第九章貨幣資金

第九章貨幣資金〕科目。一、單項(xiàng)選擇題〕科目。1、庫存現(xiàn)金清查進(jìn)程中，無法查明緣由的現(xiàn)金短款，經(jīng)同意應(yīng)該記入〔管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其他應(yīng)收款營業(yè)外支出2、當(dāng)發(fā)現(xiàn)有待查明緣由的現(xiàn)金充足時(shí)，應(yīng)貸記〔〕。待處置財(cái)富損溢庫存現(xiàn)金其他應(yīng)收款管理費(fèi)用3、當(dāng)發(fā)現(xiàn)無法查明緣由的現(xiàn)金溢余時(shí)，經(jīng)同意后，借記〔〕。待處置財(cái)富損溢營業(yè)外支出其他應(yīng)收款管理費(fèi)用4、以下不屬于現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的原始憑證的是〔〕。車、船票付款憑證工資單借款收據(jù)5、以現(xiàn)金支付給推銷人員預(yù)借的差旅費(fèi)，應(yīng)借記〔〕賬戶。庫存現(xiàn)金管理費(fèi)用資料推銷其他應(yīng)收款6、依照現(xiàn)金外部控制制度的要求，以下說法不正確的選項(xiàng)是〔〕?，F(xiàn)金要實(shí)行日清月結(jié)各種現(xiàn)金開支要停止審批單位的庫存現(xiàn)金可以以團(tuán)體名義存入銀行庫存的紙幣和鑄幣應(yīng)實(shí)行分類保管

7、依據(jù)外部控制制度的要求，出納人員不可以〔〕。注銷現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券保管會(huì)計(jì)檔案保管空白收據(jù)、空白支票以及有關(guān)印章8、遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通方便的企業(yè)的庫存現(xiàn)金限額為最高不超越〔〕天的開支需求量。TOC\o"1-5"\h\z51015209、以下不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的是〔〕。職工工資、各種工資性津貼依據(jù)國度規(guī)則頒發(fā)給團(tuán)體的迷信技術(shù)、文明藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)D.結(jié)算終點(diǎn)1000元以上的大額支出10、關(guān)于銀行存款的序時(shí)核算，以下說法不正確的選項(xiàng)是〔〕。應(yīng)該設(shè)置銀行存款日記賬應(yīng)該依照業(yè)務(wù)發(fā)作的先后順序逐筆注銷不用每日結(jié)出余額銀行存款的序時(shí)核算就是銀行存款的明細(xì)核算11、以下不經(jīng)過〝其他貨幣資金〞核算的是〔〕。存出投資款信譽(yù)證存款信譽(yù)卡存款〕科目核算。備用金〕科目核算。12、銀行匯票存款經(jīng)過〔銀行存款其他貨幣資金應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)13、企業(yè)到外地停止暫時(shí)或零星推銷時(shí)，匯往推銷地銀行開立推銷專戶的款項(xiàng)是〔〕。外埠存款銀行匯票銀行本票在途貨幣資金14、以下業(yè)務(wù)中屬于支出銀行存款核算的是〔〕。從銀行提取庫存現(xiàn)金從銀行取得短期借款支付前欠貨款銷售商品收到商業(yè)匯票一張15、以下結(jié)算方式中，由付款人直接委托銀行將款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式是〔〕。匯兌結(jié)算方式支票方式銀行本票結(jié)算方式銀行匯票結(jié)算方式16、商業(yè)匯票的付款期限普通不得超越〔〕。1個(gè)月6個(gè)月10個(gè)月1年17、〔〕結(jié)算方式只適用于在同一票據(jù)交流區(qū)域需求支付各種款項(xiàng)的單位和團(tuán)體。銀行匯票銀行本票商業(yè)匯票信譽(yù)證18、關(guān)于銀行匯票，以下說法不正確的選項(xiàng)是〔〕。銀行匯票由出票銀行簽發(fā)銀行匯票適用于先收款后發(fā)貨或錢貨兩清的商品買賣銀行匯票適用于賒銷單位和團(tuán)體均可運(yùn)用19、用于操持各項(xiàng)公用資金的收付的賬戶是〔〕?；敬婵钇胀ù婵顣簳r(shí)存款公用存款20、〔〕賬戶不得操持庫存現(xiàn)金支取?；敬婵钇胀ù婵顣簳r(shí)存款團(tuán)體銀行結(jié)算賬戶21、企業(yè)日常運(yùn)營活動(dòng)的資金收付經(jīng)過〔〕賬戶操持?；敬婵钇胀ù婵顣簳r(shí)存款公用存款22、銀行存款賬戶可以分為〔〕類。