實(shí)驗(yàn)4出納管理課件

實(shí)驗(yàn)4出納管理系統(tǒng)學(xué)習(xí)目標(biāo)熟悉出納管理系統(tǒng)的目標(biāo)、功能結(jié)構(gòu)和基本使用流程掌握出納管理系統(tǒng)初始化的工作內(nèi)容熟練運(yùn)用出納管理系統(tǒng)處理貨幣資金收付業(yè)務(wù)熟練輸出出納管理系統(tǒng)的各種賬表主要內(nèi)容4.1出納管理系統(tǒng)概述4.2出納管理系統(tǒng)初始化4.3現(xiàn)金管理4.4銀行存款管理4.5支票管理4.6期末結(jié)賬與出納報(bào)表4.1出納管理系統(tǒng)概述

利用出納管理系統(tǒng)可以及時(shí)了解現(xiàn)金收支記錄和銀行存款收支情況，并做到日清月結(jié)，隨時(shí)查詢(xún)、打印有關(guān)出納報(bào)表。4.1.1出納管理系統(tǒng)的目標(biāo)4.1.2出納管理系統(tǒng)的主要功能4.1.3出納管理系統(tǒng)使用的基本流程4.1.1出納管理系統(tǒng)的目標(biāo)

及時(shí)準(zhǔn)確完整地記錄現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，反映企業(yè)的現(xiàn)金收支和銀行存款收支情況；實(shí)現(xiàn)出納管理系統(tǒng)現(xiàn)金日記賬與賬務(wù)處理系統(tǒng)現(xiàn)金分類(lèi)賬及庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)盤(pán)數(shù)相互核對(duì)，體現(xiàn)賬賬相符、賬實(shí)相符的要求；實(shí)現(xiàn)企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單的核對(duì)，生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表；對(duì)支票的購(gòu)置、使用和核銷(xiāo)進(jìn)行有效管理；及時(shí)準(zhǔn)確地輸出資金日?qǐng)?bào)表和長(zhǎng)期未達(dá)賬等有關(guān)出納報(bào)表。4.1.2出納管理系統(tǒng)的主要功能

圖4-1出納管理系統(tǒng)功能模塊4.1.3出納管理系統(tǒng)使用的基本流程

圖4-2出納管理系統(tǒng)使用的基本流程KIS標(biāo)準(zhǔn)版出納管理功能主界面圖4-3出納管理系統(tǒng)界面示例4.2出納管理系統(tǒng)初始化

4.2.1設(shè)置出納管理系統(tǒng)啟用期間4.2.2現(xiàn)金初始余額錄入4.2.3銀行存款初始余額錄入4.2.1設(shè)置出納管理系統(tǒng)啟用日期以KIS標(biāo)準(zhǔn)版為例，出納管理系統(tǒng)啟用日期設(shè)置界面如圖4-4所示圖4-4出納管理系統(tǒng)啟用日期設(shè)置界面示例4.2.2現(xiàn)金初始余額錄入現(xiàn)金初始余額錄入是指錄入出納管理系統(tǒng)啟用期初的現(xiàn)金期初余額，也就是將正式開(kāi)始使用出納管理系統(tǒng)前一期的現(xiàn)金科目的期末余額作為初始余額錄入系統(tǒng)。例如某單位2005年1月開(kāi)始使用出納管理系統(tǒng)，2004年12月31日現(xiàn)金――人民幣科目的期末余額為10000元，則該單位出納管理系統(tǒng)啟用期初的現(xiàn)金期初余額為10000元。4.2.3銀行存款初始余額錄入在出納管理系統(tǒng)的初始數(shù)據(jù)錄入中，要錄入銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單啟用期初的余額。第一次使用銀行對(duì)賬功能時(shí)，系統(tǒng)還要求錄入銀行存款日記賬及銀行對(duì)賬單期初未達(dá)賬項(xiàng)，圖4-5是銀行存款初始余額錄入界面示例。4.2.3銀行存款初始余額錄入圖4-5銀行存款初始余額錄入界面示例4.3現(xiàn)金管理

