國開《內(nèi)部控制》形考任務(wù)1-4試題及答案

國開《內(nèi)部控制》形考任務(wù)1試題及答案第1題1、內(nèi)部控制，是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和()實施的，旨在實現(xiàn)控制目標的過程。A.全體員工B.財務(wù)部門C.管理層D.股東會正確答案是:全體員工第2題2、.我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》發(fā)布的時間是()。2008年6月28日B.2006年7月15日C.2006年2月15日D.2009年7月1日正確答案是:2008年6月28日第3題3.、我國《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》發(fā)布的時間是()。2006年2月15日B.2010年4月26日C.2008年6月28日D.2006年7月15日正確答案是:2010年4月26日第4題4、()負責內(nèi)部控制的建立健全與有效實施。股東大會B.董事會C.監(jiān)事會D.經(jīng)理層正確答案是:董事會第5題5、內(nèi)部控制的五要素中，()是重要的基礎(chǔ)?？刂苹顒覤.風險評估C.內(nèi)部環(huán)境D.信息與溝通正確答案是:內(nèi)部環(huán)境第6題6、內(nèi)部控制的五要素中，()是重要的環(huán)節(jié)。控制活動B.風險評估C.內(nèi)部環(huán)境D.信息與溝通正確答案是:風險評估第7題7、內(nèi)部控制的五要素中，()是重要的手段。控制活動B.風險評估C.內(nèi)部監(jiān)督D.信息與溝通正確答案是:控制活動第8題8、內(nèi)部控制的五要素中，()是重要的條件?？刂苹顒覤.風險評估C.內(nèi)部環(huán)境D.信息與溝通正確答案是:信息與溝通第9題9、內(nèi)部控制的根本目標是()。A.保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)B.保證資產(chǎn)安全C.提高經(jīng)營效率和效果D.促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略正確答案是:促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略第10題10、內(nèi)部控制應(yīng)當在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域。這體現(xiàn)了內(nèi)部控制的()原則。A.全面性原則B.重要性原則C.制衡性原則D.成本效益原則正確答案是:重要性原則第11題11、下列不屬于內(nèi)部控制的目標的是()。A.保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)B.保證資產(chǎn)安全C.提高經(jīng)營效率和效果D.保證審計的質(zhì)量正確答案是:保證審計的質(zhì)量第12題12、下列不屬于我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的構(gòu)成內(nèi)容的有()。A.企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范B.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引C.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范D.企業(yè)內(nèi)部控制評價與審計指引正確答案是:企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第13題13、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引不包括()。A.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引B.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范C.企業(yè)內(nèi)部控制評價指引D.企業(yè)內(nèi)部控制審計指引正確答案是:企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范第14題14、下列不屬于內(nèi)部環(huán)境類指引的是()。組織架構(gòu)B.全面預(yù)算C.人力資源D.企業(yè)文化正確答案是:全面預(yù)算第15題15、下列不屬于控制活動類指引的是()。銷售業(yè)務(wù)B.資金活動C.社會責任D.財務(wù)報告正確答案是:社會責任第16題16、下列不屬于控制手段類指引的是()。信息系統(tǒng)B.全面預(yù)算C.合同管理D.業(yè)務(wù)外包正確答案是:業(yè)務(wù)外包第17題17、內(nèi)部控制應(yīng)當權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。這體現(xiàn)了內(nèi)部控制的()原則。A.全面性原則B.重要性原則C.制衡性原則D.成本效益性原則正確答案是:成本效益性原則第18題18、企業(yè)對建立與實施內(nèi)部控制的情況進行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查，屬于()。全面性監(jiān)督B.日常監(jiān)督C.定期監(jiān)督D.