貨運門到門一口價中的運輸收入管理1(版)課件

貨物(huòwù)門到門一口價收入管理第一頁，共四十六頁。收入預(yù)算賬戶資金費用核收專業(yè)運輸18點上報收入內(nèi)控第二頁，共四十六頁。一、收入(shōurù)預(yù)算管理〔二〕預(yù)算(yùsuàn)考核的變化〔一〕預(yù)算(yùsuàn)口徑的變化第三頁，共四十六頁?？趶?kǒujìng)變化貨運(huòyùn)門到門一口價后貨運(huòyùn)收費變化發(fā)站實際發(fā)生費用接取送達(dá)費取送車費裝卸費保價費集裝箱使用費發(fā)站實際發(fā)生費用貨車篷布使用費D型長大貨物車使用費押運人乘車費集裝箱延期使用費裝載加固材料費……站到站費用運費鐵路建設(shè)基金電氣化附加費特定線路運費特定加價運費到站發(fā)生費用裝卸費取送車費接取送達(dá)費翻卸車維檢費……托運人自愿選擇上門裝卸貨物兩端的接取送達(dá)貨場的裝載加固材料保價運輸...第四頁，共四十六頁。

口徑(kǒujìng)變化過稱費，表格材料費發(fā)站、到站裝卸費，發(fā)站、到站上門裝卸費，發(fā)站、到站接取送達(dá)費，翻卸車維檢費，裝載加固材料費第五頁，共四十六頁。

口徑(kǒujìng)變化中鐵快運公司行李、包裹運費，及行李、包裹運輸中產(chǎn)生的雜費收入行包專列收入及行包專列運輸產(chǎn)生的雜費收入減少合資公司到達(dá)運雜費收入第六頁，共四十六頁。

預(yù)算(yùsuàn)的考核

直管車站、車務(wù)段、和貨運中心的運輸總收入指標(biāo)實行“雙掛”考核。新增的門到站、站到門收入、行包專列、行郵專列收入、原中鐵快運“站到站”行包收入均納入直管車站、車務(wù)段考核的同時，將貨運中心所轄車務(wù)站段貨運收入和行包專列、行郵專列收入作為貨運中心運輸總收入考核指標(biāo)。第七頁，共四十六頁。二、賬戶資金(zījīn)管理〔二〕資金(zījīn)管理〔一〕賬戶(zhànɡhù)管理第八頁，共四十六頁。賬戶(zhànɡhù)管理

純貨運業(yè)務(wù)車站或原開辦了貨運收入專戶的車站，沿用原運輸收入專戶，按集團(tuán)運輸進(jìn)款管理規(guī)定，每月按時上匯集團(tuán)收入處，匯款方式及時間要求維持不變。第九頁，共四十六頁。

賬戶(zhànɡhù)管理

客、貨共用一個收入專戶存繳運輸進(jìn)款的車站（路口鋪、臨湘、汨羅、衡山、祁東北、祁陽北車站、雷州、徐聞車站），長沙、海口貨運中心負(fù)責(zé)指導(dǎo)所屬站點在7月1日前新開運輸收入專戶，匯繳貨運收入。過渡期間，該站的貨運進(jìn)款暫按原途徑存入原車站運輸收入專戶，由車站負(fù)責(zé)運輸進(jìn)款上匯，并在上匯單上分別注明客貨進(jìn)款數(shù)額。從7月1日起，貨運中心所屬站點啟用新運輸收入專戶歸集上匯貨運收入。第十頁，共四十六頁。

賬戶(zhànɡhù)管理（收電【2013】31號）關(guān)于明確收入賬戶開戶名稱的通知

新開立（變更）的運輸收入賬戶名稱統(tǒng)一為“廣鐵集團(tuán)公司XX車站”，合資、地鐵公司賬戶統(tǒng)一為“XX公司XX車站”。同時為滿足客貨賬戶分設(shè)、分管的需要，客運收入賬戶在開戶名稱后加“-客運”或“-1”、貨運在開戶名后加“-貨運”或“-2”。

完整的賬戶名：客運為“廣鐵集團(tuán)公司XX車站-客運”或廣鐵集團(tuán)公司XX車站-1,貨運為“廣鐵集團(tuán)公司XX車站-貨運”或“廣鐵集團(tuán)公司XX車站-2”。第十一頁，共四十六頁。過渡(guòdù)管理