為了加強(qiáng)現(xiàn)金的管理，隨時(shí)掌握現(xiàn)金收付的動(dòng)態(tài)和庫(kù)存余額，保證現(xiàn)金的安全，企業(yè)必須設(shè)置現(xiàn)金日記賬。每日終了現(xiàn)金日記賬的結(jié)余數(shù)應(yīng)與實(shí)際庫(kù)存數(shù)進(jìn)行核對(duì)，做到賬實(shí)相符。月份終了，現(xiàn)金日記賬的余額必須與現(xiàn)金總賬科目的余額核對(duì)相符。4.3.1現(xiàn)金日記賬4.3.2現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與對(duì)賬4.3.1現(xiàn)金日記賬出納管理系統(tǒng)的現(xiàn)金日記賬除了可以手工錄入外，許多軟件都提供了從賬務(wù)系統(tǒng)（總賬）引入的功能，利用該功能可以直接從賬務(wù)系統(tǒng)引入現(xiàn)金日記賬記錄。比如在KIS標(biāo)準(zhǔn)版中，提供了從憑證引入現(xiàn)金日記賬的功能，如圖4-6所示。4.3.1現(xiàn)金日記賬圖4-6從憑證引入現(xiàn)金日記賬功能4.3.2現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與對(duì)賬

現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與對(duì)賬體現(xiàn)會(huì)計(jì)核算體系中的賬賬核對(duì)與賬實(shí)核對(duì)。這里賬賬核對(duì)是指出納管理系統(tǒng)的現(xiàn)金日記賬與賬務(wù)處理系統(tǒng)現(xiàn)金分類(lèi)賬核對(duì);賬實(shí)核對(duì)是指出納管理系統(tǒng)現(xiàn)金日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)盤(pán)數(shù)核對(duì)。通過(guò)賬賬核對(duì)可以反映賬務(wù)處理系統(tǒng)現(xiàn)金總賬與出納管理系統(tǒng)現(xiàn)金日記賬是否相符。通過(guò)賬實(shí)核對(duì)，可以反映現(xiàn)金日記賬的結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫(kù)存數(shù)是否相符。4.4銀行存款管理銀行存款是企業(yè)存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，凡是獨(dú)立核算的單位都必須在當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)設(shè)賬戶(hù)。除了在規(guī)定的范圍內(nèi)可以用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)外，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務(wù)，都必須通過(guò)銀行存款賬戶(hù)進(jìn)行結(jié)算。4.4.1銀行存款日記賬4.4.2銀行對(duì)賬4.4.1銀行存款日記賬銀行存款日記賬是用來(lái)逐日逐筆反映銀行存款增減變化和結(jié)余情況的賬簿。銀行存款日記賬由出納人員進(jìn)行登記。出納管理系統(tǒng)的銀行存款日記賬除了可以手工錄入外，許多軟件都提供了從賬務(wù)系統(tǒng)（總賬）引入的功能，利用該功能可以直接從賬務(wù)系統(tǒng)引入銀行存款日記賬。4.4.2銀行對(duì)賬出納管理系統(tǒng)的銀行對(duì)賬功能可以將企業(yè)的銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并自動(dòng)生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。在進(jìn)行銀行對(duì)賬時(shí)，首先要錄入銀行對(duì)賬單，才能利用銀行對(duì)賬功能進(jìn)行對(duì)賬。4.4.2銀行對(duì)賬錄入銀行對(duì)賬單