TOC\o"1-5"\h\z2345二、多項(xiàng)選擇題1、企業(yè)停止庫存現(xiàn)金清查時(shí)發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金充足100元，應(yīng)由出納員賠償。依照企業(yè)會(huì)計(jì)制度，賬務(wù)處置正確的選項(xiàng)是〔〕。A.借：待處置財(cái)富損溢100100貸：庫存現(xiàn)金B(yǎng).借：其他應(yīng)收款100貸：庫存現(xiàn)金100C.借:營業(yè)外支出100貸：庫存現(xiàn)金100D.借:其他應(yīng)收款100貸：待處置財(cái)富損溢1002、庫存現(xiàn)金盤盈的賬務(wù)處置中，能夠貸記的科目有〔〕。管理費(fèi)用營業(yè)外支出銷售費(fèi)用其他應(yīng)付款3、屬于庫存現(xiàn)金支出的原始憑證有〔〕。工資單借款收據(jù)差旅費(fèi)報(bào)銷單D.付款憑證4、推銷員報(bào)銷差旅費(fèi)觸及的賬戶有〔〕。其他應(yīng)收款庫存現(xiàn)金其他應(yīng)付款管理費(fèi)用5、以下契合庫存現(xiàn)金保控制度的是〔〕。超越庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)在當(dāng)日下班前送存銀行超越庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)在次日下班前送存銀行限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金下班后可以自在寄存在出納員的抽屜內(nèi)過夜限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金下班后必需寄存在保險(xiǎn)柜內(nèi)6、以下契合庫存現(xiàn)金收支規(guī)則的是〔〕。企業(yè)的庫存現(xiàn)金支出當(dāng)日必需送存銀行普通不允許坐支提現(xiàn)時(shí)開具庫存現(xiàn)金支票各單位購置國度規(guī)則的?？厣唐芬桓挪捎棉D(zhuǎn)賬的方式支付7、以下說法不正確的選項(xiàng)是〔〕。結(jié)算終點(diǎn)為10000元庫存現(xiàn)金限額普通為企業(yè)4—5天的正常開支需求量企業(yè)相對(duì)不可以坐支庫存現(xiàn)金各單位購置國度規(guī)則的?？厣唐芬桓挪坏靡詭齑娆F(xiàn)金的方式支付8、以下項(xiàng)目中〔〕屬于庫存現(xiàn)金的運(yùn)用范圍。工資性津貼撫恤金團(tuán)體勞務(wù)報(bào)酬大額購貨款9、以下項(xiàng)目中經(jīng)過〝其他貨幣資金〞核算的有〔〕。外埠存款銀行本票存款銀行匯票存款商業(yè)匯票10、關(guān)于外埠存款以下說法正確的選項(xiàng)是〔〕。推銷資金不計(jì)利息除推銷員差旅費(fèi)可以支取大批現(xiàn)金外，一概轉(zhuǎn)賬推銷專戶只付不收，付完畢束賬戶推銷專戶可收可付11、銀行存款支出日記賬對(duì)應(yīng)的借方賬戶能夠?yàn)椤病?。庫存現(xiàn)金應(yīng)付賬款原資料臨時(shí)借款12、以下業(yè)務(wù)中屬于支出銀行存款的是〔〕。把庫存現(xiàn)金存入銀行推銷原資料支付款項(xiàng)交納增值稅將商業(yè)匯票拿到銀行貼現(xiàn)13、關(guān)于支票以下說法正確的選項(xiàng)是〔〕。支票分為轉(zhuǎn)賬支票和庫存現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取庫存現(xiàn)金支票的提示付款期限為15天不得簽發(fā)一諾千金，不得出租、出借支票14、商業(yè)匯票按承兌人不同可以分為〔〕。定額匯票非定額匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票15、關(guān)于商業(yè)匯票，以下說法正確的有〔〕。商業(yè)匯票的付款期限最長不得超越6個(gè)月商業(yè)匯票按其承兌人不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票商業(yè)匯票只適用于賒銷僅局限于同一票據(jù)交流區(qū)域內(nèi)16、以下屬于銀行結(jié)算方式的有〔〕。銀行匯票商業(yè)匯票委托收款信譽(yù)卡17、關(guān)于銀行存款賬戶，以下說法正確的選項(xiàng)是〔〕?；敬婵钯~戶可以操持日常結(jié)算和庫存現(xiàn)金收付，如工資、獎(jiǎng)金的提取普通存款賬戶可以操持轉(zhuǎn)賬結(jié)算和存入庫存現(xiàn)金，也可以支取庫存現(xiàn)金公用存款賬戶是有特定用途開立的賬戶，如基本樹立專項(xiàng)資金、農(nóng)副產(chǎn)品資金等異地推銷開立的暫時(shí)推銷賬戶屬于暫時(shí)存款賬戶18、操持銀行存款收付業(yè)務(wù)的憑證有〔〕。