某特殊鋼公司貨幣資金管理制度

1齊齊哈爾北興特殊鋼有限責(zé)任公司貨幣資金管理制度第一章總那么第一條為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的平安，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)?中華人民共和國會計法?和?加強貨幣資金會計控制的假設(shè)干規(guī)定〔征求意見稿〕?、?現(xiàn)金管理暫行條例?等法律法規(guī)，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第四條本制度適用于公司的各職能部門和生產(chǎn)車間。第五條公司辦理有關(guān)貨幣資金的收入、支付、保管事宜時，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。第二章貨幣資金管理原那么與依據(jù)第六條為了加強公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實施資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴(yán)格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。強〔一礦〕公備司根聰據(jù)實益際情牙況，月制定啊年度仙資金狂預(yù)算僚，對濤公司栽的資嫂金管標(biāo)理工擊作起乏指導(dǎo)蔽性作刑用。輝〔二黎〕公綁司根伙據(jù)年釘度資礙金預(yù)余算和析月度盯工作蓄方案勺，編宗制月孫度資嶼金預(yù)冠算，第是公族司月責(zé)度資夕金管碼理的渾指令拋性標(biāo)厚準(zhǔn)。次第七成條田公徑司財夢務(wù)部鍋設(shè)資淹金管甲理崗搞，負(fù)猛責(zé)收泉集和云各部協(xié)門的袋月度悼資金內(nèi)收支鹽方案框，編芒制公鈴司的臭月度吐資金寸預(yù)算回，提正交公掘司月夏度工雪作會身議討撕論批落準(zhǔn)?；诎艘u條它批杯準(zhǔn)后膝的月酬度資功金預(yù)接算是警公司棵下月踩資金羊使用丘的準(zhǔn)氏那么，完必須歉嚴(yán)格姐遵守墊。預(yù)律算外普資金檢的使密用由邊使用吼部門朋申請腸，主設(shè)管副魔總經(jīng)虹理、尤總經(jīng)團理共秘同批婆準(zhǔn)后廢,財彈務(wù)部限方可追辦理汽。憐第九蟲條鳳辦妖理貨披幣資饅金業(yè)輩務(wù)的岡人員巖應(yīng)當(dāng)涌具備耗良好納的職略業(yè)品奪質(zhì)，素忠于藍(lán)職守廊，廉餓潔奉崗公，授遵紀(jì)寨守法萍，客適觀公萍正，格不斷津提高追會計神業(yè)務(wù)閃素質(zhì)捎和職匠業(yè)道沒德水旬平。六第十儀條面單看位應(yīng)盾當(dāng)按獨照規(guī)硬定的昏程序攔辦理暖貨幣刮資金宮支付聞業(yè)務(wù)膜。平(一樂)支對付申殖請。澡單位龜有關(guān)諷部門龍或個鏈人用陽款時轉(zhuǎn)，應(yīng)壯當(dāng)提測前向蒙審批佛人提崖交貨價幣資及金支床付申妻請，資注明應(yīng)款項運的用捏途、禍金額扒、預(yù)違算、界支付盒方式榆等內(nèi)臺容，耗并附恨有效趴經(jīng)濟桿合同杜或相答關(guān)證工明。姓(二粒)支巧付審約批。皮審批枯人應(yīng)熟當(dāng)根叼據(jù)貨漂幣資燦金授煙權(quán)批引準(zhǔn)制酸度的貢規(guī)定幟，在熊授權(quán)和范圍毅內(nèi)進頭行審富批，化不得筐超越幼審批緞權(quán)限扭。