專項監(jiān)督正確答案是:日常監(jiān)督第19題19、內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計缺陷和()。運行缺陷重大缺陷C.一般缺陷D.重要缺陷正確答案是:運行缺陷第20題20、下列不屬于組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計應(yīng)遵循的原則的是()。權(quán)責對等B.精簡高效C.運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)D.成本效益正確答案是:成本效益第21題1、下列屬于內(nèi)部控制的基本假設(shè)的有()?？刂茖嶓w假設(shè)B.可控性假設(shè)C.復(fù)雜人性假設(shè)D.不串通假設(shè)E.控制主體假設(shè)正確答案是:控制實體假設(shè),可控性假設(shè),復(fù)雜人性假設(shè),不串通假設(shè)第22題2、coso報告認為內(nèi)部控制框架包括的要素有()?？刂骗h(huán)境B.風險評估C.控制活動D.信息與溝通E.內(nèi)部監(jiān)控正確答案是:控制環(huán)境,風險評估,控制活動,信息與溝通,內(nèi)部監(jiān)控第23題3、根據(jù)內(nèi)部控制的目標不同，將內(nèi)部控制分為()。A.信息質(zhì)量控制B.資產(chǎn)安全控制C.經(jīng)營績效控制D.會計系統(tǒng)控制E.全面預(yù)算控制正確答案是:信息質(zhì)量控制,資產(chǎn)安全控制,經(jīng)營績效控制第24題4、按照控制的內(nèi)容，內(nèi)部控制分為()。一般控制B.原因控制C.結(jié)構(gòu)控制D.應(yīng)用控制E.過程控制正確答案是:一般控制,應(yīng)用控制第25題5、內(nèi)部控制的局限性表現(xiàn)在()。人為錯誤B.制度缺憾C.越權(quán)管理D.串通舞弊E.環(huán)境或系統(tǒng)的變化正確答案是:人為錯誤,制度缺憾,越權(quán)管理,串通舞弊,環(huán)境或系統(tǒng)的變化第26題6、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引可以劃分為三類，即()。A.內(nèi)部環(huán)境類指引B.控制活動類指引C.控制手段類指引D.評價類指引E.審計類指引正確答案是:內(nèi)部環(huán)境類指引,控制活動類指引,控制手段類指引第27題7.企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制，應(yīng)遵循的原則是()。全面性原則B.制衡性原則C.成本效益原則D.重要性原則E.適應(yīng)性原則正確答案是:全面性原則,制衡性原則,成本效益原則,重要性原則,適應(yīng)性原則第28題8、下列屬于內(nèi)部控制五要素的是()。內(nèi)部環(huán)境B.控制活動C.風險評估D.內(nèi)部監(jiān)督E.信息與溝通正確答案是:內(nèi)部環(huán)境,控制活動,風險評估,內(nèi)部監(jiān)督,信息與溝通第29題9、風險應(yīng)對的具體策略包括()。A.風險規(guī)避B.風險降低C.風險分擔D.風險承受E.風險化解正確答案是:風險規(guī)避,風險降低,風險分擔,風險承受第30題10、內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括（）。選擇一項或多項：組織架構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略人力資源企業(yè)文化社會責任正確答案是:A.組織架構(gòu)B.發(fā)展戰(zhàn)略C.人力資源D.企業(yè)文化E.社會責任題目311、內(nèi)部牽制是以不相容職務(wù)分離為主要內(nèi)容的流程設(shè)計，是內(nèi)部控制的最初形式和基本形態(tài)。（）正確答案是:對題目322、授權(quán)批準控制屬于經(jīng)營績效控制的方法之一。（）正確答案是:對題目333、COSO報告對我國的會計理論和會計實務(wù)方面都具有重大的啟示和借鑒意義。（）正確答案是:對題目344、風險管理框架是對內(nèi)部控制框架的擴展和延伸，它涵蓋了內(nèi)部控制，并且比內(nèi)部控制更完整、有效。（）正確答案是:對題目355、我國在20世紀80年代前就有“內(nèi)部控制”這一概念。（）正確答案是:錯題目366、我國〈企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范〉在形式上借鑒了COSO報告5要素框架，同時在內(nèi)容上體現(xiàn)了風險管理8要素框架的實質(zhì)。（）正確答案是:對題目377、我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系是由企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和應(yīng)用指引構(gòu)成。（）正確答案是:錯題目388、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范適用于我國所有的企業(yè)。（）正確答案是:錯題目399、內(nèi)部控制是由企業(yè)監(jiān)事會實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。（）正確答案是:錯題目4010、內(nèi)部控制的定義體現(xiàn)了全員、全面、全過程控制的理念。