IPO法律盡職調(diào)查-2020課件

首次公開發(fā)行股票并上市涉及的律師工作法律盡職調(diào)查首次公開發(fā)行股票并上市涉及的律師工作2法律盡職調(diào)查也稱審慎調(diào)查或核查驗(yàn)證（DueDiligence或DueDiligenceInvestigation）《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡稱“《證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》”）第12條：“律師事務(wù)所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照依法制定的業(yè)務(wù)規(guī)則，勤勉盡責(zé)，審慎履行核查和驗(yàn)證義務(wù)?！薄堵蓭熓聞?wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）》（以下簡稱“《證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則》”）第3條：“律師事務(wù)所及其指派的律師，應(yīng)當(dāng)按照《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）和本規(guī)則的規(guī)定，進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎查驗(yàn)，……?！薄：x

2法律盡職調(diào)查也稱審慎調(diào)查或核查驗(yàn)證（DueDilig3是從事首次公開發(fā)行股票并上市法律業(yè)務(wù)（以下簡稱“首發(fā)上市項(xiàng)目”）律師事務(wù)所及經(jīng)辦律師的法定義務(wù)是律師事務(wù)所及經(jīng)辦律師出具首發(fā)上市法律意見書的前提是律師事務(wù)所及經(jīng)辦律師免責(zé)及降低執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的法定情由法律意義

3是從事首次公開發(fā)行股票并上市法律業(yè)務(wù)（以下簡稱“首發(fā)上市項(xiàng)4審閱客戶提供的書面文件資料參加各類盡調(diào)會議訪談現(xiàn)場實(shí)地考察

查詢

函證

復(fù)核

與相關(guān)中介機(jī)構(gòu)溝通并參考其專業(yè)意見方式

4審閱客戶提供的書面文件資料5專業(yè)性原則（特別注意義務(wù)）。律師在出具法律意見之前，對與法律相關(guān)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)履行法律專業(yè)人士特別的注意義務(wù)。所謂特別的注意義務(wù)是指高于一個(gè)正常的通情達(dá)理的第三人（普通人）在相同情形下應(yīng)具有的注意，應(yīng)具有像處理自己事務(wù)時(shí)一樣的注意與謹(jǐn)慎審慎性原則（普通注意義務(wù)）。對其他業(yè)務(wù)事項(xiàng)律師應(yīng)履行普通人一般的注意義務(wù)，但也應(yīng)在其業(yè)務(wù)能力范圍內(nèi)盡其所能，對《公開發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則第12號—公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報(bào)告》（以下簡稱“《12號編報(bào)規(guī)則》”）要求查驗(yàn)的事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查全面和重點(diǎn)相結(jié)合原則境外法律適用協(xié)調(diào)溝通原則原則與要求

5專業(yè)性原則（特別注意義務(wù)）。律師在出具法律意見之前，對與法6董事會是否已依《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》（以下簡稱“《首發(fā)管理辦法》”）、《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（以下簡稱“《創(chuàng)業(yè)板首發(fā)辦法》”、《中國證監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)新股發(fā)行體制改革的意見》（以下簡稱“《新股發(fā)行體制改革意見》”）、《首次公開發(fā)行股票時(shí)公司股東公開發(fā)售股份暫行規(guī)定》（以下簡稱“《公開發(fā)售股份暫行規(guī)定》”）的相關(guān)規(guī)定就首發(fā)具體方案、募集資金使用的可行性及其他必須明確的事項(xiàng)作出決議，并提請發(fā)行人股東大會批準(zhǔn)發(fā)行人股東大會是否已依法定程序召開發(fā)行人股東大會所作出的決議是否已包括了《首發(fā)管理辦法》、《創(chuàng)業(yè)板首發(fā)管理辦法》、《新股發(fā)行體制改革意見》、《公開發(fā)售股份暫行規(guī)定》等相關(guān)法律規(guī)范要求發(fā)行人股東大會為首發(fā)上市所作出的決議應(yīng)必備的內(nèi)容本次發(fā)行上市的批準(zhǔn)和授權(quán)6董事會是否已依《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》（以下簡稱7發(fā)行人設(shè)立-以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立

