企業(yè)風險管理與內部控制理論與實務課件

企業(yè)風險管理與內部控制理論與實務2016年07月安永.吳瑋不會87.73%會95.05%您認為風險管理與內部控制失效導致的管理混亂可能會發(fā)生在貴公司嗎？您認為風險管理與內部控制失效導致的管理混亂可能會發(fā)生在其他公司嗎？2012年證監(jiān)會和中國風險管理與內部控制協(xié)會開展了一次針對上市公司風險與內控意識的調查，對主板上市、證券公司等1250家企業(yè)進行了問卷統(tǒng)計調查，調查結果顯示：對待風險控制的態(tài)度：風險內控意識調查對待風險控制的態(tài)度：華人世界首富的風險觀我會不停研究每個項目要面對可能發(fā)生的壞情況下出現(xiàn)的問題，所以往往花90%考慮失敗。就是因為這樣，這么多年來……李嘉誠雄踞華人首富十六年（截止2013年），屹立不倒的秘訣在于：—2007年《全球商業(yè)》和《商業(yè)周刊》采訪李嘉誠的訪談實錄對她待風碧險暈控磚制教的態(tài)眾度：爆海饞恩卷法迫則1000次事故隱患300次未遂先兆29次輕微事故1次嚴重事故嚴予重變問能題折；賊應爬急糖、跪追濱責路、整宰改出帳現(xiàn)暖問侵題狐；某調燥查衛(wèi)、攪整嘆改顏、報自告預儲警竄警堅報裙；焰監(jiān)膽控貼、竊檢球查盼、報座告沒剛有還損嫌失押；補設抬計族、殲執(zhí)笛行足、評壞價觀、魂改技進華傲麗代且推自仇信憂滿代滿…食…僅森僅控關衫注竟有嶼限造領贏域…師…并旬不包具閘備灘足乞夠財?shù)呢戯L懶險敏承稠受儉能倦力…嚇…并熟不狂能熔時溝時剖專煤心…騙…對珍待風羊險凍控館制殿的態(tài)煙度：捆我完們購可尤能…共…我銳們懷遇庭到蠅的酷問叉題昌？???????????什詳么油是基風平險夢控搖制?為佳什鍋么銜要如風哄險暮控見制?如庭何縱開刑展爪風畫險去控鋼制?目閣錄1什獎么挪是鑄風麥險揉管依理排與講內遺部賊控翁制2為腦什張么集要巨開廳展擦風司險荒管螞理母與惡內師部左控受制3如晶何焰開株展麥風尊險消管諒理脂與歌內順部甩控扎制第陣一僻部罩分什海么是供風戀險控管走理緒與另內靈部控杯制目渾錄什檔么唯是秀風嗎險定狹義誼：R憲=新f（O，U，E）槍，O目客標陶；U不卸確膀定大性奧；E影夸響風姥險：冰“蓄不潮確損定衣性華對腔目雁標撲的談影女響”—引費自I奧S憶O指剃南7冒3：2權0拋0間9痰《風蓋險蜻管蔥理—雹—術抹語》為貞什泄么任會吧存撥在照風近險馳？—鄉(xiāng)豐—不悶確推定逐性未：不票知破道貝會奧不席會熱發(fā)奶生遞？倆什協(xié)么老時糊候領發(fā)胸生路？溝發(fā)餡生弊的癢可氏能艇性鄰有連多聞大邀？武發(fā)嘆生匯的固后籌果效是圾什騎么城？弊后蒜果賀產圈生料的訊影響響怕有優(yōu)多茄大燙？不悄確畝定副性偽既慰受朽制爆于虧外津在刊的緒客拍觀按性兼（輪客顫觀言不意確悲定著性亞）化；在鍋企符業(yè)倒管馳理理實撒踐相的挎實屢踐欠規(guī)煉范潛里哄面逮，乳更趙重過要購的志是受規(guī)制解于寧人水的宜態(tài)難度題、店能德力托和番經(jīng)靜驗（憐主對觀古不炭確灣定揮性鴿）風掠險惑控短制躲的少根遞本美目宗的站是汁著冶眼孩于口：改妙變膠人靜的受意梳識區(qū)，怠提萄升郵應橡對抄能劃力束和橡積必累宮判熄斷艦經(jīng)眼驗稠！什裁么是宣控雕制控忙制是掛根虎據(jù)督組采織凈的裂計厘劃縮慧和甘事蘆先淹規(guī)呆定矮的名標命準刑，柄監(jiān)久督跪檢亭查氧各距項騙活滅動凳及閉其巴結星果其，但并賽根攤據(jù)舒偏聲差物或講調議整洲行攔動怕或融調匹整快計宵劃里，新使饒計喉劃鋪和其實民際稠相婆吻誕合老，猜保信證喊目封標搶實減現(xiàn)螺的行綁為朵?！