（）正確答案是:對題目4111、內(nèi)部控制的目標是保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（）正確答案是:錯題目4212、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引、評價指引、審計指引三者之間是沒有聯(lián)系的。（）正確答案是:錯題目4313、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引只適用于我國的上市公司。（）正確答案是:錯題目4414、內(nèi)部控制應(yīng)當與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。這體現(xiàn)了內(nèi)部控制的制衡性原則。（）正確答案是:錯題目4515、企業(yè)應(yīng)當在董事會下設(shè)立審計委員會。審計委員會負責審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計及其他相關(guān)事宜等。（）正確答案是:錯題目4616、企業(yè)識別外部風險，應(yīng)當關(guān)注經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給、自然災(zāi)害、教育水平等經(jīng)濟因素。（）正確答案是:錯題目4717、終止與信用下滑的客戶的合作屬于風險應(yīng)對策略中的風險降低策略。()正確答案是:錯題目4818、為重要財產(chǎn)購買保險、業(yè)務(wù)屬于風險應(yīng)對策略中的風險分擔策略。()正確答案是:對題目4919、不相容職務(wù)分離控制要求企業(yè)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。（）正確答案是:對題目5020、企業(yè)應(yīng)當建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內(nèi)部控制有效運行。（）正確答案是:對

國開形考《內(nèi)部控制》形考任務(wù)二答案題目11、下列說法不正確的是（D）。A..籌資決策不當可能引發(fā)無效融資B.投資決策失誤可能導(dǎo)致資金使用效益低下C.資金活動管控不嚴可能導(dǎo)致資金被挪用D.籌資業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會計記錄可以交一人辦理題目22、籌資決策不當，引發(fā)（A）或無效融資，可能導(dǎo)致企業(yè)籌資成本過高或債務(wù)危機。A.資本結(jié)構(gòu)不合理B.盲目擴張C.資金冗余D.遭受欺詐題目33、企業(yè)的重大籌資方案，應(yīng)當按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭校˙）或者聯(lián)簽制度。A.審批制度B.集體決策C.股東大會審批D.董事會審批題目44、下列不屬于資金業(yè)務(wù)的不相容崗位的是（D）。a.資金支付的審批與執(zhí)行b.資金的保管、記錄與盤點清查c.資金的會計記錄與審計監(jiān)督d.資金的收入與支出題目55、企業(yè)對于到期無法收回的投資，應(yīng)當建立（D）。A.實行集體決策或者聯(lián)簽制度B.由董事會負責制度C.由股東大會負責制度D.責任追究制度題目66、下列說法不正確的是（B）。A.企業(yè)應(yīng)當嚴禁資金的體外循環(huán)B.資金的保管與盤點清查可以有一人辦理C.企業(yè)短期閑置的資金可以通過購買國債等方式提高資金效益D.嚴禁企業(yè)收款不入賬，私設(shè)小金庫題目77、企業(yè)在營運過程中出現(xiàn)臨時性資金短缺的，可以通過（B）等方式獲取資金。A.發(fā)行股票B.短期融資C.發(fā)行債券D.個人籌資題目88、有關(guān)印章的保管，下列說法不正確的是（C）。A.財務(wù)專用章應(yīng)當有專人保管B.不得由一個人保管支付款項所需的全部印章C.印章保管職務(wù)與支票保管職務(wù)不能分離D.各類印章必須分人保管題目99、關(guān)于存貨，下列說法不正確的是（C）A.存貨的請購、審批與執(zhí)行應(yīng)分離B.存貨的采購、驗收與付款應(yīng)分離C.存貨的保管與處置不應(yīng)分離D.存貨發(fā)出的申請、審批與記錄應(yīng)分離題目1010、關(guān)于存貨，下列說法不正確的是（C）。A.企業(yè)倉儲部門應(yīng)當詳細記錄存貨入庫、出庫及庫存情況B.自制存貨的驗收，應(yīng)當重點關(guān)注產(chǎn)品質(zhì)量C.企業(yè)應(yīng)當建立存貨保管制度，按月對存貨進行全面清查D.健全防火、防洪、防盜、防潮制度題目1111、關(guān)于固定資產(chǎn)，下列說法不正確的是（B）。A.固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批應(yīng)分離B.固定資產(chǎn)投保的申請與審批不應(yīng)分離C.固定資產(chǎn)投資預(yù)算的審批與執(zhí)行應(yīng)分離D.固定資產(chǎn)處置的審批與執(zhí)行應(yīng)分離題目1212、關(guān)于無形資產(chǎn)，下列說法不正確的是（B）。A.無形資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批應(yīng)分離B.無形資產(chǎn)的使用與保管不應(yīng)分離C.無形資產(chǎn)投資預(yù)算的審批與執(zhí)行應(yīng)分離D.無形資產(chǎn)處置的審批與執(zhí)行應(yīng)分離題目1313、關(guān)于工程項目，下列說法不正確的是（D）。A.項目概預(yù)算編制與審核應(yīng)分離B.