-以募集方式設(shè)立方式設(shè)立-有限責(zé)任公司變更設(shè)立股份有限公司發(fā)行人以股份有限公司名義開展業(yè)務(wù)活動(dòng)的期限注冊資本繳納及用作出資的財(cái)產(chǎn)過戶情況發(fā)行人產(chǎn)業(yè)政策發(fā)行人存續(xù)發(fā)行人本次發(fā)行上市的主體資格7發(fā)行人設(shè)立發(fā)行人本次發(fā)行上市的主體資格8發(fā)行人董事、高管和實(shí)際控制人近3年/2年是否發(fā)生變化

發(fā)行人股權(quán)發(fā)行人本次發(fā)行上市的主體資格（續(xù)）8發(fā)行人本次發(fā)行上市的主體資格（續(xù)）9《證券法》《公司法》《首發(fā)管理辦法》《創(chuàng)業(yè)板首發(fā)辦法》《新股發(fā)行體制改革意見》《公開發(fā)售股份暫行規(guī)定》本次發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件9《證券法》本次發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件10

參照“發(fā)行人本次發(fā)行上市的主體資格”部分發(fā)行人的設(shè)立10發(fā)行人的設(shè)立11

資產(chǎn)獨(dú)立完整

人員獨(dú)立

財(cái)務(wù)獨(dú)立

機(jī)構(gòu)獨(dú)立

業(yè)務(wù)獨(dú)立發(fā)行人的獨(dú)立性11資產(chǎn)獨(dú)立完整發(fā)行人的獨(dú)立性12

發(fā)起人或股東（應(yīng)追溯至最終持股主體）

發(fā)起人或股東是否具有擔(dān)任發(fā)起設(shè)立公司及公司股東的主體資格

發(fā)起人或股東投入發(fā)行人的資產(chǎn)

股東持股情況及其第三方權(quán)利

股權(quán)控制情況、股東間通過關(guān)聯(lián)關(guān)系的控制情況以協(xié)議控制情況

股東出具的股份鎖定承諾發(fā)起人或股東（實(shí)際控制人）12發(fā)起人或股東（應(yīng)追溯至最終持股主體）發(fā)起人或股東（實(shí)13

發(fā)行人及其前身歷次演變過程

關(guān)于涉及國企重組改制

關(guān)于涉及集體企業(yè)重組改制

關(guān)于涉及外商投資企業(yè)重組改制

關(guān)于增資

關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓發(fā)行人股本及其演變13發(fā)行人及其前身歷次演變過程發(fā)行人股本及其演變14

發(fā)行人業(yè)務(wù)構(gòu)成、流程，產(chǎn)品用途、最終用戶

產(chǎn)品供應(yīng)商、客戶

主營業(yè)務(wù)是否嚴(yán)重依賴單一主體生產(chǎn)經(jīng)營所需業(yè)務(wù)資質(zhì)及行政許可取得情況

和關(guān)聯(lián)方之間是否存在關(guān)聯(lián)交易和（或）同業(yè)競爭情況發(fā)行人業(yè)務(wù)14發(fā)行人業(yè)務(wù)構(gòu)成、流程，產(chǎn)品用途、最終用戶發(fā)行人業(yè)務(wù)15

通過查驗(yàn)和比對發(fā)行人及控股股東、實(shí)際控制人以及其控制的其他企業(yè)或其他股東的經(jīng)營范圍和實(shí)際經(jīng)營情況，判斷發(fā)行人與控股股東、實(shí)際控制人以及其控制的其他企業(yè)或其他股東之間是否存在同業(yè)競爭同業(yè)競爭的判斷標(biāo)準(zhǔn)

