高凈值人士的財富傳承計劃課件

高凈值人士的財富傳承計劃臻傳臻愛定制·伴基業(yè)長青鼎福一生·祝家道永興高凈值人士的財富傳承計劃臻傳臻愛定制·伴基業(yè)長青1財富傳承當前困境123財富傳承主要風險財富傳承解決之道綱要臻愛定制·伴基業(yè)長鼎福一生·祝家道永興財富傳承123財富傳承財富傳承綱要臻愛定制·伴基業(yè)長財富傳承當前困境繼承一THEBUSENESSPLAN綱要01臻愛定制·伴基業(yè)長青鼎福一生·祝家道永興財富傳承當前困境THEBUSENESSPLAN綱要01臻張總的一個獨生女叫信小麗，父母相繼過世，爺爺奶奶外公外婆也已經(jīng)去世，她今年想把父母的這套學區(qū)房（127平米，300萬萬）過戶到自己名下，但是公正時房管部門拒絕了她。為什么？案例一：信小姐為何不能過戶父母的房產(chǎn)？在這種情況下，房管部門要求其出具兩種法律文件：公正機關出具的繼承權公證文書；或人民法院出具的已經(jīng)生效的民事調(diào)解書或者民事判決書。在沒有遺囑的情況下，信小姐不是這套房子的唯一繼承人，其他親屬也有部門繼承權。原因：有爺爺奶奶或外公外婆去世發(fā)生在父母去世之后，就發(fā)生了債務繼承，或者轉繼承。張總的一個獨生女叫信小麗，父母相繼過世，爺案例一：信小姐為何案例一：信女士為何不能過戶父母的房產(chǎn)？信小姐困局：法定繼承的限制父母一定要及時訂立遺囑??？去世時間家屬關系2000年前外公外婆2001年爺爺2006年爸爸2007年奶奶2015年媽媽奶奶遺囑繼承人大伯去世大神去世3個兒子二伯（離婚）二伯二嬸父親姑姑黑龍江姑姑、姑父共有案例一：信女士為何不能過戶父母的房產(chǎn)？信小姐困局：法定繼承的案例二：信先生為何不能領取父母的存款？信先生的父母寫了一份遺囑，給獨生子信先生留下房子和存款，并且注明由信先生個人繼承（信先生與其妻子感情不太穩(wěn)定）。為把房子過戶到自己名下，信先生需拿遺囑到公證處做繼承權公證，需提供以下證明：

2013年3月5日，xx晚報登了一篇文章，標題為“父母去世，獨生子女為查清遺產(chǎn)無奈打假官司”。這樣的案件越來越多，因無適格被告，法院不予立案。采訪中，中原區(qū)法院、管城區(qū)法院、二七區(qū)法院，立案庭及民庭法官也都表示，曾經(jīng)有獨生子女走進法院咨詢過類似情況，但聽說“無被告可訴”，最后不得不放棄打官司，另找其他辦法。

——《鄭州晚報》2015年1月16日1、父親沒有再婚公證員無法查詢存款2、父母沒有其他子女法院無法立案3、四位老人均已去世提起虛假訴訟案例二：信先生為何不能領取父母的存款？信先生的父母寫了一獨子繼承的困境——四個找不到和兩個想不到1找不到財產(chǎn)房產(chǎn)商鋪？股票股權、債權？具體銀行？多少余額？2找不到材料身份證明死亡證明親屬關系證明3找不到被告保姆、叔叔、阿姨、舅舅、單位、銀行、房管局？4找不到依靠未成年子女誰來監(jiān)護？遺產(chǎn)誰來監(jiān)督？權益如何保障？兩個想不到的問題：