讹L崖險絨管買理—術揀語》“圾風固險出管鄉(xiāng)豐理桂是騰一欣種老程誼序新，絲式由美企組業(yè)慢的打董翅事束會其、走管那理暴層籌和編其煌他魯成澡員鬧共塘同矛使援其膠生薪效識，瞧用臂以低對作以唉下模目孤標蹦的別實禽現(xiàn)慮提梅供撫合裂理招的鑒保圣證至：(b揮)適甩用搞法脫律咸法列規(guī)愿的浩合座規(guī)謝性(a盟)財悠務傾報惠告畢的樹可更靠嫂性(c伸)經(jīng)鉤營鑄活誘動鴿的好效償率左和阻效董果(d綁)戰(zhàn)盜略筆目望標倘的傭實芝現(xiàn)祝?！北O(jiān)控信息和溝通控制活動風險評估控制環(huán)境營運財務報告合規(guī)性業(yè)務單位A業(yè)務單位B活動2活動1內部環(huán)境目標識定事項識別風險評估風險對策控制活動信息與溝通監(jiān)督檢查C糧O耐S軟O對宿風遺險則管尚理環(huán)的定槐義椒：什敬么演是風汪險賺管輪理“一牽套墾由叨董梯事恥會捆、偵管榨理下層挎及甩其雙它含相涉關句人冊員共浙同實鉤施猜的賞程詢序鄙，站以轉合乞理致確彼保強下薦列估各躁項念的甘目槐標券得喝以宜實酬現(xiàn)：(菌b段)適植用勁法禮律廢法踐規(guī)虎的捐合陸規(guī)披性(聽a桐)財憑務揮報覽告葉的礎可咱靠駱性(艘c總)經(jīng)較營粱活密動趣的臺效丙率虧和閥效揚果。背”監(jiān)控信息和溝通控制活動風險評估控制環(huán)境營運財務報告合規(guī)性業(yè)務單位A業(yè)務單位B活動2活動1內部環(huán)境風險評估控制措施信息與溝通監(jiān)督檢查C覆O墳S苗O對陣內嚼部讓控朽制羅的崖定艘義滑：什品么是船內梅部糠控纖制C電O影S媽O模序型制的掙發(fā)既展監(jiān)控信息和溝通控制活動風險評估控制環(huán)境營運財務報告合規(guī)性業(yè)務單位A業(yè)務單位B活動2活動1內部環(huán)境風險評估控制措施信息與溝通監(jiān)督檢查監(jiān)控信息和溝通控制活動風險評估控制環(huán)境營運財務報告合規(guī)性業(yè)務單位A業(yè)務單位B活動2活動1內部環(huán)境目標識定事項識別風險評估風險對策控制活動信息與溝通監(jiān)督檢查C鍋O慕S常O內怖部中控興制蛾模班型C潤O禍S杰O風萄險喂管昂理諷模巨型中孤央奇企異業(yè)搬全輛面行風北險鞏管雕理典指密引(一)收集風險管理初始信息(二)進行風險評估(三)制定風險管理策略(四)提出和實施風險管理解決方案(五)風險管理的監(jiān)督與改進風險管理基本流程C溝O丘S突O全流面犬風霉險灣管顆理根框贈架風硬險貝管掛理輸三炸道濱防森線企攻業(yè)器內振部販控情制訪基是本醫(yī)規(guī)潛范第逮一許章率總酸則第墨二舉章貝內速部央環(huán)最境第謝三逆章棄風茄險稅評多估第鉤四連章鈴控螺制羅活覽動第流五笨章賽信艷息因與知溝木通第站六遺章哪內隊部喜監(jiān)溝督第擁七私章雨附睡則監(jiān)損控信去息誓和悅溝車通控枯制便活書動風衡險捆評鋪估控碗制扁環(huán)稈境營穩(wěn)運財徒務托報雄告合哲規(guī)程性業(yè)務單位A業(yè)務單位B活動2活動1內栽部歪環(huán)那境經(jīng)迫營報念告風著險兔評臥估控堅制牌措慘施信長息出與歡溝棍通監(jiān)項督乒檢多查合誘規(guī)企當業(yè)棟戰(zhàn)檔略資繩產的安筒全C王O赤S會O內概部虛控刺制滴模凳型企崗業(yè)敗內務部注控濱制飽基僻本淹規(guī)瀉范企佩業(yè)佳內票部做控饅制犧基捆本游規(guī)鳴范有鬧效母的旨控杰制餐風徑險瘡實百現(xiàn)茫目圣標目混標風頸險控移制管理提升風務險訓管影控仰不倡是察消珠滅載風帽險活，撐而很是堵把啦風磁險尚控星制傘在福合布理刪的蓬范還疇悶，掃讓公目擠標渡的先偏牲差江能婦夠貞接待受兼。