送款回單庫存現(xiàn)金支票進(jìn)賬單轉(zhuǎn)賬支票19、關(guān)于銀行存款的管理，以下說法正確的有〔〕。企業(yè)除按規(guī)則的庫存限額留存大批的現(xiàn)金以備日常零星開支外，其他貨幣資金都應(yīng)存入銀行企業(yè)與其他單位之間發(fā)作的往來款項(xiàng)，除允許用現(xiàn)金結(jié)算的，其他都必需經(jīng)過銀行劃轉(zhuǎn)銀行存款收付業(yè)務(wù)由會(huì)計(jì)人員專職操持出納人員應(yīng)該依據(jù)原始憑證填制收付款憑證，并停止銀行存款收付業(yè)務(wù)的核算三、 判別題1、支付給某職工工資1200元，由于超越了卻算終點(diǎn)1000元，因此，不能用庫存現(xiàn)金支付，必需經(jīng)過銀行停止轉(zhuǎn)賬結(jié)算?！病?、 出納人員不得擔(dān)任支出、費(fèi)用、債務(wù)債務(wù)等賬目的注銷任務(wù)，但可以兼管會(huì)計(jì)檔案保管?！病?、庫存現(xiàn)金日清月結(jié)制度中的〝日清〞指的是出納員應(yīng)對(duì)當(dāng)日的庫存現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部注銷庫存現(xiàn)金日記賬，結(jié)出賬面余額，并與庫存現(xiàn)金核對(duì)相符?！病?、 無法查明緣由的庫存現(xiàn)金盤盈應(yīng)該沖減當(dāng)期的管理費(fèi)用?！病?、 任何單位和團(tuán)體不得將單位的資金以團(tuán)體名義開立賬戶存儲(chǔ)?！病?、企業(yè)支付庫存現(xiàn)金，可從企業(yè)庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行中提取或從本企業(yè)的現(xiàn)金支出中直接支付?！病?、庫存現(xiàn)金的限額由企業(yè)依據(jù)需求自己核定?！病?、企業(yè)需求到外地暫時(shí)或零星推銷，可以將款項(xiàng)經(jīng)過銀行匯入推銷地銀行。匯入推銷地銀行的這局部資金經(jīng)過應(yīng)經(jīng)過"銀行存款"賬戶核算?！病?、匯兌可以分為電匯和信匯兩種?！病?0、銀行本票同城異地都可以適用?！病?1、庫存現(xiàn)金支票只能用于提取庫存現(xiàn)金，但是轉(zhuǎn)賬支票可以用于轉(zhuǎn)賬，也可以提取庫存現(xiàn)金?！?2、商業(yè)匯票只能用于商品買賣的結(jié)算，不可用于勞務(wù)結(jié)算。〔〕13、未到期的商業(yè)匯票可以到銀行操持貼現(xiàn)?！病?4、一個(gè)企業(yè)可以開設(shè)多個(gè)基本存款賬戶?！病?5、企業(yè)開立的普通存款賬戶，主要用于操持日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付?！病乘?、簡答題1、簡述庫存現(xiàn)金管理外部控制制度。五、分錄題及賬表題1、大華公司2020年12月份發(fā)作如下業(yè)務(wù)：〔1〕銷售商品一批給A企業(yè)，貨款為100000元，增值稅為17000元，收到商業(yè)匯票一張?！?〕銷售商品一批給B企業(yè)，價(jià)款為20000元，增值稅為3400元。委托銀行收款，款項(xiàng)曾經(jīng)收到?！?〕銷售商品一批給C企業(yè)，價(jià)款為10000元，增值稅為1700元，收到轉(zhuǎn)賬支票一張?！?〕出借前欠D公司的資料款50000元?！?〕匯往天津10000元，開立推銷專戶?！?〕在天津推銷原資料一批，價(jià)款為8000元，增值稅為1360元，多余款項(xiàng)轉(zhuǎn)回本企業(yè)開戶行資料已驗(yàn)支出庫?！?〕從銀行提取庫存現(xiàn)金50000元備發(fā)工資?！?〕銀行代為支付本季度的水電費(fèi)2000元。要求：編制上述業(yè)務(wù)的相關(guān)分錄。2、某企業(yè)2010年5月31日銀行存款日記賬余額476000元，銀行對(duì)賬單余額486000元。經(jīng)逐筆核對(duì)，發(fā)現(xiàn)有以下幾筆未達(dá)賬項(xiàng)：〔1〕企業(yè)歸還A公司貨款50000元已注銷入賬，但銀行尚未注銷入賬；〔2〕企業(yè)收到銷售商品款70200元已注銷入賬，但銀行尚未注銷入賬；〔3〕銀行已劃轉(zhuǎn)電費(fèi)9800元注銷入賬，但企業(yè)尚未收到付款通知單、未注銷入賬；〔4〕銀行已收到外地匯入貨款40000元注銷入賬，但企業(yè)尚未收到收款通知單、未注銷入賬。要求：依據(jù)上述給定資料〔1〕—〔4〕填列〝銀行存款余額調(diào)理表〞。