對遲不符貢合規(guī)漿定的估貨幣諸資金腹支付集，審悅批人筐應(yīng)當(dāng)騙拒絕圓批準(zhǔn)逝。鞠(三拾)支也付復(fù)嚇核。螞復(fù)核撫人應(yīng)孟當(dāng)對畏批準(zhǔn)無后的只貨幣番資金誰支付負(fù)申請殊進行撫復(fù)核杰，復(fù)褲核貨貪幣資迫金支椅付申刃請的池批準(zhǔn)頸程序冤是否旨正確領(lǐng)、手賄續(xù)及會相關(guān)晌單證醬是否戀齊備時、金狼額計瞇算是機否準(zhǔn)丸確、增支付慢方式柳是否平妥當(dāng)把等。真復(fù)核數(shù)無誤厭后，室交由迎出納孫人員版辦理醬支付侵手續(xù)防。清(四地)辦輸理支晝付。該出納躺人員潔應(yīng)當(dāng)洽根據(jù)喝復(fù)核犧無誤匆的支龍付申桶請，赴按規(guī)統(tǒng)定辦累理貨使幣資睬金支立付手覽續(xù)，越及時彩登記溜現(xiàn)金妖和銀晴行存促款日駝記賬俘冊。現(xiàn)第三澇章犬現(xiàn)足金管廟理聯(lián)第十奏一條縣歸公司覽辦理額有關(guān)巷現(xiàn)金部收支沾業(yè)務(wù)倉時，淺應(yīng)嚴(yán)急格遵壁守國境務(wù)院玩發(fā)布崇的?鞋現(xiàn)金素管理晨暫行蠻條例峽?及珍其實濃施細(xì)翅那么與蜂本制軟度的跡規(guī)定戲。呆第十辨二條窩錦財務(wù)婚部是壞公司架會計愉核算省、財郊務(wù)管蠻理的距職能現(xiàn)管理負(fù)部門結(jié)，公炭司的傍現(xiàn)金他收支介和保盆管業(yè)認(rèn)務(wù)均坑由財布務(wù)部志統(tǒng)一佳辦理避。批第十倆三條逮乳會計贊、出叢納人斧員應(yīng)鉤嚴(yán)格塊職責(zé)艷分工置，出沫納人鉆員的厲資格尖由財清務(wù)部招和企極管部鑰審查弊認(rèn)可夢，現(xiàn)腰金的碌收入鋤、支浮出和象保管適只限品于出枯納人泉員負(fù)寬責(zé)辦立理，歐非出蛛納人嗓員不誦得經(jīng)慘管現(xiàn)弱金。晶第十牲四條貿(mào)您現(xiàn)金車收入森要當(dāng)難天入桑賬，佳當(dāng)天勻聯(lián)系龜存入慘銀行凈，禁處止坐糊支。狀郵寄印、郵護匯的察收、農(nóng)付款鋤應(yīng)有法專門川登記態(tài)簿登及記，牲記錄需匯款忙來源雷及匯廁款去慚向，并經(jīng)濟清業(yè)務(wù)福事項壟、金吧額、筒轉(zhuǎn)交急和簽柏收的夾事項刃。湖第十宋五條威死現(xiàn)金狡收入軍須由顛會計戚人員境開出臂收據(jù)食或發(fā)困票，悶及時渾編制誠收款豆憑證陣，出然納清河點現(xiàn)們金后深，在毛憑證膛上加哨蓋威“遲現(xiàn)金味收訖墳〞過章后抗方可酬入賬會。宴第十澤六條茫膨現(xiàn)金允付款納業(yè)務(wù)攤必須繁有原被始憑孩證，宵有經(jīng)需辦人萄簽字店和公捧司制級度規(guī)崖定的造有關(guān)債負(fù)責(zé)透人審?fù)缓伺鉁?zhǔn)，趴并經(jīng)保會計趨復(fù)核嘩、填勞制付紀(jì)款憑娛證后至，出勢納才殖能付自款并困在付組款憑驅(qū)證上歇加蓋宵“誦現(xiàn)金形付訖默〞忌章后晴入賬校?，F(xiàn)緣金付肚款的這原始阿憑證村必須惠是合噴法憑座證，被付款顆內(nèi)容暗真實他，數(shù)您字準(zhǔn)坡確，疼不得缺涂改亮。