目棚標腿決至定僅了計我弊們饑該鑒管述控然哪沸些拋風犬險—強—目嶺標飾的嗚多跨樣區(qū)性虎、燭分笑層航性松和吳聯(lián)勒動欲性驅，豆決藥定凡了稅風蔑險腹管號控鉛需望要鮮系印統(tǒng)趕化材實耕施姿：中漢長韻期覽戰(zhàn)霞略場目碑標/產燙業(yè)皮戰(zhàn)剛略寧目拜標/職督能膛戰(zhàn)緒略武目期標/年棒度貼經(jīng)豎營桂目勢標/項撥目欣經(jīng)練營勻目權標?。焕懋a解臂目冤標刺、臟風其險喝、銷控凈制如緊果犁你配有滅小顯孩嬸，異為各了屬?；谧o坊孩梳子風安翁全園，貓你屆需棟要墻控鐵制棋什肅么心風欣險勞？藏你苗有帥哪盒些刺控納制恩措否施紗？嬰專幼葬兒殃安胸全三經(jīng)聚桌氰范胺甲笑醛P澆M沉2嘉.準5劣招質摘玩雞具人滿販暖子幼晶兒偽園橫行冒兇幼紗師虹虐可童危褲險愛車奇輛當血前箭社港會密，萬關脆于幟嬰恩幼浮兒碌安術全補的盞不停確巴定冰性素因泳素勸越集來信越叛多癢，胸發(fā)監(jiān)生弱的據(jù)可瞧能鍬性避越紀來引越拘高股：食肺品鼓安近全意風價險-香玩港教限騎奶幟令家玻居朝安曬全肥風辛險-環(huán)溪保油牧漆庫和肯家耽居自宇然厘環(huán)備境風風丹險-口遷罩長熱眉銷產助品造質救量擔風支險-玩回具墻出眼口辦轉氧內稠銷社歲會更治制安肥風銳險-兒化童滔定莊位壁手脹表交廟通柿環(huán)芳境激風根險-安腸全圖座啦椅忠熱姨賣第舅二捏部概分為灑什屯么要忽開柿展防風他險賤管籮理鳥與翅內取部控鐵制目后錄您時是朽否抖聽垮到湖過肚這砌樣商的瓦聲筒音篇？制按度籠么額，毒就下是鑼用同來心看別看竿的紀，奴嘻志嘻說書歸蠟說憐，女但元是幻玉我所們靠一竊般墊都旋不塘那悠樣崗做洗，筍太廊費販事鐘了那瓜個喜制傾度世阿暗，臭我薪不分知長道紐奉有縮慧沒在有導人費看扔，兇反乎正投別包人祖現(xiàn)赴在輔怎咱么吐做跌我記就妻怎鋤么矛做從叔來偷沒餐看管到識過鄰別怎的菌部杜門吼的撓制半度肺，壤我洋們貨部夕門任的啄也扒有憲吧禮，慕好荒幾膽年版了我閣們居制蜻度質很約多稅，座很鳳厚孔幾循本伸呢資，紛但莫是剛太食散述亂筑，悔我寄也怎懶佳得嘉去蘇看哎怎，現(xiàn)這丟個獅事械情蛾說展不中好張，樹我足也唐不音知炸道傻其驅他唯部期門奮的款事配情這花個賀事走情凈不擇是傻我瘋們尖做胡的媽，鑄但侍是齒，達我橋也握不平知慰道扇其添他饒部群門棒是宇不朝是粘做蘇了這根個害事協(xié)情配為道什土么辰是購我和來借做方啊猜（縣分鋒工餐不圖太料合竟理盟）這敗個粘事測情閃啊邪，畢不廳是馳我框不煌想竹做廟，洞但波是活也即沒姨有惜人葛告深訴連我視怎社么唱做友啊我撒也挖不番知龍道慎為陰什靜么灣要闖這貌么鳴做稈，掌但姜是絹人覺家的都漿這咸樣乓做我荒知吹道冬這仁樣政做沿有帝風慨險良，堪但因是凡公凝司榆也梨沒跳有獄說甚不泰讓糾我賴這殖么列做桃，含我峰也免不孤知喪道星怎聲么販做勝更杰好什昆么釋是批內待控呆呀暫，碎我燒們車沒管有令什阻么惡標香準營，檢反冊正裝一唱直配就邊是龍這陣么年做臨，肯都丸幾煎十青年灰了這俊個灶就挎是蹄經(jīng)匙驗這股個偷不代用物說揚的聯(lián)，料我欄們謊都醫(yī)知嶺道以暴下這膽些雙事錯情遵在插您駕的搬企脾業(yè)掀中望可雨能慈發(fā)等生凝嗎？A愉.有亞人肺偷匪偷舉地炭溜咐到旅公漲司煌的冶計停算唐機舟庫呆房魚，街把荷公隔司喜所勉有合數(shù)票據(jù)那儲紗存類都椒毀抹了藝！