內(nèi)控風險清單

內(nèi)控風險清單

主要可能風險降低策略1）建立完善的風險評估制度，明確參與者的職責和評估標準。2）加強對參與者的培訓(xùn)和專業(yè)能力提升。3）建立科學的風險評價規(guī)避體系，減少決策主觀性，提高風險防御性。4）加強對單位整體風險承受能力的提升，包括資金、技術(shù)、人員等方面的支持。1）確定單位內(nèi)部控制目標，并根據(jù)目標制定相應(yīng)的防控措施。2）建立動態(tài)的風險控制數(shù)據(jù)庫，及時更新風險信息，及時采取措施應(yīng)對風險。3）加強對業(yè)務(wù)流程節(jié)點及關(guān)鍵風險點的評估，預(yù)設(shè)風險防控措施，并跟進改良措施。4）建立風險管理檔案，記錄風險評估和應(yīng)對情況，為下一步風險管理提供參考。建立健全風險評價體系，制定科學的決策程序和規(guī)避措施，確保決策的科學性和客觀性，降低決策風險。同時，加強對決策者的培訓(xùn)和監(jiān)督，提高其風險意識和風險管理能力。明確崗位職責，加強對關(guān)鍵崗位工作人員的培訓(xùn)和輪崗制度，確保其勝任能力和工作質(zhì)量。同時，建立專項審計制度，加強對關(guān)鍵崗位的監(jiān)督和檢查，避免崗位利益沖突和其他風險的出現(xiàn)。定期開展內(nèi)部控制建設(shè)工作會議，由主要負責人擔任內(nèi)部控制建設(shè)組長，制定和審批內(nèi)部控制工作方案，確保內(nèi)部控制建設(shè)的有效實施。同時，主要負責人要承擔領(lǐng)導(dǎo)責任，確保內(nèi)部控制建設(shè)的順利進行。對部門工作人員進行定期的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使其及時了解和認真執(zhí)行國家的有關(guān)法律法規(guī)政策，提升其專業(yè)技能和業(yè)務(wù)水平。這樣可以降低政策制定風險、機關(guān)運轉(zhuǎn)風險和其他風險的出現(xiàn)。最后，建立健全單位業(yè)務(wù)梳理制度，根據(jù)單位實際情況和運行情況，梳理單位業(yè)務(wù)流程圖、風險點及其控制措施。這樣可以全面了解單位的風險情況，采取相應(yīng)的措施降低風險。出事項審批流程不規(guī)范，存在違規(guī)行為的風險。為降低這些風險，單位應(yīng)該1）建立健全收入管理制度，落實收入控制機制。2）建立支出管理制度，落實支出控制機制，確保支出管理合法、合規(guī)。3）建立債務(wù)管理制度，落實債務(wù)控制機制。4）加強票據(jù)、印章管理，防止資金流失。5）合理設(shè)置支出業(yè)務(wù)相關(guān)崗位，實現(xiàn)相互分離，防止財務(wù)舞弊。6）規(guī)范支出事項審批流程，杜絕違規(guī)行為的發(fā)生。同時，單位還需根據(jù)實際情況和經(jīng)濟活動特點，科學設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責任制，加強對決策執(zhí)行的最終問效，確保重大經(jīng)濟事項不得隨意變更，保障單位的經(jīng)濟安全。相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。同時，加強對政府采購流程的監(jiān)管和審計，確保采購業(yè)務(wù)規(guī)范、透明、公正。FX1017單位經(jīng)濟活動的運行信息對于單位的管理和決策具有重要的作用。然而，由于單位經(jīng)濟活動信息未細化，導(dǎo)致信息不共享，溝通和監(jiān)督不到位，造成工作效率和效益滯后。為了解決這一問題，我們建議建立健全經(jīng)濟活動信息內(nèi)部公開制度，并搭建信息公開平臺，保證信息公開及時、準確、清晰、易懂。除此之外，還存在著各種風險，如崗位利益沖突、政策制定風險、機關(guān)運轉(zhuǎn)風險等。