬增加運(yùn)用印鑒登記薄臺賬加強(qiáng)印鑒管理。

4、企業(yè)會計(jì)政策相關(guān)狀況

4.1財(cái)務(wù)管理制度體系基本狀況

自查中發(fā)覺,在公司財(cái)務(wù)管理制度下,公司建立了如下財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度:費(fèi)用報(bào)銷制度、點(diǎn)卡管理制度、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、選購 庫存管理流程、研發(fā)支出核算管理規(guī)定、固定資產(chǎn)管理方法、對外擔(dān)保管理制度、對外投資管理制度、關(guān)聯(lián)交易決策制度、募集資金管理方法、信息披露制度、現(xiàn)金盤點(diǎn)制度、預(yù)算管理制度等,最終一次修訂時間在2023年6月。未發(fā)覺不規(guī)范事項(xiàng)。

4.2企業(yè)會計(jì)政策相關(guān)狀況

自查中發(fā)覺公司會計(jì)政策根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》(xx)進(jìn)行了修訂,并經(jīng)

2023年第一次臨時股東大會審批。下屬子公司的會計(jì)政策由母公司統(tǒng)一制定,并要求合并范圍內(nèi)各主體均采納與母公司一樣的會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)。未發(fā)覺不規(guī)范事項(xiàng)。

4.3企業(yè)會計(jì)估計(jì)相關(guān)狀況

自查中發(fā)覺公司財(cái)務(wù)管理制度中已經(jīng)對會計(jì)估計(jì)的變更做出了相關(guān)規(guī)定,會計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)須要履行公司董事會審批程序,財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定需對公允價(jià)值變動收益進(jìn)行檢查,但未做出詳細(xì)的流程和審批程序,公司目前不存在須要對公允價(jià)值變動收益進(jìn)行檢查的項(xiàng)目。財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定需對預(yù)料負(fù)債進(jìn)行檢查,但未做出詳細(xì)的確認(rèn)流程和審批程序。

為加強(qiáng)和完善對財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè),公司對預(yù)料負(fù)債的確認(rèn)、審批等相關(guān)的流程和審批程序作為整改事項(xiàng),在整改期限結(jié)束之前(2023年10月31日)制定出相關(guān)制度。

4.4重大會計(jì)差錯更正狀況

自查中發(fā)覺公司制定《年報(bào)信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》,當(dāng)財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會計(jì)差錯更正事項(xiàng)時,公司審計(jì)部應(yīng)收集、匯總相關(guān)資料,調(diào)查責(zé)任緣由,進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定,并擬定懲罰看法和整改措施。審計(jì)部形成書面材料具體說明會計(jì)差錯的內(nèi)容、會計(jì)差錯的性質(zhì)及產(chǎn)生緣由、會計(jì)差錯更正對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影