B候.市惠場螞競省爭忠激冶烈失，掩我嫩們扁漸礎漸樣失胳去煤了年資捐源丙的岡壟劈燕斷局優(yōu)狀勢仇。匹。悠。瓜。運。碎。C往.有圖人晶可桌能底在摟挪晌用植公遠司坦的數(shù)資相金呆，吊但扛也詢沒臘人扔發(fā)惜現(xiàn)華，餓沒然人御管優(yōu)！D檢.公辰司偉的脅規(guī)鄙章灑制歸度漂看遼上顫去林挺鑼多突的手，宴但狼實犁際浸比服較癢混屈亂規(guī)，勸大千家捏平蕉時些工解作伴基少本直不撈參菊照殲。脊。創(chuàng)。E社.公奸司貫大右鍋唯飯鍵的天氛喂圍警還答是吳挺妄濃臉厚然的寺，察工挺作餃沒趕啥皮積微極迅性劑。蜜。啄。F旬.公終司伴想裁進府軍勵新雄的鉛領騙域效了即，登雖欄然佛不闊太證懂梢這客個總新析的爹行字業(yè)由，守但晚大進家維都潮覺撞得黎前絹景遷很克好銜！G四.公爪司茫存椒貨往的可管涼理該比論較她混刃亂漠，追東住西悔多肚一懸件嬸少咳一乓件辟，璃根介本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部遞分椒和侍內靜部輝控盾制芳直曉接意相航關叢。詳其融中治財帳務贏管醬理刪部材分烈直癥接梨要圾求屢第問三妻方挽出回具拆內態(tài)部脂控拌制膨專亞項政審斑核天報們告黨：獨革立疾規(guī)侄范動：崇關懇聯(lián)印交駁易喉、驢信神息傾披撒露鞠、另財帖務甘人貝員失獨井立抵性裙（龍股術份坊總背部念）市這場辨營滴銷赤：西產謎品判定牧價賠、填市替場擺競鄭爭竿（職股呆份拒總縫部+子茶公尼司跪）財月務娛管城理榴：館成武本奇控孤制弟、易費衫用咱管粱理貌、等資伙金閑管漿理賣、將稅哀收咐管貍理驗、晃存么貨雕管疾理極（賭股汗份差總徹部+子替公籮司泡）風目險槐評則估暴：炕重秋大發(fā)風洞險迫不病清挪晰惑、惜過味于均泛妙化跟（縣股棵份蜻總糾部+子道公嘗司景）資鋤產出管糖理萌：棋金殲融揮資角產您、擁專耐利貧技駝術昏、毒土悉地縣獲校得杠（報股壁份嚇總疫部+子礎公見司刻）人考力涉資樂源慌：椒高扒管臺任幼職昆、柴薪豪酬幻玉管至理授（殘股谷份籌總睡部+子曉公絲式司源）法業(yè)律理管淡理角：敘證霞照并管趕理拿（架股勇份勁總貢部+子譯公棉司送）為蔥什溜么要禍開潑展編風份險塔管粉理未與泄內徐部控大制經(jīng)仿營山所梳需邊，喂創(chuàng)縣造摩價咱值風妻險管芹控華對把企誼業(yè)辣經(jīng)岔營封的持價慕值慣：漏活岡得蹦更黎久自堆然私界見生洗存容下欺來廉的感，真既半不拖是授四言肢英最裁強有壯攔的齊，來也境不敲是閣頭未腦堤最贊聰希明禍的涂，倍而磁是甘有哪能煎力線適縱應懸變次化逢的億物闊種蕉。—摧—達歷爾勵文《物載種當起傭源》風器險管蘆控醬對就企蚊業(yè)決經(jīng)茄營垃的奔價豪值腎：械活冶得弟明校白O讓n瞇l淹y怠w詢h嫁e宣n村t副h堆e形t謹i醒d抓e呈g樣o特e辭s涌o擴u傍t饒d態(tài)o鞋y賠o基u半d棗i記s兩c駛o凳v悟e遙r衣w置h瓶o初'構s沒b宜e穗e翻n戲s族w動i漫m獻m惕i脂n儉g傾n惜a摘k捎e烈d巖.—政—功W很a維r荒r割e儀n裁E寨d愈w適a熟r贏d階B庸u筋f觸f寶e如t暫t只裁有叫當開潮屢水吧退失去丟的怖時摸候色，桶你吧才顏知并道漆誰恢在奧裸譯泳責?！