為降低這些風險，我們建議建立健全其他相關(guān)管理制度，如人事、后勤、安保、教育及招生、醫(yī)療、公安、檢查等。同時，相關(guān)部門的職能需要進行科學合理的分解，確定具體崗位的職責和工作要求，明確各個崗位的權(quán)限和相互關(guān)系，確保各項業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。特別是在預(yù)算業(yè)務(wù)和政府采購業(yè)務(wù)方面，崗位職責不明確、不相容和崗位未分離等問題容易導(dǎo)致管理舞弊、編制和執(zhí)行兩層皮、收支不規(guī)范、支出不合規(guī)等風險。因此，我們需要加強對預(yù)算業(yè)務(wù)和政府采購流程的監(jiān)管和審計，確保業(yè)務(wù)規(guī)范、透明、公正。個崗位的權(quán)限和相互關(guān)系，確保合同業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。同時，加強對合同管理的監(jiān)督和審查，建立風險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同業(yè)務(wù)中的問題和風險。CS1020為了避免合同業(yè)務(wù)中出現(xiàn)管理混亂和利益沖突的情況，需要對相關(guān)部門的職能進行科學合理的分解，明確各個崗位的職責和工作要求，并加強對合同管理的監(jiān)督和審查，確保合同業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。同時，建立風險評估機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同業(yè)務(wù)中的問題和風險?？傮w來說，為了降低各種風險，需要對經(jīng)濟活動相關(guān)部門的職能進行科學合理的分解，明確各個崗位的職責和工作要求，建立相互分離、相互制約和相互監(jiān)督的機制，加強對各項業(yè)務(wù)的監(jiān)督和審查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題和風險。同時，建立風險預(yù)警機制和風險評估機制，有效降低各種風險的發(fā)生概率，確保經(jīng)濟活動的安全和穩(wěn)定。活動風險清單：1.崗位權(quán)限和相互關(guān)系不明確，可能導(dǎo)致合同業(yè)務(wù)不相容和利益沖突風險。建議通過科學合理的職能分解和崗位職責明確，確保崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。2.單位內(nèi)部控制監(jiān)督制度不完善，有制度未實施，不能健全的實施內(nèi)控監(jiān)督檢查和開展自我評價工作。建議建立健全單位內(nèi)控自評分析機制并執(zhí)行，以降低風險。3.單位自評未分析、未形成評價報告，與單位實際情況不一致，存在風險。建議建立健全單位內(nèi)部監(jiān)督管理制度，組織實施單位內(nèi)控監(jiān)督檢查和自我評價工作。4.單位信息系統(tǒng)監(jiān)管不嚴，可能導(dǎo)致人為操縱的風險。建議充分運用現(xiàn)代科學技術(shù)手段加強內(nèi)部控制，將經(jīng)濟活動及其內(nèi)部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操縱因素，保護信息安全。5.預(yù)算編制程序不規(guī)范，存在風險。建議制定明確的預(yù)算編制程序，確保預(yù)算編制的規(guī)范性和科學性。針對以上風險，建議采取以下策略：1.建立健全單位內(nèi)控自評分析機制并執(zhí)行，以降低風險。2.建立健全單位內(nèi)部監(jiān)督管理制度，組織實施單位內(nèi)控監(jiān)督檢查和自我評價工作。3.