-所經(jīng)營的業(yè)務(wù)是否相同、相似、具有可替代性

-所經(jīng)營業(yè)務(wù)是否可能通過其他方式侵占原屬于另一方的利益或商業(yè)機(jī)會-其他可能構(gòu)成同業(yè)競爭之情形避免同業(yè)競爭措施同業(yè)競爭關(guān)聯(lián)交易15通過查驗(yàn)和比對發(fā)行人及控股股東、實(shí)際控制人以及其控制的16

關(guān)聯(lián)方確定發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在重大關(guān)聯(lián)交易

關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格

關(guān)聯(lián)交易決策程序同業(yè)競爭關(guān)聯(lián)交易（續(xù)）16關(guān)聯(lián)方確定同業(yè)競爭關(guān)聯(lián)交易（續(xù)）17

土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)、在建工程

專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、版權(quán)、域名

礦業(yè)權(quán)

機(jī)器設(shè)備發(fā)行人主要財(cái)產(chǎn)17土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)、在建工程發(fā)行人主要財(cái)產(chǎn)18

發(fā)行人已簽署的將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大業(yè)務(wù)合同、借貸合同、擔(dān)保合同、資產(chǎn)購買或出售合同、知識產(chǎn)權(quán)合同

發(fā)行人主要債權(quán)債務(wù)18發(fā)行人主要債權(quán)債務(wù)19查閱發(fā)行人自設(shè)立以來的歷次董事會、股東大會會議資料、決議，審計(jì)報(bào)告（包括專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告），資產(chǎn)評估報(bào)告，公司章程修訂案，公司變更登記文件，資產(chǎn)/股權(quán)收購或出售協(xié)議，債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移通知或征詢同意函、公告文件，如涉及須履行前置審批程序的，有權(quán)部門/機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件，訪談公司董監(jiān)高、公司法律顧問及外部常年法律顧問、控股股東、實(shí)際控制人及相關(guān)主體，網(wǎng)上檢索，確認(rèn)發(fā)行人自設(shè)立至今是否存在合并、分立、增資擴(kuò)股、減少注冊資本、收購或出售資產(chǎn)等行為，如有，是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，是否已履行必要的法律程序

發(fā)行人的重大資產(chǎn)變化及收購兼并19發(fā)行人的重大資產(chǎn)變化及收購兼并20查閱發(fā)行人現(xiàn)行公司章程，發(fā)行人根據(jù)《公司法》、《上市公司章程指引》、《

新股發(fā)行體制改革意見》、《公開發(fā)售股份暫行規(guī)定》相關(guān)上市規(guī)則及其他相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定制定的公司章程草案，近三年董事會、股東大會關(guān)于修改公司章程的會議通知、會議材料、表決結(jié)果、決議，查驗(yàn)發(fā)行人現(xiàn)行有效的公司章程是否記載了《公司法》要求載明的內(nèi)容，是否合法有效；為首發(fā)上市之目的修訂的公司章程草案的內(nèi)容符合《公司法》、《上市公司章程指引》等相關(guān)上市規(guī)則及其他相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。發(fā)行人歷次公司章程的修訂是否均履行了必要的法律程序

發(fā)行人公司章程的制定和修改20發(fā)行人公司章程的制定和修改21查閱發(fā)行人股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則，董事會各專門委員會工作規(guī)則，各具體公司治理制度，歷次股東大會、董事會、監(jiān)事會、各專門委員會會議通知、會議資料、會議記錄及決議，董監(jiān)高簡歷，發(fā)行人聘請的首發(fā)上市項(xiàng)目審計(jì)師出具的發(fā)行人報(bào)告期審計(jì)報(bào)告、內(nèi)控鑒證報(bào)告，發(fā)行人所在地工商稅務(wù)等有權(quán)部門出具的合規(guī)證明，董監(jiān)高戶籍所在地派出機(jī)構(gòu)出具的無犯罪記錄證明，發(fā)行人保薦人向發(fā)行人提供的輔導(dǎo)計(jì)劃、資料、培訓(xùn)記錄、中國證監(jiān)會駐發(fā)行人所在地的派出機(jī)構(gòu)出具的輔導(dǎo)驗(yàn)收文件，訪談相關(guān)人員和部門，向相關(guān)方詢證，網(wǎng)上檢索