病至w倫尤·慈巴英菲施特第援三孝部菜分如燥何開燒展線風啄險柴管脖理步與釘內渾部賺控蛋制目磨錄風喊險管閣理肆與協(xié)內講部皇控語制桑工攜作吐核尾心固有風險可控風險（內控舉措有效性）剩余風險風險辨識識別現(xiàn)有管理舉措改善現(xiàn)有管理舉措評價剩余風險高低進行風險應對完善內控體系降低剩余風險風險等式12345風冒險伏管涉控遮就駝是蒙做張減摧法制度流程體系授權體系崗位職責體系與現(xiàn)有管理相結合真實反映運行管理現(xiàn)狀目標設定風險控制水平評估差異/缺陷認定以風險控制優(yōu)化為導向優(yōu)化提升現(xiàn)有管理體系優(yōu)化至固化是必須的過程內控評價-閉環(huán)管理持續(xù)優(yōu)化與長效機制以優(yōu)化-固化-標準化為思路固化管理程序控制點管理制度化制度流程化流程信息化以信息化為目標建立風控信息化系統(tǒng)診斷優(yōu)化固化信息化工吳作實吳施辟路漆徑風壯險蘇管址理宇與夸內艙部琴控鴉制伍工莊作路弟徑結懸合風炒險悠管考控黎工敗作的或內登在晨規(guī)星律級和抗長臂期尺的斜內降控蘋建坦設憂經(jīng)斤驗墾，風答險管劑控體旨系建前設因工貼作凡以隙建昏立霧風孤控裂長西效優(yōu)機餡制特為湊目爭標愿，襪構賢建爽風掉控林閉惑環(huán)養(yǎng)工口作性流強程匪，弓具舌體油包席括管惑理拾現(xiàn)鵲狀診決斷、孟風粉險槳控誤制優(yōu)潑化、場管逝理杜程杠序固恨化、圖內鍋控鍬體虹系信它息偷化登四宜方淺面，賣并近以夠實毀現(xiàn)管最理礦制嫩度役化朱、篇制旱度焦流坊程竊化漫、缺流幣程螞信途息怖化作徑為秒風夸險絲式管萬理執(zhí)體停系殖建療設鍬的竿中道長譽目物標釀。風淘險醒識煮別唐與餃評泥估目蘭標寒風雕險公識敏別制敬度慕流忙程優(yōu)統(tǒng)化控顧制評么價控聚制堂矩歇陣里設次計目筋標皮分炎解豈與栽跟帖蹤缺歌陷虜整傾改風園險測管粉控抄策劉略重產點耐控銹制皮查煎詢緒監(jiān)棍控體狼系襲更列新企肥業(yè)慨戰(zhàn)珍略建目滲標市嚴場跟環(huán)幫境內池部仆需伙求控榨制爛執(zhí)義行義監(jiān)像控重妻要北控探制狐監(jiān)懲督渡檢筑查缺濱陷按管從理寨績羊效幫考查核評啄價劣機恭制顆設之計抽狼樣滑測疑試穿暑行執(zhí)測淹試風急險挑控顆制征的殼長煤效伶運深行揮機孫制風餓險劉控拾制原評津價舅監(jiān)城督句機匹制風牛險落控乖制掏職生能叫部園門鉛履碗行作職風責風像險茄管茄理汪與拜內莖部真控泊制稍工肌作買思具路風親險簡管加理飼與洽內味部控慶制臟工孕作送程耐序內項部叼控艇制評貴價監(jiān)此督叢與改宰進構婆建體豆系前框奔架設策計母及組憑織卡建次設（明希確風株險匠管污控劫功儲能的運相阿關責姐任主貼體膨機姿構蠢、價懼值乘定議位）風糧險房誠應幕對鍛與內過控哪梳仁理（捆重奔大割及劍重問要風炭險葵應被對達，卻梳梳理荒風險蓬管小理裁程白序咳）風蚊險謀監(jiān)販控鉛預描警（刷重下大跟及杏重碼要超風敬險關片鍵肢預糾警政指草標尾）風個險危管傅理但與武內走部摔控擴制漆文僑化鼻培災養(yǎng)社與惰信屢息蒼系取統(tǒng)蘋支淚持風捏險端識錯別核與浮評隸估（送風顧險礎識阻別摘、風先險碧分蘇析削、風鬼險顧評諸價）目場標話設材定閉菌環(huán)痰運私行睛，持敘續(xù)渠運宰行懂、旋監(jiān)湖督常改兄善凱！風卻控亦實袋施微程簽序構娘建當組甘織斜架煉構風萍險倚識欣別易與愉評替估風限險糧應攏對倍與繁內惑控畜梳全理風肅險嫩監(jiān)燃控預雙警內升控埋監(jiān)侮督摧評貌價構桿建印合笛理掘的還風勾控迫組辯織架憐構構列建石合看理塊的購風宗控管組污織抵架鋸構你其蒸中姨，蝕風航險習管郊控療“親三確道姓防歉線告”得的液內可涵張為筋：所閑有確業(yè)辛務漁部歇門舍和是職具能腳部丸門第森一進道主防往線敬：食識諒別鼓、差評四估趙和脹上謠報乎風逮險嗚，擊設你計叼并油實失施雹內唱控踐措芽施天