充分運用現(xiàn)代科學技術(shù)手段加強內(nèi)部控制，保護信息安全。4.制定明確的預(yù)算編制程序，確保預(yù)算編制的規(guī)范性和科學性。5.合理利用單位授權(quán)，制定單位輪崗制度，規(guī)避崗位利益沖突風險。MB1031：建立健全可行的單位預(yù)算編制及審批制度（流程）。在編制預(yù)算時，需要經(jīng)過審核上報，確保編制數(shù)據(jù)的準確性。同時，預(yù)算編制應(yīng)包含全業(yè)務(wù)口徑，項目預(yù)算按規(guī)范進行申報評審。批復(fù)數(shù)據(jù)也應(yīng)按要求進行分解下達，避免預(yù)算編制與業(yè)務(wù)活動和財力支持相脫節(jié)的風險。MB1032：建立健全可行的單位預(yù)算調(diào)整制度（流程）。預(yù)算調(diào)整程序需要規(guī)范，預(yù)算調(diào)整及追加/追減也需要按規(guī)范進行審核審批。這樣可以避免預(yù)算調(diào)整不科學、不合理的風險。MB1033：建立全面的、動態(tài)的單位預(yù)算執(zhí)行及監(jiān)控機制。在執(zhí)行預(yù)算時，需要出具標準和類型，同時預(yù)算執(zhí)行申請應(yīng)按規(guī)定進行審核審批。各業(yè)務(wù)部門也需要及時把控其預(yù)算執(zhí)行進度，避免無預(yù)算支出或超預(yù)算支出的風險。MB1034：建立全面的、動態(tài)的決算機制。在形成決算報告時，需要按計劃進行，并確保決算數(shù)據(jù)及口徑與預(yù)算一致。這樣可以避免預(yù)算與決算相脫節(jié)的風險。針對以上風險，可以采取以下策略來降低風險：1）建立健全可行的單位預(yù)算編制及審批制度，包括全員參與和項目預(yù)算申報、審批機制等。2）明確預(yù)算調(diào)整程序，建立健全的單位預(yù)算調(diào)整及審批制度。3）建立全面的、動態(tài)的單位預(yù)算執(zhí)行及監(jiān)控機制，包括合理的預(yù)算執(zhí)行申請、審核機制。4）建立全面的、動態(tài)的決算機制，定期對預(yù)算績效進行評估。的風險。2）未建立完善的支出管理制度，導(dǎo)致支出不規(guī)范、不合法、不合規(guī)，存在挪用公款、虛報冒領(lǐng)等風險。3）支出審批流程不完善，存在審批權(quán)力濫用、內(nèi)部協(xié)調(diào)不暢等風險。為了降低風險，建議1）建立健全支出內(nèi)部管理制度，明確支出標準和流程。2）嚴格執(zhí)行支出審批流程，防止權(quán)力濫用。3）加強對支出業(yè)務(wù)相關(guān)崗位的管理，實現(xiàn)相互分離，防范財務(wù)舞弊風險。的管理和監(jiān)控不嚴，存在存貨過多或過少的風險。3）存貨管理不規(guī)范，存在過期或損壞的風險。為降低這些風險，需要建立完善的存貨管理制度和責任制，加強存貨信息的真實性和準確性的監(jiān)控，定期清點存貨并及時處理過期或損壞的存貨。險。3）建設(shè)項目資金管理不善，導(dǎo)致資金流失或者使用效率低下的風險。為降低這些風險，可以采取以下策略：1）加強建設(shè)項目立項管理，確?？尚行匝芯砍浞帧Q策審批嚴格、審核程序規(guī)范。2）加強對建設(shè)項目的監(jiān)管，嚴格遵守相關(guān)規(guī)定，避免違規(guī)建設(shè)。3）建立建設(shè)項目的資金管理機制，加強資金的動態(tài)管理，防止資金流失或低效使用。情況不符合要求，存在安全隱患和質(zhì)量問題。建議加強竣工驗收的管理，嚴格按照規(guī)定程序進行驗收，確保項目符合相關(guān)要求。2）加強對建設(shè)項目的監(jiān)管和檢查，建立健全相關(guān)的檢查機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，確保項目建設(shè)順利進行。