商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度

商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度

商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度為了保證商會(huì)工作的正常進(jìn)行，合理使用商會(huì)的資金，提高商會(huì)資金的使用效率和透明度，根據(jù)《龍巖市新羅區(qū)上海商會(huì)章程》，依據(jù)取之于會(huì)員，用之于會(huì)員的原則，結(jié)合本商會(huì)的實(shí)際情況，特制定本制度。一、商會(huì)收入和會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)商會(huì)收入（經(jīng)費(fèi)）主要來自會(huì)員交納的會(huì)費(fèi)、銀行利息收入、政府資助、贊助費(fèi)、經(jīng)商會(huì)常務(wù)理事會(huì)批準(zhǔn)的低風(fēng)險(xiǎn)投資收入等。會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下：會(huì)長：300元/年；副會(huì)長（常務(wù)）：200元/年；副會(huì)長：100元/年；理事：3000元/年；會(huì)員：500元/年。會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的修改須經(jīng)商會(huì)常務(wù)理事會(huì)討論并經(jīng)到會(huì)常務(wù)理事三分之二以上表決通過。二、會(huì)費(fèi)收入管理以秘書處成員的名字在銀行建立一個(gè)個(gè)人賬戶，作為商會(huì)收支的專用賬戶。個(gè)人賬戶卡片交由商會(huì)專職秘書保管，實(shí)行卡片和密碼分人分開管理。網(wǎng)上銀行實(shí)行USB移動(dòng)證書或登陸密碼和付款密碼分人分開管理。商會(huì)會(huì)員交納會(huì)費(fèi)，可以以電匯的方式匯入商會(huì)的專用賬戶，會(huì)員匯款后將電匯憑證交到商會(huì)秘書處，財(cái)務(wù)人員在核實(shí)會(huì)費(fèi)到帳后，給交款人開具財(cái)務(wù)收據(jù)，電匯憑證留商會(huì)財(cái)務(wù)做帳。現(xiàn)款或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳交納會(huì)費(fèi)的，財(cái)務(wù)人員在確認(rèn)收到會(huì)員的會(huì)費(fèi)后，開具財(cái)務(wù)收據(jù)，一聯(lián)給交款人，一聯(lián)留存做帳。收到會(huì)員交納的現(xiàn)款后，財(cái)務(wù)人員必須在二天內(nèi)將現(xiàn)金存入商會(huì)專用賬戶內(nèi)，否則視為挪用商會(huì)資金。三、商會(huì)資金使用原則商會(huì)經(jīng)費(fèi)主要用于商會(huì)活動(dòng)和商會(huì)日常辦公費(fèi)用，以及按照本會(huì)章程開展的各項(xiàng)活動(dòng)等支出。嚴(yán)禁個(gè)人和企業(yè)將商會(huì)會(huì)費(fèi)以任何形式占有（借貸、炒股、轉(zhuǎn)讓）或挪用，不得向任何單位出借本會(huì)資金。經(jīng)費(fèi)可用來進(jìn)行低風(fēng)險(xiǎn)的投資，投資金額和投資方向由常務(wù)理事會(huì)決定。商會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用一定要精打細(xì)算，厲行節(jié)約，合理規(guī)范。與企業(yè)相關(guān)的接待溝通，原則上由相關(guān)企業(yè)承擔(dān)接待費(fèi)。商會(huì)資產(chǎn)為會(huì)員共有財(cái)產(chǎn)，依照國家和社團(tuán)主管機(jī)關(guān)有關(guān)規(guī)定及本會(huì)章程進(jìn)行管理，任何個(gè)人和單位不得侵占、私分和挪用。嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，接受商會(huì)常務(wù)理事會(huì)的日常檢查、監(jiān)督、審計(jì)。四、經(jīng)費(fèi)使用范圍會(huì)務(wù)費(fèi)及商會(huì)活動(dòng)費(fèi)，包括會(huì)員大會(huì)、（常務(wù)）理事會(huì)、商會(huì)舉辦各種會(huì)議以及講座、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)等活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用；商會(huì)秘書的工資、保險(xiǎn)、補(bǔ)貼、福利費(fèi)及個(gè)人通訊費(fèi)等（具體金額的確定和調(diào)整由秘書長提出建議方案，報(bào)常務(wù)理事會(huì)審定后執(zhí)行）；差旅費(fèi)。4、商會(huì)配備會(huì)計(jì)和出納人員各一名，分工負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算和編制會(huì)計(jì)報(bào)表，而出納人員則負(fù)責(zé)登記會(huì)費(fèi)等所有收入和其他款項(xiàng)的收繳、經(jīng)費(fèi)支出、辦理銀行存款和現(xiàn)金收付、檢查票據(jù)，以及報(bào)告財(cái)務(wù)收支情況。5、為確?，F(xiàn)金的安全，備用金不得超過1000元。同時(shí)，出納員不得兼管會(huì)計(jì)檔案保管。九、財(cái)務(wù)公開和監(jiān)督1、商會(huì)財(cái)務(wù)管理實(shí)行公開、透明、規(guī)范的原則。2、每季度必須進(jìn)行一次財(cái)務(wù)審計(jì)，由常務(wù)理事會(huì)委派一名常務(wù)理事和一名外部監(jiān)督員（非會(huì)員）進(jìn)行聯(lián)合審計(jì)。一年共進(jìn)行四次審計(jì)，第四季度和年終審計(jì)合并進(jìn)行。4、商會(huì)每年度的年終財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)報(bào)會(huì)員大會(huì)審議通過并張榜公布，接受廣大會(huì)員的監(jiān)督審查。十、