新舊賬戶過渡期管理?，F(xiàn)有客貨收入共用賬戶的車站，由貨運中心規(guī)定組織新開賬戶。原帳戶在貨運中心新賬戶開立完畢后，由車站繼續(xù)使用，并按照上述帳戶名規(guī)定逐步辦理更名。各單位運輸收入賬戶需要變更戶名時，必須嚴(yán)格按照先開后銷原則，確保業(yè)務(wù)銜接。第十二頁，共四十六頁。

賬戶(zhànɡhù)管理貨運收入賬戶的管理主體是各貨運中心，各貨運中心對賬戶開設(shè)、使用管理負(fù)完全責(zé)任。

在新開（變更）賬戶時，辦理銀行要求貨運中心提供的審核資料需要加蓋原車站印章的，車站所屬車務(wù)段收入部門必須協(xié)助提供。即如貨運中心在開設(shè)（變更）賬戶或賬戶年審時，辦理銀行要求提供的審核資料需要加蓋原車站印章的，由各貨運中心收入管理部門匯總審核后，交由車務(wù)段收入管理部門按照規(guī)定要求審核資料，加蓋車站印章后交貨運中心。第十三頁，共四十六頁。

賬戶(zhànɡhù)管理

強(qiáng)化收入賬戶管理。各單位運輸收入賬戶必須嚴(yán)格按照《廣鐵（集團(tuán)）公司賬戶管理辦法實施細(xì)則（暫行）》的通知》（廣財發(fā)[2006]96號）文中所規(guī)定，只辦理鐵路運輸收入的收繳，不得用于單位的日常支出核算及《鐵路運輸收入管理規(guī)程》規(guī)定動用范圍以外的支付。第十四頁，共四十六頁。賬戶(zhànɡhù)管理動支范圍總公司規(guī)定支付的待結(jié)算款墊付旅客和路外人員意外傷亡、急救或者埋葬費鐵路運輸企業(yè)批準(zhǔn)墊付自然災(zāi)害急需款墊付托運人責(zé)任的途中貨車整理換裝費和包裝修補(bǔ)費墊付保價行李、包裹賠償款支付代收款支付行李、包裹、貨物運到逾期違約金；支付鐵路運輸企業(yè)批準(zhǔn)的運輸計劃違約金。退還旅客和托運人、收貨人的客貨運輸費用第十五頁，共四十六頁。資金(zījīn)上匯發(fā)站屬國鐵的，運輸進(jìn)款全部上匯集團(tuán)公司。

發(fā)站屬合資公司的，合資公司將管界內(nèi)的鐵路運費、發(fā)站接取送達(dá)費、發(fā)站上門裝卸費、發(fā)站裝卸費、發(fā)站裝載加固材料費、發(fā)站倉儲費、發(fā)站抑塵費、到站接取送達(dá)費的10%等收入自留，其余運輸進(jìn)款全部上匯集團(tuán)公司。第十六頁，共四十六頁。

資金(zījīn)上匯時間要求：逢3逢8上匯，月末加匯。金額要求：匯到百元以上。資金上匯的考核：在途天數(shù)控制在核定目標(biāo)內(nèi)，車務(wù)段獎勵1200元/月，其他單位獎勵1000元/月，超過規(guī)定在途天數(shù)按單位罰款200元/月。第十七頁，共四十六頁。

其他(qítā)問題湖南貨運POS機(jī)上匯要求管內(nèi)路料集中結(jié)算網(wǎng)上銀行第十八頁，共四十六頁。三、費用(fèiyong)核收及管理〔二〕退款的流程(liúchéng)及控制〔一〕費用(fèiyong)核收第十九頁，共四十六頁。

費用(fèiyong)核收管理

各營業(yè)車站按照總公司統(tǒng)一公布的收費項目、收費條件和收費標(biāo)準(zhǔn)，按照規(guī)定的運輸費用核收方式和運輸費用結(jié)算方式，正確辦理運輸收入的收款業(yè)務(wù)，不得少收、多收。

營業(yè)車站核收的門到門運輸?shù)娜藤M用(含車站裝卸、抑塵費用)，全部納入運輸收入進(jìn)款集中上繳(合資公司發(fā)站收取的管界內(nèi)費用除外)，嚴(yán)禁隱瞞、截留、挪用。