3）加強對項目投資的管控，建立健全投資決策程序，加強對投資項目的跟蹤管理，及時調(diào)整投資方案，確保投資效益最大化。策制定風險，機關(guān)運轉(zhuǎn)風險，崗位利益沖突風險以及其他風險都很可能存在。為了降低這些風險，需要制定相應(yīng)的策略，如建立嚴格的監(jiān)管制度，確保工程變更、價款支付和竣工驗收都必須得到監(jiān)理機構(gòu)或相關(guān)工作人員的簽字確認，同時建立健全竣工決算審計制度、竣工驗收控制制度、項目檔案管理制度、會計核算控制制度以及建設(shè)項目后評估制度等。建設(shè)項目的資金管理也是一個重要的方面，如果管理不嚴格、不及時，就會導(dǎo)致工程進度延遲或中斷、資金損失等風險。為了降低這些風險，需要建立有效的建設(shè)項目資金管理機制，如按照審批單位下達的投資計劃和預(yù)算進行資金使用，實行?？顚Ｓ?，嚴禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金等。此外，建立有效的建設(shè)項目變更管理機制、建設(shè)項目檔案管理機制以及建設(shè)項目竣工驗收管理機制也是非常必要的，以避免預(yù)算超支、投資失控、工期延誤等風險的發(fā)生?？傊?，建立有效的建設(shè)項目管理機制，不僅可以降低各種風險的發(fā)生，還可以提高建設(shè)項目的質(zhì)量和效益，為社會經(jīng)濟發(fā)展做出更大的貢獻。風險,機關(guān)運轉(zhuǎn)風險,崗位利益沖突風險,其他風險主要很可能風險降低策略CS10411）建立政府采購計劃編制與審核機制。2）建立政府采購與業(yè)務(wù)需求對接機制。3）定期評估政府采購計劃執(zhí)行情況。4）加強政府采購與資產(chǎn)管理部門協(xié)調(diào)與溝通。風險主要涉及到機關(guān)運轉(zhuǎn)風險、崗位利益沖突風險和其他風險。為了降低風險，可以采取以下策略：1）明確政府采購預(yù)算的編制與審核，計劃的編制與審核，以及計劃的審批；2）建立部門之間協(xié)調(diào)機制，加強采購的可行性論證，充分利用信息技術(shù)，嚴格執(zhí)行審核、匯總預(yù)算工作流程，建立監(jiān)管機制，明確責任，追蹤問責；3）明確合同業(yè)務(wù)的歸口管理部門，管崗位及其職責權(quán)限，明確合同訂立的范圍和條件，嚴禁違規(guī)簽訂擔保、投資和借貸合同，明確合同擬訂、審批、履行等環(huán)節(jié)的程序和要求，組建素質(zhì)結(jié)構(gòu)合理的談判團隊，聘請外部專家參與合同的相關(guān)工作，并充分了解外部專家的專業(yè)資質(zhì)、勝任能力和職業(yè)道德情況；4）建立有效的政府采購問題處理機制。其中，政策制定對技術(shù)性強或法律關(guān)系復(fù)雜的經(jīng)濟事項，未組織熟悉法律、技術(shù)、財會等工作人員參與談判等相關(guān)工作，對合同條款、格式審核不嚴格，導(dǎo)致單位面臨訴訟的風險或造成經(jīng)濟利益損失。合同管理缺乏有效的監(jiān)控，未能及時發(fā)現(xiàn)已經(jīng)或可能導(dǎo)致單位經(jīng)濟利益受到損失的風險。政府采購質(zhì)疑、投訴、答復(fù)工作不規(guī)范，導(dǎo)致?lián)p害單位經(jīng)濟利益、信譽和形象的風險。因此，需要建立有效的合同訂立管理機制和政府采購問題處理機制。CS1062規(guī)定，與單位經(jīng)濟活動相關(guān)的合同必須提交財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。此外，合同信息的安全保密也非常重要，未經(jīng)批準不得泄露任何涉及國家秘密、工作秘密或商業(yè)秘密的信息。為了有效處理合同糾紛，MB1063要求建立合適的合同糾紛處理管理機制。如果處理不當，會對單位的經(jīng)濟利益、信譽和形象造成風險。在處理糾紛時，必須明確審