發(fā)行人三會議事規(guī)則及規(guī)范運(yùn)作21發(fā)行人三會議事規(guī)則及規(guī)范運(yùn)作22

查閱發(fā)行人及其控股子公司稅務(wù)登記證，報(bào)告期納稅申報(bào)表，納稅記錄，發(fā)行人為首發(fā)上市聘請的審計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告，發(fā)行人及其控股子公司的所處行業(yè)相關(guān)的稅收法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定，發(fā)行人及其控股子公司依法應(yīng)執(zhí)行的稅種、稅率，依法應(yīng)享受的優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼政策，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的稅收合規(guī)證明；訪談發(fā)行人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、發(fā)行人為首發(fā)上市聘請的審計(jì)師、有關(guān)稅務(wù)部門發(fā)行人稅務(wù)22查閱發(fā)行人及其控股子公司稅務(wù)登記證，報(bào)告期納稅申報(bào)表，23

查閱《上市公司環(huán)保核查行業(yè)分類管理名錄》、審計(jì)報(bào)告，發(fā)行人及其控股子公司所在地環(huán)保、安全生產(chǎn)、質(zhì)檢等主管部門出具的合規(guī)證明，發(fā)行人有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量及技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)；訪談相關(guān)人員和機(jī)構(gòu)，網(wǎng)上檢索等，判斷發(fā)行人的環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn)發(fā)行人環(huán)保、安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量23查閱《上市公司環(huán)保核查行業(yè)分類管理名錄》、審計(jì)報(bào)告，24查閱現(xiàn)行有效的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄，外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄，國務(wù)院、發(fā)改部門、工信部門、國土資源部門、環(huán)保部門、外商投資主管部門、金融監(jiān)管部門等有權(quán)部門制定或頒布的一系列產(chǎn)業(yè)政策，發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、關(guān)于通過募集資金投向的發(fā)行人董事會、股東大會決議，募集資金投向設(shè)計(jì)的立項(xiàng)審批或備案情況，環(huán)保立項(xiàng)及備案文件，所涉及土地的文件，是否建立募集資金專項(xiàng)存儲制度，募集資金是否被要求存放于董事會決定的專項(xiàng)賬戶募集資金投向24查閱現(xiàn)行有效的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄，外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄25查閱發(fā)行人及其控股子公司的業(yè)務(wù)合同，對外投資法律文件，公司治理文件，審計(jì)報(bào)告，勞動(dòng)合同，案件文件資料，向發(fā)行人主要客戶和供應(yīng)商發(fā)詢證函，訪談發(fā)行人及其控股子公司的主要客戶和供應(yīng)商、法律顧問，走訪發(fā)行人及其控股子公司住所地或者主要經(jīng)營場所所在地的工商、稅務(wù)、環(huán)保、土地、安全生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)、知識產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督、勞動(dòng)等部門及有管轄權(quán)的仲裁機(jī)構(gòu)和法院，網(wǎng)上檢索等訴訟、仲裁、行政處罰25查閱發(fā)行人及其控股子公司的業(yè)務(wù)合同，對外投資法律文件，公謝謝！