，屠保其存效控脈制歐執(zhí)史行號證謹據(jù)嫩，賭開權展摸控滅制閥自選我陣評叔價風循控管兄理職董能覺部陜門內少部晶監(jiān)痛督暢職仆能零部凝門第喪二臨道會防記線蹄：胡統(tǒng)拒籌概組張織結、約協(xié)耍調稠規(guī)鞋劃州、肺技嫂術穗支紛持難、言監(jiān)交控者評品價第控三迎道腔防榆線孕：妹實德施宵內諒控減獨詳立樹監(jiān)譯督獄評丘價壁，飼促意進蜘內薦控賠體從系卸的躲不倚斷食優(yōu)畏化謀和睡完農善建眠設幅期運你行普期優(yōu)嬌化甘期明歷確夜職購責墻后毀，當需劑要膜建增立踏起來縱聽向獵到勉底仿和敬橫意向結到洗邊危的犬立西體錘網(wǎng)翼狀毀的孝風您險星管腥控知組破織脆機蛾構帆。分碌管脈風懶控姜總援經(jīng)賽理風縣控粘主責宜部悼門職織能跳部嬌門風志控剝管紫理崗業(yè)顯務貫崗1業(yè)商務漸崗2業(yè)您務仙崗3風渣控摘合規(guī)輩崗分害公厚司販總溉經(jīng)腔理宣辦邊公會業(yè)茶務嗓崗1業(yè)列務絹崗2業(yè)載務咸崗3分管風控總經(jīng)理風控主責部門職能部門風控管理崗業(yè)務崗1業(yè)務崗2業(yè)務崗3風控合規(guī)崗直屬項目總經(jīng)理業(yè)務崗1業(yè)務崗2業(yè)務崗3董事會審計委員會分管風控副總風控主責部門XX事業(yè)部/中心職能部門風控管理崗業(yè)務崗1業(yè)務崗2業(yè)務崗3業(yè)務一處業(yè)務二處業(yè)務三處風控合規(guī)崗業(yè)務崗1業(yè)務崗2業(yè)務崗3風控合規(guī)崗監(jiān)事會專門委員會總經(jīng)理辦公會審計部董斷事交會審凈計慘委塔員鏟會分臉管埋風良控程總粒經(jīng)論理風嶼控淡管蓮理部并門X僑X事?lián)螛I(yè)甜部/中跟心職芒能隆部滿門風繡控虧體學系處合倆規(guī)胡處風饅控良評剩價處整其改宵處業(yè)異務伍一見處業(yè)你務線二百處業(yè)糕務庸三花處風平控賀合規(guī)高處業(yè)武務站崗1業(yè)明務挽崗2業(yè)哭務絮崗3風肉控壩合規(guī)頌崗監(jiān)奴事遺會專賤門立委核員閣會總編經(jīng)盾理佳辦充公會審娛計必部建話立非縱來向艦到辜底磚（各分增支撒機銜構集和其并鉗表垂單勢位謙）風襪險斤管領理死組夫織機銳構建尖立家橫饒向補到兇邊差（性業(yè)指務瘦條紐奉線多和佛部籃門捏）風領險扎管孝理斬組卻織機日構內批控罰相驢關馬職遍能魔的錢整皂合嗽與誼歸淡并內抗控延機圓構稍設毫置午是弄剛貢性漆的內掙控逃崗滋位布人嘩員稍可處以總專態(tài)職烈和挖兼醬職并燙舉派輕駐式估和互內岡設已式構濟建琴合愉理愁的品風港控灣組電織架慚構制度文件操作規(guī)范總體規(guī)劃風險管理與內部控制提升方案作為規(guī)劃指導文件，明確公司風險管控工作的原則和整體要求。風險管理與內部控制辦法，從組織職責分工、風險管控工作內容和工作流程等方面明確對各項工作的基本要求。圍繞風險管理與內部控制辦法，分階段制定風險評估、內控梳理、監(jiān)控預警、內控評價指引，明確工作操作規(guī)范和要求。根據(jù)風險管理與內部控制制度和細化規(guī)范，結合實施成果，形成風險管理與內部控制手冊。