V153中級(jí)會(huì)計(jì)資格-經(jīng)濟(jì)法-第31講-有限責(zé)任公司-股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)

第5單元公司治理考點(diǎn)5：有限責(zé)任公司-股東會(huì)【知識(shí)導(dǎo)航】股東會(huì)有限責(zé)任公司股東會(huì)由全體股東組成:構(gòu)成T任期股東會(huì)提議召開(kāi) 召集主持I15≡決設(shè)■有限責(zé)任公司股東人數(shù)：1~50■有限責(zé)任公司股東會(huì)成員：2~50股東會(huì)會(huì)議-提議召開(kāi)法律規(guī)定:股東會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)按照公司章程的規(guī)定按時(shí)召開(kāi);臨時(shí)會(huì)議由下列主體提議召開(kāi):[1]1/3以上的董事【2】監(jiān)事會(huì)或不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事[3]代表1/10以上表決權(quán)的股東定期會(huì)議-按時(shí)召開(kāi)童程規(guī)定書(shū)JB?凝研?B?*?領(lǐng)3臨時(shí)會(huì)議?提說(shuō)召開(kāi)提議召開(kāi)提議方比例要求優(yōu)先順序董事層面?zhèn)€體≥1∕3人數(shù)無(wú)順序監(jiān)事層面機(jī)構(gòu)?個(gè)體無(wú)比例限制無(wú)順序股東層面?zhèn)€體≥1∕10表決權(quán)無(wú)順序股東會(huì)會(huì)議-召集和主持首次股東會(huì)會(huì)議由出資最多的股東召集和主持。以后的股東會(huì)會(huì)議設(shè)立董事會(huì)的，由董事會(huì)召集董事長(zhǎng)主持;董事長(zhǎng)不能履行或不履行職責(zé)的，副董事長(zhǎng)主持副董事長(zhǎng)不能履行或不履行職責(zé)的，半數(shù)以上董事共同推舉1名董事主持。不設(shè)董事會(huì)的，由執(zhí)行董事召集執(zhí)行董事主持董事會(huì)或執(zhí)行董事不能履行或者不履行召集職責(zé)的，由監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事召集和主持；監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事不召集和主持的，代表1/10以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。提議/召開(kāi)/主持提議召集主持1/3以上董事董事會(huì)董事長(zhǎng)?副董事長(zhǎng)?公推董事執(zhí)行董事執(zhí)行董事監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事1/10以上表決權(quán)的股東1/10以上表決權(quán)的股東1/10以上表決權(quán)的股東提議（無(wú)Bi序）召集用IH序）主痔（有順序）BrF層面O監(jiān)事層面。;股東層面j????p*監(jiān)事層面圖a?樂(lè)層面副董事長(zhǎng)'『代表不能施行或不履行職責(zé)股東會(huì)會(huì)議-通知和記錄通知：有限責(zé)任公司召開(kāi)股東會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)15日前通知全體股東；公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有約定的除外。記錄：有限責(zé)任公司股東會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的股東應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名股東會(huì)會(huì)議-表決和決議表決：表決權(quán)比例：股東會(huì)會(huì)議由股東按照出資比例行使表決權(quán)；但是，公司章程另有規(guī)定的除外。決議：通過(guò)比率：普通決議事項(xiàng)：除公司法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。特殊決議事項(xiàng)：股東會(huì)會(huì)議作出特殊表決事項(xiàng)的決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò)。（1）合并分立（2）增資減資（3）解散公司（4）修改公司章程（5）變更公司形式股東直接決定（會(huì)簽）股東直接決定制（實(shí)踐中也叫股東會(huì)簽制）：股東以書(shū)面形式一致表示同意的，可以不召開(kāi)股東會(huì)會(huì)議，直接作出決定，并由全體股東在決定文件上簽名、蓋章（會(huì)簽）?！練v年真題】（2014年單選題）某有限責(zé)任公司股東甲、乙、丙、丁分別持有公司5%、20%、35%和40%的股權(quán)，公司章程未對(duì)股東行使表決權(quán)及股東會(huì)決議方式作出規(guī)定。下列關(guān)于該公司股東會(huì)會(huì)議召開(kāi)及決議作出的表述中，符合公司法規(guī)定的是（ ）。A.甲可以提議召開(kāi)股東會(huì)臨時(shí)會(huì)議[5%]B.只有丁可以提議召開(kāi)股東會(huì)臨時(shí)會(huì)議[40%]C.只要丙丁同意，股東會(huì)即可作出增加注冊(cè)資本的決議[75%]D.只要乙丁同意，股東會(huì)即可作出變更公司形式的決議[60%]【答案】C【歷年真題】（2013年多選題）甲有限責(zé)任公司注冊(cè)資本為120萬(wàn)元，股東人數(shù)為9人，董事會(huì)成員為5人，監(jiān)事會(huì)成員為5人。股東一次繳清出資，該公司章程對(duì)股東表決權(quán)行使事項(xiàng)未作特別規(guī)定。根據(jù)公司法，下列情形中，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)的有（ ）。A.出資20萬(wàn)元的某股東提議召開(kāi)[1/6]B.