銀行存款余調(diào)理表2010年5月31日單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額銀行存款日記賬余額476000銀行對(duì)賬單余額486000加：銀行已收，企業(yè)未收款⑴加：企業(yè)已收、銀行未收款⑵減：銀行已付、企業(yè)未付款〔3〕減：企業(yè)已付、銀行未付款⑷調(diào)理后余額⑸調(diào)理后余額⑹答案局部一、單項(xiàng)選擇題1、【正確答案】：A【答案解析】：無法查明緣由的現(xiàn)金短款應(yīng)該記入當(dāng)期的管理費(fèi)用?！驹擃}針對(duì)〝庫存現(xiàn)金清查的核算〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】2、【正確答案】：B【答案解析】：由于庫存現(xiàn)金是資產(chǎn)類賬戶，所以現(xiàn)金增加時(shí)貸記〝庫存現(xiàn)金〞科目【該題針對(duì)〝庫存現(xiàn)金清查的核算〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】3、【正確答案】：A【答案解析】：現(xiàn)金溢余經(jīng)同意后的賬務(wù)處置為：借：待處置財(cái)富損溢貸：其他應(yīng)付款或營業(yè)外支出4、【正確答案】：B【答案解析】：付款憑證屬于記賬憑證的一種，不屬于原始憑證?！驹擃}針對(duì)〝庫存現(xiàn)金的核算〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】5、【正確答案】：D【答案解析】：以現(xiàn)金支付給推銷人員預(yù)借的差旅費(fèi)，應(yīng)該借記〝其他應(yīng)收款〞科目，貸記〝庫存現(xiàn)金〞科目?！驹擃}針對(duì)〝庫存現(xiàn)金的核算〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】6、【正確答案】：C【答案解析】：單位的庫存現(xiàn)金不能以團(tuán)體名義存入銀行?！驹擃}針對(duì)〝庫存現(xiàn)金管理的外部控制制度〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】7、【正確答案】：C【答案解析】：出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和支出、費(fèi)用、債務(wù)債務(wù)賬目的注銷任務(wù)?！驹擃}針對(duì)〝庫存現(xiàn)金管理的外部控制制度〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】8、【正確答案】：C【答案解析】：關(guān)于遠(yuǎn)離銀行和交通方便的企業(yè)可以依據(jù)實(shí)踐狀況適當(dāng)放寬，但最高不得超越15天的開支?！驹擃}針對(duì)〝庫存現(xiàn)金限額〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】9、【正確答案】：D【答案解析】：結(jié)算終點(diǎn)1000元以下的零星支出屬于現(xiàn)金的核算范圍，超越結(jié)算終點(diǎn)的支出應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。【該題針對(duì)〝現(xiàn)金的運(yùn)用范圍〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】10、【正確答案】：C【答案解析】：銀行存款日記賬應(yīng)在每日終了卻出余額。11、【正確答案】：D【答案解析】：備用金經(jīng)過〝其他應(yīng)收款〞核算?！驹擃}針對(duì)〝其他貨幣資金的核算〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】12、【正確答案】：B【答案解析】：銀行匯票存款經(jīng)過〝其他貨幣資金——銀行匯票存款〞核算?！驹擃}針對(duì)〝其他貨幣資金的核算〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】13、【正確答案】：A【答案解析】：外埠存款賬戶是指企業(yè)到外到停止暫時(shí)或零星推銷時(shí)，匯往推銷地銀行開立推銷專戶的款項(xiàng)?！驹擃}針對(duì)〝外埠存款的核算〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】14、【正確答案】：B【答案解析】：從銀行提取庫存現(xiàn)金和支付前欠貨款屬于銀行存款支出，銷售商品收到商業(yè)匯票一張，應(yīng)該借記應(yīng)收票據(jù)，不屬于銀行存款支出?！驹擃}針對(duì)〝支出銀行存款的核算〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】15、【正確答案】：A【答案解析】：上述結(jié)算方式中，只要匯兌方式不需求簽發(fā)匯票，直接委托銀行將款項(xiàng)支付給收款人?！