營業(yè)車站結(jié)賬原則：先交款后結(jié)賬，要做到當(dāng)日應(yīng)收款當(dāng)日結(jié)賬，當(dāng)日實收款當(dāng)日列賬。第二十頁，共四十六頁。費用結(jié)算(jiésuàn)方式結(jié)算方式非現(xiàn)金結(jié)算客戶預(yù)付款銀行卡支付網(wǎng)銀支付銀行支票…現(xiàn)金結(jié)算營業(yè)(yíngyè)車站根據(jù)發(fā)送核算制使用貨票收取門到門全過程運輸效勞中發(fā)生的費用不得使用承兌匯票、抵押證券和異地(yìdì)托收的結(jié)算方式第二十一頁，共四十六頁。退款(tuìkuǎn)相關(guān)事項

有下列情況，門到門一口價中的相應(yīng)費用可在到站退還收貨人：收貨人在鐵路貨場自裝卸的裝卸費；到站因承運人原因未發(fā)生的接取送達(dá)費和上門裝卸費；發(fā)站核收了翻卸車維檢費，到站實際未發(fā)生時。第二十二頁，共四十六頁。

當(dāng)日結(jié)賬后辦理“取消托運”或結(jié)賬后“作廢”等票據(jù)及憑證時，均使用退款證明書辦理退款。

中途變更時，由新到站重新計算運輸費用。需要退款時，使用退款證明書退還包含站到門的應(yīng)退費用。需要補(bǔ)收時，使用運費雜費收據(jù)補(bǔ)收包含新到站的站到門的應(yīng)收費用。

對于變更收貨人的，由到站重新計算站到門費用，辦理運輸費用的補(bǔ)收或退還退款(tuìkuǎn)業(yè)務(wù)處理第二十三頁，共四十六頁。退款(tuìkuǎn)要求

完善交付崗位職責(zé)。車站貨運室負(fù)責(zé)核對發(fā)站已收到站費用是否完整、準(zhǔn)確。對需要辦理補(bǔ)收或退款的，根據(jù)到達(dá)貨票，逐車登記已收到站費用以及應(yīng)補(bǔ)、退費用信息，為辦理補(bǔ)、退款提供依據(jù)。

“到站費用補(bǔ)退款登記簿”到站因承運人原因未發(fā)生的貨場裝卸費、接取送達(dá)費和裝卸費需要退還貨主的，以及發(fā)站未按照規(guī)定完整核收指定到站相關(guān)費用需要補(bǔ)收的，在備注欄注明原因以及辦理補(bǔ)退款的貨運雜費收據(jù)或車站退款證明書號碼。第二十四頁，共四十六頁。到站費用補(bǔ)退款登記簿順號到站日期發(fā)站貨票號車種車號品名已收到站裝卸費已收到站取送車費已收到站接取送達(dá)費已收到站翻卸車維檢費備注第二十五頁，共四十六頁。退款(tuìkuǎn)處理流程

到站因承運人原因未發(fā)生的貨場裝卸費、上門裝卸費、取送車費、接取送達(dá)費需要退還貨主的，填發(fā)“車站退款證明書”，報貨運中心收入管理部門審核后，方可辦理退款。未發(fā)生裝卸、接取送達(dá)業(yè)務(wù)的，還需由裝卸及物流部門負(fù)責(zé)人在“車站退款證明書”記事欄簽字確認(rèn)。第二十六頁，共四十六頁。退款處理(chǔlǐ)流程辦理退款時，按原收款結(jié)算辦理。以現(xiàn)金或支票退款時，必須由收款單位領(lǐng)款人在“車站退款證明書”丙聯(lián)上加蓋公章或財務(wù)專用章（其他專用章無效）并簽字，或者由收款單位另開正式財務(wù)收款收據(jù)粘貼在丙聯(lián)上；支付給個人的退款，要有申請退款人的書面材料，領(lǐng)款時可憑領(lǐng)款人身份證或戶口簿原件及復(fù)印件，在“車站退款證明書”丙聯(lián)上加蓋領(lǐng)款人名章，并注明領(lǐng)款時持用的證件種類和領(lǐng)款人的工作單位全稱或詳細(xì)住址，要求退款的書面材料和領(lǐng)款人復(fù)印件應(yīng)附在“車站退款證明書”丙聯(lián)上一并上報收入稽核所（隊）。收入稽核所（隊）按規(guī)定嚴(yán)格審核車站上報的退款證明書等憑證，發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定或有差錯的，按規(guī)定下發(fā)訂正通知書。