項目決策與項目實施應(yīng)分離C.項目實施與價款支付應(yīng)分離D.項目實施與價項目驗收不應(yīng)分離題目1414、關(guān)于采購業(yè)務(wù)，下列說法不正確的是（B）。A.請購與審批應(yīng)分離B.供應(yīng)商的選擇與審批可以交一人辦理C.采購、驗收與相關(guān)記錄應(yīng)分離D.付款的申請、審批與執(zhí)行應(yīng)分離題目1515、關(guān)于采購業(yè)務(wù)，下列說法不正確的是（A）。A.對辦理采購業(yè)務(wù)的人員應(yīng)保持穩(wěn)定性B.對辦理采購業(yè)務(wù)的人員應(yīng)定期進行崗位輪換C.企業(yè)應(yīng)當建立采購申請制度D.小額零星物資或勞務(wù)等的采購可以采用直接購買等方式題目1616、關(guān)于采購付款業(yè)務(wù)，下列說法不正確的是（C）。A.企業(yè)應(yīng)當加強預(yù)付賬款和定金的管理B.企業(yè)應(yīng)當加強對付款業(yè)務(wù)的會計系統(tǒng)控制C.企業(yè)在付款過程中，應(yīng)當嚴格審查采購發(fā)票的真實性、合規(guī)性、合法性和有效性D.企業(yè)應(yīng)當重視采購付款的過程控制和跟蹤管理題目1717、關(guān)于銷售業(yè)務(wù)，下列說法不正確的是（D）。A.客戶信用管理與銷售合同協(xié)議的審批、簽訂應(yīng)分離B.銷售合同協(xié)議的審批、簽訂與辦理發(fā)貨應(yīng)分離C.銷售業(yè)務(wù)經(jīng)辦與發(fā)票開具、管理應(yīng)分離D.壞賬的核銷與審批可以交一人辦理題目1818、企業(yè)應(yīng)當加強市場調(diào)查，合理確定定價機制和信用方式，根據(jù)市場變化及時調(diào)整銷售策略，下列不屬于銷售策略的是（D）。A.銷售折扣B.信用銷售C.代銷和廣告宣傳D.傳銷題目1919、關(guān)于銷售業(yè)務(wù)，下列說法不正確的是（C）。A.銷售政策和策略不當，可能導(dǎo)致銷售不暢B.客戶信用管理不到位，可能導(dǎo)致銷售款項不能收回C.為了加強貨款的及時回收，銷售與貨款回收工作應(yīng)由銷售人員全權(quán)負責D.銷售過程存在舞弊行為，可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損題目2020、關(guān)于銷售收款業(yè)務(wù)，下列說法不正確的是（D）。A.銷售部門負責應(yīng)收款項的催收B.財會部門負責辦理資金結(jié)算并監(jiān)督款項回收C.企業(yè)應(yīng)當加強對收款業(yè)務(wù)的會計系統(tǒng)控制D.對已貼現(xiàn)但仍承擔收款風險的票據(jù)以及逾期票據(jù)，無法進行追索監(jiān)控和跟蹤管理題目211、資金活動控制的目標是（ABCDE）。A.促進企業(yè)正常組織資金活動B.防范資金風險C.控制資金風險D.保證資金安全E.提高資金使用效益題目222、籌資關(guān)鍵控制點包括（ABCD）。A.崗位分工與授權(quán)批準B.籌資決策控制C.籌資決策執(zhí)行控制D.籌資償付控制E.投資方式控制題目233、投資關(guān)鍵控制點包括（ABCDE）。A.職責分工與授權(quán)批準B.投資可行性研究、評估與決策控制C.投資執(zhí)行控制D.投資項目的會計系統(tǒng)控制E.投資處置控制題目244、企業(yè)辦理資金支付業(yè)務(wù)的的程序是（ABCD）。A.支付申請B.支付審批C.支付復(fù)核D.辦理支付E.會計記錄題目255、存貨關(guān)鍵控制點包括（ABCDE）。A.崗位分工及授權(quán)批準B.請購與采購控制C.驗收與保管控制D.領(lǐng)用與發(fā)出控制E.盤點與處置控制題目266、固定資產(chǎn)關(guān)鍵控制點包括（ABCD）。A.職責分工與授權(quán)批準B.取得與驗收控制C.使用與維護控制D.處置與轉(zhuǎn)移控制E.保全控制題目277、無形資產(chǎn)關(guān)鍵控制點包括（ABCE）。A.職責分工與授權(quán)批準B.取得與驗收控制C.使用與保全控制D.維護控制E.處置與轉(zhuǎn)移控制題目288、采購業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制點包括（ABCD）。A.職責分工與授權(quán)批準B.購買與審批控制C.驗收與付款控制D.退貨與折讓控制E.應(yīng)收賬款控制題目299、下列屬于銷售業(yè)務(wù)的控制內(nèi)容的是（ABC）。A.職責分工與授權(quán)批準B.發(fā)貨控制C.應(yīng)收款項控制D.付款控制E.壞賬損失控制題目3010.下列說法正確的是（ACDE）。A.企業(yè)應(yīng)對辦理采購與付款業(yè)務(wù)的人員進行崗位輪換B.收款控制只是針對賒銷而言的C.壞賬的批準職責應(yīng)當同收款崗位相分離D.企業(yè)應(yīng)建立采購預(yù)算管理制度E.企業(yè)應(yīng)當建立信用管理制度，保證貨款的回收題目311、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債券債務(wù)賬目的登記工作.（對）對錯題目322、資金活動管控不嚴，可能導(dǎo)致資金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺詐。(對)對錯題目333、企業(yè)應(yīng)當加強投資收回和處置環(huán)節(jié)的控制，對投資收回、轉(zhuǎn)讓、核銷等決策和審批程序作出明確規(guī)定。