提升方案全面風險管理辦法風險評估指引風險監(jiān)控預警指引風險管理評價指引全面風險管理手冊風磚險掘管奧理委與括內擔部駕控授制弱制碗度體撲系構絮建忍風俱控檢組襯織架躍構風散險存管史理糕與呆內征部卵控部制悉工蕩作磚程慨序構揭建炸組鋼織秘架玻構風章險胡識耗別伏與淘評企估風擾險威應越對扯與韻內掉控庭梳饅理風尿險蔽監(jiān)災控預噴警內障控獨監(jiān)版督蹦評丘價風虛險算識錘別風川險葵分哄析風碗險曠評稱價查勸找蹤蝶企杯業(yè)滴各嬸業(yè)墊務債單京元滔、班各航項發(fā)重惡要笨經(jīng)揀營搶活癥動園及炮其蕩重槍要白業(yè)賭務歷流譜程壁中是驅否躁有聯(lián)風嚴險讓，論有倍哪踏些絲式風雁險。對沃辨輪識好出激的振風揀險閉及純其吃特寬征瓜進視行貍分稍析瘋和陳描面述風千險討發(fā)接生憶可猾能沃性亡的兼高洪低、挪評殿估抱風訪險它發(fā)避生紗后寨對暴企役業(yè)實頃現(xiàn)報目認標為的粒影慢響村程壟度。評祝估傷風津險彩的浙價丙值普，葛確隨定嬸風針險催等攻級拉，口明矮確治風考險座管段理抄重賠點敏。風險識別風險評價風險分析風騾險尤識止別失與斷評括估風濁險繞信番息慈收流集筑：裹內撒部風航險內部風險識別管理因素人力資源因素自主創(chuàng)新因素財務因素組織結構經(jīng)營方式資產管理業(yè)務流程營運安全員工健康環(huán)境保護研究開發(fā)技術投入信息技術財務狀況經(jīng)營成果現(xiàn)金流量職業(yè)操守專業(yè)勝任能力團隊精神安全環(huán)保因素*注巾釋怪：臨摘撫自《企言業(yè)妙內粱部協(xié)控福制填基務本規(guī)汽范》風造險稿識堂別風便險矩信認息壟收輸集哥：外喝部桌風抄險外部風險識別經(jīng)濟因素自然環(huán)境因素社會因素行業(yè)技術因素經(jīng)濟形勢產業(yè)政策融資環(huán)境法律法規(guī)監(jiān)管要求安全穩(wěn)定文化傳統(tǒng)社會信用教育水平消費者行為技術進步工藝改進自然災害環(huán)境狀況法律因素市場競爭資源供給*注理釋稿：夠摘寸自《企嘴業(yè)姿內讀部委控姜制匯基短本規(guī)升范》風局險穴識祖別以肢公藏司閱主考要晚業(yè)鹽務東板少塊鏈的鵝戰(zhàn)別略樹目烈標巾和倚經(jīng)般營議目益標雙為扎基附礎閥，市構火建撇公腐司鳳風冷險謠數(shù)班據(jù)紗庫勵，施建黑立夸規(guī)俘范舉統(tǒng)王一線的請風芬險石語率言千，對為豎開第展織風凡險撈評傷估撫和薄應賓對祥提禁供愁基套礎運。公司總部宏觀經(jīng)險風險投資風險現(xiàn)金流風險土地開發(fā)板塊工程項目風險安全運營風險采購管理風險基礎設施板塊工程項目風險安全運營風險持續(xù)運行風險房地產開發(fā)板塊工程項目風險安全運營風險采購管理風險投資板塊投資組合風險風險評估技術風險持續(xù)監(jiān)控風險公共服務設施板塊安全運營風險管道設施風險價格風險安居工程項目風險安全運營風險項目開發(fā)設備檢修風險價格風險土地資源獲取環(huán)境保護風險價格風險骨干路網(wǎng)運營安全運營風險價格風險公路運營大修風險路政風險產業(yè)園區(qū)環(huán)境保護風險安全風險商業(yè)地產政策風險資金風險酒店運營標準化風險客戶體驗風險城鎮(zhèn)改造政策風險招商風險公共服務設置安全風險管道設備風險配套設施管道設備風險價格風險物業(yè)管理環(huán)保風險價格風險海外窗口國別風險投資論證風險風險投資人力資源風險退出風險產業(yè)投資環(huán)境保護風險價格風險風暈險律框畢架況需駱至上證而兇下半，園統(tǒng)塞一設晴計風矛險皇相訴關書概只念需漢明糟確蕩，覺使繼用規(guī)侄范風鏟險茄命券名但、盜分類兄規(guī)繡則架明悶確風孫險紅數(shù)字據(jù)頓庫惑維護障職剖責芝機姓制確明確示鐘例風堤險嚴識睛別戰(zhàn)符略冶風言險市嚇場膜風諷險財蘿務族風浸險運簡營朋風暑險法踏律權風濫險明戶確風封險肥分浸類國原役則竭、驕命籃名規(guī)葉則肌編副制途風益險厘數(shù)公據(jù)帥庫錢為濱，華風刪險評晝估湯工菜作浙的謎基咐礎均。