商業(yè)銀行行業(yè)分析

PAGEPAGE2商業(yè)銀行（J6826820）行業(yè)分析報告TOC\o"1-3"\u[一]行業(yè)概述 3一、定義 3二、行業(yè)特點(diǎn) 3一、商業(yè)銀行的職能 3二、行業(yè)特征 5三、外部組織形式 5四、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) 6五、業(yè)務(wù)范圍 7六、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)會計(jì)制度 12七、我國的商業(yè)銀行 13【二】 14行業(yè)環(huán)境分析 14（一）宏觀環(huán)境現(xiàn)狀 141經(jīng)濟(jì)環(huán)境現(xiàn)狀分析 142政治環(huán)境分析 153法律環(huán)境分析 164社會文化傳統(tǒng)環(huán)境的現(xiàn)狀分析。 175科學(xué)技術(shù)環(huán)境現(xiàn)狀分析。 18（二）微觀環(huán)境現(xiàn)狀分析 181客戶 182競爭者 193合作者 204管理機(jī)構(gòu) 205公眾 21（三）行業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析 21一、產(chǎn)權(quán)制度 21二、公司治理結(jié)構(gòu) 22三、企業(yè)文化 23四、波特競爭力模型分析 24二、國有商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略 31三、中小股份制商業(yè)銀行分析 35四、股份制商業(yè)銀行核心競爭力的實(shí)證分析 36【三】行業(yè)整體發(fā)展概述 45【四】行業(yè)市場分析 45（一）市場結(jié)構(gòu)分析 45二、銀行業(yè)市場結(jié)構(gòu)的影響 49三、構(gòu)建有效的中國銀行業(yè)市場結(jié)構(gòu)的建議 50（二）國有銀行市場營銷策略 51【五】行業(yè)風(fēng)險及變革 54（一）、組織結(jié)構(gòu)變革 54（二）、商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險 56【六】我國商業(yè)銀行綜合競爭力提升途徑 60[一]行業(yè)概述一、定義商業(yè)銀行是以經(jīng)營工商業(yè)存、放款為主要業(yè)務(wù)，并以獲取利潤為目的的貨幣經(jīng)營企業(yè)。其含義有三：第一，商業(yè)銀行是一個信用授受的中介機(jī)構(gòu)；第二，商業(yè)銀行是以獲取利潤為目的的企業(yè)；第三，商業(yè)銀行是唯一能提供“銀行貨幣”（活期存款）的金融組織。二、行業(yè)特點(diǎn)商業(yè)銀行是不同于一般工商企業(yè)的特殊企業(yè)。其特殊性具體表現(xiàn)于經(jīng)營對象的差異。工商企業(yè)經(jīng)營的是具有一定使用價值的商品，從事商品生產(chǎn)和流通；而商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對象，經(jīng)營的是特殊商品——貨幣和貨幣資本。經(jīng)營內(nèi)容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣運(yùn)動有關(guān)的或者與之相聯(lián)系的金融服務(wù)。從社會再生產(chǎn)過程看，商業(yè)銀行的經(jīng)營，是工商企業(yè)經(jīng)營的條件。同一般工商企業(yè)的區(qū)別，使商業(yè)銀行成為一種特殊的企業(yè)——金融企業(yè)。商業(yè)銀行與專業(yè)銀行相比又有所不同。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)更綜合，功能更全面，經(jīng)營一切金融“零售”業(yè)務(wù)（門市服務(wù)）和“批發(fā)業(yè)務(wù)”，（大額信貸業(yè)務(wù)），為客戶提供所有的金融服務(wù)。而專業(yè)銀行只集中經(jīng)營指定范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)和提供專門服務(wù)。隨著西方各國金融管制的放松，專業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍也在不斷擴(kuò)大，但與商業(yè)銀行相比，仍差距甚遠(yuǎn)；商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營上具有優(yōu)勢。一、商業(yè)銀行的職能1）信用中介職能。信用中介是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。這一職能的實(shí)質(zhì)，是通過銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會上的各種閑散貨幣集中到銀行里來，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向經(jīng)濟(jì)各部門；商業(yè)銀行是作為貨幣資本的貸出者與借入者的中介人或代表，來實(shí)現(xiàn)資本的融通、并從吸收資金的成本與發(fā)放貸款利息收入、投資收益的差額中，獲取利益收入，形成銀行利潤。商業(yè)銀行成為買賣“資本商品”的“大商人”。商業(yè)銀行通過信用中介的職能實(shí)現(xiàn)資本盈余和短缺之間的融通，并不改變貨幣資本的所有權(quán)，改變的只是貨幣資本的使用權(quán)。（2）支付中介職能。商業(yè)銀行除了作為信用中介，融通貨幣資本以外，還執(zhí)行著貨幣經(jīng)營業(yè)的職能。通過存款在帳戶上的轉(zhuǎn)移，代理客戶支付，在存款的基礎(chǔ)上，為客戶兌付現(xiàn)款等，成為工商企業(yè)、團(tuán)體和個人的貨幣保管者、出納者和支付代理人。以商業(yè)銀行為中心，形成經(jīng)濟(jì)過程中無始無終的支付鏈條和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。（3）信用創(chuàng)造功能商業(yè)銀行在信用中介職能和支付中介職能的基礎(chǔ)上，產(chǎn)生了信用創(chuàng)造職能。商業(yè)銀行是能夠吸收各種存款的銀行，和用其所吸收的各種存款發(fā)放貸款，在支票流通和轉(zhuǎn)帳結(jié)算的基礎(chǔ)上，貸款又轉(zhuǎn)化為存款，在這種存款不提取現(xiàn)金或不完全提現(xiàn)的基礎(chǔ)上，就增加了商業(yè)銀行的資金來源，最后在整個銀行體系，形成數(shù)倍于原始存款的派生存款，長期以來，商業(yè)銀行是各種金融機(jī)構(gòu)中唯一能吸收活期存款，開設(shè)支票存款帳戶的機(jī)構(gòu)，在此基礎(chǔ)上產(chǎn)生了轉(zhuǎn)帳和支票流通，商業(yè)銀行。以通過自己的信貸活動創(chuàng)造和收縮活期存款，而活期存款是構(gòu)成貸市供給量的主要部分，因此，商業(yè)銀行就可以把自己的負(fù)債作為貨幣來流通，具有了信用創(chuàng)造功能。（4）金融服務(wù)職能。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，工商企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境日益復(fù)雜化，銀行間的業(yè)務(wù)競爭也日益劇烈化，銀行由于聯(lián)系面廣，信息比較靈通，特別是電子計(jì)算機(jī)在銀行業(yè)務(wù)中的廣泛應(yīng)用，使其具備了為客戶提供信息服務(wù)的條件，咨詢服務(wù)，對企業(yè)“決策支援”等服務(wù)應(yīng)運(yùn)而生，工商企業(yè)生產(chǎn)和流通專業(yè)化的發(fā)展，又要求把許多原來的屬于企業(yè)自身的貨幣業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給銀行代為辦理，如發(fā)放工資，代理支付其他費(fèi)用等。個人消費(fèi)也由原來的單純錢物交易，發(fā)展為轉(zhuǎn)帳結(jié)算。現(xiàn)代化的社會生活，從多方面給商業(yè)銀行提出了金融服務(wù)的要求。在強(qiáng)烈的業(yè)務(wù)競爭權(quán)力下，各商業(yè)銀行也不斷開拓服務(wù)領(lǐng)域，通過金融服務(wù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，進(jìn)一步促進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，并把資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)與金融服務(wù)結(jié)合起來，開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，金融服務(wù)己成為商業(yè)銀行的重要職能。（5）調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)是指商業(yè)銀行通過其信用中介活動，調(diào)劑社會各部門的資金短缺，同時在央行貨幣政策和其他國家宏觀政策的指引下，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，消費(fèi)比例投資，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等方面的調(diào)整。此外，商業(yè)銀行通過其在國際市場上的融資活動還可以調(diào)節(jié)本國的國際收支狀況。商業(yè)銀行因其廣泛的職能，使得它對整個社會經(jīng)濟(jì)活動的影響十分顯著，在整個金融體系乃至國民經(jīng)濟(jì)中位居特殊而重要的地位。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和全球經(jīng)濟(jì)的一體化發(fā)展，現(xiàn)在的商業(yè)銀行已經(jīng)凸現(xiàn)了職能多元化的發(fā)展趨勢。二、行業(yè)特征商業(yè)銀行通常具有下列主要特征：（一）經(jīng)營大量貨幣性項(xiàng)目，要求建立健全嚴(yán)格的內(nèi)部控制；（二）從事的交易種類繁多、次數(shù)頻繁、金額巨大，要求建立嚴(yán)密的會計(jì)信息系統(tǒng)，并廣泛使用計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)及電子資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)；（三）分支機(jī)構(gòu)眾多、分布區(qū)域廣、會計(jì)處理和控制職能分散，要求保持統(tǒng)一的操作規(guī)程和會計(jì)信息系統(tǒng)；（四）存在大量不涉及資金流動的資產(chǎn)負(fù)債表表外業(yè)務(wù)，要求采取控制程序進(jìn)行記錄和監(jiān)控；（五）高負(fù)債經(jīng)營，債權(quán)人眾多，與社會公眾利益密切相關(guān)，受到銀行監(jiān)管法規(guī)的嚴(yán)格約束和政府有關(guān)部門的嚴(yán)格監(jiān)管。三、外部組織形式受國際、國內(nèi)政治、經(jīng)濟(jì)、法律等多方面因素的影響，世界各國商業(yè)銀行的組織形式可以分為單一銀行制、分支銀行制和集團(tuán)銀行制。單一銀行制單一銀行制是指不設(shè)立分行，全部業(yè)務(wù)由各個相對獨(dú)立的商業(yè)銀行獨(dú)自進(jìn)行的一種銀行組織形式，這一體制主要集中在美國。分支銀行制分支銀行制又稱總分行制。實(shí)行這一制度的商業(yè)銀行可以在總行以外，普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，分支銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)統(tǒng)一遵照總行的指示辦理。分支行制按管理方式不同又可進(jìn)一步劃分為總行制和總管理處制。總行制即總行除了領(lǐng)導(dǎo)和管理分支行處以外，本身也對外營業(yè)；而在總管理處制下，總行只負(fù)責(zé)管理和控制分支行除，本身不對外營業(yè)，在總行所在地另設(shè)分支行或營業(yè)部開展業(yè)務(wù)活動。集團(tuán)銀行制集團(tuán)制銀行又稱為持股公司制銀行，是指由少數(shù)大企業(yè)或大財(cái)團(tuán)設(shè)立控股公司，再由控股公司控制或收購若干家商業(yè)銀行。