（對）對錯題目344、企業(yè)私設(shè)“小金庫”，只要資金用途合理就不違法。(錯)對錯題目355、企業(yè)在營運過程中出現(xiàn)臨時性資金短缺的，可以通過長期借款方式獲取資金。（錯）對錯題目366、不得由一人辦理貨幣資金全過程業(yè)務(wù)。（對）對錯題目377、辦理資金支付業(yè)務(wù)的相關(guān)印章和票據(jù)可以集中一人保管。（錯）對錯題目388、對于企業(yè)的關(guān)鍵財會崗位，可以實行強制休假制度。（對）對錯題目399、企業(yè)進行現(xiàn)金盤點，應(yīng)采取定期與不定期相結(jié)合的方式進行。（對）對錯題目4010、企業(yè)的內(nèi)部管理部門根據(jù)需要可以自行開立銀行賬戶。（錯）對錯題目4111、項目決策與項目實施屬于不相容崗位，應(yīng)分離。（對）對錯題目4212、存貨積壓或短缺，可能導(dǎo)致流動資金占用過量、存貨價值貶損或生產(chǎn)中斷。（對）對錯題目4313、固定資產(chǎn)更新改造不夠、使用效能低下、維護不當、產(chǎn)能過剩，不可能導(dǎo)致企業(yè)缺乏競爭力、資產(chǎn)價值貶損、安全事故頻發(fā)或資源浪費。（錯）對錯題目4414、對于固定資產(chǎn)應(yīng)建立維護與保全控制制度。（錯）對錯題目4515、無形資產(chǎn)缺乏核心技術(shù)、權(quán)屬不清、技術(shù)落后、存在重大技術(shù)安全隱患，不可能導(dǎo)致企業(yè)法律糾紛、缺乏可持續(xù)發(fā)展能力。（錯）對錯題目4616、采購計劃安排不合理，市場變化趨勢預(yù)測不準確，造成庫存短缺或積壓，可能導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)停滯或資源浪費。（對）對錯題目4717、供應(yīng)商選擇不當，采購方式不合理，招投標或定價機制不科學(xué)，授權(quán)審批不規(guī)范，可能導(dǎo)致采購物資質(zhì)次價高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐。（對）對錯題目4818、采購驗收不規(guī)范，付款審核不嚴，可能導(dǎo)致采購物資、資金損失或信用受損。（對）對錯題目4919、銷售政策和策略不當，市場預(yù)測不準確，銷售渠道管理不當?shù)?，可能?dǎo)致銷售不暢、庫存積壓、經(jīng)營難以為繼。（對）對錯題目5020、企業(yè)應(yīng)當避免銷售人員直接接觸銷售現(xiàn)款。（對）對錯

內(nèi)部控制-形考作業(yè)三第1題1、不編制預(yù)算或預(yù)算不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)().A.盲目經(jīng)營B.資源浪費C.發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)D.預(yù)算管理流于形式正確答案是:盲目經(jīng)營第2題2、()負責企業(yè)年度預(yù)算方案的審批。A.股東大會B.董事會C.預(yù)算委員會D.總會計師正確答案是:股東大會第3題3、下列不屬于編制預(yù)算應(yīng)遵循的原則是()。A.效益優(yōu)先原則B.積極穩(wěn)健原則C.權(quán)責對等原則D.適應(yīng)性原則正確答案是:適應(yīng)性原則第4題4、利潤預(yù)算的編制可以采用那種方法()。A.固定預(yù)算B.彈性預(yù)算C.零基預(yù)算D.滾動預(yù)算正確答案是:彈性預(yù)算第5題5、合同未全面履行或監(jiān)控不當，可能導(dǎo)致企業(yè)()。A.損害企業(yè)利益B.損害企業(yè)信譽C.企業(yè)訴訟失敗D.合法權(quán)益受到侵害正確答案是:企業(yè)訴訟失敗第6題6.合同審核的重點不包括()。A.經(jīng)濟性B.可行性C.重要性D.合法性正確答案是:重要性第7題7.關(guān)于擔保業(yè)務(wù)，下列說法不正確的是()。A.擔保業(yè)務(wù)的評估與審批應(yīng)分離B.擔保業(yè)務(wù)的審批與執(zhí)行應(yīng)分離C.擔保業(yè)務(wù)的執(zhí)行與核對不應(yīng)分離D.擔保業(yè)務(wù)相關(guān)財產(chǎn)保管與擔保業(yè)務(wù)記錄應(yīng)分離正確答案是:擔保業(yè)務(wù)的執(zhí)行與核對不應(yīng)分離第8題8、企業(yè)對擔保申請人出現(xiàn)()情況，不得提供擔保。A.資不抵債B.固定資產(chǎn)比重大C.經(jīng)營未滿5年D.季節(jié)性經(jīng)營正確答案是:資不抵債第9題9、審查申請擔保人提供的業(yè)務(wù)材料，不用審查()。A.完整性B.合法性C.條件性D.合規(guī)性正確答案是:合規(guī)性第10題10、企業(yè)應(yīng)當建立和完善研究成果驗收制度，組織()對研究成果進行獨立評審和驗收。A.注冊會計師B.審計人員C.專業(yè)人員D.企業(yè)的管理者正確答案是:專業(yè)人員第11題11、企業(yè)應(yīng)當建立研究成果()制度，加強對專利權(quán)、非專利技術(shù)、商業(yè)秘密及研發(fā)過程中形成的各類涉密圖紙、程序、資料的管理，嚴格按照制度規(guī)定借閱和使用。禁止無關(guān)人員接觸研究成果。A.保護B.保密C.備份D.管理正確答案是:保護第12題12、企業(yè)應(yīng)當對外包業(yè)務(wù)實施分類管理，通常劃分為()和一般外包業(yè)務(wù)。A.重要外包業(yè)務(wù)B.重大外包業(yè)務(wù)C.例外外包業(yè)務(wù)D.