4 4內(nèi)核專員對落實(shí)情況補(bǔ)充審核意見

一、擬涉足旅游度假養(yǎng)老地產(chǎn)的和服務(wù)市內(nèi)部決策程；（2）截至目前上述項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度，對本次掛牌的影響。二、租賃未取租賃了位于市徐匯區(qū)番禺路878 A棟二樓A301及B301作為辦公場所，租賃期至2016年6月30日。上述物業(yè)出租存在瑕疵。公司客戶主要集中在房地產(chǎn)領(lǐng)域，屬于房地產(chǎn)細(xì)分行業(yè)的服務(wù)提供20151-67.67次、4.661.35度及賬期等因素，說告期應(yīng)收賬款較高的原因，與業(yè)務(wù)經(jīng)營變化和收入確報(bào)告期內(nèi)，公司存在關(guān)聯(lián)方為公司代墊費(fèi)用、借調(diào)員工、拆借等情20156302014123120131231-----2013年、2014年、20151-6月公司凈利潤分別305,124.54元、1,165,324.64元、26,641.13元，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為3,274,534.85元、2,600,981.80元、-7,422,311.52元。請項(xiàng)目組核查房租物業(yè)費(fèi)及工資統(tǒng)籌款的具體內(nèi)容、發(fā)生額，是否與實(shí)際情況相符，上述情形的整改情況，是否有工作底稿支持，并對公司的獨(dú)立性明確意見。（1）20156月聚陽投資、陳琳、劉城軍、張蕾分別將其持有的全部公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給李學(xué)東、任志偉、王士明、史佩紅、劉國強(qiáng)及政偉投資。請項(xiàng)目組核查并說明本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的原因，是否存在代持情形，是否存在潛在的（2）2015年8月公司資本增至5,600萬元，請項(xiàng)目組說明新增股東的基本情況，增資價(jià)格及作價(jià)依據(jù)，自然人股東的來源。根據(jù)說明書，公司實(shí)際控制人李學(xué)東控制的新聚仁、西安聚陽、江西聚仁、聚仁、新聚仁、合縱正在辦理注銷手續(xù)。請項(xiàng)目組說明上述公司注銷的原因，存續(xù)期間是否存在違法行為，注銷時(shí)是否存在象、核查方式、核查結(jié)果意見。1股東主體適格是是出資合法合規(guī)是是是是股本變化是是股權(quán)明晰是是股權(quán)變動(dòng)與行合法合規(guī)是是*是是制人合法合規(guī)是是董監(jiān)高及員任職資格是是合法合規(guī)是是是是是是合范經(jīng)業(yè)務(wù)資質(zhì)是是環(huán)保是是安全生產(chǎn)是是質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是是是是公司違法行為是是是是未決或仲是是詳見公開轉(zhuǎn)讓說明書第三節(jié)公司治理之“六、公司被控股股東、實(shí)際控制人及其制的其他企業(yè)占用情況、對外擔(dān)保、重大和仲裁事項(xiàng)情2是是是是是是是是資是是是是是是3公司收入是是成本是是毛利率是是期間費(fèi)用是是應(yīng)收賬款是是存貨現(xiàn)金流量表是是4計(jì)核算基礎(chǔ)規(guī)范性是是繳納是是5是是是是6持續(xù)經(jīng)營能力自我評估是是分析意見是是7是是詳見公開轉(zhuǎn)讓說明書第四節(jié)公司財(cái)務(wù)之“十一、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)聯(lián)類是是詳見公開轉(zhuǎn)讓說明書第四節(jié)公司財(cái)務(wù)之“十一、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)是是詳見公開轉(zhuǎn)讓說明書第四節(jié)公司財(cái)務(wù)之“十一、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)是是詳見公開轉(zhuǎn)讓說明書第四節(jié)公司財(cái)務(wù)之“十一、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)聯(lián)方（資源占用是是詳見公開轉(zhuǎn)讓說明書第四節(jié)公司財(cái)務(wù)之“十一、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)8是是詳見公開轉(zhuǎn)讓說明書第三節(jié)9是是詳見公開轉(zhuǎn)讓說明書第三節(jié)1是是詳見盡職工作底稿“2-3股東出資情況盡職調(diào)是是公司股東歷次出資的程、形式、比例均符合當(dāng)時(shí)法律、的規(guī)定；出資程完備、合法合規(guī)。