謝謝！首次公開發(fā)行股票并上市涉及的律師工作法律盡職調(diào)查首次公開發(fā)行股票并上市涉及的律師工作28法律盡職調(diào)查也稱審慎調(diào)查或核查驗(yàn)證（DueDiligence或DueDiligenceInvestigation）《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡稱“《證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》”）第12條：“律師事務(wù)所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照依法制定的業(yè)務(wù)規(guī)則，勤勉盡責(zé)，審慎履行核查和驗(yàn)證義務(wù)?！薄堵蓭熓聞?wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）》（以下簡稱“《證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則》”）第3條：“律師事務(wù)所及其指派的律師，應(yīng)當(dāng)按照《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）和本規(guī)則的規(guī)定，進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎查驗(yàn)，……?！?。含義

2法律盡職調(diào)查也稱審慎調(diào)查或核查驗(yàn)證（DueDilig29是從事首次公開發(fā)行股票并上市法律業(yè)務(wù)（以下簡稱“首發(fā)上市項(xiàng)目”）律師事務(wù)所及經(jīng)辦律師的法定義務(wù)是律師事務(wù)所及經(jīng)辦律師出具首發(fā)上市法律意見書的前提是律師事務(wù)所及經(jīng)辦律師免責(zé)及降低執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的法定情由法律意義

3是從事首次公開發(fā)行股票并上市法律業(yè)務(wù)（以下簡稱“首發(fā)上市項(xiàng)30審閱客戶提供的書面文件資料參加各類盡調(diào)會議訪談現(xiàn)場實(shí)地考察

查詢

函證

復(fù)核

與相關(guān)中介機(jī)構(gòu)溝通并參考其專業(yè)意見方式

4審閱客戶提供的書面文件資料31專業(yè)性原則（特別注意義務(wù)）。律師在出具法律意見之前，對與法律相關(guān)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)履行法律專業(yè)人士特別的注意義務(wù)。所謂特別的注意義務(wù)是指高于一個(gè)正常的通情達(dá)理的第三人（普通人）在相同情形下應(yīng)具有的注意，應(yīng)具有像處理自己事務(wù)時(shí)一樣的注意與謹(jǐn)慎審慎性原則（普通注意義務(wù)）。對其他業(yè)務(wù)事項(xiàng)律師應(yīng)履行普通人一般的注意義務(wù)，但也應(yīng)在其業(yè)務(wù)能力范圍內(nèi)盡其所能，對《公開發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則第12號—公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報(bào)告》（以下簡稱“《12號編報(bào)規(guī)則》”）要求查驗(yàn)的事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查全面和重點(diǎn)相結(jié)合原則境外法律適用協(xié)調(diào)溝通原則原則與要求

5專業(yè)性原則（特別注意義務(wù)）。律師在出具法律意見之前，對與法32董事會是否已依《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》（以下簡稱“《首發(fā)管理辦法》”）、《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（以下簡稱“《創(chuàng)業(yè)板首發(fā)辦法》”、《中國證監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)新股發(fā)行體制改革的意見》（以下簡稱“《新股發(fā)行體制改革意見》”）、《首次公開發(fā)行股票時(shí)公司股東公開發(fā)售股份暫行規(guī)定》（以下簡稱“《公開發(fā)售股份暫行規(guī)定》”）的相關(guān)規(guī)定就首發(fā)具體方案、募集資金使用的可行性及其他必須明確的事項(xiàng)作出決議，并提請發(fā)行人股東大會批準(zhǔn)發(fā)行人股東大會是否已依法定程序召開發(fā)行人股東大會所作出的決議是否已包括了《首發(fā)管理辦法》、《創(chuàng)業(yè)板首發(fā)管理辦法》、《新股發(fā)行體制改革意見》、《公開發(fā)售股份暫行規(guī)定》等相關(guān)法律規(guī)范要求發(fā)行人股東大會為首發(fā)上市所作出的決議應(yīng)必備的內(nèi)容本次發(fā)行上市的批準(zhǔn)和授權(quán)6董事會是否已依《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》（以下簡稱33發(fā)行人設(shè)立-以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立