主要外包業(yè)務(wù)正確答案是:重大外包業(yè)務(wù)第13題13、關(guān)于業(yè)務(wù)外包，下列說法不正確的是()。A.業(yè)務(wù)外包的申請與審批應(yīng)分離B.業(yè)務(wù)外包的執(zhí)行與相關(guān)會計記錄應(yīng)分離C.業(yè)務(wù)外包的審批與執(zhí)行應(yīng)分離D.外包合同協(xié)議的訂立與執(zhí)行應(yīng)分離正確答案是:外包合同協(xié)議的訂立與執(zhí)行應(yīng)分離第14題14、下列不屬于信息系統(tǒng)開發(fā)方式的是()。A.自行設(shè)計B.外購調(diào)試C.外包合作開發(fā)D.外商捐贈正確答案是:外商捐贈第15題15、()對信息系統(tǒng)建設(shè)工作負責。A.股東大會B.董事會C.企業(yè)負責人D.監(jiān)事會正確答案是:企業(yè)負責人第16題16、信息系統(tǒng)訪問控制不包括()。A.操作人員的賬號控制B.操作人員的密碼控制C.操作系統(tǒng)控制D.操作權(quán)限控制正確答案是:操作系統(tǒng)控制第17題17、關(guān)于信息的安全控制，下列說法不正確的是()。A.企業(yè)應(yīng)當建立信息系統(tǒng)安全保密和泄密責任追究制度B.企業(yè)應(yīng)將信息分為絕密類、機密類、秘密類和重要類等進行管理C.企業(yè)應(yīng)建立數(shù)據(jù)備份制度D.企業(yè)應(yīng)建立網(wǎng)絡(luò)安全控制正確答案是:企業(yè)應(yīng)建立網(wǎng)絡(luò)安全控制第18題18、信息系統(tǒng)的操作管理制度不包括()。A.操作人員的賬號控制B.操作人員的密碼控制C.信息安全控制控制D.操作權(quán)限控制正確答案是:信息安全控制控制第19題19、內(nèi)部報告的使用者不包括()。A.董事會B.企業(yè)管理層C.投資者D.員工正確答案是:投資者第20題20、企業(yè)應(yīng)當建立內(nèi)部報告()，確保內(nèi)部報告信息質(zhì)量。A.審核制度B.編制制度C.上報制度D.編制制度正確答案是:審核制度第21題1、全面預(yù)算控制的目標是()。A.促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略B.對一定時期的經(jīng)營活動作出安排C.對一定時期的投資活動作出安排D.對一定時期的財務(wù)活動作出安排E.發(fā)揮全面預(yù)算管理的作用正確答案是:促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略,發(fā)揮全面預(yù)算管理的作用第22題2、關(guān)于預(yù)算工作崗位，下列說法正確的是()。A.預(yù)算編制與預(yù)算審批應(yīng)分離B.預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行應(yīng)分離C.預(yù)算編制與預(yù)算調(diào)整應(yīng)分離D.預(yù)算調(diào)整與預(yù)算審批應(yīng)分離E.預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核應(yīng)分離正確答案是:預(yù)算編制與預(yù)算審批應(yīng)分離,預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行應(yīng)分離,預(yù)算調(diào)整與預(yù)算審批應(yīng)分離,預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核應(yīng)分離第23題3、預(yù)算編制程序的方式有()。A.自上而下式B.自下而上式C.目標利潤式D.成本費用式E.上下結(jié)合式正確答案是:自上而下式,自下而上式,上下結(jié)合式第24題4、預(yù)算的編制方法有()。A.固定預(yù)算B.彈性預(yù)算C.零基預(yù)算D.滾動預(yù)算E.概率預(yù)算正確答案是:固定預(yù)算,彈性預(yù)算,零基預(yù)算,滾動預(yù)算,概率預(yù)算第25題5、預(yù)算考核的基本原則有()。A.分級考評原則B.可控性原則C.目標一致性原則D.時效性原則E.例外考評原則正確答案是:分級考評原則,可控性原則,目標一致性原則,時效性原則,例外考評原則第26題6、合同控制的目標是()。A.規(guī)范合同的編制行為B.規(guī)范合同的審核行為C.規(guī)范合同的訂立行為D.規(guī)范合同的履行行為E.防范與合同相關(guān)過程中的差錯和舞弊正確答案是:規(guī)范合同的編制行為,規(guī)范合同的審核行為,規(guī)范合同的訂立行為,規(guī)范合同的履行行為,防范與合同相關(guān)過程中的差錯和舞弊第27題7、擔?？刂频哪繕耸?)。A.保證反擔保財產(chǎn)安全B.合理規(guī)避擔保風險C.保證債權(quán)人的合法利益D.保證反擔保資金安全E.保證信息的正確披露正確答案是:保證反擔保財產(chǎn)安全,合理規(guī)避擔保風險,保證債權(quán)人的合法利益,保證反擔保資金安全,保證信息的正確披露第28題8、研究與開發(fā)的控制要點包括()。A.研究項目的科學(xué)性論證B.研發(fā)過程的管理C.研發(fā)成果的開發(fā)D.研發(fā)成果的保護E.研發(fā)成果的運用正確答案是:研究項目的科學(xué)性論證,研發(fā)過程的管理,研發(fā)成果的開發(fā),研發(fā)成果的保護,研發(fā)成果的運用第29題9、信息系統(tǒng)的運行與維護控制包括()。A.訪問控制B.信息管理控制C.網(wǎng)絡(luò)安全控制D.