銀行控股公司分為兩種類型：一是非銀行性控股公司，它是通過企業(yè)集團(tuán)控制某一銀行的主要股份組織起來的，該種類型的控股公司在持有一家銀行股票的同時，還可以持有多家非銀行企業(yè)的股票。二是銀行性控股公司，是指大銀行直接控制一個控股公司，并持有若干小銀行的股份。四、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)大多數(shù)商業(yè)銀行都是按《公司法》組建的，它們的組織結(jié)構(gòu)大致相仿。他們的組織結(jié)構(gòu)一般可分為3個系統(tǒng)，即決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)。其特點(diǎn)是：產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確，權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)相互分離、相互制衡。決策系統(tǒng)商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)主要由股東大會和董事會組成。股東大會是股份制商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。股本招募中購買銀行發(fā)行的優(yōu)先股票的投資者成為銀行的優(yōu)先股東，購買花旗銀行是典型的集團(tuán)制銀行執(zhí)行系統(tǒng)商業(yè)銀行的執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理（行長）和副總經(jīng)理（副行長）及其領(lǐng)導(dǎo)的各業(yè)務(wù)部門組成。監(jiān)督系統(tǒng)商業(yè)銀行的監(jiān)督系統(tǒng)由監(jiān)事會和稽核部門組成。五、業(yè)務(wù)范圍根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)法》的規(guī)定，我國商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列業(yè)務(wù)：吸收公眾存款，發(fā)放貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算、票據(jù)貼現(xiàn)、發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、兌付、承銷政府債券，買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款及代理保險業(yè)務(wù)等。按照規(guī)定，商業(yè)銀行不得從事政府債券以外的證券業(yè)務(wù)和非銀行金融業(yè)務(wù)。盡管各國商業(yè)銀行的組織形式、名稱、經(jīng)營內(nèi)容和重點(diǎn)各異，但就其經(jīng)營的主要業(yè)務(wù)來說，一般均分為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)以及表外業(yè)務(wù)。隨著銀行業(yè)國際化的發(fā)展，國內(nèi)這些業(yè)務(wù)還可以延伸為國際業(yè)務(wù)。（一）、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)是形成商業(yè)銀行的資金來源業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的前提和條件。歸納起來，商業(yè)銀行廣義的負(fù)債業(yè)務(wù)主要包括自有資本和吸收外來資金兩大部分。1．商業(yè)銀行自有資本商業(yè)銀行的自有資本是其開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的初始資金，簡單來說，就是其業(yè)務(wù)活動的本錢，主要部分有成立時發(fā)行股票所籌集的股份資本、公積金以及未分配的利潤。自有資本一般只占其全部負(fù)債的很小一部分。銀行自有資本的大小，體現(xiàn)銀行的實(shí)力和信譽(yù)，也是一個銀行吸收外來資金的基礎(chǔ)，因此自有資本的多少還體現(xiàn)銀行資本實(shí)力對債權(quán)人的保障程度。具體來說，銀行資本主要包括股本、盈余、債務(wù)資本和其他資金來源。2．各類存款按照傳統(tǒng)的存款劃分方法，主要有三種，即活期存款、定期存款和儲蓄存款。(1)活期存款。主要是指可由存款戶隨時存取和轉(zhuǎn)讓的存款，它沒有確切的期限規(guī)定，銀行也無權(quán)要求客戶取款時作事先的書面通知。持有活期存款賬戶的存款者可以用各種方式提取存款，如開出支票、本票、匯票、電話轉(zhuǎn)賬、使用自動柜員機(jī)或其他各種方式等手段。由于各種經(jīng)濟(jì)交易包括信用卡商業(yè)零售等都是通過活期存款賬戶進(jìn)行的，所以在國外又把活期存款稱之為交易賬戶。作為商業(yè)銀行主要資金來源的活期存款有以下幾個特點(diǎn)：一是具有很強(qiáng)的派生能力。由于活期存款存取頻累，流動性大，在非現(xiàn)金結(jié)算的情況下，銀行將吸收的原始存款中的超額準(zhǔn)各金用于發(fā)放貸款，客戶在取得貸款后，若不立即提現(xiàn)，而是轉(zhuǎn)入活期存款賬戶，這樣銀行一方面增加了貸款，另一方面增加了活期存款，創(chuàng)造出派生存款。二是流動性大、存取頻繁、手續(xù)復(fù)雜、風(fēng)險較大。由于活期存款存取頻繁，而且還要提供多種服務(wù)，因此活期存款成卒也較高，因此活期存款較少或不支付利息。三是活期存款相對穩(wěn)定部分可以用于發(fā)放貸款。盡管活期存款流動性大，但在銀行的諸多儲戶中，總有一些余額可用于對外放款。四是活期存款是密切銀行與客戶關(guān)系的橋梁。商業(yè)銀行通過與客戶頻繁的活期存款的存取業(yè)務(wù)建立比較密切的業(yè)務(wù)往來，從而爭取更多的客戶，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模。(2)定期存款。指客戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款。存款期限通常為3個月、6個月和1年不等，期限最長的可達(dá)5年或10年。利率根據(jù)期限的長短不同而存在差異，但都要高于活期存款。定期存款的存單可以作為抵押品取得銀行貸款。定期存款具有以下特點(diǎn)：一是定期存款帶有投資性。由于定期存款利率高，并且風(fēng)險小，因而是一種風(fēng)險最小的投資方式。對于銀行來說，由于期限較長，按規(guī)定一船不能提前支取，因而是銀行穩(wěn)定的資金來源。二是定期存款所要求的存款準(zhǔn)備金率低于活期存款。因?yàn)槎ㄆ诖婵钣衅谙薜募s束，有較高的穩(wěn)定性，所以定期存款準(zhǔn)備金率就可以要求低一些。三是手續(xù)簡單，費(fèi)用較低，風(fēng)險性小。由于定期存款的存取是一次性辦理，在存款期間不必有其他服務(wù)，因此除了利息以外沒有其他的費(fèi)用，因而費(fèi)用低。同時，定期存款較高的穩(wěn)定性使其風(fēng)險性較小。(3)儲蓄存款。主要是指個人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。儲蓄存款也可分為活期存款和定期存款。儲蓄存款具有兩個特點(diǎn)：一是儲蓄存款多數(shù)是個人為了積蓄購買力而進(jìn)行的存款。二是金融監(jiān)管當(dāng)局對經(jīng)營儲蓄業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)格的規(guī)定。因?yàn)閮π畲婵疃鄶?shù)屬于個人，分散于社會上的各家各戶，為了保障儲戶的利益，因此各國對經(jīng)營儲蓄存款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)格的管理規(guī)定，并要求銀行對儲蓄存款負(fù)有無限清償責(zé)任。除上述各種傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)以外，為了吸收更多存款，打破有關(guān)法規(guī)限制，西方國家商業(yè)銀行在存款工具上有許多創(chuàng)新。如可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、自動轉(zhuǎn)賬賬戶、貨幣市場存款賬戶、大額定期存單等等。3．商業(yè)銀行的長、短期借款商業(yè)銀行對外借款根據(jù)時間不同，可分為短期借款和長期借款。(1)短期借款。是指期限在一年以內(nèi)的債務(wù)，包括同業(yè)借款、向中央銀行借款和其他渠道的短期借款。同業(yè)借款，是指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，它是商業(yè)銀行為解決短期余缺，調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸而融通資金的重要渠道。由于同業(yè)拆借一般是通過中央銀行的存款賬戶進(jìn)行的，實(shí)際上是超額準(zhǔn)備金的調(diào)劑，因此又稱為中央銀行基金，在美國則稱為聯(lián)邦基金。中央銀行借款，是中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用，主要有兩種形式：一是再貼現(xiàn)，二是再貸款。再貼現(xiàn)是經(jīng)營票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行將其買人的未到期的票據(jù)向中央銀行再次申請貼現(xiàn)，也叫間接借款。再貸款是中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用放款，也叫直接借款。再貸款和再貼現(xiàn)不僅是商業(yè)銀行籌措短期資金的重要渠道，同時也是中央銀行重要的貨幣政策工具。其他渠道的短期借款有轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購協(xié)議、大額定期存單和歐洲貨幣市場借款等。商業(yè)銀行的短期借款主要有以下特征：一是對時間和金額上的流動性需要十分明確。短期借款在時間和金額上都有明確的契約規(guī)定，借款的償還期約定明確，商業(yè)銀行對于短期借款的流動性需要在時間和金額上即可事先精確掌握，又可計(jì)劃地加以控制，為負(fù)債管理提供了方便。二是對流動性的需要相對集中。短期借款不像存款對象那樣分散，無論是在時間上還是在金額上都比存款相對集中。三是存在較高的利率風(fēng)險。在正常情況下，短期借款的利率一般要高于同期存款，尤其是短期借款的利率與市場的資金供求狀況密切相關(guān)，導(dǎo)致短期借款的利率變化因素很多，因而風(fēng)險較高。四是短期俗款主要用于短期頭寸不足的需要。(2)長期借款。是指償還期限在一年以上的。商業(yè)銀行的長期借款主要采取發(fā)行金融債券的形式。金融債券可分為資本性債券、一般性金融債券和國際金融債券。發(fā)行金融債券與存款相比有以下特點(diǎn)：一是籌資的目的不同。吸收存款是為了擴(kuò)大銀行資金來源總量，而發(fā)行金融債券是為了增加長期資金來源和滿足特定用途的資金需要。二是籌資的機(jī)制不同。吸收存款是經(jīng)常性的、無限額的，而金融債券的發(fā)行是集中、有限額的，吸收存款是被動型負(fù)債，而發(fā)行金融債券是銀行的主動型負(fù)債。三是籌資的效率不同。由于金融債券的利率一般要高于同期存款的利率，對客戶有較強(qiáng)的吸引力，因而其籌資效率要高于存款。四是所吸收的資金穩(wěn)定性不同。金融債券有明確的償還期，一般不用提前還本付息，有很高的穩(wěn)定性，而存款的期限有一定彈性，穩(wěn)定性要差些。五是資金的流動性不同。一般情況下，存款關(guān)系基本固定在銀行與存戶之間，不能轉(zhuǎn)讓；而金融債券一般不記名，有較好的流通市場，具有比存款更高的轉(zhuǎn)讓性。（二）、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是其資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，主要分為放款業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)兩大類。資產(chǎn)業(yè)務(wù)也是商業(yè)銀行收人的主要來源。商業(yè)銀行吸收的存款除了留存部分準(zhǔn)備金以外，全部可以用來貸款和投資。1．商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，大致要占其全部資產(chǎn)業(yè)務(wù)的60％左右。