公司歷次出資不存在瑕疵。詳見盡職工作底稿“2-3股東出資情況盡職調(diào)是是公司整體變更為公司時(shí)已履行評估程，不存在非貨幣資產(chǎn)評估詳見盡職工作底稿“4-1公司設(shè)立及存續(xù)情況股本變化是是2012年設(shè)立至今，共發(fā)生過兩次增加資本的情形，未發(fā)生過減資。公司歷次增資行為均依法履行了法律、及其他規(guī)范性文件所規(guī)定的必要程，合法、合規(guī)、不存在糾紛及潛在糾紛情形。2012做出批準(zhǔn)決議；股東會(huì)召集、召開程、表決方式和決議內(nèi)容符合《公少資本的行為；公司歷次增資均已履行了完備的內(nèi)部決策程部程及工商變更登記程，增資程合法、合規(guī)，不存在糾紛及詳見盡職工作底稿之“4-1公司設(shè)立及存續(xù)情況股權(quán)明晰是是公司股東均為其名下所 的實(shí)際持有人，其所 均不存在代詳見盡 工作底稿“4-3股權(quán)變動(dòng)的合法合規(guī) 是是公司2015年9月進(jìn)行了一次增資本次的依法履行了必要的內(nèi)部決策程和工商變更程，合法合規(guī)。詳見盡 工作底稿“4-3股權(quán)變動(dòng)的合法合規(guī)子公司是是詳見盡職工作底稿“2-3股東出資情況盡職調(diào)是是詳見盡職工作底稿“2-3股東出資情況盡職調(diào)*是是24個(gè)月內(nèi)受到中國行政處罰或者被采取市場禁入措施的情形，且能夠遵律、行政和《詳見盡職工作底稿之“2-7公司管理層及技*是是24個(gè)月內(nèi)不存在重大違法詳見盡職工作底稿之“2-7公司管理層及技是是公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、技術(shù)人員不存在關(guān)于競業(yè)禁止約定或法律規(guī)定的情形，與原任職單位知識、商業(yè)方面未發(fā)詳見盡職工作底稿之“2-7公司管理層及技是是詳見盡職工作底稿之“2-7公司管理層及技業(yè)務(wù)資質(zhì)是是詳見盡職工作底稿之“1-34-8公司環(huán)境保護(hù)、環(huán)保是是等行政手續(xù)未辦理或未辦理完成等環(huán)保違法情形，不存在環(huán)保違詳見盡職工作底稿之量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)盡職工安全生產(chǎn)是是詳見盡職工作底稿之量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)盡職工質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是是監(jiān)督方面相關(guān)法律、的規(guī)定，未出現(xiàn)因質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督方面相法律、的規(guī)定而受到重大行政處罰的情形詳見盡職工作底稿之量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)盡職工案是是詳見盡職工作底稿之“2-3*是是24詳見盡職工作底稿之“4-2最近兩年重大違法違規(guī)行為情況盡職工作是是24個(gè)月不存在重大違法行為。公司不存在如勞動(dòng)社保、消防、詳見盡職工作底稿之“4-2最近兩年重大違法違規(guī)行為情況盡職工作是是公司及其子公司不存在未決的的重大、仲裁詳見盡職工作底稿之、仲裁盡職工作2是是2、公司所提供的策劃服務(wù)本身不具有研發(fā)需求，因而未設(shè)置專門在可行性研究階段，因而也未組建專門的研發(fā)機(jī)構(gòu)。3、詳見盡職工作底稿之“1-3鍵資源盡職工作底稿他人知識、其他單位職務(wù)發(fā)明或職務(wù)成果的情形，公司已取是是詳見盡職工作底稿之“1-2是是詳見盡職工作底稿之“1-5盡職工作底稿是是2、公司已披露了報(bào)告期內(nèi)公司正在履行、將要履行及已經(jīng)履行完畢的詳見盡職工作底稿之“1-4資是是詳見盡職工作底稿之“4-5公主要財(cái)產(chǎn)的、職工作底稿是是詳見盡職工作底稿之“4-5公主要財(cái)產(chǎn)的、職工作底稿是是詳見盡職工作底稿之“4-5公主要財(cái)產(chǎn)的、職工作底稿3公司收入是是詳見盡職工作底稿之“3-12收入盡職工作成本是是詳見盡職工作底稿之“3-13配比性盡職工作底稿毛利率是是詳見盡職工作底稿“3-13收入、成本與費(fèi)用的期間費(fèi)用是是詳見盡職工作底稿“3-13收入