-以募集方式設(shè)立方式設(shè)立-有限責(zé)任公司變更設(shè)立股份有限公司發(fā)行人以股份有限公司名義開展業(yè)務(wù)活動(dòng)的期限注冊資本繳納及用作出資的財(cái)產(chǎn)過戶情況發(fā)行人產(chǎn)業(yè)政策發(fā)行人存續(xù)發(fā)行人本次發(fā)行上市的主體資格7發(fā)行人設(shè)立發(fā)行人本次發(fā)行上市的主體資格34發(fā)行人董事、高管和實(shí)際控制人近3年/2年是否發(fā)生變化

發(fā)行人股權(quán)發(fā)行人本次發(fā)行上市的主體資格（續(xù)）8發(fā)行人本次發(fā)行上市的主體資格（續(xù)）35《證券法》《公司法》《首發(fā)管理辦法》《創(chuàng)業(yè)板首發(fā)辦法》《新股發(fā)行體制改革意見》《公開發(fā)售股份暫行規(guī)定》本次發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件9《證券法》本次發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件36

參照“發(fā)行人本次發(fā)行上市的主體資格”部分發(fā)行人的設(shè)立10發(fā)行人的設(shè)立37

資產(chǎn)獨(dú)立完整

人員獨(dú)立

財(cái)務(wù)獨(dú)立

機(jī)構(gòu)獨(dú)立

業(yè)務(wù)獨(dú)立發(fā)行人的獨(dú)立性11資產(chǎn)獨(dú)立完整發(fā)行人的獨(dú)立性38

發(fā)起人或股東（應(yīng)追溯至最終持股主體）

發(fā)起人或股東是否具有擔(dān)任發(fā)起設(shè)立公司及公司股東的主體資格

發(fā)起人或股東投入發(fā)行人的資產(chǎn)

股東持股情況及其第三方權(quán)利

股權(quán)控制情況、股東間通過關(guān)聯(lián)關(guān)系的控制情況以協(xié)議控制情況

股東出具的股份鎖定承諾發(fā)起人或股東（實(shí)際控制人）12發(fā)起人或股東（應(yīng)追溯至最終持股主體）發(fā)起人或股東（實(shí)39

發(fā)行人及其前身歷次演變過程

關(guān)于涉及國企重組改制

關(guān)于涉及集體企業(yè)重組改制

關(guān)于涉及外商投資企業(yè)重組改制

關(guān)于增資

關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓發(fā)行人股本及其演變13發(fā)行人及其前身歷次演變過程發(fā)行人股本及其演變40

發(fā)行人業(yè)務(wù)構(gòu)成、流程，產(chǎn)品用途、最終用戶

產(chǎn)品供應(yīng)商、客戶

主營業(yè)務(wù)是否嚴(yán)重依賴單一主體生產(chǎn)經(jīng)營所需業(yè)務(wù)資質(zhì)及行政許可取得情況

和關(guān)聯(lián)方之間是否存在關(guān)聯(lián)交易和（或）同業(yè)競爭情況發(fā)行人業(yè)務(wù)14發(fā)行人業(yè)務(wù)構(gòu)成、流程，產(chǎn)品用途、最終用戶發(fā)行人業(yè)務(wù)41

通過查驗(yàn)和比對發(fā)行人及控股股東、實(shí)際控制人以及其控制的其他企業(yè)或其他股東的經(jīng)營范圍和實(shí)際經(jīng)營情況，判斷發(fā)行人與控股股東、實(shí)際控制人以及其控制的其他企業(yè)或其他股東之間是否存在同業(yè)競爭同業(yè)競爭的判斷標(biāo)準(zhǔn)

-所經(jīng)營的業(yè)務(wù)是否相同、相似、具有可替代性

-所經(jīng)營業(yè)務(wù)是否可能通過其他方式侵占原屬于另一方的利益或商業(yè)機(jī)會-其他可能構(gòu)成同業(yè)競爭之情形避免同業(yè)競爭措施同業(yè)競爭關(guān)聯(lián)交易15通過查驗(yàn)和比對發(fā)行人及控股股東、實(shí)際控制人以及其控制的42