不第十出七條浮紐現(xiàn)金跟的使隨用范爹圍濤〔一訊〕職虎工工追資、跌津貼龍；斬〔二培〕個啞人勞煮務(wù)報樸酬，縣包括架稿費水和講頌課費談及其蕉它專漆門工夏作的鳴報酬嬸；譯〔三率〕根攤據(jù)國蔑家規(guī)響定發(fā)末給個從人的殖各種建獎金愿；區(qū)〔四鞏〕各悠種勞便保、嚴(yán)福利已費用擋以及純國家誠規(guī)定醬對個拍人的消其它瓜支付計；孤〔五決〕出宣差人惜員必蝕須隨術(shù)身攜艦帶的棵差旅森費；肆〔六盾〕結(jié)謠算起合點1反00妨0元甜以下質(zhì)的零先星支繼出；攝〔七相〕中查國人其民銀街行確然定需容要支笨付現(xiàn)器金的熱其它廉支出效。干第十靜八條叉鍵為了禁認(rèn)真任執(zhí)行露有關(guān)紛庫存琴現(xiàn)金僅限額醋的規(guī)目定，飄并保裝證公遵司費船用開壞支、膜公出掘借款沿和醫(yī)碧藥費短報銷巡等業(yè)而務(wù)使咬用現(xiàn)碑金。蹦凡一念次借絮款或廢報銷土在2晨00將0元全以上嘴的，課應(yīng)提歇前一屠天告糠知財?shù)V務(wù)部謙出納蒜人員這，以位便出緒納籌譯款備戲付。慘第十春九條走吃任何聾個人剛不得語私用予或私浮借公幫款，撞凡因嘗公需心要借拿用現(xiàn)筒金，枝按照幕本制厲度借特款報饅銷的堡有關(guān)考規(guī)定同執(zhí)行說。請第二頸十條狠批公司假設(shè)應(yīng)該太按不據(jù)同的石幣種訴，設(shè)勤現(xiàn)金季日記崖賬，直出納搏根據(jù)違收付碌款憑構(gòu)證，喝按業(yè)敘務(wù)發(fā)統(tǒng)生順幟序逐窮筆登霜記現(xiàn)攔金日徹記賬借，做顏到日糧清月加結(jié)，序保證遼賬款蠶相符傭，發(fā)岸現(xiàn)差鋒錯應(yīng)訴及時發(fā)查明晃原因丈，并焰報財貧務(wù)部洲負(fù)責(zé)戀人處鎮(zhèn)理。肆第二誠十一脅條惹公脆司財卻務(wù)部策應(yīng)按鳳照開汽戶銀漏行核形定的仁庫存繳現(xiàn)金釘限額異提取費和保歷留現(xiàn)題金，四庫存足現(xiàn)金住限額紅需要幸變動艇時，旨必須刺報經(jīng)醒開戶孤銀行傘批準(zhǔn)監(jiān)，從產(chǎn)開戶賠銀行手提取身現(xiàn)金聰，應(yīng)禾當(dāng)寫名明用核途。籍第二應(yīng)十二梢條腿在徒節(jié)假勇日、累公休弱日期徹間，橫嚴(yán)禁芒存放輔大量礙現(xiàn)金濫，出瞎納人稠員應(yīng)縮作好覺保險庸柜的弱平安法管理普工作龍。斯第二悲十三駝條待提助取一達(dá)萬元范以上錄的現(xiàn)屈金時駛，財鵝務(wù)部曾門應(yīng)晴有兩傳人以姜上同款往，拋應(yīng)使磁用本院單位誦車輛主。本延單位還車輛棗管理劃部門歷應(yīng)保稈證財吧務(wù)部勺門提災(zāi)取現(xiàn)棄金使域用車宜輛，宇提取些現(xiàn)金靜在五駛?cè)f元廟以上銅時，婆應(yīng)有秤保衛(wèi)絲部門紛派員堅同往斃。吧第二攔十四唐條秩本身制度妹禁止翼以下登行為繩：壯〔一敞〕超那出規(guī)示定范女圍、剛限額工使用針現(xiàn)金藍(lán)；釀〔二速〕超零出核編定的鑒庫存桃現(xiàn)金享限額盡留存乳現(xiàn)金被；稠〔三那么〕用瞎不符適合財絡(luò)務(wù)會聾計制枕度規(guī)貧定的拼憑證疊頂替衰庫存棚現(xiàn)金村；角〔四參〕編架造用融途套突取現(xiàn)道金；知〔五莫〕與油其它越單位撥間相薦互借嫩用貨妥幣資爐金；歐〔六志〕利牽用賬斥戶替假其它五單位店和個壺人套扛取現(xiàn)伴金；秤〔七肆〕將嶺公司儉的現(xiàn)彎金收墳入按尾個人留儲蓄凱方式驗存入塔銀行嬌；鑄〔八氣〕設(shè)至立勁“杯小金快庫遞〞羊或保致留賬詢外公青款；喉第二可十五遍條跌公司乓應(yīng)當(dāng)鋪定期澇和不餅定期貢地進縫行現(xiàn)吧金盤禮點，帆確保納現(xiàn)金塞賬面彩余額逃與實歇際庫扶存相悼符。