貸款業(yè)務(wù)按照不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，有以下幾種分類方法：一是按貸款期限劃分，可分為活期貸款、定期貸款和透支貸款三類；二是按照貸款的保障條件分類，可分為信用放款、擔(dān)保放款和票據(jù)貼現(xiàn)；三是按貸款用途劃分，非常復(fù)雜，若按行業(yè)劃分有工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款；按具體用途劃分又有流動資金貸款和固定資金貸款。四是按貸款的償還方式劃分，可分為一次性償還和分期償還。五是按貸款質(zhì)量劃分有正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款等。對于任何一筆貸款，都必須遵循以下基本程序，即貸款的申請、貸款的調(diào)查、對借款人的信用評估、貸款的審批、借款合同的簽訂和擔(dān)保、貸款發(fā)放、貸款檢查、貸款收回。2．商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行將資金用于購買有價證券的活動。主要是通過證券市場買賣股票、債券進(jìn)行投資的一種方式。商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)有分散風(fēng)險、保持流動性、合理避稅和提高收益等意義。商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)的主要對象是各種證券，包括國庫券、中長期國債、政府機(jī)構(gòu)債券、市政債券或地方政府債券以及公司債券。在這些證券中．，由于國庫券風(fēng)險小、流動性強(qiáng)而成為商業(yè)銀行重要的投資工具。由于公司債券的差別較大，80年代以來，商業(yè)銀行投資于公司債券的比重越來越小。商業(yè)銀行其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)還包括租賃業(yè)務(wù)等。（三）、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的按會計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。中間業(yè)務(wù)的涵義中間業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。狹義的中間業(yè)務(wù)指那些沒有列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。廣義的中間業(yè)務(wù)則除了狹義的中間業(yè)務(wù)外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險的經(jīng)營活動，所以廣義的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)。按照《巴塞爾協(xié)議》提出的要求，廣義的中間業(yè)務(wù)可分為兩大類：一是或有債權(quán)凋務(wù)，即狹義的中間業(yè)務(wù)，包括貸款承諾、擔(dān)保、金融衍生工具和投資銀行業(yè)務(wù)。二是金融服務(wù)類業(yè)務(wù)，包括信托與咨詢服務(wù)、支付與結(jié)算、代理人服務(wù)、與貸款有關(guān)的服務(wù)以及進(jìn)出口服務(wù)等。20世紀(jì)肋年代以來，在金融自由化的推動下，國際商業(yè)銀行在生存壓力與發(fā)展需求的推動下，紛紛利用自己的優(yōu)勢大量經(jīng)營中間業(yè)務(wù)，以獲取更多的非利息收入。隨著中間業(yè)務(wù)的大量增加，商業(yè)銀行的非利息收入迅速增加。從1984年至1990年，美國所有商業(yè)銀行的非利息收入年均增長率為12．97％。其中資產(chǎn)在50億美元以上的銀行非利息收入年均增長率達(dá)到21．93％。中間業(yè)務(wù)已成為西方商業(yè)銀行員主要的盈利來源。2．商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的主要類別：根據(jù)(巴塞爾協(xié)議)的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行所經(jīng)營的中間業(yè)務(wù)主要有三種類型，即擔(dān)保和類似的或有負(fù)債、承諾，以及與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目。擔(dān)保和類似的或有負(fù)債包括擔(dān)保、備用信用證、跟單信用證、承兌票據(jù)等。這類表外業(yè)務(wù)有一個共同的特征，就是由某銀行向交易活動中的第三者的現(xiàn)行債務(wù)提供擔(dān)保，并且承擔(dān)現(xiàn)行的風(fēng)險。承諾可以分為兩類：一是不可撤銷的承諾，即在任何情況下，即使?jié)撛诮杩钫叩男庞觅|(zhì)量下降或完全惡化的條件下，銀行也必須履行事先允諾的義務(wù)；二是可撤銷的承諾，即在某種情況下，特別是在浴在借款者的信用質(zhì)量下降或完全惡化的條件下，銀行可以收回原先允諾的義務(wù)而不會受到任何金融方面的制裁或懲罰。與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目，是指80年代以來與利率或匯率有關(guān)的創(chuàng)新金融工具，主要有金融期貨、期權(quán)、互換和遠(yuǎn)期利率協(xié)議等工具。六、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)會計(jì)制度1、銀行財(cái)務(wù)會計(jì)制度商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照法律和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度以及中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，建立、健全本行的財(cái)務(wù)會計(jì)制度。銀行的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，是根據(jù)國家國家專門的規(guī)章，專門設(shè)立的籌集資金、運(yùn)用資金、增收節(jié)支、改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益、依法納稅，并且接受審計(jì)機(jī)關(guān)監(jiān)督的各種財(cái)務(wù)會計(jì)制度的總稱。2、會計(jì)原則銀行內(nèi)部的財(cái)務(wù)會計(jì)工作遵循以下原則：（1）權(quán)責(zé)發(fā)生制原則；（2）真實(shí)記錄和全面反映財(cái)務(wù)活動的原則；（3）銀行應(yīng)該按期報告財(cái)務(wù)狀況，公布審計(jì)報告的原則。3、銀行會計(jì)核算規(guī)定銀行會計(jì)核算規(guī)定包括：（1）銀行存款業(yè)務(wù)的規(guī)定；（2）銀行的投資銀行業(yè)務(wù)核算規(guī)定；（3）信托業(yè)務(wù)核算；（4）證券業(yè)務(wù)核算；（5）其他業(yè)務(wù)核算4、呆帳準(zhǔn)備金指根據(jù)國家規(guī)定，由貸款銀行按照貸款余額的一定比例提取的，專門為了沖銷呆帳的準(zhǔn)備金。全額提取的呆帳準(zhǔn)備金，增加貸款呆帳準(zhǔn)備金余額；差額提取的呆帳準(zhǔn)備金，年初呆帳準(zhǔn)備金賬面余額高與或低于應(yīng)按貸款余額計(jì)算提取的呆帳準(zhǔn)備金的，應(yīng)當(dāng)予以調(diào)整，再沖回多提的差額或補(bǔ)足少提的部分。貸款資本家應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表上作為貸款的減項(xiàng)單獨(dú)反映。抵押貸款、拆放資金和委托貸款等不應(yīng)提取呆帳準(zhǔn)備金。全額提取貸款呆帳準(zhǔn)備金的，借記"營業(yè)費(fèi)用"，貸記本科目。差額提取的貸款資本的，借記"營業(yè)費(fèi)用"科目，貸記本科目。5、會計(jì)年度商業(yè)銀行的會計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日。如遇12月31日為例假日，仍以該日為決算日，不可順延。商業(yè)銀行按照法定的會計(jì)奶奶度進(jìn)行會計(jì)核算和財(cái)產(chǎn)管理，使中國人民銀行可以以此作為審核商業(yè)銀行決算的期限和上繳財(cái)務(wù)報表的期限，計(jì)算貸款的逾期或呆帳情況，并以此作為評價銀行經(jīng)營情況的時間基礎(chǔ)。6、中國人民銀行對商業(yè)銀行的監(jiān)督。（1）依法審批商業(yè)銀行的設(shè)立、變更、終止和業(yè)務(wù)范圍。（2）對商業(yè)銀行的存款、貸款、結(jié)算、呆帳等情況隨時進(jìn)行稽核檢查與監(jiān)督，對銀行違反規(guī)定擅自提高或降低存款利率或貸款利率的行為進(jìn)行查處。（3）要求商業(yè)銀行按照規(guī)定報送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表以及其他財(cái)務(wù)會計(jì)報表和年度報告。（4）檢查商業(yè)銀行執(zhí)行各項(xiàng)法律、法規(guī)和國家產(chǎn)業(yè)政策的情況。（5）檢查商業(yè)銀行執(zhí)行中央銀行信貸計(jì)劃、現(xiàn)金計(jì)劃和外匯計(jì)劃以及財(cái)務(wù)計(jì)劃的情況。（6）檢查商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理、信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平、資金流動情況和銀行經(jīng)營效益情況；（7）檢查商業(yè)銀行各項(xiàng)年度財(cái)務(wù)會計(jì)報表。七、我國的商業(yè)銀行5國有商業(yè)銀行：中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行12家中小型股份制商業(yè)銀行：平安、中信、華夏、招商、光大、民生、浦發(fā)、渤海、廣發(fā)、興業(yè)、恒豐、浙商中國郵政儲蓄銀行110家城市商業(yè)銀行20多家村鎮(zhèn)銀行以及農(nóng)村商業(yè)銀行和鄉(xiāng)村銀行?！径啃袠I(yè)環(huán)境分析（一）宏觀環(huán)境現(xiàn)狀1經(jīng)濟(jì)環(huán)境現(xiàn)狀分析經(jīng)濟(jì)制度是指社會為解決經(jīng)濟(jì)問題而安排的組織結(jié)構(gòu)，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為經(jīng)濟(jì)制度決定著經(jīng)濟(jì)主體的行為原則和方式。我們目前選擇了社會主義市場經(jīng)濟(jì)模式，正處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場經(jīng)濟(jì)體制的過度時期，目前的經(jīng)濟(jì)制度還不能很好地協(xié)調(diào)各經(jīng)濟(jì)主體的運(yùn)行，必須建立一個系統(tǒng)、完善的市場經(jīng)濟(jì)制度體系共同發(fā)揮作用才能夠體現(xiàn)出這種制度的優(yōu)越性。商業(yè)銀行在原先的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制中不可能發(fā)揮出應(yīng)有的資源配置作用，這種作用已完全被各種行政機(jī)構(gòu)、計(jì)劃部門的指令來替代，而在市場經(jīng)濟(jì)體系中金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的核心，商業(yè)銀行更是這一核心的主要組成部分，發(fā)揮著非常重要的作用。我國目前的商業(yè)銀行主要是從原先的專業(yè)銀行轉(zhuǎn)制而來，舊的組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營原則或多或少的還帶有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的烙印，隨著市場經(jīng)濟(jì)制度改革不斷深層次發(fā)展，要求商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理應(yīng)立即轉(zhuǎn)換思維、更新觀念，按照現(xiàn)代商業(yè)銀行要求，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和嚴(yán)明的內(nèi)部權(quán)責(zé)制度，形成良好的財(cái)務(wù)約束和內(nèi)在風(fēng)險防范機(jī)制，這是經(jīng)濟(jì)制度對商業(yè)銀行公司治理提出的新要求。