第二十七頁，共四十六頁。四、專業(yè)運輸(yùnshū)管理〔二〕資金(zījīn)管理〔一〕票據(jù)(piàojù)管理第二十八頁，共四十六頁。

票據(jù)(piàojù)管理專業(yè)運輸票據(jù)。6月30日18點前由中鐵快運提供。6月30日18點起，所有行包直管站、中鐵快運設(shè)置窗口以及市內(nèi)其他營業(yè)點的行李、包裹票由集團(tuán)公司所屬車站提供。行包專列、行郵專列使用行李包裹票，由所屬車站提供。第二十九頁，共四十六頁。

票據(jù)(piàojù)管理

中鐵快運

廣州分公司在為廣鐵集團(tuán)代辦行李、包裹業(yè)務(wù)時，使用鐵路行李票、包裹票、客運運價雜費收據(jù)、行包標(biāo)簽（91個直管站行包標(biāo)簽由中鐵快運提供）直接向?qū)俚剀囌菊堫I(lǐng)（含站外鐵路行包代辦點使用的票據(jù)），并對請領(lǐng)使用的票據(jù)負(fù)管理責(zé)任。

廣鐵集團(tuán)所屬車站向各營業(yè)窗口配發(fā)行包票據(jù)并按窗口建立票據(jù)賬。根據(jù)實際情況，配發(fā)票據(jù)數(shù)量按照10-15天使用量掌握。行包票據(jù)的請領(lǐng)、保管、發(fā)放、使用、交接、繳銷等按鐵路總公司和廣鐵（集團(tuán)）公司票據(jù)管理制度執(zhí)行。第三十頁，共四十六頁。

票據(jù)(piàojù)管理

廣鐵集團(tuán)車站行李房代辦快運業(yè)務(wù)時，中國鐵路小件貨物快運運單、標(biāo)簽由集團(tuán)公司收入處直接向廣州分公司集中請領(lǐng)和發(fā)放，廣鐵集團(tuán)和車站按窗口建立票據(jù)賬。

快運運單的請領(lǐng)、保管、發(fā)放、使用、交接、繳銷等按中鐵快運總公司和廣鐵（集團(tuán)）公司票據(jù)管理制度執(zhí)行。第三十一頁，共四十六頁。數(shù)據(jù)(shùjù)上報

布設(shè)鐵路行包運輸管理信息系統(tǒng)的行包營業(yè)窗口在每日結(jié)賬后，將行包票據(jù)信息、包裹票匯總信息、電子包裹票信息和票據(jù)整理報告（財收-4）信息，以及小件快運運單等相關(guān)信息傳至中鐵快運設(shè)置的行包運輸數(shù)據(jù)接口服務(wù)器上，由鐵路局收入和統(tǒng)計部門下載使用。第三十二頁，共四十六頁。運單(yùndān)窗口小件運單(yùndān)票據(jù)匯總包裹(bāoguǒ)接口制票向車站請領(lǐng)匯總包裹票據(jù)將匯總包裹票上繳車站接口信息結(jié)賬打印匯總包裹票據(jù)電子包裹接口將接口信息上傳至效勞器總公司FTP效勞器第三十三頁，共四十六頁。結(jié)賬(jiézhànɡ)行李(xíngli)接口文件包裹接口(jiēkǒu)文件行包雜費文件匯總包裹文件電子包裹文件上傳路局FTP效勞器載下代辦窗口路局審核路局窗口結(jié)賬行李接口文件包裹接口文件行包雜費文件總公司FTP效勞器載下上傳第三十四頁，共四十六頁。

資金(zījīn)匯繳

廣州分公司（含站外行包代辦點）在為廣鐵集團(tuán)代辦行李、包裹業(yè)務(wù)時，使用廣鐵集團(tuán)行包票據(jù)核收的運輸收入進(jìn)款，按照每日結(jié)賬后，行李票、包裹票、客運運價雜費收據(jù)票面金額，連同票據(jù)報告頁，按要求填制“票據(jù)整理報告（財收-4）、票據(jù)進(jìn)款交接單”（財收－22）與車站進(jìn)款員辦理交接手續(xù)直接上交車站，車站進(jìn)款員將行包進(jìn)款存入車站運輸收入專戶上繳，行包票的存根聯(lián)（戊聯(lián)）由集團(tuán)公司車站票據(jù)庫保管。