硬件管理E.評估與披露控制正確答案是:訪問控制,信息管理控制,網(wǎng)絡(luò)安全控制,硬件管理第30題10、財務(wù)報告分析的主要內(nèi)容有()。A.資產(chǎn)質(zhì)量分析B.資本結(jié)構(gòu)分析C.盈利質(zhì)量分析D.資金運作分析E.報告結(jié)構(gòu)分析正確答案是:資產(chǎn)質(zhì)量分析,資本結(jié)構(gòu)分析,盈利質(zhì)量分析,資金運作分析第31題1、企業(yè)不編制預(yù)算或預(yù)算編制不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營缺乏約束或盲目經(jīng)營.()正確的答案是“對”。第32題2、財會部門不能負責預(yù)算管理工作。()對錯正確的答案是“錯”。第33題3、采用零基預(yù)算的方法編制預(yù)算會加大預(yù)算的工作量。()對錯正確的答案是“錯”。第34題4、預(yù)算缺乏剛性、執(zhí)行不力、考核不嚴，可能導(dǎo)致預(yù)算管理流于形式。()對錯正確的答案是“對”。第35題5、企業(yè)應(yīng)指定專人負責擬定合同文本。()對錯正確的答案是“對”。第36題6、企業(yè)應(yīng)當建立合同專用章保管制度。()對錯正確的答案是“對”。第37題7、債務(wù)人不按期償還債務(wù)，擔保方不承擔連帶責任。()對錯正確的答案是“錯”。第38題8、企業(yè)應(yīng)當以月度預(yù)算作為組織、協(xié)調(diào)各項生產(chǎn)經(jīng)營活動的基本依據(jù)。()對錯正確的答案是“錯”。第39題9、企業(yè)應(yīng)當加強對擔保業(yè)務(wù)的會計系統(tǒng)控制，及時足額收取擔保費用，建立擔保事項臺賬，詳細記錄擔保對象、金額、期限。()對錯正確的答案是“對”。第40題10、研究成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用不足、保護措施不力，可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損。()對錯正確的答案是“對”。第41題11、研究項目未經(jīng)科學(xué)論證，或論證不充分，可能導(dǎo)致創(chuàng)新不足或資源浪費。()對錯正確的答案是“對”。第42題12、重大研究項目應(yīng)當報經(jīng)股東會或類似權(quán)力機構(gòu)集體審議決策。()對錯正確的答案是“錯”。第43題13、業(yè)務(wù)外包會計處理不當，不會導(dǎo)致財務(wù)報告信息失真。()對錯正確的答案是“錯”。第44題14、業(yè)務(wù)外包監(jiān)控不嚴、服務(wù)質(zhì)量低劣，可能導(dǎo)致企業(yè)難以發(fā)揮業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢。()對錯正確的答案是“對”。第45題15、信息與溝通控制主要是確保信息在企業(yè)內(nèi)部進行有效溝通。()對錯正確的答案是“錯”。第46題16、信息系統(tǒng)缺乏或規(guī)劃不合理，可能造成信息孤島或重復(fù)建設(shè)，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營管理效率低下。()對錯正確的答案是“對”。第47題17、企業(yè)信息系統(tǒng)的驗收測試與開發(fā)應(yīng)當相互分離。()對錯正確的答案是“對”。第48題18、企業(yè)應(yīng)當建立數(shù)據(jù)備份制度，月備份是為了防止意外的數(shù)據(jù)丟失。()對錯正確的答案是“錯”。第49題19、內(nèi)部報告不需要評估。()對錯正確的答案是“錯”。第50題20、內(nèi)部報告系統(tǒng)缺失、功能不健全、內(nèi)容不完整，可能影響生產(chǎn)經(jīng)營有序運行。()對錯正確的答案是“對”。

內(nèi)部控制-形考作業(yè)四第1題1、()是內(nèi)部控制持續(xù)改進過程中重要的信息反饋渠道。A.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范B.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引C.企業(yè)內(nèi)部控制評價指引D.企業(yè)內(nèi)部控制審計指引【本題答案是】:企業(yè)內(nèi)部控制評價指引第2題2、內(nèi)部控制評價工作應(yīng)當包括內(nèi)部控制的設(shè)計與運行，涵蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。這體現(xiàn)了下列(1)原則。A.全面性B.重要性C.客觀性D.充分性【本題答案是】:全面性第3題3、()原則強調(diào)內(nèi)部控制評價應(yīng)當在全面性的基礎(chǔ)之上，著眼于風險，突出重點。A.全面性B.重要性C.客觀性D.效益性【本題答案是】:重要性第4題4、()原則強調(diào)內(nèi)部控制評價工作應(yīng)當準確地揭示經(jīng)營管理的風險狀況，如實反映內(nèi)部控制設(shè)計和運行的有效性。A.全面性B.重要性C.客觀性D.充分性【本題答案是】:客觀性第5題5、關(guān)于內(nèi)部控制評價，下列說法不正確的是()。A.它是一種制度性的安排B.能夠促進內(nèi)部控制的有效實施C.能夠促使企業(yè)經(jīng)常性的審視內(nèi)部控制系統(tǒng)D.是應(yīng)用指引的重要內(nèi)容【本題答案是】:是應(yīng)用指引的重要內(nèi)容第6題6、內(nèi)部控制評價是指()對內(nèi)部控制有效性進行全面評價、形成評價結(jié)論、出具評價報告的過程。