改革開放以來，我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化趨勢與世界各國工業(yè)化加速階段的一般規(guī)律十分接近。從收入結(jié)構(gòu)看，第二產(chǎn)業(yè)比重穩(wěn)步上升并居國民經(jīng)濟(jì)的主體地位，第三產(chǎn)業(yè)比重也穩(wěn)步上升，并于1985超過第一產(chǎn)業(yè)成為國民經(jīng)濟(jì)的第二大產(chǎn)業(yè)，第一產(chǎn)業(yè)比重則持續(xù)下降。從就業(yè)結(jié)構(gòu)看，第一產(chǎn)業(yè)比重持續(xù)下降，第二產(chǎn)業(yè)穩(wěn)中略升，第三產(chǎn)業(yè)則持續(xù)穩(wěn)定提高，表明從農(nóng)業(yè)中退出的勞動力大多數(shù)進(jìn)入第三產(chǎn)業(yè)，這些都是工業(yè)化加速階段的典型特征。在三種產(chǎn)業(yè)的分類中，商業(yè)銀行是屬于第三產(chǎn)業(yè)的金融服務(wù)業(yè)，當(dāng)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展到后工業(yè)時代，第三產(chǎn)業(yè)在整個經(jīng)濟(jì)體系中的地位舉足輕重。由于商業(yè)銀行經(jīng)營的趨利性使得銀行服務(wù)的重點(diǎn)也將由第二產(chǎn)業(yè)客戶轉(zhuǎn)移到第三產(chǎn)業(yè)客戶上來，這就對商業(yè)銀行的公司治理提出了新的課題。我國的資源總量較為豐富，社會資源其最大特征是可變性，隨著我們經(jīng)濟(jì)的逐步發(fā)展社會資源總量增長較快，人均分布也得到了提高；自然資源消耗的逐漸增加自然資源總量逐漸萎縮，人均情況也日趨緊張。我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況在最近二十多年中一直都取得了世界注目的成績，每年的國內(nèi)生產(chǎn)總值增長率都名列前茅。截止至2003年末，我國國內(nèi)生產(chǎn)總值超過11萬億元，位居世界第六位；人均GDP歷史性的超過了1000美元，標(biāo)志著我國消費(fèi)結(jié)構(gòu)開始升級，成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長期歷程中的一個重要起點(diǎn)。目前穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)為我國商業(yè)銀行順利推行有效地公司治理提供了前提保障，商業(yè)銀行公司治理需要將行的各個方面都要進(jìn)行調(diào)整，如果宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境欠佳，只能縮小商業(yè)銀行公司治理的調(diào)整空間，延長整個商業(yè)銀行開展公司治理的進(jìn)程。2政治環(huán)境分析。我國是社會主義國家，國家的根本政治制度是人民代表大會制，中國共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)的多黨合作和政治協(xié)商制度是我國的政黨制度。這就要求我們必須以人民群眾的根本利益出發(fā)，以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為工作中心大力發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟(jì)，努力提高人民群眾生活水平，推進(jìn)政治文明建設(shè)，著重加強(qiáng)社會主義民主政治制度建設(shè)，實(shí)現(xiàn)社會主義民主政治的制度化、規(guī)范化、程序化。黨的十六大報告，把發(fā)展社會主義民主政治，建設(shè)社會主義政治文明，確定為全面建設(shè)小康社會的一個重要目標(biāo)。十六大通過的新黨章也作出了建設(shè)社會主義政治文明的規(guī)定。這是我們黨在全國代表大會的文件中，第一次明確地對建設(shè)社會主義政治文明作出部署，并將它與建設(shè)社會主義物質(zhì)文明和建設(shè)社會主義精神文明一起，確定為社會主義現(xiàn)代化建設(shè)的三大基本目標(biāo)。目前我國的商業(yè)銀行如今面臨的政治環(huán)境處于歷史最好時期，國內(nèi)局勢穩(wěn)定、人民安居樂業(yè)，為國有商業(yè)銀行公司治理提供了良好的國內(nèi)政治環(huán)境；國際間技術(shù)、人員交流密切，國家間的溝通聯(lián)系不斷加強(qiáng)，為國有商業(yè)銀行積極借鑒國外有益的公司治理成果提供了便利條件。3法律環(huán)境分析商業(yè)銀行面臨的外部法律環(huán)境主要涉及立法、執(zhí)法、司法環(huán)境等幾個方面。在立法方面，《公司法》和《證券法》這兩部法律基本上奠定了我國公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)框架，使得股東大會—監(jiān)事會—董事會—經(jīng)理層成為我國公司治理結(jié)構(gòu)的法定架構(gòu)，我國的股份有限公司必須嚴(yán)格按照有關(guān)法律規(guī)定完善自己的內(nèi)部組成。但是隨著公司治理理論研究的不斷深入，很多成熟的理論與經(jīng)驗(yàn)，例如獨(dú)立董事的權(quán)力與義務(wù)、公司治理的概念還未完全在《公司法》和《證券法》中得以體現(xiàn)，公司治理的激勵機(jī)制應(yīng)如何建立，企業(yè)是否能夠期權(quán)制度以有效使得管理者將公司長遠(yuǎn)利益與現(xiàn)實(shí)利益有效結(jié)合起來，這些構(gòu)都成《公司法》和《證券法》下一步需要立法修改、添加的內(nèi)容。對于商業(yè)銀行公司治理問題，在中國人民銀行頒布的《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》給商業(yè)銀行的公司治理在立法方面做了有益的探索。在執(zhí)法方面，作為執(zhí)法者的各級政府機(jī)關(guān)或職能部門開始從習(xí)慣的依靠行政審批管理、實(shí)施被動監(jiān)管，逐漸轉(zhuǎn)向依法行政、依法監(jiān)管，力求信息通暢與透明、注重指導(dǎo)與服務(wù)功能。在司法環(huán)境方面，由于我國在解決公司治理的糾紛解決機(jī)制方面還有待改進(jìn)，尤其體現(xiàn)在因證券虛假陳述引發(fā)的民事賠償，只有在開創(chuàng)了司法審理因公司治理不完善而引起的董事訴訟及民事賠償責(zé)任的先例以后，才能夠真正使得公司治理的有關(guān)制度得到落實(shí)，使公司治理的有關(guān)機(jī)構(gòu)以及責(zé)任人更好地認(rèn)識到其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)，從而促使其認(rèn)真履行職責(zé)。4社會文化傳統(tǒng)環(huán)境的現(xiàn)狀分析。公司治理結(jié)構(gòu)目前主要有決策、執(zhí)行、監(jiān)督三權(quán)分立為主要特征的英美模式和法人相互持股、主銀行制度為主要特征的日德模式，公司治理的模式選擇都是與一個國家的社會文化傳統(tǒng)環(huán)境有很大關(guān)系，而我國的社會文化傳統(tǒng)環(huán)境的不良成分對商業(yè)銀行進(jìn)行有效公司治理的負(fù)面影響較大，人們在文化心態(tài)與制度需求上表現(xiàn)出不同的適應(yīng)方式，構(gòu)成了建立現(xiàn)代企業(yè)制度在資源配置與公司治理結(jié)構(gòu)上的人文環(huán)境障礙。目前我國社會文化正處于新舊體制轉(zhuǎn)軌時期的夾縫，在個體方面表現(xiàn)出受到傳統(tǒng)思想的嚴(yán)重束縛，市場經(jīng)濟(jì)觀念淡薄，風(fēng)險意識差、競爭適應(yīng)能力不足；在群體社會文化意識方面?zhèn)€人利益觀念空前增強(qiáng)、集體利益觀念開始弱化，在舊有傳統(tǒng)和體制下培養(yǎng)出來的因循守舊、墨守陳規(guī)的思維定式立即得以改變的難度較大。由于中國近代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)育不夠充分，信用經(jīng)濟(jì)發(fā)育較晚，市場信用交易不發(fā)達(dá)，建國后又長期處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制之下，導(dǎo)致社會的信用觀念淡薄。社會主體普遍缺乏市場經(jīng)濟(jì)所要求的守信意識和信用道德理念。改革開放以來，雖然企業(yè)和城鄉(xiāng)居民的市場經(jīng)濟(jì)觀念有所增強(qiáng)，但是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)所要求的信用文化環(huán)境并未真正形成。整個社會沒有真正樹立起以講信用為榮，不講信用為恥的信用道德評價標(biāo)準(zhǔn)和約束機(jī)制。民族整體教育水平不高，根據(jù)2003年我國公布的《中國教育與人力資源問題報告》顯示我國15歲以上國民受教育年限僅為7.85年，25歲以上人口人均受教育年限為7.42年，兩項(xiàng)平均仍不到初中二年級水平，與美國100年前的水平相仿，比韓國低近4年。專家們在報告中指出，我國國民受教育年限的差距主要表現(xiàn)在接受高層級教育人口比例過低和初中以下學(xué)歷人口比例過大。高中文化程度人口比重偏低，成為我國人力資源素質(zhì)提高的瓶頸，據(jù)全國第五次人口普查資料顯示，2000年我國從業(yè)人員中仍以具有初中和小學(xué)受教育水平的人員為主體，占75％左右，其中僅接受過小學(xué)教育的占33％。而接受過高中和中等職業(yè)技術(shù)教育者占12.7％，接受過高等教育的占4.7％。這種受教育比例遠(yuǎn)不能滿足現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)對勞動者知識、技能的需要。5科學(xué)技術(shù)環(huán)境現(xiàn)狀分析?？茖W(xué)技術(shù)的發(fā)展對公司治理理論與實(shí)踐起到了相當(dāng)大的影響，公司治理的一切研究都是建立在社會科學(xué)的進(jìn)步之上，公司治理實(shí)踐中的一切工具都是由自然科學(xué)不斷進(jìn)步帶來的成果，尤其是我們正在經(jīng)歷的第三次科技革命，它以原子能、電子計(jì)算機(jī)和空間技術(shù)的廣泛應(yīng)用為主要標(biāo)志，涉及信息技術(shù)、新能源技術(shù)、新材料技術(shù)、生物技術(shù)、空間技術(shù)和海洋技術(shù)等諸多領(lǐng)域的一場信息控制技術(shù)革命。這次科技革命不僅極大地推動了人類社會經(jīng)濟(jì)、政治、文化領(lǐng)域的變革，而且也影響了人類生活方式和思維方式，使人類社會生活和人的現(xiàn)代化向更高境界發(fā)展。社會科學(xué)近些年與自然科學(xué)的聯(lián)系有日益強(qiáng)化的趨勢，主要體現(xiàn)在科學(xué)主義與人文主義相交融和自然科學(xué)與社會科學(xué)相交叉兩方面，為了促經(jīng)自然科學(xué)的進(jìn)步和社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會科學(xué)能夠更好為社會進(jìn)步提供強(qiáng)大的精神動力和理論支持。（二）微觀環(huán)境現(xiàn)狀分析1客戶商業(yè)銀行是直接向客戶提供各種產(chǎn)品以及服務(wù)的，所以客戶本身的情況和對產(chǎn)品或者服務(wù)的要求會直接作用于商業(yè)銀行本身，根據(jù)客戶性質(zhì)的性質(zhì)不同我們可以把商業(yè)銀行面對的客戶分為法人客戶和自然人客戶。我國商業(yè)銀行面對的法人客戶根據(jù)其投資的主體不同還可以細(xì)分為國有資產(chǎn)投資為主的國有企業(yè)、民間資金為主的民營企業(yè)和國外投資為主的外資企業(yè)。