驹擃}針對(duì)〝銀行結(jié)算方式〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】16、【正確答案】：B【答案解析】：商業(yè)匯票的付款期限最長不得超越6個(gè)月?！驹擃}針對(duì)〝商業(yè)匯票結(jié)算方式〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】17、【正確答案】：B【答案解析】：銀行本票適用于在同一票據(jù)交流區(qū)域需求支付各種款項(xiàng)的單位和團(tuán)體?！驹擃}針對(duì)〝銀行匯票結(jié)算方式〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】19、【正確答案】：D【答案解析】：公用存款賬戶用于操持各項(xiàng)公用資金的收付?！驹擃}針對(duì)〝公用存款賬戶〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】20、【正確答案】：B【答案解析】：普通存款賬戶開立于基本賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)，該賬戶不得操持庫存現(xiàn)金支取。團(tuán)體銀行結(jié)算賬戶可以用于儲(chǔ)蓄存取款，可以從中取現(xiàn)?！驹擃}針對(duì)〝普通存款賬戶〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】21、【正確答案】：A【答案解析】：企業(yè)日常運(yùn)營活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和庫存現(xiàn)金的支取經(jīng)過基本存款賬戶操持?！驹擃}針對(duì)〝基本存款賬戶〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】22、【正確答案】：C【答案解析】：銀行存款賬戶區(qū)分為基本存款賬戶、普通存款賬戶、公用存款賬戶和暫時(shí)存款賬戶?！驹擃}針對(duì)〝銀行存款賬戶的開立〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】二、多項(xiàng)選擇題1、【正確答案】：AD【答案解析】：庫存現(xiàn)金充足應(yīng)由責(zé)任人賠償?shù)木植繎?yīng)該記入〝其他應(yīng)收款〞科目。依照企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)則要先經(jīng)過〝待處置財(cái)富損溢〞科目核算，然后再轉(zhuǎn)入〝其他應(yīng)收款〞科目?！驹擃}針對(duì)〝庫存現(xiàn)金清查的核算〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】2、【正確答案】：BD【答案解析】：企業(yè)盤盈的庫存現(xiàn)金，應(yīng)支付給有關(guān)單位和人員的，應(yīng)該記入〝其他應(yīng)付款〞，無法查明緣由的應(yīng)該記入〝營業(yè)外支出〞?！驹擃}針對(duì)〝庫存現(xiàn)金清查的核算〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】3、【正確答案】：ABC【答案解析】：庫存現(xiàn)金支出的原始憑證主要有借款收據(jù)、工資單、報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、領(lǐng)款收據(jù)等?！驹擃}針對(duì)〝庫存現(xiàn)金支出原始憑證〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】4、【正確答案】：ABD【答案解析】：關(guān)于出差人員預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)先經(jīng)過〝其他應(yīng)收款〞停止核算，借：其他應(yīng)收款貸：庫存現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)分錄為：借：管理費(fèi)用貸：其他應(yīng)收款假設(shè)有剩余現(xiàn)金的，那么借：庫存現(xiàn)金貸：其他應(yīng)收款所以會(huì)觸及管理費(fèi)用、其他應(yīng)收款、庫存現(xiàn)金這三個(gè)賬戶?！驹擃}針對(duì)〝庫存現(xiàn)金的核算〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】5、【正確答案】：AD【答案解析】：超越庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日下班前送存銀行；限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當(dāng)日核對(duì)清楚后，一概放入保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在出納的辦公桌內(nèi)過夜?！