1、代位繼承或轉繼承；

2、子女婚變導致繼承財產(chǎn)被分割《婚姻法》第十八條規(guī)定：有下列情形之一的，為夫妻一方的財產(chǎn)（三）遺囑或贈與合同中確定只歸夫或妻一方的財產(chǎn)獨子繼承的困境——四個找不到和兩個想不到1找不到財產(chǎn)2找不到繼承法相關知識（一）什么是遺產(chǎn)？遺產(chǎn)的范圍？（二）遺產(chǎn)繼承有哪些方式？《繼承法》第三條遺產(chǎn)是公民死亡時遺留的個人合法財產(chǎn)，包括：收入；房屋、儲蓄和生活用品；林木、牲畜和家禽；法律允許公民所有的生產(chǎn)資料；著作權，專利權中的財產(chǎn)權利；其他合法財產(chǎn)。1、法定繼承：依照國家法律規(guī)定實現(xiàn)繼承；2、遺囑繼承：依照被繼承人生前意愿來實現(xiàn)；3、遺贈：將個人財產(chǎn)贈給國家、集體或者法定繼承人以外的人；4、遺贈撫養(yǎng)協(xié)議：附條件的遺產(chǎn)贈與；效力優(yōu)先級：遺囑撫養(yǎng)協(xié)議——遺贈——遺囑——法定《繼承法》第五條繼承開始后，按照法定繼承辦理；有遺囑的，按照遺囑繼承或者遺贈辦理；有遺贈扶養(yǎng)協(xié)議的，按照協(xié)議辦理。繼承法相關知識（一）什么是遺產(chǎn)？遺產(chǎn)的范圍？（二）遺產(chǎn)繼承有繼承法相關知識（三）法定繼承人的順序（四）法律糾紛第一順序：配偶、子女、父母。第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。1、法定繼承糾紛——繼承人范圍、繼承資格的確定、遺產(chǎn)范圍、遺產(chǎn)份額等爭議男女平等原則繼承順序：第一順序：配偶、子女、父母；第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。繼承開始后，由第一順序繼承人繼承，第二順序繼承人不繼承。沒有第一順序繼承人繼承的，由第二順序繼承人繼承。繼承法相關知識（三）法定繼承人的順序（四）法律糾紛第一順序：繼承法相關知識1、法定繼承糾紛——繼承人范圍、繼承資格的確定、遺產(chǎn)范圍、遺產(chǎn)份額等爭議子女，包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和有扶養(yǎng)關系的繼子女；父母，包括生父母、養(yǎng)父母和有扶養(yǎng)關系的繼父母。兄弟姐妹，包括同父母的兄弟姐妹、同父異母或者同母異父的兄弟姐妹、養(yǎng)兄弟姐妹、有扶養(yǎng)關系的繼兄弟姐妹。喪偶兒媳對公、婆，喪偶女婿對岳父、岳母，盡了主要贍養(yǎng)義務的，作為第一順序繼承人。對生活有特殊困難的缺乏勞動能力的繼承人，分配遺產(chǎn)時，應當予以照顧。對被繼承人盡了主要撫養(yǎng)義務或者與被繼承人共同生活的繼承人，分配遺產(chǎn)時，可以多分。有撫養(yǎng)能力和有撫養(yǎng)條件的繼承人，不盡撫養(yǎng)義務的，分配遺產(chǎn)時，應當不分或者少分。繼承人協(xié)商同意的，也可以不均等。同一順序繼承人繼承遺產(chǎn)的份額，一般應當均等繼承法相關知識1、法定繼承糾紛——繼承人范圍、繼承資格的確定繼承法相關知識2、轉繼承糾紛——指繼承人在被繼承人死亡之后，尚未實際接收遺產(chǎn)之前死亡的，其應繼承的份額轉由他的法定繼承人繼承的行為3、代位繼承糾紛——指繼承人的子女先于被繼承人死亡的，由被繼承人的子女的晚輩直系血親代位繼承。代位繼承人一般只能繼承他的父親或者母親有權繼承的遺產(chǎn)份額。4、遺囑繼承糾紛在所有的繼承糾紛中，出現(xiàn)最多的是遺囑繼承糾紛。例如：在數(shù)份遺囑中，有公正遺囑也有未公正遺囑；有書面遺囑也有口頭遺囑；有同樣內(nèi)容但是日期不一致的遺囑；也有日期不一致同時內(nèi)容有出入或者相互矛盾的遺囑等。那么，在這些遺囑中，怎樣判定遺囑是否有效？以及在數(shù)份有效的遺囑中，以哪份遺囑為最終分割遺產(chǎn)的依據(jù)？繼承法相關知識2、轉繼承糾紛——指繼承人在被繼承人死亡之后，繼承法相關知識（五）破解獨子繼承難的困境——法商七計監(jiān)護撫養(yǎng)明確監(jiān)護和撫養(yǎng)問題05處理遺產(chǎn)一方去世及時處理遺產(chǎn)07死亡證明保存去世親人的死亡證明04訂立遺囑提前定力有效遺囑病指定執(zhí)行人06財產(chǎn)清單詳細列明各項財產(chǎn)清單01親屬公正提前辦理親屬關系公證。03權屬證明妥善保管財產(chǎn)權屬證明02繼承法相關知識（五）破解獨子繼承難的困境——法商七計監(jiān)護撫養(yǎng)繼承法相關知識（六）如何寫遺囑？在情況緊急時才發(fā)生減少爭議的最佳方式繼承法目前認可的五種遺囑形式口頭遺囑錄音遺囑自書遺囑代書遺囑公正遺囑步驟：梳理財產(chǎn)起草初稿咨詢專家公正遺囑【注】遺囑公證和繼承權公證：遺囑公證是被繼承人獨立處分其財產(chǎn)的行為，無需其他人到場；繼承權公證時需要所有繼承人都到場。繼承權公證要收取遺產(chǎn)1%或0.8%的費用。統(tǒng)計得出：當爭議的財產(chǎn)標的達到800萬以上時，訴訟費會比繼承權公證的費用低（前提是不包括律師費）。因此，財產(chǎn)繼承時，現(xiàn)有的繼承權公證費用、訴訟發(fā)生的律師費、訴訟費是確定的，而遺產(chǎn)稅還未開征，從中凸顯了配置保單的好處。保險可以避免發(fā)生遺產(chǎn)糾紛，可以定向傳承。繼承法相關知識（六）如何寫遺囑？在情況緊急時才發(fā)生減少爭議的財富傳承當前困境繼承二THEBUSENESSPLAN綱要01臻愛定制·伴基業(yè)長青鼎福一生·祝家道永興財富傳承當前困境THEBUSENESSPLAN綱要01臻遺產(chǎn)爭奪凸顯中國式繼承危機中國式遺產(chǎn)大戰(zhàn)具有以下特定：未來的財富傳承與管理是全世界都非常關注的話題！身份越來越復雜爭議財產(chǎn)越來越多財產(chǎn)類型越來越復雜法律空白越來越多遺產(chǎn)爭奪凸顯中國式繼承危機中國式遺產(chǎn)大戰(zhàn)具有以下特定：未來的案例三：侯耀文的遺產(chǎn)繼承糾紛典型的生前未做任何安排造成繼承糾紛的案例案例三：侯耀文的遺產(chǎn)繼承糾紛典型的生前未做任何安排造成繼承糾案例四：國學大師季羨林的遺產(chǎn)爭奪戰(zhàn)1、返還財物案兒子起訴北大，要求返還已故父親遺物，貴重文物字畫577件2、涉嫌盜竊案近6000冊古書和塑像被盜，鑒定333萬余元3、名譽權糾紛案錢文忠訴王如侵犯名譽權案例四：國學大師季羨林的遺產(chǎn)爭奪戰(zhàn)1、返還財物案案例五：齊白石弟子許麟廬21億遺產(chǎn)的持久大戰(zhàn)時間事件2011.8許麟廬去世2012.10美國三兒子起訴2014.11xx二中院一審判決2015.9xx高院發(fā)回重審(當事實沒有查清是無法當庭改判的，通常二審直接改判則表示是終審的判決。)2016.6xx二中院重審開庭案例五：齊白石弟子許麟廬21億遺產(chǎn)的持久大戰(zhàn)時間事件2案例啟示:有遺囑未必無爭議在財富管理中，最重要的不是預測未來，而是在風險來臨時，可以從容面對。