由于特殊的國情我國商業(yè)銀行對于企業(yè)客戶服務(wù)的主要對象一直都是國有企業(yè)或者是國有控股企業(yè)，國有企業(yè)可以較為容易的獲得銀行貸款，一旦企業(yè)周轉(zhuǎn)失靈或因?yàn)榻?jīng)因管理不善就容易使信貸資金形成滯留或呆帳，容易給商業(yè)銀行的大量壞賬以及不良資產(chǎn)，這些都給商業(yè)銀行經(jīng)因管理帶來了巨大壓力。我國商業(yè)銀行開展公司治理的工作，必須給商業(yè)銀行創(chuàng)造寬松的盈利空間，如果我國國有企業(yè)經(jīng)營管理沒有很大起色，會增加了商業(yè)銀行公司治理的系統(tǒng)性風(fēng)險，直接對商業(yè)銀行公司治理帶來增大了的難度。有數(shù)據(jù)顯示1978年，中國只有單一的公有制經(jīng)濟(jì)，國有企業(yè)占77.6%，集體企業(yè)占22.4%。到2001年規(guī)模以上非國有企業(yè)增加值占國內(nèi)生產(chǎn)總值的62.32％，2003年底為止我國規(guī)模以上非國有企業(yè)增加值占國內(nèi)生產(chǎn)總值的更到了創(chuàng)歷史紀(jì)錄的77.3％，扣除國有控股企業(yè)的份額以后，非國有工業(yè)的比重為52．7％，國有及控股企業(yè)的比重為47．3％，這是1998年以來，國有及控股企業(yè)的比重第一次下降到50％以下。這些數(shù)據(jù)說明在我國非國有經(jīng)濟(jì)成分在我國國民經(jīng)濟(jì)中的地位日趨重要，開始成為商業(yè)銀行主要服務(wù)的對象，成為商業(yè)銀行的主要利潤來源。在非國有經(jīng)濟(jì)成分中，外資企業(yè)和成熟的民營企業(yè)的公司治理結(jié)構(gòu)較為完善，成為商業(yè)銀行公司治理改革的典范。由于商業(yè)銀行明顯區(qū)別一般企業(yè)主要是在于銀行是高負(fù)債經(jīng)營的企業(yè)，商業(yè)銀行運(yùn)作的杠桿比率非常高，資產(chǎn)和負(fù)債的流動性結(jié)構(gòu)不匹配，這就意味著債權(quán)人對商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理應(yīng)高度重視。在我國自然人客戶是商業(yè)銀行的最為主要債權(quán)人，他們天然上不具備信息優(yōu)勢而無法對商業(yè)銀行形成有效監(jiān)督，所以這就要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)主動使得自身經(jīng)營活動公開、透明，以贏得債權(quán)人的信任，否則很可能引起債權(quán)人在對商業(yè)銀行失去信心進(jìn)而可能采取通過擠兌這種用腳投票的方式來規(guī)避風(fēng)險。2競爭者市場上任何一種產(chǎn)品或者服務(wù)，很少是由一個企業(yè)單獨(dú)提供的，也就是說企業(yè)總會與或多或少、或強(qiáng)或弱的競爭對手較量，去爭取較大的市場份額，因此企業(yè)應(yīng)該時刻關(guān)注對手，并且要設(shè)法戰(zhàn)勝對方。我國目前的國有商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)在機(jī)構(gòu)設(shè)置上還是沿用舊式的總行－分行－支行－網(wǎng)點(diǎn)的總分行制度，在管理制度上是各級分支機(jī)構(gòu)的行長負(fù)責(zé)制；我國股份制商業(yè)銀行已經(jīng)按照現(xiàn)代公司治理理論建立了比較健全的公司治理結(jié)構(gòu)，尤其是以目前已經(jīng)上市的商業(yè)銀行為代表，逐漸形成了以董事會為核心的行長負(fù)責(zé)制，建立了股東大會－董事會－監(jiān)事會制衡體系，但這一體系目前還正在摸索、存在不完善的地方。而在我國設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的國外商業(yè)銀行，幾乎全部都是公司治理比較完善的大型商業(yè)銀行，這些銀行在公司治理結(jié)構(gòu)方面已經(jīng)經(jīng)過多年的實(shí)踐，積累了大量成功經(jīng)驗(yàn)，但我們也不能照搬全抄、盲目模仿，應(yīng)將一些不完全適應(yīng)中國國情的內(nèi)容剔除出來。3合作者在激烈的市場競爭中，作為市場活動的個體都不可能完全依靠自己的力量，它必須借助可以一切依靠的力量通過與合作者的配合才有可能達(dá)到既定的目標(biāo)。目前國內(nèi)商業(yè)銀行的合作者主要有金融同業(yè)和社會服務(wù)組織，按照一般意義的劃分金融同業(yè)可以分為銀行業(yè)、保險業(yè)和證券業(yè)，就目前三個行業(yè)公司治理情況來看證券業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)較健全，而保險業(yè)次之，銀行業(yè)目前正在向這個方向邁進(jìn)并且已經(jīng)取得了階段性成果。中國證監(jiān)會為了使證券公司建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)陸續(xù)發(fā)布了《證券公司內(nèi)部控制指引》、《證券公司管理辦法》、《證券公司治理準(zhǔn)則(試行)》等一系列指引性文件和規(guī)定，為證券公司進(jìn)行的公司治理創(chuàng)造有利的政策條件。了由于銀行在整個市場中處于一個融通中介的特殊地位，所以它的業(yè)務(wù)范圍可能涉及到社會的方方面面，而合作者一旦采取了取了較為先進(jìn)的管理方式，就可能立即影響到銀行。4管理機(jī)構(gòu)我國的商業(yè)銀行除去國外商業(yè)銀行在我國的分支機(jī)構(gòu)外，大都是國有商業(yè)銀行或者國家控股的商業(yè)銀行，所以我國商業(yè)銀行改革就有這與其他國家不同的地方就是改革的動力往往不具有內(nèi)生性，而是來源于外界，主要是管理機(jī)構(gòu)。這就決定著我國國有商業(yè)銀行的公司治理治理方向主要體現(xiàn)著國家的意志、最高行政管理當(dāng)局和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的意圖。從三次商業(yè)銀行業(yè)的改革我們都可以看到這一點(diǎn)，1983年工商銀行作為國有商業(yè)銀行從中國人民銀行中分離出來，標(biāo)志著中央銀行與商業(yè)銀行的分離；1994年三大政策性銀行的成立使得商業(yè)銀行,分離了原專業(yè)銀行承擔(dān)的政策性業(yè)務(wù)；2001年底開始我國將逐步取消對外資銀行的限制，國內(nèi)商業(yè)銀行以開放的姿態(tài)來直面全世界的挑戰(zhàn)。這三次階段性的改革，都是由作為管理部門的國務(wù)院或者人民銀行牽頭組織的，作為管理部門的政策主張直接體現(xiàn)在商業(yè)銀行的具體改革中，這是由我國具體的國情所決定的。5公眾公眾能夠增強(qiáng)一個商業(yè)銀行的影響力，同樣也可能起到反面作用。鑒于此，商業(yè)銀行必須采取具體的措施，積極、有效地處理與主要公眾的關(guān)系，并與其保持良好關(guān)系狀態(tài)。對全球不同國家所作的比較研究表明，新聞媒體的輿論自由程度與政府效率、廉潔程度、證券市場發(fā)展水平之間存在著很強(qiáng)的正相關(guān)性。媒介機(jī)構(gòu)的宣傳報道都不同程度存在著失真現(xiàn)象，對存在問題揭露報道少，商業(yè)銀行的日常經(jīng)營也需要不斷收集外界的信息以便做出及時的判斷，當(dāng)失真地信息傳播到商業(yè)銀行內(nèi)部而決策者又是根據(jù)失真的信息得出的結(jié)論、盲目樂觀，就容易造成經(jīng)營管理的風(fēng)險。但隨著新聞傳播媒介體制的改變，我國傳媒的真實(shí)性和可信度越來越高，對于商業(yè)銀行的參考價值和決策選擇的影響力也會更加重要，商業(yè)銀行應(yīng)在目前何以后的決策中對媒體公眾提供的信息應(yīng)加以收集和分析。（三）行業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析一、產(chǎn)權(quán)制度產(chǎn)權(quán)亦稱財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，它包括占有權(quán)、使用權(quán)、出借權(quán)、轉(zhuǎn)讓權(quán)、消費(fèi)權(quán)和其他與財(cái)產(chǎn)有關(guān)的權(quán)利。從國外發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)國家看，商業(yè)銀行采用的是現(xiàn)代銀行法人產(chǎn)權(quán)制度，其主要表現(xiàn)為股份公司的形式。傳統(tǒng)國有銀行在產(chǎn)權(quán)上的特征是：（1）占有權(quán)、收益權(quán)、轉(zhuǎn)讓權(quán)均高度集中于國家。（2）銀行財(cái)產(chǎn)的非法人性。銀行不具有獨(dú)立的支配法人財(cái)產(chǎn)的資格，從某種程序上講，不能真正成為“自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展”的微觀主體。政府對銀行行使行長的任免權(quán)、資源的配置權(quán)、經(jīng)營的監(jiān)督權(quán)。（3）經(jīng)營責(zé)任的無限性。國家惟一擁有銀行的剩余索取權(quán)，同時，國家也承擔(dān)銀行經(jīng)營的無限責(zé)任，風(fēng)險全部由國家承擔(dān)。（4）產(chǎn)權(quán)的不可轉(zhuǎn)讓性。產(chǎn)權(quán)邊界事先被國家界定，其他產(chǎn)權(quán)主體不能通過市場合約依法進(jìn)入，從而表明銀行產(chǎn)權(quán)的不可轉(zhuǎn)讓性。這種所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)合一的國家所有制產(chǎn)權(quán)制度，缺乏明確產(chǎn)權(quán)界定，占有權(quán)、使用權(quán)、支配權(quán)和收益權(quán)等各種權(quán)責(zé)利邊界模糊，導(dǎo)致了國有商業(yè)銀行資產(chǎn)管理中的產(chǎn)權(quán)約束主體缺位。在現(xiàn)行銀行體制下，國有商業(yè)銀行資本金和財(cái)產(chǎn)等歸國家所有，銀行不具備承擔(dān)資產(chǎn)風(fēng)險的法律責(zé)任能力，銀行沒有自己獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)利益，因而對其利潤的追求并不強(qiáng)烈。國有產(chǎn)權(quán)的多層代理造成了產(chǎn)權(quán)責(zé)任不明，監(jiān)督機(jī)制不力。其直接結(jié)果導(dǎo)致了國有商業(yè)銀行風(fēng)險控制不力，信貸管理制度形同虛設(shè)，內(nèi)部控制制度松弛。這種狀態(tài)下，經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人容易產(chǎn)生“外部性”行為，有意識地侵權(quán)獲利。從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度分析，由于信息嚴(yán)重不對稱，在委托人與代理人的討價還價過程中，委托人的利益被有意無意地忽視或侵吞，而代理人的利益得到了充分的體現(xiàn)，可以說只有利益，沒有責(zé)任。如前些年一些銀行機(jī)構(gòu)自辦公司、違規(guī)經(jīng)營，贏利了則大家可以多發(fā)獎金，買房買車；一旦資金收不回來、出現(xiàn)風(fēng)險了，則全部甩給國家，經(jīng)營者誰也沒有責(zé)任。尤其令人不安的是，即便是虧損累累的一些銀行分支機(jī)構(gòu)，也可以挖空心思把一些贏利項(xiàng)目單列出來為小團(tuán)體謀取利益，把壞賬留給國家。只有好處、沒有責(zé)任，只有利益、沒有約束，這無疑是造成我國國有銀行內(nèi)控不力的主要原因。二、公司治理結(jié)構(gòu)公司治理是協(xié)調(diào)公司內(nèi)部不同要素所有者的一套制度安排，其核心是協(xié)調(diào)所有者（股東）與經(jīng)營者之間的關(guān)系具體表現(xiàn)在：（1）政府與行長之間的委托代理契約仍然是行政性的，國有商業(yè)銀行仍然在政府的行政性約束之下，并不能保證其獨(dú)立產(chǎn)權(quán)主體的法律地位和獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)利益，是一種非經(jīng)濟(jì)性的委托代理關(guān)系。（2）在激勵機(jī)制方面，主要實(shí)行的是官本位的激勵機(jī)制，通過行政級別的升遷來實(shí)現(xiàn)激勵，干部的任免、獎懲以政治覺悟、思想品德、任期政績?yōu)橹饕獌?nèi)容，從而造成銀行高級管理層注重短期政績，實(shí)際工作中短期行為明顯。