使用出納管理系統(tǒng)的銀行對(duì)賬功能進(jìn)行對(duì)賬時(shí)，必須在每月對(duì)賬前，將銀行開(kāi)出的銀行對(duì)賬單輸入計(jì)算機(jī)。銀行對(duì)賬單錄入界面如圖4-7所示。圖4-7銀行對(duì)賬單錄入界面示例4.4.2銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬對(duì)賬方式有兩種：自動(dòng)對(duì)賬與手工對(duì)賬。自動(dòng)對(duì)賬是指用戶(hù)設(shè)置對(duì)賬條件后，由計(jì)算機(jī)根據(jù)設(shè)置的對(duì)賬條件自動(dòng)進(jìn)行核對(duì)、勾銷(xiāo)。手工對(duì)賬是對(duì)自動(dòng)對(duì)賬的補(bǔ)充。在實(shí)際工作中，有可能一筆銀行對(duì)賬單對(duì)應(yīng)多筆銀行日記賬，但又需要一次性進(jìn)行核對(duì)、勾銷(xiāo)。對(duì)于這種情況通過(guò)“自動(dòng)對(duì)賬”是不能核銷(xiāo)的，為了保證對(duì)賬徹底正確，可通過(guò)手工對(duì)賬進(jìn)行核對(duì)、勾銷(xiāo)。圖4-8銀行對(duì)賬界面示例4.4.2銀行對(duì)賬銀行存款余額調(diào)節(jié)表銀行存款余額調(diào)節(jié)表是由系統(tǒng)自動(dòng)編制的，對(duì)賬完成后計(jì)算機(jī)自動(dòng)整理匯總未達(dá)賬和已達(dá)賬，生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。圖4-9是銀行存款余額調(diào)節(jié)表示例。圖4-9銀行存款余額調(diào)節(jié)表示例4.5支票管理出納管理系統(tǒng)提供了支票管理功能，可以對(duì)購(gòu)置的支票進(jìn)行登記，以實(shí)現(xiàn)對(duì)空白支票的監(jiān)管使用，防止和杜絕出納人員和業(yè)務(wù)人員責(zé)任不明確、以及票據(jù)遺漏、丟失等現(xiàn)象的發(fā)生。此外，利用出納管理系統(tǒng)的支票管理功能，可以詳細(xì)登記支票領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、支票用途、是否報(bào)銷(xiāo)等情況4.5.1支票購(gòu)置登記4.5.2支票領(lǐng)用與報(bào)銷(xiāo)4.5.3支票核銷(xiāo)4.5.1支票購(gòu)置登記支票購(gòu)置登記主要登記單位銀行賬號(hào)，所在銀行名稱(chēng)及支票號(hào)碼范圍，支票有效期。支票購(gòu)置登記界面如圖4-10所示。圖4-10支票購(gòu)置登記界面示例4.5.2支票領(lǐng)用與報(bào)銷(xiāo)出納管理系統(tǒng)為出納員提供了“支票領(lǐng)用與報(bào)銷(xiāo)”功能，用以詳細(xì)登記支票領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、支票用途、是否報(bào)銷(xiāo)等情況。領(lǐng)用支票時(shí)，出納員要使用支票管理功能據(jù)實(shí)登記領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用人、支票號(hào)、備注等。圖4-11是支票領(lǐng)用界面示例。支票使用后，經(jīng)辦人持原始憑證到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)，出納員據(jù)此填制記賬憑證。圖4-11支票領(lǐng)用界面示例4.5.3支票核銷(xiāo)支票核銷(xiāo)是支票業(yè)務(wù)的結(jié)束標(biāo)識(shí)，對(duì)款項(xiàng)已到賬或已支付的支票進(jìn)行封存，保證票據(jù)的完整。4.6期末結(jié)賬與出納報(bào)表

當(dāng)本會(huì)計(jì)期間的工作完全結(jié)束后，就可以進(jìn)行期末結(jié)賬。出納管理系統(tǒng)提供了出納報(bào)表輸出功能。