第三十五頁，共四十六頁。

進(jìn)款(jìnkuǎn)管理

廣州分公司按鐵路運輸方式制票的快運運單，由裝車站營業(yè)窗口每日結(jié)賬后，填制本站裝車的匯總包裹票（專組使用）和票據(jù)清單，結(jié)算鐵路運輸?shù)目爝\包裹應(yīng)繳鐵路運費。

經(jīng)鐵路運輸?shù)目爝\包裹應(yīng)繳鐵路運費由廣州分公司按預(yù)付款結(jié)算方式向廣鐵集團(tuán)運輸收入專戶繳納。包裹票報告聯(lián)（丙聯(lián)）隨“票據(jù)整理報告”（財收-4）和“票據(jù)進(jìn)款交接單”（財收－22），一并與車站進(jìn)款員辦理交接手續(xù)，包裹票丁聯(lián)（報銷憑證）由中鐵快運廣州分公司存查,存根聯(lián)（戊聯(lián)）由車站票據(jù)庫保管。第三十六頁，共四十六頁。進(jìn)款(jìnkuǎn)管理

匯總包裹票進(jìn)款由車站在“運輸進(jìn)款收支報告”（財收-8）收方列“行包票進(jìn)款”，支方列“路局集中結(jié)算款—快運廣州分公司”。

廣鐵集團(tuán)車站行包房代辦小件快運包裹業(yè)務(wù)時，由辦理車站按旬向廣州分公司報送快運運單報告聯(lián)、匯總包裹票報銷聯(lián)，由廣州分公司審核。廣鐵集團(tuán)按旬集中向中鐵快運股份有限公司匯繳快運進(jìn)款。辦理車站核收的快運進(jìn)款,在“運輸進(jìn)款收支報告”（財收-8）收方列“快運單進(jìn)款”，支方列“應(yīng)匯繳上級單位進(jìn)款”項目。第三十七頁，共四十六頁。五、運輸(yùnshū)收入18點管理〔二〕報表(bàobiǎo)填報〔一〕口徑(kǒujìng)變化第三十八頁，共四十六頁?？趶?kǒujìng)變化

門到門運輸?shù)乃惺杖肴考{入運輸總收入預(yù)算。即在原有的基礎(chǔ)上增加裝卸費、抑塵費、接取送達(dá)費、倉儲費、裝載加固材料費等費用。

自7月1日起，原中鐵快運公司核收的行李、包裹以及行包專列和行郵專列運雜費納入集團(tuán)公司運輸收入18點統(tǒng)計。中鐵快運營業(yè)窗口為集團(tuán)公司代辦行包業(yè)務(wù)使用集團(tuán)公司提供的行李票、包裹票、客運雜費收據(jù)，以及辦理小件快運生成的車站每班匯總站到站電子包裹票所核收的運雜費納入18點統(tǒng)計，中鐵快運營業(yè)窗口核收的其他費用不納入18點統(tǒng)計。第三十九頁，共四十六頁。口徑(kǒujìng)變化

行包及行郵專列運費和雜費按發(fā)站歸屬性質(zhì)列報財報一或財報二相應(yīng)項目。

門到門一口價發(fā)站核收的到站雜費項目均統(tǒng)計為本站當(dāng)日運輸收入，并按發(fā)站歸屬性質(zhì)分別列報財報一或財報二相應(yīng)項目。

門到門一口價中核收的非控股合資公司和地方鐵路各項運雜費仍不統(tǒng)計為運輸收入第四十頁，共四十六頁。運輸收入18點收入報表(bàobiǎo)格式運輸收入(shōurù)十八點報表新收入(shōurù)報表共25項,原報表25-31項取消。第四十一頁，共四十六頁。報表(bàobiǎo)列報

單獨列報“裝卸費”、“抑塵費”和“接取送達(dá)費”。將原財報單獨反映的“電氣化附加費”、“集裝箱其他收入”、“特貨其他收入”（即16、17、18項）全部統(tǒng)計在“貨運其他收入”欄內(nèi)（即19項），16、17、18項改為單獨反映“裝卸費”、“抑塵費”和“接取送達(dá)費”