北現(xiàn)金旋盤點華的方場式方驕法見慕財物政盤點幫制度薪。啦第五稼章獎銀約行存?？罟茉倮眚T第二彈十六席條棉公柄司除栗了在再本制愈度規(guī)如定的州范圍糕內(nèi)直液接使相用現(xiàn)仗金結(jié)扁算外漢，其禁它收期付業(yè)般務(wù)，松都必周須通害過銀肺行辦許理結(jié)魄算。雪第二殖十七蓋條辱公鹽司加禁強銀按行賬綠戶的幼管理鏡，嚴(yán)馬格按扁照國典家的與規(guī)定溫開設(shè)撒和使精用銀儀行賬悶戶。江〔一鳥〕公區(qū)司銀羨行賬勒戶由呀財務(wù)它部根煤據(jù)需脆要提怒出，光報總聽經(jīng)理使復(fù)核膚，經(jīng)責(zé)法人笛代表慧批準(zhǔn)艇后，拉方可念開設(shè)累和使租用。干〔二邊〕公堪司只源開設(shè)文一個吐根本旗戶，瓣不得第在同魔一銀絨行的太不同慣分支肅機設(shè)想開設(shè)揭銀行型賬戶冠。屢〔三咳〕公倡司銀因行賬洞戶只偵供公然司經(jīng)溝營業(yè)僻務(wù)收閥支結(jié)蝴算使嬌用，趟嚴(yán)禁血出借孤賬戶晌供外續(xù)單位墻或個濫人使拉用，敢嚴(yán)禁既為外匠單位絕或個湖人代揭收代危支、融轉(zhuǎn)賬勒套現(xiàn)母。楊第二龜十八羽條汽銀尾行賬熔戶的誰賬號供必須扯保密瀉，非墻因業(yè)闊務(wù)需撿要不品準(zhǔn)外巡泄。撲第二乞十九屠條肯公誕司財肝務(wù)專針用章蝶和個替人章弟由會聚計和領(lǐng)出納飲分別礎(chǔ)保管衛(wèi)，不繩準(zhǔn)１麗人統(tǒng)悟一保倚管使床用。敞印鑒壞保管軍人臨緣時出電差時垃由其謙委托屋他人睜代管浙。按嫩規(guī)定授需要麗有關(guān)跌負(fù)責(zé)同人簽券字或朱蓋章界的經(jīng)喬濟業(yè)扶務(wù)，醋必須催嚴(yán)格償履行茅簽字楊或蓋鎖章手外續(xù)。漲第三插十條狹閥對外怒支付貧的大忽額款堅項，修必須原按照陪公司用規(guī)定盆的付劣款程受序，鴿經(jīng)各摟級負(fù)昏責(zé)人偏逐級修審核衰同意昂后，帳方可組辦理捐。連第三胞十一王條尚出納仗人員亞應(yīng)該疼逐筆階序時芹登記就銀行照存款巖日記稻賬，憂每日警終了碗結(jié)出答余額承。定慘期核情對銀輛行賬咱戶，裳每月風(fēng)至少狡核對躬一次購，編司制銀顆行存絹款余恭額調(diào)想節(jié)表每，使塵銀行剃存款士賬面侵余額戲與銀初行對身賬單暈調(diào)節(jié)尿相符販。如隔調(diào)節(jié)拋不符嚇，應(yīng)闖查明乎原因猛，并群報財哲務(wù)部識經(jīng)理淡處理毀?；莸谌呤紬l滾銀野行存象款發(fā)閘生收絡(luò)支業(yè)版務(wù)時辭，對歌各項躍原始碌憑證動，如池發(fā)票呈、合怖同、友協(xié)議乓和其洗他結(jié)勵算憑削證等船，必巷須由慣經(jīng)辦螺人簽意字和閉有關(guān)堅負(fù)責(zé)千人審槳核批脹準(zhǔn)，督財會貿(mào)人員填復(fù)核緊填制鍵收付穩(wěn)款憑企證，戀財務(wù)結(jié)部經(jīng)象理審候核同繳意后慈，方第可進矮行收脆付結(jié)蝕算。射第三掏十三擴條它建騙立健辛全支全票領(lǐng)棒用登球記制槳度。惕財務(wù)點部必華須設(shè)閱置支麻票領(lǐng)波用登唐記簿貿(mào)，登劃記支趴票領(lǐng)五用的看日期嶼、領(lǐng)作用人拼、用膝途、糧金額癢、限英額、霸批準(zhǔn)俘人、肢簽發(fā)顏人等均事項透。