驹擃}針對(duì)〝庫存現(xiàn)金管理的外部控制制度〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】6、【正確答案】：BCD【答案解析】：企業(yè)庫存現(xiàn)金支出應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存如有困難，由開戶銀行確定送存時(shí)間?！驹擃}針對(duì)〝庫存現(xiàn)金收支的規(guī)則〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】7、【正確答案】：ABC【答案解析】：結(jié)算終點(diǎn)為1000元；庫存現(xiàn)金限額普通為企業(yè)3－5天的正常開支需求量；特殊狀況下可以坐支庫存現(xiàn)金但應(yīng)事前提出限額和用途，報(bào)請(qǐng)開戶銀行核定，并在預(yù)先將坐支狀況通知銀行?！?〕允許向團(tuán)體支付的項(xiàng)目，包括工資性津貼、勞務(wù)報(bào)酬、迷信文明體育獎(jiǎng)金、勞保福利支出、農(nóng)產(chǎn)品收賣價(jià)款、差旅費(fèi)；〔2〕零星支出〔主要指1000元以下的庫存現(xiàn)金支出〕；〔3〕中國人民銀行規(guī)則的其他支出?！驹擃}針對(duì)〝現(xiàn)金的運(yùn)用范圍〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】9、【正確答案】：ABC【答案解析】：商業(yè)匯票經(jīng)過〝應(yīng)收票據(jù)〞核算?！驹擃}針對(duì)〝其他貨幣資金的核算〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】10、【正確答案】：ABC【答案解析】：推銷專戶只付不收。【該題針對(duì)〝外埠存款的核算〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】11、【正確答案】：ABCD【答案解析】：A表示提取庫存現(xiàn)金；B表示償付債務(wù)；C表示購置原資料；D表示歸還臨時(shí)借款?！驹擃}針對(duì)〝支出銀行存款的核算〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】12、【正確答案】：BC【答案解析】：AD屬于銀行存款支出的核算內(nèi)容?！驹擃}針對(duì)〝支出銀行存款的核算〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】13、【正確答案】：ABD【答案解析】：支票的提示付款期限為10天。【該題針對(duì)〝支票結(jié)算方式〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】14、【正確答案】：CD【答案解析】：商業(yè)匯票按承兌人不同可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票?！驹擃}針對(duì)〝商業(yè)匯票結(jié)算方式〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】15、【正確答案】：ABC【答案解析】：商業(yè)匯票同城、異地都可以運(yùn)用，銀行本票僅局限于同一票據(jù)交流區(qū)域內(nèi)?！驹擃}針對(duì)〝商業(yè)匯票結(jié)算方式〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】16、【正確答案】：ABCD【答案解析】：銀行結(jié)算方式主要有銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、支票、匯兌、托收承付、委托收款、信譽(yù)卡和信譽(yù)證等。【該題針對(duì)〝銀行結(jié)算方式〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】17、【正確答案】：ACD【答案解析】：普通存款賬戶可以操持轉(zhuǎn)賬結(jié)算和存入庫存現(xiàn)金，但不能支取庫存現(xiàn)金?！驹擃}針對(duì)〝銀行存款賬戶〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】18、【正確答案】：ABCD【答案解析】：ABCD四個(gè)業(yè)務(wù)都觸及到銀行存款了，都需求編制銀行存款收款或付款憑證的?！