如出現(xiàn)過分追求資產(chǎn)規(guī)模，盲目擴(kuò)張機(jī)構(gòu)，不考慮風(fēng)險發(fā)放貸款，不計(jì)成本吸收存款，不管資產(chǎn)質(zhì)量和銀行的長期發(fā)展，不重視風(fēng)險控制和內(nèi)部控制等現(xiàn)象。監(jiān)督機(jī)制方面，監(jiān)督是通過政府監(jiān)督進(jìn)行，主要依靠黨紀(jì)政紀(jì)，缺乏股東監(jiān)督和資本市場監(jiān)督。迄今為止，銀行行長除在形式上仍由政府或主管部門任命外，幾乎得不到任何有效的監(jiān)督約束，使得商業(yè)銀行內(nèi)部資源配置扭曲，發(fā)生了大量揮霍公款、鋪張浪費(fèi)、國有資產(chǎn)流失等機(jī)會主義行為。由于政府與行長的信息不對稱，“內(nèi)部人控制”問題嚴(yán)重，常常出現(xiàn)行長為了自身利益最大化而犧牲委托人利益的現(xiàn)象。三、企業(yè)文化國外現(xiàn)代商業(yè)銀行非常重視企業(yè)文化的培育，包括價值觀、職業(yè)道德的培育和企業(yè)精神、企業(yè)形象的塑造，企業(yè)文化的其核心內(nèi)容是：（1）培育共同的價值觀。這種價值觀決定、支配著銀行職工的觀念、意識及行為，指導(dǎo)銀行員工正確處理個人利益與集體利益、集體利益與社會利益之間的關(guān)系，通過這種價值觀來影響銀行的發(fā)展，支配、調(diào)節(jié)銀行職工的行為模式，激發(fā)銀行職工的責(zé)任感和主人翁精神。（2）培育良好的職業(yè)道德。這種職業(yè)道德培育的核心是誠信，在誠信的基礎(chǔ)上培育公正、廉潔、守法、服務(wù)、勤勉等職業(yè)道德。通過職業(yè)道德來調(diào)整銀行與社會、銀行與客戶、銀行與銀行、銀行與員工以及員工與員工之間的行為，激勵銀行員工積極向上，努力工作，約束銀行職工的行為，促使人們遵紀(jì)守法、合規(guī)經(jīng)營。在過去的傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，我國國有商業(yè)銀行實(shí)際上沒有也不可能形成自己獨(dú)特的企業(yè)文化。過去在文化培育方面，特別重視政治思想教育，偏愛用行政手段來約束各級銀行經(jīng)營者，這種強(qiáng)制性的政治思想教育在特定的歷史時期確實(shí)發(fā)揮了積極的作用。但進(jìn)入計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的時期后，國家強(qiáng)制性的政治思想教育少了，適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的商業(yè)銀行企業(yè)文化建設(shè)又嚴(yán)重滯后，商業(yè)銀行普遍缺乏價值觀培育和職業(yè)道德教育，而缺乏共同的價值觀和基本的職業(yè)道德必然會帶來一些不規(guī)范或不道德的行為，主要表現(xiàn)在：（1）在經(jīng)營管理活動中有法不依、有章不循，違法違規(guī)經(jīng)營；（2）為了個人和集體的利益而損害銀行和國家的利益，為了本行的利益而損害同業(yè)和國家的利益；（3）缺乏責(zé)任感，沒有主人翁精神和團(tuán)隊(duì)精神，對銀行和國家的利益漠不關(guān)心，對銀行的風(fēng)險控制不關(guān)心、不重視；（4）經(jīng)不起權(quán)、錢的誘惑，趁管理不嚴(yán)、制度不健全之機(jī)，以權(quán)謀私、以貸謀私，大肆侵吞國家財(cái)產(chǎn)。盡管近年來國家有關(guān)部門和商業(yè)銀行自身都制定了一系列規(guī)章制度來規(guī)范和約束銀行職工的行為，但幾年來的實(shí)踐證明，違法違規(guī)行為并沒有得到有效遏止，銀行的不良資產(chǎn)并沒有大幅減少，同業(yè)的惡性競爭有加劇之勢，銀行職工的拜金主義傾向沒有得到有效遏止。這些現(xiàn)象說明，單純靠規(guī)章制度的約束是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還必須培育商業(yè)銀行企業(yè)文化，通過外部約束和職工自律的共同作用才能防范和控制風(fēng)險。四、波特競爭力模型分析一、波特模型的理論解釋競爭力模型為哈佛大學(xué)商學(xué)院波特教授所提出,所以稱為波特模型。波特認(rèn)為,企業(yè)最關(guān)心的是它所在產(chǎn)業(yè)的競爭強(qiáng)度,而競爭強(qiáng)度又取決于市場上存在的5種基本競爭力量,即現(xiàn)有企業(yè)間的競爭力量、供方討價還價能力、買方討價還價能力、潛在進(jìn)人者的威脅、替代產(chǎn)品生產(chǎn)的威脅。也即是現(xiàn)有行業(yè)的競爭者、購買者(購買的力量)、供應(yīng)商（供應(yīng)的力量）、替代者、潛在進(jìn)人者五種產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)力量。按照該理論,組織制定戰(zhàn)略與其所處的外部環(huán)境（即市場）是高度相關(guān)的，其中最關(guān)鍵的環(huán)境因素是組織所處的產(chǎn)業(yè)。產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)影響著競爭的規(guī)則,五種競爭力量模型的綜合作用隨產(chǎn)業(yè)的不同而不同,其結(jié)果是使不同產(chǎn)業(yè)或同一產(chǎn)亞在不同發(fā)展階段具有不同的利潤水平,進(jìn)而影響著組織戰(zhàn)略的制定。因此,組織戰(zhàn)略分析的基本單位是行業(yè)、組織和產(chǎn)品服務(wù),關(guān)鍵在于通過對五種競爭力量的分析,確定組織在產(chǎn)業(yè)中的合理位勢,通過戰(zhàn)略的實(shí)施對五鐘競爭力量產(chǎn)生影響,從而影響到產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),甚至可以改變某些競爭規(guī)則。波特模型用來對商業(yè)性質(zhì)的企業(yè)進(jìn)行分析是行之有效的,針對本文將要分析的我國商業(yè)銀行,模型同樣具有適應(yīng)性。本文將選擇我國商業(yè)銀行,包括中、農(nóng)、工、建四大銀行以及其他性質(zhì)的如股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、民營銀行等所有中資商業(yè)銀行作為模型所要分析的對象。二、我國商業(yè)銀行競爭環(huán)境的波特模型分析（一）行業(yè)內(nèi)部的競爭不斷加劇隨著經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展,國內(nèi)外金融活動越來越頻繁,金融業(yè)的竟?fàn)庍M(jìn)一步加劇。就我國商業(yè)銀行吸儲能力而言,各家銀行為了吸引儲蓄存款,不斷地推出新招、絕招加大金融創(chuàng)新力度,盡可能提供各種滿足不同層次消費(fèi)者需求的金融品種和服務(wù),切實(shí)改善服務(wù)手段,努力提高服務(wù)質(zhì)量。在放貸方面,打破了傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)分工格局,更是相互滲透、交叉，競爭更集中于中心城市。（二）替代產(chǎn)品的競爭壓力越來越大隨著我國證券業(yè)、保險業(yè)以及其它金融機(jī)構(gòu)如信托投資機(jī)構(gòu)的快速發(fā)展，很大程度上分流了銀行的儲蓄存款,也為企業(yè)融資提供了更多的渠道。（三）潛在競爭者的威脅開始變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)1、從國際市場上來說,國內(nèi)銀行的綜合競爭能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于四家美國銀行,且勢力懸殊很大。這說明國內(nèi)銀行在國際金融市場上與這些銀行業(yè)巨頭競爭,明顯處于劣勢地位。無論從穩(wěn)健獲利能力、資金流動能力、股權(quán)收益能力、費(fèi)用控制能力等哪一方面來說,我國商業(yè)銀行都明顯低于國際同行。2、就國內(nèi)市場來說,根據(jù)中國加人的協(xié)議,從年起,外資銀行可以向外資企業(yè)提供所有外幣業(yè)務(wù)從2003年起,外資銀行可以向中國客戶提供所有外幣業(yè)務(wù)；2004年起,外資銀行將可以經(jīng)營人民幣批發(fā)業(yè)務(wù)（即對企業(yè)、政府的業(yè)務(wù)）從2007年起,外資銀行將可以經(jīng)營人民幣零售業(yè)務(wù),所有業(yè)務(wù)的地域限制將一并取消,也就是說五年間,中國銀行業(yè)將全而徹底對外開放。因此,金融市場的全面開發(fā)已經(jīng)到來。外資銀行這個潛在的競爭者的進(jìn)人與競爭已經(jīng)開始變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。（四)客戶(購買者)的要價能力進(jìn)一步提高2002年3月,南京愛立信公司提前償還南京工商銀行、交通銀行19.9億元貸款,轉(zhuǎn)而向花旗銀行上海分行貸款同樣數(shù)額的巨款。2004年4月12日海南博鰲“亞洲論壇"上,時任央行行長的戴相龍第一次對“愛立信倒戈”風(fēng)波做出解釋(1)愛立信公司總部削減貸款,同時削減在中資銀行和外資銀行的貸款,(2)花旗銀行一種叫“無追索權(quán)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)”的新業(yè)務(wù),中資銀行還做不了。這件事情無疑是對中國金融業(yè)競爭力敲響了警鐘。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展與企業(yè)自身發(fā)展的需要,客戶特別是企業(yè)客戶對銀行所提供的產(chǎn)品和服務(wù)的要求越來越高,我國銀行業(yè)由于創(chuàng)新能力等方面的原因不能滿足要求,但是外資銀行由于科技實(shí)力雄厚,經(jīng)營范圍廣,可以不斷地推出新的金融產(chǎn)品以適應(yīng)不同客戶的需求。(五)現(xiàn)有體制決定了我國銀行風(fēng)險控制、治理機(jī)制的不完善與產(chǎn)品創(chuàng)新能力的不足1、風(fēng)險控制的問題。我國商業(yè)銀行特別是國有獨(dú)資商業(yè)銀行,由于長期缺乏良好公司治理,風(fēng)險管理能力脆弱,缺乏風(fēng)‘險識別、控制、計(jì)量的科學(xué)方法,在風(fēng)險管理上采取粗放式管理。2、國有產(chǎn)權(quán)下的公司治理機(jī)制不健全。國有銀行產(chǎn)權(quán)的特殊歸屬性也同樣決定了國有銀行自身必然存在著逆向選擇和道德風(fēng)險,這種信息不對稱問題主要表現(xiàn)在國有銀行沒有按風(fēng)險與收益原則來甄別信貸對象,而銀行監(jiān)管機(jī)制、內(nèi)部風(fēng)險控制不健全,使得國有銀行信貸資金風(fēng)險增加,不良資產(chǎn)的比例過高,始終難以走出這樣一個怪圈放權(quán)讓利—內(nèi)部人控制—不良貸款巨額遞增—加強(qiáng)監(jiān)管—信貸緊縮—創(chuàng)造新的不良資產(chǎn)。3、產(chǎn)品創(chuàng)新能力不足。我國銀行在產(chǎn)品創(chuàng)新方面不容樂觀,雖然創(chuàng)新的理念已成為各行的共識,但是缺乏遠(yuǎn)景規(guī)劃,加之自身科技開發(fā)能力薄弱和經(jīng)營范圍受到限制,所謂的新產(chǎn)品多為原有產(chǎn)品的打包或重新組合,很難推出富有前瞻性的金融拳頭產(chǎn)品,在銀行產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新的深度和力度上與滿足客戶多樣化需求上存在較大的距離。三、結(jié)論從上面的分析后,我們可以看到我國商業(yè)銀行的競爭環(huán)境知圖所示。