公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到40萬(wàn)元C.2名董事提議召開(kāi)[2/5]D.2名監(jiān)事提議召開(kāi)【答案】AC考點(diǎn)6：有限責(zé)任公司-董事會(huì)董事會(huì)的構(gòu)成董事人數(shù)：3-13人（不限于單數(shù)）董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)（1）必須設(shè)董事長(zhǎng)一人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。（2）董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)的產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定。職工代表（1）國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表（2）兩個(gè)以上國(guó)有企業(yè)或其他兩個(gè)以上的國(guó)有投資主體投資設(shè)立的（完全國(guó)有）有限責(zé)任公司，董事會(huì)中應(yīng)當(dāng)有職工代表（3）其他有限責(zé)任公司董事會(huì)中可以有職工代表董事任期董事任期：每屆任期≤3年，董事任期屆滿，連選可以連任。董事視同在職：董事任期屆滿未及時(shí)改選，或者董事在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致董事會(huì)成員低于法定人數(shù)（3人）的，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當(dāng)履行董事職務(wù)。提示：確保董事會(huì)的職能不因董事缺額而落空。董事會(huì)會(huì)議召集主持董事會(huì)會(huì)議的召集和主持：由董事長(zhǎng)召集主持；董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)召集主持；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集主持。董事會(huì)會(huì)議表決和記錄表決權(quán)比率：一人一票提示：在董事會(huì)表決權(quán)上大股東選派的董事和小股東選派的董事平等董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)和其他董事平等表決方式：由公司章程規(guī)定會(huì)議記錄：董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名?？键c(diǎn)7：有限責(zé)任公司-監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)構(gòu)成監(jiān)事會(huì)人數(shù)：不得少于3人（≥3人）。監(jiān)事會(huì)構(gòu)成：包括股東代表（必須有），職工代表（必須有）監(jiān)事會(huì)主席：監(jiān)事會(huì)設(shè)主席一人，由全體監(jiān)事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。職工監(jiān)事：監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括職工代表，其中職工代表的比例不得低于1/3,具體比例由公司章程規(guī)定。提示：設(shè)監(jiān)事會(huì)就必須有職工代表，不想要職工代表可以不設(shè)監(jiān)事會(huì)，而是設(shè)置1-2名監(jiān)事。監(jiān)事任期監(jiān)事任期：監(jiān)事的任期每屆為3年，任期屆滿，連選可以連任。視同在職：監(jiān)事任期屆滿未及時(shí)改選，或者監(jiān)事在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)成員低于法定人數(shù)的，在改選出的監(jiān)事就任前，原監(jiān)事仍應(yīng)當(dāng)履行監(jiān)事職務(wù)?！局R(shí)比較】監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)（1）董事會(huì)監(jiān)事會(huì)人數(shù)∈3-13人人數(shù)≥3人必須設(shè)董事長(zhǎng)1人可以設(shè)副董事長(zhǎng)必須設(shè)主席1人不設(shè)副主席董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)由公司章程規(guī)定產(chǎn)生辦法監(jiān)事會(huì)主席由全體監(jiān)事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生完全國(guó)有：必須有職工代表其他情況：可以有職工代表監(jiān)事會(huì)：必須有職工代表職工代表的比例不得低于1/3每屆任期≤3年，可以連任每屆任期=3年，可以連任監(jiān)事會(huì)會(huì)議（1）召集和主持（監(jiān)事會(huì)主席→公推監(jiān)事）監(jiān)事會(huì)主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。（2）召開(kāi)次數(shù)：定期會(huì)議：每年至少召開(kāi)一次臨時(shí)會(huì)議：監(jiān)事可以提議召開(kāi)臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議。（3）決議：半數(shù)以上（三50%）監(jiān)事通過(guò)（4）記錄：出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名?！局R(shí)比較】監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)（2）董事會(huì)監(jiān)事會(huì)董事長(zhǎng)?副董事長(zhǎng)?公推董事監(jiān)事會(huì)主席?口?公推監(jiān)事董事會(huì)的議事方