關(guān)聯(lián)方確定發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在重大關(guān)聯(lián)交易

關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格

關(guān)聯(lián)交易決策程序同業(yè)競爭關(guān)聯(lián)交易（續(xù)）16關(guān)聯(lián)方確定同業(yè)競爭關(guān)聯(lián)交易（續(xù)）43

土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)、在建工程

專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、版權(quán)、域名

礦業(yè)權(quán)

機(jī)器設(shè)備發(fā)行人主要財(cái)產(chǎn)17土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)、在建工程發(fā)行人主要財(cái)產(chǎn)44

發(fā)行人已簽署的將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大業(yè)務(wù)合同、借貸合同、擔(dān)保合同、資產(chǎn)購買或出售合同、知識產(chǎn)權(quán)合同

發(fā)行人主要債權(quán)債務(wù)18發(fā)行人主要債權(quán)債務(wù)45查閱發(fā)行人自設(shè)立以來的歷次董事會、股東大會會議資料、決議，審計(jì)報(bào)告（包括專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告），資產(chǎn)評估報(bào)告，公司章程修訂案，公司變更登記文件，資產(chǎn)/股權(quán)收購或出售協(xié)議，債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移通知或征詢同意函、公告文件，如涉及須履行前置審批程序的，有權(quán)部門/機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件，訪談公司董監(jiān)高、公司法律顧問及外部常年法律顧問、控股股東、實(shí)際控制人及相關(guān)主體，網(wǎng)上檢索，確認(rèn)發(fā)行人自設(shè)立至今是否存在合并、分立、增資擴(kuò)股、減少注冊資本、收購或出售資產(chǎn)等行為，如有，是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，是否已履行必要的法律程序

發(fā)行人的重大資產(chǎn)變化及收購兼并19發(fā)行人的重大資產(chǎn)變化及收購兼并46查閱發(fā)行人現(xiàn)行公司章程，發(fā)行人根據(jù)《公司法》、《上市公司章程指引》、《

新股發(fā)行體制改革意見》、《公開發(fā)售股份暫行規(guī)定》相關(guān)上市規(guī)則及其他相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定制定的公司章程草案，近三年董事會、股東大會關(guān)于修改公司章程的會議通知、會議材料、表決結(jié)果、決議，查驗(yàn)發(fā)行人現(xiàn)行有效的公司章程是否記載了《公司法》要求載明的內(nèi)容，是否合法有效；為首發(fā)上市之目的修訂的公司章程草案的內(nèi)容符合《公司法》、《上市公司章程指引》等相關(guān)上市規(guī)則及其他相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。發(fā)行人歷次公司章程的修訂是否均履行了必要的法律程序

發(fā)行人公司章程的制定和修改20發(fā)行人公司章程的制定和修改47查閱發(fā)行人股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則，董事會各專門委員會工作規(guī)則，各具體公司治理制度，歷次股東大會、董事會、監(jiān)事會、各專門委員會會議通知、會議資料、會議記錄及決議，董監(jiān)高簡歷，發(fā)行人聘請的首發(fā)上市項(xiàng)目審計(jì)師出具的發(fā)行人報(bào)告期審計(jì)報(bào)告、內(nèi)控鑒證報(bào)告，發(fā)行人所在地工商稅務(wù)等有權(quán)部門出具的合規(guī)證明，董監(jiān)高戶籍所在地派出機(jī)構(gòu)出具的無犯罪記錄證明，發(fā)行人保薦人向發(fā)行人提供的輔導(dǎo)計(jì)劃、資料、培訓(xùn)記錄、中國證監(jiān)會駐發(fā)行人所在地的派出機(jī)構(gòu)出具的輔導(dǎo)驗(yàn)收文件，訪談相關(guān)人員和部門，向相關(guān)方詢證，網(wǎng)上檢索