外資銀行進(jìn)入外資銀行進(jìn)入保險、證券業(yè)銀行行業(yè)內(nèi)競爭加劇銀行客戶現(xiàn)有體制替代產(chǎn)品豐富多樣風(fēng)險控制、治理機(jī)制不完善,產(chǎn)品創(chuàng)新不足正由潛在變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)選擇增加,產(chǎn)品要求增加,倒戈可能性增加我國商業(yè)銀行波特競爭力模型分析圖在如圖所示的競爭環(huán)境中,我國商業(yè)銀行行業(yè)內(nèi)部競爭加劇,并且主要集中在大城市進(jìn)行競爭證券、保險和信托等替代產(chǎn)品正在發(fā)展,也對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)造成了一定的競爭壓力由于根據(jù)WTO協(xié)議,外資銀行的進(jìn)人已經(jīng)一步一步地接近,金融業(yè)的全面開放也開始成為現(xiàn)實(shí),因此,潛在的競爭者—外資銀行的進(jìn)人更加容易在外資銀行進(jìn)人、客戶面臨的選擇越來越多的時候,我國商業(yè)銀行的客戶的選擇權(quán)力更大,也即是銀行的購買方的能力進(jìn)一步加強(qiáng)由于我國商業(yè)銀行所處的體制環(huán)境的問題,制約了我國商業(yè)銀行的供給,我國商業(yè)銀行的風(fēng)險控制、治理機(jī)制不完善,產(chǎn)品創(chuàng)新能力不足的局面導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行業(yè)微觀競爭力低下。因此,現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行的競爭環(huán)境不佳,我國商業(yè)銀行需要抓住機(jī)遇和時間,以適應(yīng)新環(huán)境而加快發(fā)展,以增強(qiáng)自身在金融市場上的競爭力。(四)國有商業(yè)銀行的SWOT分析目前，我國商業(yè)銀行業(yè)整體發(fā)展較快，中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行四大國有商業(yè)銀行依然是銀行業(yè)的支柱。國有銀行資產(chǎn)總額占全部銀行業(yè)資產(chǎn)總額的55%，實(shí)力雄厚，占據(jù)了大部分的市場份額。（一）優(yōu)勢分析1、國家信譽(yù)支持。與其他商業(yè)銀行相比，作為國家主要扶持的商業(yè)銀行，工、農(nóng)、中、建四大國有商業(yè)銀行可以長期獲得低成本資金。四大國有銀行的名稱中都有“中國”兩個字，這使得四大銀行更能獲得百姓的信任，具有更強(qiáng)大的信用支撐。2、市場領(lǐng)先地位。四大國有銀行的市場份額是其他商業(yè)銀行所不能比擬的。與外資銀行相比，他們擁有一套適合中國金融市場情況的完善的本幣清算系統(tǒng)和配套服務(wù)，并且他們深刻理解中央的金融監(jiān)管條例和規(guī)則，了解國家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，了解中國的民族文化和風(fēng)土人情。同時，經(jīng)過長期的經(jīng)營活動，四大國有銀行都擁有了為數(shù)眾多的穩(wěn)定客戶資源。尤其是與一些國有大中型企業(yè)已經(jīng)建立了多年的業(yè)務(wù)聯(lián)系，與廣大居民也有著共同的文化背景和歷史淵源，較中小銀行和外資銀行相比，更有親和力，具有較強(qiáng)的企業(yè)文化優(yōu)勢，客戶忠誠度相對較高。3、資本規(guī)模大，實(shí)力雄厚。我國四大國有銀行均具有較大的資產(chǎn)規(guī)模，在/00/年《銀行家》雜志的年度全球A000家大銀行排名中，我國四大國有銀行均進(jìn)入前30名，這一權(quán)威排名的標(biāo)準(zhǔn)是銀行的一級資本，而一級資本是衡量一家銀行承擔(dān)風(fēng)險能力的指標(biāo)，因此，排名充分表明我國四大國有銀行具有雄厚的資金實(shí)力。4、服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)眾多。四大國有銀行經(jīng)過十幾年的發(fā)展，其分行、支行及服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)遍布城鄉(xiāng)，形成了覆蓋全國的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，國內(nèi)分銷渠道十分廣泛。截至2004年底，中國銀行的分支機(jī)構(gòu)數(shù)量達(dá)到11307個，中國工商銀行為21223個，中國建設(shè)銀行為14585個，中國農(nóng)業(yè)銀行更是達(dá)到了31004個（《中國統(tǒng)計(jì)年鑒2005》）。眾多的網(wǎng)點(diǎn)為國有銀行拓展業(yè)務(wù)，加強(qiáng)服務(wù)能力奠定了基礎(chǔ)。（二）劣勢分析1、冗員問題。這是我國國有企業(yè)存在的普遍現(xiàn)象。盡管四大銀行都在精簡，但仍然冗員眾多。到2004年末，中國工商銀行有37.58萬員工，中國農(nóng)業(yè)銀行有48.94萬員工，中國建設(shè)銀行有31.04萬員工，中國銀行有22.1萬員工（《中國統(tǒng)計(jì)年鑒#$$(》）。人員眾多，不可避免在一些崗位上存在著機(jī)構(gòu)重復(fù)、人浮于事的現(xiàn)象，極大地增加了商業(yè)銀行的經(jīng)營成本。2、不良資產(chǎn)的消化問題。國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，一方面，源于銀行信貸管理缺乏有效的制約機(jī)制和責(zé)任約束，重貸輕管、重放輕收，其直接后果是留下大量的不良資產(chǎn)；另一方面，某些與銀行有血緣關(guān)系的國有企業(yè)，其資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益的不良狀況嚴(yán)重影響著銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，國有商業(yè)銀行有近5000億元資產(chǎn)基本上處于流失狀態(tài)。而目前，以每年按財(cái)政部規(guī)定的計(jì)提比例提取的呆賬準(zhǔn)備金來沖銷商業(yè)銀行多年積累的不良資產(chǎn)是相當(dāng)困難的。3、資產(chǎn)質(zhì)量差。資產(chǎn)負(fù)債比例管理是商業(yè)銀行現(xiàn)代化管理的重要方面和手段。但從我國近期的實(shí)際狀況來看，實(shí)施規(guī)范的資產(chǎn)負(fù)債比例管理還有很多工作要做。雖然近兩年國家財(cái)政投入使得幾大國有銀行的資本金達(dá)到了《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，但由于投入不足，國有商業(yè)銀行的資信和抗風(fēng)險能力并未增強(qiáng)。同時，由于信貸資產(chǎn)質(zhì)量不良，使得量化指標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)，致使資產(chǎn)負(fù)債比例管理難以全面規(guī)范實(shí)施，更難以與國際規(guī)則接軌4、眾多網(wǎng)點(diǎn)的管理問題。國有商業(yè)銀行的基層網(wǎng)點(diǎn)大都按行政區(qū)域設(shè)置，帶有濃厚的機(jī)關(guān)色彩，盡管近幾年借機(jī)構(gòu)改革撤并了一些機(jī)構(gòu)，但這種體制在短期內(nèi)很難改變。此外，大量基層網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)置沒有考慮不同區(qū)域所處的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與外部環(huán)境的差異，不利于調(diào)動各級行的積極性，不利于提高全行的經(jīng)濟(jì)效益。（三）機(jī)會分析1、更多的金融服務(wù)需求。從整個宏觀經(jīng)濟(jì)角度看，加入WTO后，我國的投資環(huán)境進(jìn)一步改善，國外企業(yè)來華投資的數(shù)量大量增加，必然會產(chǎn)生大量的金融需求，這為國有商業(yè)銀行的發(fā)展帶來契機(jī)，為其選擇優(yōu)良客戶、建立穩(wěn)定的客戶群體提供了較大的空間2、利好政策為國有商業(yè)銀行上市提供條件。國有商業(yè)銀行上市是我國金融體制改革的一個重要方面，不僅有利于改善國有銀行的資本結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)其國際競爭能力，也有利于優(yōu)化上市公司結(jié)構(gòu)，適應(yīng)對外開放的要求。#$$#年以來，中央出臺了一系列政策支持條件成熟的國有銀行改制上市。3、外資銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)給國有銀行帶來契機(jī)。入世后，外資銀行帶著國外市場化的經(jīng)營方式、營銷理念和先進(jìn)技術(shù)進(jìn)入中國，參與中國金融業(yè)的競爭，對國有銀行產(chǎn)生強(qiáng)大的促進(jìn)作用，推進(jìn)其市場化改革，加速國有銀行的根本性改造和業(yè)務(wù)經(jīng)營重點(diǎn)的轉(zhuǎn)移。目前，國有商業(yè)銀行普遍借鑒外資銀行的經(jīng)驗(yàn)，改變傳統(tǒng)經(jīng)營管理模式，將業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)從傳統(tǒng)的存貸款轉(zhuǎn)向加快發(fā)展中間業(yè)務(wù)，從而降低經(jīng)營風(fēng)險，這為國有銀行拓展市場帶來了機(jī)會。（四）威脅分析1、行政干預(yù)問題。各級政府對商業(yè)銀行的行政干預(yù)在WTO后的過渡期仍然難以根除。對于地方政府來說，提高當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)水平，從銀行取得發(fā)展資金是一條主要途徑。即使收不回國有商業(yè)銀行貸款，也是商業(yè)銀行自己的事情，但銀行所支持的項(xiàng)目和建設(shè)已經(jīng)無法更改，這是政府干預(yù)銀行的內(nèi)在動力。2、WTO帶來的競爭壓力。目前，包括北京在內(nèi)的#$個城市，允許外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)。概括地講，除中國銀行外，其他國有獨(dú)資商業(yè)銀行從事外匯業(yè)務(wù)時間都比較短，缺乏與國外銀行打交道的經(jīng)驗(yàn)；員工素質(zhì)不高、高級管理人才不足；通信及結(jié)算手段落后。國外金融機(jī)構(gòu)與國有商業(yè)銀行在人才、中間業(yè)務(wù)、高端客戶等諸多方面的競爭都在所難免。3、體制障礙使資產(chǎn)多元化拓展空間小。加快實(shí)現(xiàn)金融資產(chǎn)多元化，拓展業(yè)務(wù)范圍，可增強(qiáng)銀行活力和經(jīng)營實(shí)力，避免和減少金融風(fēng)險。數(shù)量型的經(jīng)濟(jì)增長模式?jīng)Q定了商業(yè)銀行如果過多從事證券、投資等業(yè)務(wù)，將會分散有限資金，加劇資金緊張甚至有可能誘發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)。所以，按照《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行辦法》，在目前金融運(yùn)行沒有真正走上健康有序發(fā)展軌道的情況下，分業(yè)經(jīng)營4、分業(yè)監(jiān)管仍是目前及以后相當(dāng)長時間內(nèi)保證金融業(yè)健康發(fā)展的必要手段。5、金融立法不及時、不健全。要使業(yè)務(wù)的開展有法可依，從法律上給予支持或約束，應(yīng)當(dāng)是先立法后展業(yè)。但長期以來，我國的金融法制建設(shè)始終處于一種滯后狀態(tài)，經(jīng)常是一種新的業(yè)務(wù)已經(jīng)開展，或在某一方面出現(xiàn)了問題后才逐步進(jìn)行立法約束，或者干脆用行政命令代替法律，法制氣氛比較淡薄。國有商業(yè)銀行SWOT分析：見下表二、國有商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略（一）機(jī)會——抓住機(jī)會，為我所用1、經(jīng)濟(jì)全球化和金融自由化步伐的加快和中國加入WTO，有利于國有商業(yè)銀行在全球范圍內(nèi)的整合資源，捕捉發(fā)展機(jī)遇和規(guī)避風(fēng)險，為銀行業(yè)的發(fā)展提供良好的機(jī)遇，也拓展了其發(fā)展空間。2、中國加入WTO，銀行業(yè)開放速度將進(jìn)一步加快，開放領(lǐng)域?qū)⑦M(jìn)一步擴(kuò)大，目前外資銀行經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)已沒有任何領(lǐng)域和用戶的限制，經(jīng)營RMB業(yè)務(wù)的領(lǐng)域也在進(jìn)一步擴(kuò)大。