驹擃}針對(duì)〝銀行存款的核算〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】19、【正確答案】：AB【答案解析】：銀行存款收付業(yè)務(wù)由出納人員專職操持；出納人員操持銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)厲審核有關(guān)原始憑證，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員或其他指定人員審核簽證后的原始憑證，方可據(jù)以填制收款或付款憑證，停止銀行存款收付業(yè)務(wù)的核算?！驹擃}針對(duì)〝銀行存款的管理〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】三、判別題1、【正確答案】：N【答案解析】：由于工資屬于可以用庫存現(xiàn)金支付的項(xiàng)目，不受結(jié)算終點(diǎn)的限制，所以是可以用庫存現(xiàn)金支付的?！驹擃}針對(duì)〝現(xiàn)金的運(yùn)用范圍〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】2、【正確答案】：N【答案解析】：出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和支出、費(fèi)用、債務(wù)債務(wù)賬目的注銷任務(wù)?！驹擃}針對(duì)〝庫存現(xiàn)金管理的外部控制制度〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】3、【正確答案】：Y【答案解析】：【該題針對(duì)〝庫存現(xiàn)金〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】4、【正確答案】：N【答案解析】：無法查明緣由的庫存現(xiàn)金盤盈應(yīng)該記入營業(yè)外支出。【該題針對(duì)〝庫存現(xiàn)金清查的核算〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】5、【正確答案】：Y【答案解析】：【該題針對(duì)〝庫存現(xiàn)金管理的外部控制制度〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】6、【正確答案】：N【答案解析】：企業(yè)支付現(xiàn)金，可從企業(yè)庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行中提取，不得從本企業(yè)的現(xiàn)金支出中直接支付?！驹擃}針對(duì)〝庫存現(xiàn)金收支的規(guī)則〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】7、【正確答案】：N【答案解析】：庫存現(xiàn)金限額由銀行核定，核定的依據(jù)普通是企業(yè)3－5天的正常開支需求?！驹擃}針對(duì)〝庫存現(xiàn)金限額〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】8、【正確答案】：N【答案解析】：應(yīng)該經(jīng)過〝其他貨幣資金——外埠存款〞來核算?！驹擃}針對(duì)〝其他貨幣資金的核算〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】9、【正確答案】：Y【答案解析】：該題針對(duì)〝匯兌結(jié)算方式〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】10、【正確答案】：N【答案解析】：銀行本票適用于在同一票據(jù)交流區(qū)域內(nèi)需求支付各種款項(xiàng)的單位和團(tuán)體。商業(yè)匯票同城異地都可以適用?！驹擃}針對(duì)〝銀行本票結(jié)算方式〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】11、【正確答案】：N【答案解析】：轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能提取庫存現(xiàn)金?！驹擃}針對(duì)〝支票結(jié)算方式〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】12、【正確答案】：Y【答案解析】：【該題針對(duì)〝商業(yè)匯票結(jié)算方式〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】13、【正確答案】：Y【答案解析】：【該題針對(duì)〝商業(yè)匯票結(jié)算方式〞知識(shí)點(diǎn)停止考核】14、【正確答案】：N【答案解析】：一家企業(yè)只能選擇一家銀