、成本與費(fèi)用的應(yīng)收賬款是是詳見盡職工作底稿“3-3公司應(yīng)收款項(xiàng)盡職調(diào)存貨是是詳見盡職工作底稿4性是是詳見盡職工作底稿之“3-1公司內(nèi)部控制制度調(diào)繳納是是公司依法納稅，不存在偷稅、漏稅等重大違法行為詳見盡職工作底稿之“3-10盡職工作底稿5是是詳見盡職工作底稿之“3-2財(cái)務(wù)指標(biāo)盡職計(jì)是是詳見盡職工作底稿之“3-2財(cái)務(wù)指標(biāo)盡職6自我評估是是詳見盡職工作底稿之“3-2財(cái)務(wù)指標(biāo)盡職分析意見是是詳見盡職工作底稿“3-2財(cái)務(wù)指標(biāo)盡職工7是是詳見盡職工作底稿“3-18關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)盡是是詳見盡職工作底稿“3-18關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)盡是是詳見盡職工作底稿“3-18關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)盡是是在階段，聚標(biāo)有限未針對關(guān) 制定專門的制度，公司章 規(guī)范關(guān) 的制度，制度明確，符合公司實(shí)際情況，能夠切實(shí)履行詳見盡職工作底稿“3-18關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)盡占用是是 占用等關(guān)聯(lián)進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)定，前述制度制定后得以切實(shí)履行詳見盡職工作底稿之“3-18關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)職工作底稿8是是詳見盡職工作底稿之“2-5同業(yè)競爭盡職9是是詳見盡職工作底稿之“2-4公司的獨(dú)立性盡職調(diào) 用1是是“（二）聚標(biāo)現(xiàn)有股東”分合規(guī)是是公司的出資真實(shí)、充足，出資程是是聚標(biāo)設(shè)立的程、方式、條件符合《公司法》等股本變化是是公司前身聚標(biāo)有限依法設(shè)立，其歷次股權(quán)變動(dòng)均履行了必要的法定程，并完成了工商變更登記手續(xù)，合法、有效；公司設(shè)立時(shí)的股權(quán)設(shè)置股本結(jié)構(gòu)符合當(dāng)時(shí)法律和規(guī)范性文件的規(guī)定，不存在潛在糾紛及風(fēng)險(xiǎn)，且公司歷次股權(quán)變動(dòng)均履行了必要的法定程股權(quán)明晰是是的法定程并辦理了工商變更登記手續(xù)，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)是是用定程否定是是“（三）聚標(biāo)控股股東、是是格是是公司各董事、監(jiān)事及高級管理人員均不具有《公司法》、《公司章程及相關(guān)規(guī)定的擔(dān)任相關(guān)職務(wù)的情形各董事、條“（三）規(guī)是是不存在重大違法行為條“（四）是是高和技術(shù)人員不存在競業(yè)約定的情級管理人員、技術(shù)人員的業(yè)等情況”部用是是公司高不存在重大變分業(yè)務(wù)資質(zhì)是是“（二）環(huán)保是是條“（一）安全生產(chǎn)否質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是是條“（二）否為是是24否未決是是公司無正在進(jìn)行的未了結(jié)之重大、仲裁或行政處罰，不存在可預(yù)見的重大、仲裁或被行政處罰的情用2發(fā)否否否同是是條“（一）資是是公司合法擁有主要自有財(cái)產(chǎn)，財(cái)屬清是是公司合法擁有知識、不依賴他方、不存在或仲“（三）知識”部人員、資否3公司收入否成本否毛利率否期間費(fèi)用否應(yīng)收賬款否存貨否用表否4性否繳納是是公司申報(bào)的已足額繳納，并未發(fā)現(xiàn)欠稅和稅務(wù)處罰記條“公司的稅務(wù)及”分5否計(jì)否6自我評估否分析意見否7是是“（一）否用是是在公司階段關(guān)聯(lián)決策程存在瑕“（二）關(guān)聯(lián)”部是是公司已制定了規(guī)范關(guān)聯(lián)的制度，并切實(shí)履“（二）關(guān)聯(lián)”部是是九條“（二）關(guān)聯(lián)”部分分8是是“（三）9是是1股東主體適格出資合法合規(guī)是是股本變化股權(quán)明晰股權(quán)變動(dòng)與合法合規(guī)子公司及股權(quán)轉(zhuǎn)讓合合規(guī)*