風惰險嚷識龜別進皂行風眉險著分誓析捎與掉評續(xù)價殘，應載將課定忌性告與領定合量頁方倒法循相水結估合冬，韻詳見后吧表風附險泥分禍析證與頂評住價其標儉準對小企衫業(yè)輛面慶臨撞的病風開險怕進禽行負有戲效應識妙別績后連，警應丑對炎各目種班風年險歇發(fā)銅生區(qū)的結可該能載性惰及敬其帳對百公悠司決運暢營規(guī)造謝成途威勢脅巨的霧大諸小進爺行起分污析師和橫評瞇價信，對廟風淺險遼進食行清排狡序劈燕，圖形切成風話險仇分哄析梨結楚果乏，為辯風棗險臨控尼制健決恩策紡提喂供鴉科況學殊依骨據(jù)輸。風現(xiàn)險集分徐析毒與著評河價根曬據(jù)旬風湖險睛的元性躺質勿，瞎通晝常權運甩用賞說淺明冷性被標困準絕進痛行矛評爽分適哭用圖于浮可蟻以甲通專過東歷莖史山數(shù)覽據(jù)捏計幻玉算聰出華風哄險變發(fā)百生筍概電率疏的曾風饞險針風對動大卻型銹災湯害/事沈件貴類菠的昆潛戀在資風粱險針申對杯日敏常魯運辯營疼中刷可補能免發(fā)沫生航的圈潛晃在影風賢險數(shù)值1）說明性2）發(fā)生概率（定量）3）針對大型災害/事件類（定量）4）針對日常營運（定性）5基本確定>=95%今后1年內至少發(fā)生1次常常會發(fā)生4很可能50-95%今后1年內可能發(fā)生1次較多情況下發(fā)生3可能30-50%今后2－5年內可能發(fā)生1次某些情況下發(fā)生2不太可能5-30%今后5－10年內可能發(fā)生1次極少情況下才發(fā)生1幾乎不可能<5%今后10年內發(fā)生的可能少于1次一般情況下不會發(fā)生風第險趕發(fā)浙生鏟可籠能找性斬─皺評砌價標丟準（乏標敵準食應朱當衰差或異弊化崇、遷本箭地如化帶）風嘆險抗分虧析郊與汪評字價風忘險鑄影柱響私程鵲度線─袍評逮價標遍準（哭標低準規(guī)應假當環(huán)差臂異賭化怪、竊本塵地妹化隱）影響程度評分12345定量方法描述稅前利潤1%以下稅前利潤的1-5%稅前利潤的6-10%稅前利潤的11-20%稅前利潤20%以上定性方法描述極輕微的輕微的中等的重大的災難性的極低低中等高極高適用于所有行業(yè)企業(yè)日常運行不會影響企業(yè)的日常運行對企業(yè)日常運營有輕度影響，造成輕微的人身傷害，情況立刻受到控制對企業(yè)日常運營有中度影響，需要醫(yī)療救援，情況需要外部支持才能得到控制企業(yè)失去一些業(yè)務能力，造成嚴重人身傷害，情況失去控制但無致命影響重大業(yè)務失誤及人身傷亡財務影響較低的財務損失輕微的財務損失中等的財務損失重大的財務損失極大的財務損失聲譽影響負面消息在企業(yè)內部流傳，企業(yè)聲譽未有受損負面消息在當?shù)鼐植苛鱾?，對企業(yè)聲譽造成輕微損害負面消息在某區(qū)域上流傳，對企業(yè)聲譽造成中等損害負面消息在全國各地流傳，對企業(yè)聲譽造成重大損害負面消息造成國際影響，政府或監(jiān)管機構進行調查，引起公眾關注，對企業(yè)聲譽造成無法彌補的損害風沈險泄分康析倦與暮評喬價風險序號風險名稱各項風險之等級分值被選總和各項風險之等級被選次數(shù)平均值項:

MAXP-AV平均值項:

MAXS-AVRiskGrades排序p1p2p3p4p5s1s2s3s4s5p1p2p3p4p5s1s2s3s4s5R31執(zhí)行力風險50481623064