——譚芳律師遺囑的效力爭議繼承人身份爭議繼承公證難以辦理訴訟的繁瑣程序遺產(chǎn)的保管問題不同財產(chǎn)的繼承案例啟示:有遺囑未必無爭議在財富管理中，最重要的不是預測未遺產(chǎn)的不同繼承方式無糾紛自行分割（動產(chǎn)）交付公正繼承過戶有糾紛繼承訴訟判決遺產(chǎn)的不同繼承方式無糾紛自行分割（動產(chǎn)）交付公正繼承過戶有糾不同財產(chǎn)繼承銀行存款房產(chǎn)股權股票、基金理財產(chǎn)品商標、著作權等財產(chǎn)收益不同財產(chǎn)的繼承不同財產(chǎn)銀行存款房產(chǎn)股權股票、基金商標、著作權等財產(chǎn)收益不同存款查詢函：攜帶死亡證明、婚姻狀況證明、身份證、親屬關系證明等材料，到公證機構申辦存款繼承公證，公正機構經(jīng)審查后出具《存款查詢函》步驟一步驟二步驟三步驟四攜帶身份證、《存款查詢函》銀行出具《存款查詢通知書》公正機構出具繼承公證書繼承人憑繼承公證書辦理取款事宜銀行存款的繼承存款查詢函：攜帶死亡證明、婚姻狀況證明、身份證、親屬關系證明房產(chǎn)的繼承1、辦理繼承公證——無論遺囑是否經(jīng)過公證，過戶前房管局都要求出具公證書。3、公證后辦過戶2、公證費用是一筆支出4、有糾紛無法辦理公證申請書原件當事人身份證件如由委托代理人辦理，需提供委托書原件及代理人身份證件房地產(chǎn)權證原件房屋平面圖及地籍圖原件，一式兩份契稅完稅證(備查聯(lián))及契稅完稅貼花原件，納稅后提交被繼承人死亡證明繼承權公證書原件登記機關要求的其他有關文件——房屋繼承人到房地產(chǎn)交易中心進行房屋產(chǎn)權繼承登記，需提交的材料:——繼承人之間不能達成一致意見，公證處不會出具繼承權公證書，只能訴訟?！咀ⅰ?016年7月5日，《司法部、建設部關于房產(chǎn)登記管理中加強公證的聯(lián)合通知》取消強制公證制度(1991年出臺至今25年)。

