增值稅發(fā)票開具流程_第1頁
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文檔簡介

1、增值稅發(fā)票如何開具（整個流程,購買發(fā)票、發(fā)票增量、銷發(fā)票及認證發(fā)票等）增值稅專用發(fā)票一般有3聯(lián)：第1聯(lián)記賬聯(lián)（銷貨方記賬）第2聯(lián)抵扣聯(lián)（購貨方抵扣）第3聯(lián)記賬聯(lián)（購貨方記賬）開發(fā)票時，首先將IC卡插入讀卡器，然后進入開票系統(tǒng)中進行開具發(fā)票的操作需要注意的是，電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票用紙必須是同一張發(fā)票。，一張發(fā)票票面商品行數(shù)最多為8行。一張發(fā)票票面不含稅價不能超過開票限額。一張發(fā)票只能開具一種稅率的商品，由第一行商品決定。發(fā)票的稅額根據(jù)稅率自動計算，無法修改。注意：清單必須在發(fā)票查詢中打印抄稅處理：每月1日之后，在報稅期之內(nèi)執(zhí)行，報稅處理----抄稅處理”菜單項或?qū)Ш綀D中的“抄稅處理”，之后點擊“確價稅合計/1.17=不含稅價*0.17=銷項稅額2、稅負10000*0.003＝30不含稅收入*0.003=最低應(yīng)交納的增值稅稅額3、應(yīng)認證價稅合計：1700-30＝1670/0.17＝9823.53*1.17＝11493.53已開票稅額-最低應(yīng)交納的增值稅＝應(yīng)認證的稅額/0.17＝不含稅金額*1.17＝價稅合計4、進項稅額：11493.53/1.17＝9823.53*0.17＝1670.5、應(yīng)繳納的增值稅額：1700-1670＝306、應(yīng)繳

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