4.6.1期末結(jié)賬4.6.2出納報(bào)表4.6.1期末結(jié)賬出納管理系統(tǒng)的“出納結(jié)賬”功能可以結(jié)出本會(huì)計(jì)期的借、貸發(fā)生額和余額，并將其結(jié)轉(zhuǎn)到下一期。執(zhí)行期末結(jié)賬后，當(dāng)前會(huì)計(jì)期間的現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)單、銀行存款日記賬、銀行對(duì)賬單的數(shù)據(jù)將不能再進(jìn)行修改。因此，在結(jié)賬之前應(yīng)確保當(dāng)前會(huì)計(jì)期間的所有業(yè)務(wù)已正確處理完畢。4.6.2出納報(bào)表出納管理系統(tǒng)可以輸出“資金日?qǐng)?bào)表”、“資金月報(bào)表”和“長(zhǎng)期未達(dá)賬”等出納報(bào)表。圖4-12資金日?qǐng)?bào)表示例小結(jié)出納管理系統(tǒng)是為了輔助出納員的工作而提供的，它能夠結(jié)合企業(yè)的出納管理制度，將出納系統(tǒng)納入正規(guī)化的管理。出納管理系統(tǒng)的主要功能有：系統(tǒng)初始化、現(xiàn)金管理、銀行存款管理、支票管理、期末結(jié)賬和輸出出納報(bào)表?，F(xiàn)金管理功能包括登記現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與對(duì)賬。銀行存款管理功能包括登記銀行存款日記賬和進(jìn)行銀行對(duì)賬。銀行對(duì)賬可采用自動(dòng)對(duì)賬和手工對(duì)賬兩種方式。利用出納管理系統(tǒng)的支票管理功能，可以對(duì)購(gòu)置的支票進(jìn)行登記，并且可以詳細(xì)登記支票領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、支票用途、是否報(bào)銷(xiāo)等情況。出納管理系統(tǒng)的“出納結(jié)賬”功能可以結(jié)出本會(huì)計(jì)期的借、貸發(fā)生額和余額，并將其結(jié)轉(zhuǎn)到下一期。出納管理系統(tǒng)可以輸出“資金日?qǐng)?bào)表”、“資金月報(bào)表”和“長(zhǎng)期未達(dá)賬”等出納報(bào)表。樹(shù)立質(zhì)量法制觀念、提高全員質(zhì)量意識(shí)。7月-237月-23Tuesday,July18,2023人有改善的能力，事事有改善的余地。07:59:1707:59:1707:597/18/20237:59:17AM安全象只弓，不拉它就松，要想保安全，常把弓弦繃。7月-2307:59:1707:59Jul-2318-Jul-23加強(qiáng)交通建設(shè)管理，確保工程建設(shè)質(zhì)量。07:59:1707:59:1707:59Tuesday,July18,2023安全在于心細(xì)，事故出在麻痹。7月-237月-2307:59:1707:59:17July18,2023整頓-提高工作效率。2023年7月18日7:59上午7月-237月-23追求至善憑技術(shù)開(kāi)拓市場(chǎng)，憑管理增創(chuàng)效益，憑服務(wù)樹(shù)立形象。18七月20237:59:17上午07:59:177月-23按章操作莫亂改，合理建議提出來(lái)。七月237:59上午7月-2307:59July18,2023作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)記得牢，駕輕就熟除煩惱。2023/7/187:59:1707:59:1718July2023雪怕太陽(yáng)草怕霜，辦事就怕太慌張，絆人的樁不在高，違章的事不在小。7:59:17上午7:59上午07:59:177月-23一馬當(dāng)先，全員舉績(jī)，梅開(kāi)二度，業(yè)績(jī)保底。7月-237月-2307:5907:59:1707:59:17Jul-23牢記安全之責(zé)，善謀安全之策，力務(wù)安全之實(shí)。2023/7/187:59:17Tuesday,July18,2023創(chuàng)新突破穩(wěn)定品質(zhì)，落實(shí)管理提高效率。7月-232023/7/187:59:177月-23謝謝大家！踏實(shí)，奮斗，堅(jiān)持，專(zhuān)業(yè)，努力成就未來(lái)。7月-237月-23Tuesday,July18,2023弄虛作假要不得，踏實(shí)肯干第一名。07:59:1707:59:1707:597/18/20237:59:17AM安全象只弓，不拉它就松，要想保安全，常把弓弦繃。7月-2307:59:1707:59Jul-2318-Jul-23重于泰山，輕于鴻毛。07:59:1707:59:1707:59Tuesday,July18,2023不可麻痹大意，要防微杜漸。7月-237月-2307:59:1707:59:17July18,2023加強(qiáng)自身建設(shè)，增強(qiáng)個(gè)人的休養(yǎng)。2023年7月18日7:59上午7月-237月-23追求卓越，讓自己更好，向上而生。18七月20237:59:17上午07:59:177月-23嚴(yán)格把控質(zhì)量關(guān)，讓生產(chǎn)更加有保障。七月237:59上午7月-2307:59July18,2023重規(guī)矩，嚴(yán)要求，少危險(xiǎn)。2023/7/187:59:1707:59:1718July2023好的事情馬上就會(huì)到來(lái)，一切都是最好的安排。7:59:17上午7:59上午07:59:177月-23每天都是美好的一天，新的一天開(kāi)啟。7月-237月-2307:5907:59:1707:59:17Jul-23務(wù)實(shí)，奮斗，成就，成功。2023/7/187:59:17Tuesday,July18,2023抓住每一次機(jī)會(huì)不能輕易流失，這樣我們才能真正強(qiáng)大。7月-232023/7/187:59:177月-23謝謝大家！生活中的辛苦阻撓不了我對(duì)生活的熱愛(ài)。7月-237月-23Tuesday,July18,2023人生得意須盡歡，莫使金樽空對(duì)月。07:59:1707:59:1707:597/18/20237:59:17AM做一枚螺絲釘，那里需要那里上。7月-2307:59:1707:59Jul-2318-Jul-23日復(fù)一日的努力只為成就美好的明天。07:59:1707:59:1707:59Tuesday,July18,2023安全放在第一位，防微杜漸。7月-237月-2307:59:1707:59:17July18,2023加強(qiáng)自身建設(shè)，增強(qiáng)個(gè)人的休養(yǎng)。2023年7月18日7:59上午7月-237月-23精益求精，追求卓越，因?yàn)橄嘈哦鴤ゴ蟆?8七月20237:59:17上午07:59:177月-23讓自己更加強(qiáng)大，更加專(zhuān)業(yè)，這才能讓自己更好。七月237:59上午7月-2307:59July18,20