A.企業(yè)董事會B.企業(yè)類似董事會的決策機構(gòu)C.企業(yè)董事會或類似決策機構(gòu)D.企業(yè)的管理者【本題答案是】:企業(yè)董事會或類似決策機構(gòu)第7題7、()應(yīng)當對內(nèi)部控制評價報告的真實性負責。A.企業(yè)董事會B.企業(yè)的總經(jīng)理C.企業(yè)的內(nèi)部審計機構(gòu)D.企業(yè)監(jiān)事會【本題答案是】:企業(yè)董事會第8題8、企業(yè)應(yīng)當圍繞()對內(nèi)部控制進行評價。A.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范B.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引C.企業(yè)的內(nèi)部控制制度D.內(nèi)部控制的5要素【本題答案是】:內(nèi)部控制的5要素第9題9、不能作為內(nèi)部控制評價實施主體的是()。A.內(nèi)部審計部門B.內(nèi)部控制評價部門C.中介機構(gòu)D.為本企業(yè)提供內(nèi)部控制審計服務(wù)的會計師事務(wù)所【本題答案是】:為本企業(yè)提供內(nèi)部控制審計服務(wù)的會計師事務(wù)所第10題10、內(nèi)部控制評價報告應(yīng)當報經(jīng)()批準后才能對外披露或報送。A.企業(yè)董事會B.類似董事會的決策機構(gòu)C.企業(yè)董事會或類似決策機構(gòu)D.企業(yè)的管理者【本題答案是】:企業(yè)董事會或類似決策機構(gòu)第11題11、內(nèi)部控制審計是對內(nèi)部控制的健全性和()進行獨立的評價和監(jiān)督活動。A.有效性B.充分性C.客觀性D.效益性【本題答案是】:有效性第12題12、按照《審計指引》的要求，在實施審計工作的基礎(chǔ)上對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見是()的責任。A.內(nèi)部審計B.國家審計C.注冊會計師D.會計師【本題答案是】:注冊會計師第13題13、注冊會計師應(yīng)當以()為基礎(chǔ)，選擇擬測試的控制，確定測試所需收集的證據(jù)。A.控制活動B.風險評估C.內(nèi)部環(huán)境D.內(nèi)部監(jiān)督【本題答案是】:風險評估第14題14、注冊會計師應(yīng)當按照()的方法實施內(nèi)部控制審計。A.自上而下B.自下而上C.上下結(jié)合D.抽樣審計【本題答案是】:自上而下第15題15、注冊會計師在實施審計工作時，可以將企業(yè)層面控制和()控制的測試結(jié)合進行。A.管理層面B.職工層面C.制度層面D.業(yè)務(wù)層面【本題答案是】:業(yè)務(wù)層面第16題16、注冊會計師測試企業(yè)層面控制，應(yīng)當把握()原則。A.有效性B.全面性C.重要性D.效益性【本題答案是】:重要性第17題17、在確定一項內(nèi)部控制缺陷或多項內(nèi)部控制缺陷的組合是否構(gòu)成重大缺陷時，注冊會計師應(yīng)當評價()控制的影響。A.效益性B.全面性C.重要性D.補償性【本題答案是】:補償性第18題18、注冊會計師出具否定意見的內(nèi)部控制審計報告，不應(yīng)當包括下列()內(nèi)容。A.重大缺陷的定義B.重大缺陷的性質(zhì)C.重大缺陷的分類D.對財務(wù)報告內(nèi)部控制的影響程度【本題答案是】:重大缺陷的分類第19題19、注冊會計師在進行內(nèi)部控制審計時，如果審計范圍受到限制，應(yīng)出具()審計報告。A.無保留意見B.保留意見C.否定意見D.無法表示意見【本題答案是】:無法表示意見第20題20、注冊會計師在進行內(nèi)部控制審計時，如果發(fā)現(xiàn)一項重大缺陷，應(yīng)出具()審計報告。A.無保留意見B.保留意見C.否定意見D.無法表示意見【本題答案是】:否定意見第21題1、《評價指引》是為企業(yè)管理層對本企業(yè)進行內(nèi)部控制評價提供的指引和要求，包括()。A.評價內(nèi)容B.評價程序C.評價報告的出具和披露D.評價標準E.評價方法【本題答案是】:評價內(nèi)容,評價程序,評價報告的出具和披露,評價標準,評價方法第22題2、內(nèi)部控制評價的意義在于有利于()。A.進一步完善企業(yè)內(nèi)部控制體系B.企業(yè)目標的實現(xiàn)C.社會資源的有效配置D.信息的溝通E.提高經(jīng)濟效益【本題答案是】:進一步完善企業(yè)內(nèi)部控制體系,企業(yè)目標的實現(xiàn),社會資源的有效配置第23題3、企業(yè)實施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則有()。A.全面性原則B.重要性原則C.客觀性原則D.充分性原則E.效益性原則【本題答案是】:全面性原則,重要性原則,客觀性原則第24題4、下列屬于內(nèi)部控制評價方法的有()。A.調(diào)查問卷B.穿行測試C.實地查驗D.抽樣E.專題討論【本題答案是】:調(diào)查問卷,穿行測試,實地查驗,抽樣,專題討論第25題5、內(nèi)部控制評價報告應(yīng)當分別()要素進行設(shè)計.A.內(nèi)部環(huán)境B.風險評估C.控制活動D.信息與溝通E.內(nèi)部監(jiān)督【本題答案是】:內(nèi)部環(huán)境,風險評估,控制活動,信息與溝通,內(nèi)部監(jiān)督第26題6、下列屬于內(nèi)部控制評價報告披露的內(nèi)容的是()。A.內(nèi)部控制評價工作