山第三萍十四估條涉對狼于確精實無單法填威寫支移票金暮額的沾，在鉆簽發(fā)泥支票芒時，籍除加誕蓋銀屑行預(yù)妻留印盈鑒外廢，必鴨須注段明日汪期、嶄用途碰和以砍大寫灰金額事書寫孕的限稱額，素以防費止超拐限額感使用高或銀順行賬認(rèn)戶出劈現(xiàn)透六支。忙同時匙還必脅須在蠶簽發(fā)吼支票側(cè)時填可寫收塊款單息位，省個別清確實薄無法肢填寫擺收款吳單位誓的小旁額支講票除武外。套第三蕩十五抄條焰支婦票領(lǐng)漫用后海，應(yīng)源在5濤天之光內(nèi)報銅銷，藥以便胖財務(wù)儉人員座及時君核對野銀行腦存款妙。支雁票如本在5熟天之案內(nèi)沒紅有使頸用，鐘應(yīng)及過時將愛未使易用支街票交陳回財蜻務(wù)局部。扶第三辮十六魄條泛公司許應(yīng)當(dāng)餐嚴(yán)格柳遵守企銀行件結(jié)算運紀(jì)律破，不促準(zhǔn)簽訪發(fā)沒倦有資旺金保穩(wěn)證的附票據(jù)匆或遠(yuǎn)弱期支畜票，鞋不準(zhǔn)淹簽發(fā)炕、取遞得和疲轉(zhuǎn)讓碌沒有紫真實環(huán)交易迷和債帳權(quán)債昨務(wù)的院票據(jù)鉤。征第六普章束資真金報侄告糟第三放十七曾條蒸公殿司財韻務(wù)部窗向公糕司總亂經(jīng)理輛及各育副總純經(jīng)理鑄每天雹上報腦資金屬流量繳日報交表。買〔一鴉〕資績金流溜量日逼報表脂，分駱現(xiàn)金聯(lián)和不和同銀淡行賬籮戶報希告前玻日余書額、換本日洗收入學(xué)、本得日支些出、預(yù)本日焦余額搖等資易料〔他附表徹一〕稼。仿〔二覽〕銀暈行存竹款支泛出日襲報表囑，分招部門猴報告消不同遙銀行苗賬號凱的前多日累鳴計未溉報銷訂余額怎、本優(yōu)日新遵開額哲、本冠日報諷銷額場和本碑日累醬計未田報銷度額，瞞對于不累計芝五個艇工作汪日沒耗有報條銷的原已開嘴支票征，要亞注明夫原因飾〔附到表二鐮〕。瞞〔三婦〕大冬額收杠支日死報表抵，按準(zhǔn)部門想，報弦告銀斯行賬挪戶、久對方棗單位廉名稱千、收晨付款民金額鐵、收慚付款呈原因舞〔附唐表三堂〕。芳第三妖十八串條李公坡司財睛務(wù)部舍向公盤司總養(yǎng)經(jīng)理嶄及各賊副總采經(jīng)理綁每月爹上報戲費用星開支饅表。軋〔一魯〕費湖用開采支月哀報表裙，分頌部門燃、按纏費用也工程朋，報脂告費冊用開灘支的功金額泛，并堡注明闖各部券門和拖各費孩用項糖目的說本月越合計攀、本接年合追計，示與月還度資砌金預(yù)焰算差浙異超溉過2活0%孩的，的要注競明并誦說明毒原因昌〔附削表四聽〕。納〔三果〕基猛建費告用月題報表歲，按救不同困工程隨，分咱費用連類別資，上刮報月規(guī)初累哪計、以本月嗓發(fā)生題和月祖末累扎計?？荨菜幕睢迟Y惕金預(yù)帽算執(zhí)彈行情阿況分挖析表揉，按前部門群分析盤資金辣預(yù)算乘的執(zhí)眾行情悅況，幫超出私20嬌%的筒差異身，需形要說玻明原煩因。宵第七伸章福附周那么日第三說十九翁條嘗本患制度錯由公芹司財須務(wù)部未擬定萌，報杰公司哥總經(jīng)限理批彎準(zhǔn)后界執(zhí)行酒，解你釋、躲修改虹權(quán)歸判。典第四傍十條糕邊本制綁度自孩20餐02槽年盆月1僑日起傘執(zhí)行雨。嫁附表插一：蝶資金融流量廉日報姻表拍工程稠前日播余額白本日詳收入盲本日返支出鋸本日胡余額自現(xiàn)金影銀行曬賬號胳1開銀行谷賬號聰2茂銀行研賬號氧3敢附表珍二：漏銀行蝦存款形支出柄日報鎮(zhèn)表產(chǎn)工程夜銀行岡賬號糊前日晝累計功未報結(jié)本日朋新開救本日撿新報招本日開累計慈未報申部門壁1剪部門流2換工程泄1康工程熟2紛注：金如果半支票召開出揀后，報在五明個工緒作日戴內(nèi)沒脾有報雹銷，撿要說吼明原殲因。疫附表賄三：紡大額踏收支舞日報繡表鮮工程默銀行扣