財務(wù)管理制度3

..#（一）物業(yè)公司應(yīng)于每月10日前將上月的《水、電費分配表》，各樓《各用戶收費明細(xì)表》報財務(wù)部一份。（二）物業(yè)公司應(yīng)建立收費臺帳，登記每戶應(yīng)收、已收、欠費情況。四、呆帳、壞賬的確認(rèn)和處理（一）債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、撤消的在扣除以債務(wù)人清算財產(chǎn)清償?shù)牟糠趾?，對仍不能收回的?yīng)收款項，作為壞帳損失；（二）債務(wù)人死亡或依法宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或遺產(chǎn)不足清償且沒有繼承人的應(yīng)收款項，作為壞帳損失；第四章固定資產(chǎn)管理一、固定資產(chǎn)包括土地、房屋及設(shè)備、機(jī)器設(shè)備、儀器儀表、運(yùn)輸設(shè)備及其他設(shè)備等，其使用年限在兩年以上，購價在2000元以上者。二、財務(wù)部門要建立健全固定資產(chǎn)核算帳卡，編號造冊，卡隨設(shè)備走，一項一卡，做到帳帳、帳卡、帳實相符，平時做好固定資產(chǎn)大修、折舊、使用等情況記錄。三、固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照使用說明和操作規(guī)程注意保養(yǎng)和維護(hù)并盡保管之責(zé)，因操作不當(dāng)或人為損壞、丟失應(yīng)照價賠償并承擔(dān)因此造成的經(jīng)濟(jì)損失。第五章印票管理一、印票范圍：財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人銀行印鑒專用章等；從稅務(wù)部門購入的專用發(fā)票、收據(jù)等；公司自行印制的收款收據(jù)、內(nèi)部結(jié)算（出售）單等。二、票據(jù)的領(lǐng)取和使用（一）各單位所需要的票據(jù)均由財務(wù)部門統(tǒng)一購買或印制，任何單位不得私自印刷或向稅務(wù)機(jī)關(guān)以外的單位和個人購買，更不得以白條代替收款收據(jù)。（二）財務(wù)部門對所購買或印制的票據(jù)要指定專人設(shè)臺賬管理，對票據(jù)的來源種類及號碼要進(jìn)行詳細(xì)的登記。領(lǐng)用時，領(lǐng)取人簽字后方可領(lǐng)出。各類票據(jù)一經(jīng)領(lǐng)出，出現(xiàn)的短少、丟失或其他問題均由領(lǐng)票人負(fù)責(zé)。（三）各單位及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人（部門）開具發(fā)票時，應(yīng)提交能證明該筆業(yè)務(wù)的下列之一有效憑據(jù)，1、合同及補(bǔ)充協(xié)議；2、業(yè)務(wù)具結(jié)單（格式由各業(yè)務(wù)部門自定）、業(yè)務(wù)報告書。三、印章的管理（一）財務(wù)部保管使用的公司（子公司）財務(wù)專用章與法定代表人名章應(yīng)分別由不同的人管理。個人名章必須由本人或由本人授權(quán)他人保管。（二）印章保管人員不得擅自將自己保管的印章交他人使用，也不得私自接受他人保管使用的印章。（三）公司的財務(wù)專用章和發(fā)票專用章及財務(wù)部門專用的法定代表人名章只能按規(guī)定的審批程序用于公司的財務(wù)會計業(yè)務(wù)，除此之外一律不得使用。除正常的支票、發(fā)票收支憑證用章外，其他財務(wù)會計資料的用章必須履行登記審批手續(xù)。未經(jīng)審批一律不得蓋章。第三部分會計管理第六章財務(wù)部工作職責(zé)一、負(fù)責(zé)組織實施會計基礎(chǔ)核算管理工作。（一）根據(jù)有關(guān)法律和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定設(shè)置總帳、明細(xì)帳、日記帳和其他輔助性帳簿，認(rèn)真進(jìn)行會計核算。（二）原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。（三）記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證以及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，經(jīng)有關(guān)責(zé)任人員審核簽章，字跡工整，摘要清楚，裝訂整齊。二、負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算（一）根據(jù)公司的發(fā)展目標(biāo)，編制中長期財務(wù)預(yù)算。（二）根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，匯總編制年度財務(wù)預(yù)算。（三）財務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，由財務(wù)部組織實施，嚴(yán)格執(zhí)行。三、負(fù)責(zé)資金的籌措與管理（一）根據(jù)公司的發(fā)展和經(jīng)營目標(biāo)，負(fù)責(zé)投資資金的籌措與管理。（二）在籌資工作中，采取公司內(nèi)部挖潛、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)貸款等多種方式多渠道籌措資金，并根據(jù)籌資成本最低的原則選擇籌措方式，制定籌資方案。（三）按照集中管理、綜合平衡、統(tǒng)籌調(diào)劑、量入為出、優(yōu)化投向、講求效益的原則，采取各種