外資銀行進(jìn)入我國將進(jìn)一步展示現(xiàn)代銀行的運(yùn)作機(jī)制和先進(jìn)的管理方式，必將促進(jìn)我國銀行業(yè)務(wù)水平的提高。促進(jìn)我國金融改革的進(jìn)一步深化。（二）優(yōu)勢——發(fā)揮優(yōu)勢，揚(yáng)長避短我國國有商業(yè)銀行植根于我國本土，對國內(nèi)市場比較熟悉，對本國的宏觀經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策比較了解，熟知當(dāng)局的監(jiān)管條例，能適應(yīng)本民族的文化和風(fēng)土人情，對居民的理財(cái)習(xí)慣和對金融服務(wù)的需求比較了解。我國國有商業(yè)銀行可以覆蓋全國，、星羅棋布的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，有完善的本幣清算系統(tǒng)，人民幣的配套服務(wù)有明顯優(yōu)勢。（三）威脅——面對威脅，因勢利導(dǎo)1、競爭越來越激烈，。全球著名的公司麥肯錫的研究報告顯示．在我國按照WT0協(xié)議進(jìn)行開放的領(lǐng)域中．銀行業(yè)是受沖擊程度最大的行業(yè)．絕對是“高危區(qū)域”。根據(jù)權(quán)威機(jī)構(gòu)對外資銀行市場份額所做的動態(tài)估算．加入WTO五年后．外資銀行、外幣存款份額將占15％．人民幣存款將占10％：外幣貸款份額將占30％．人民幣貸款將占15％：中間業(yè)務(wù)將占50％。加入WTO十年后．外資銀行的市場份額可達(dá)1／3左右．在五年過度期即將結(jié)束的時候．面對的仍是一場惡戰(zhàn)。外資銀行有全新的管理理念、現(xiàn)代化的管理方法、科學(xué)的管理手段、合理有效的激勵機(jī)制。對我國國有商業(yè)銀行來說，無疑是極大的威脅。(四)劣勢(W)——正視劣勢。打造品牌1．資本資產(chǎn)回報率低．不良資產(chǎn)率高。(見表1)花旗集團(tuán)匯豐控股中國銀行中國建行中國工行中國農(nóng)行資本回報率38.8%24.8%7.6%3.8%3.7%2.2%資產(chǎn)回報率2.08%1.27%0.38%0.14%0.14%0.10%不良財(cái)產(chǎn)率1.36%0.78%22.49%15.78%25.69%30.07%資料來源：《銀行家)(TheBanker)，2004年第7期2．冗員現(xiàn)象嚴(yán)重．人均利潤率低。與發(fā)達(dá)國家相比．我國國有商業(yè)銀行的員_[人數(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國家。其中．工行人數(shù)最多．約為40．56萬人。正因?yàn)槿绱耍ㄔO(shè)銀行的人均利潤僅有1．71千美圓．中國銀行為8．66千美元．而美國的人均利潤最高．花旗集團(tuán)為91．09千美元．美州銀行更是高達(dá)96．99千美元。3．銀行內(nèi)部組織和管理結(jié)構(gòu)不合理．業(yè)務(wù)范圍狹窄．服務(wù)品種單一?，F(xiàn)存的銀行機(jī)構(gòu)還沿襲著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時代的科員制組織結(jié)構(gòu)。部門多，且缺乏相互聯(lián)系，人浮于事很普遍。如一筆貸款業(yè)務(wù)的平均處理時間長達(dá)六個月左右：一筆承兌匯票業(yè)務(wù)要經(jīng)過7人之手方可辦妥．三、基于SWOT的我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整(一)優(yōu)勢+機(jī)會=杠桿效應(yīng)發(fā)揮優(yōu)勢．抓住機(jī)會。以外部機(jī)會促進(jìn)內(nèi)部調(diào)整。在經(jīng)濟(jì)全球化和金融自由化的大背景下．積極推進(jìn)我國國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)改革和利率改革。按照建立現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求．積極穩(wěn)妥地對國有商業(yè)銀行實(shí)施股份制改造．規(guī)范運(yùn)行機(jī)制．增強(qiáng)商業(yè)銀行的競爭能力；進(jìn)行人民幣利率市場化，利率市場化就是開放金融商品的價格．這是實(shí)行市場經(jīng)濟(jì)的必然選擇。目前，除我國外．所有WTO成員都完成了利率市場化的改革．不久中資和外資金融機(jī)構(gòu)將處于同一水平線上開展競爭．因此．要求我們必須加快利率市場化進(jìn)程。優(yōu)化資金資源配置．提高貨幣政策效力。(二)優(yōu)勢+威脅=脆弱發(fā)揮優(yōu)勢．克服脆弱。以內(nèi)部優(yōu)勢提高效益。利用自身網(wǎng)點(diǎn)多、熟悉客戶的優(yōu)勢．更新觀念，大搞金融創(chuàng)新，逐步實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營。全面實(shí)行金融創(chuàng)新，樹立世界大銀行的新觀念。金融創(chuàng)新是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，包括：觀念創(chuàng)新、組織創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新。要形成以客戶為中心、以市場為導(dǎo)向和以效益為目標(biāo)的經(jīng)營理念．通過產(chǎn)品吸引客戶、通過客戶拓展市場、通過市場創(chuàng)新產(chǎn)品．力爭以多功能的金融產(chǎn)品為客戶提供全方位的優(yōu)質(zhì)服務(wù)?；鞓I(yè)經(jīng)營是我國金融業(yè)未來發(fā)展的趨勢。人世后．獲得市場準(zhǔn)入的外資銀行均實(shí)行混業(yè)經(jīng)營。它們進(jìn)入我國金融市場后．借助于貨幣市場和金融市場的聯(lián)系．靈活地調(diào)整各項(xiàng)業(yè)務(wù)，進(jìn)行有效的投資組合，低風(fēng)險和低成本．這無疑將推動我國銀行業(yè)、保險業(yè)和證券業(yè)的融合進(jìn)程。當(dāng)然．在混業(yè)經(jīng)營的同時．既應(yīng)建立起防火墻．又應(yīng)建立起有規(guī)則的疏通管道并積極探索混業(yè)經(jīng)營的新模式。(三)機(jī)會+劣勢=抑制抓住機(jī)會，利用外部資源，降低劣勢。當(dāng)銀行處于抑制狀態(tài)時．需要提供和追加某種資源才能利用外部機(jī)會．促進(jìn)內(nèi)部劣勢向優(yōu)勢轉(zhuǎn)化．從而適應(yīng)和迎合外部機(jī)會。因此．實(shí)施“科技興行”戰(zhàn)略，利用現(xiàn)代高科技手段，拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域、增加金融品種、擴(kuò)大服務(wù)范圍并改革組織結(jié)構(gòu)．使商業(yè)銀行成為真正的“金融百貨公司”。我國國有商業(yè)銀行近年來已經(jīng)發(fā)展了ATM、CallCenter、InterBanking等新型服務(wù)形式，但與發(fā)達(dá)國家相比．在服務(wù)品種及應(yīng)用規(guī)模上都處于劣勢．新型銀行具有的低成本、高效率的性能還沒有發(fā)揮出來。必須采取如下措施：第一．大力開發(fā)自助銀行的新品種，如儲蓄賬戶、信用卡賬戶之間的轉(zhuǎn)賬，通過ATM銷售彩票、郵票、電話卡等：第二，完善電話銀行作為聯(lián)系客戶紐帶的功能．除了提供各種賬務(wù)信息的查詢和賬戶之間的轉(zhuǎn)賬外．還應(yīng)在技術(shù)上加強(qiáng)電話銀行中心同銀行數(shù)據(jù)倉庫、客戶信息庫的集成，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)處理、話務(wù)員管理、決策支持等綜合功能．并通過銀行坐席代表向客戶推介合適的產(chǎn)品；第三．解決探索網(wǎng)上銀行的應(yīng)用模式。(四)劣勢+威脅=問題實(shí)施風(fēng)險管理．化解金融風(fēng)險。當(dāng)外部威脅與內(nèi)部劣勢相遇時．銀行會面臨重大問題。如果外部市場環(huán)境不利于銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營．且內(nèi)部管理不善．問題嚴(yán)重時將影響銀行的生死存亡。因此建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，適時地實(shí)行風(fēng)險規(guī)避策略、風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略、風(fēng)險分散策略、風(fēng)險挽救策略、風(fēng)險補(bǔ)償策略，未雨綢繆，最大限度地化解金融風(fēng)險，保證金融體系的穩(wěn)定．進(jìn)而保證國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。國有商業(yè)銀行由于肩負(fù)著引領(lǐng)我國銀行業(yè)發(fā)展的重任，本身又具備一定的優(yōu)勢，必須盡快增強(qiáng)競爭實(shí)力，與外資銀行競爭，所以，不適合WT戰(zhàn)略，應(yīng)該循序漸進(jìn)地開展WO-ST-TO戰(zhàn)略。從當(dāng)前的形勢看，外資銀行在我國迅速發(fā)展，使我們沒有太多的時間去適應(yīng)，必須盡快學(xué)習(xí)其先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，縮短差距，利用我們已有的優(yōu)勢，開展適合中國國情的營銷管理和營銷策略。三、中小股份制商業(yè)銀行分析中小股份制商業(yè)銀行的是為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的行業(yè)之一,其興起發(fā)展是順應(yīng)我國經(jīng)濟(jì)體制發(fā)展的必然結(jié)果。自從我國提出以公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的基本經(jīng)濟(jì)制度以來,中小企業(yè)獲得了巨大的發(fā)展。隨著我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整力度的加大,中小企業(yè)及非國有經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為推動我國經(jīng)濟(jì)增長的主要力量,這些經(jīng)濟(jì)主體的快速發(fā)展加大了對中小金融機(jī)構(gòu)服務(wù)的需求,推動了中小金融機(jī)構(gòu)的迅速發(fā)展。(一)金融體制改革創(chuàng)造了良好的發(fā)展環(huán)境隨著金融體制改革的不斷深入,我國已經(jīng)建立了相對完善的金融體制和金融法律制度,建立了相對完善的監(jiān)管機(jī)制和競爭機(jī)制,能夠及時應(yīng)對金融環(huán)境的新變化,制定相應(yīng)的金融政策。經(jīng)過多年的探索和改革歷程,目前我國已經(jīng)形成了相對成熟的金融市場,金融體制改革為中小股份制銀行的發(fā)展創(chuàng)造了良好的發(fā)展環(huán)境。自從深圳發(fā)展銀行上市以后,各中小股份制商業(yè)銀行紛紛推行上市策略,上市之后的商業(yè)銀行的經(jīng)營更加透明化,監(jiān)管力度更加廣泛。(二)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化潛藏發(fā)展機(jī)遇當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)的聯(lián)系日益緊密,一國的金融問題可能會牽引世界金融環(huán)境的變化。2008年美國的金融危機(jī)使得全球大多數(shù)國家的金融市場都受到了影響。在大多數(shù)國家銀行面臨金融危機(jī)的困境時,我國銀行由于采取的措施比較及時、到位,受金融危機(jī)的影響比較有限,我國中小股份制商業(yè)銀行面臨著較好的國內(nèi)發(fā)展環(huán)境。各國利率和匯率水平的變化,促使各商業(yè)銀行將不得不適應(yīng)更加市場化的利率與匯率等金融價格,建立更加完善的風(fēng)險防范機(jī)制。經(jīng)過多年的發(fā)展,我國大多數(shù)中小企業(yè)、民營經(jīng)濟(jì)、私營等非國有經(jīng)濟(jì)有了較大的發(fā)展,非公有制經(jīng)濟(jì)不再是國有經(jīng)濟(jì)的補(bǔ)充,而是市場經(jīng)