如何解讀?要便利還是要安全?——歡呼便利的勝利不應成為一種全民狂歡，如何高效安全的傳承財富，才應是我們關注的重點。房產(chǎn)的繼承1、辦理繼承公證——無論遺囑是否經(jīng)過公證，過戶前股權的繼承公司全體股東召開股東會

——按照《公司法》第三十五條、三十八條及公司章程關于股東表決方式和表決權的規(guī)定，對是否同意繼承人受讓死亡股東的股權作出決議。如果有股東不同意轉讓，則不同意轉讓的股東應當購買死亡股東的出資，所得轉讓費作為死亡股東的遺產(chǎn)由其繼承人繼承。如果其不購買該項轉讓的出資，則視其同意轉讓。股權轉讓協(xié)議是當事人以轉讓股權為目的而達成的關于出讓方交付股權并收取價金，受讓方支付價金得到股權的意思表示。股權轉讓是一種物權變動行為，股權轉讓后，股東基于股東地位而對公司所發(fā)生的權利義務關系全部同時移轉于受讓人，受讓人因此成為公司的股東，取得股東權。1.由公司將繼承人(股權受讓人)的姓名、住所及受讓的出資額記入公司股東名冊。2.修改公司章程。3.到公司登記機關辦理工商變更登記手續(xù)。應當按以下要求向工商部門提交以下材料:公司法定代表人簽署的變更登記申請書依照《公司法》作出的變更決議或決定公司登記機關要求提交的其他文件修改后的公司章程或公司章程修正案繼承、遺贈證明等法律文書股權的繼承公司全體股東召開股東會——按照《股票、基金、理財產(chǎn)品的繼承1、證券交易所上市證券的繼承繼承人提交以下材料供審核:經(jīng)公證的繼承文書、繼承人有效身份證明文件、證券賬戶卡原件及復印件等文件。深圳股票需要提供托管證券經(jīng)營機構出具的擬繼承證券的凍結證明。2、開放式基金份額的繼承

繼承人報送下述資料:非交易過戶登記申請表、經(jīng)公證的繼承文件、證明被繼承人死亡的有效法律文件、繼承人有效身份證明文件、繼承人委托他人代辦的，需提供經(jīng)公證的委托代辦書，代辦人身份證件、繼承人為未成年人的，繼承手續(xù)由其監(jiān)護人代為辦理，監(jiān)護人應出具監(jiān)護人身份證明材料及其有效身份證明文件。股票、基金、理財產(chǎn)品的繼承1、證券交易所上市證券的繼承繼承商標、著作權等財產(chǎn)利益的繼承成都著名火鍋商標被侵權，繼承人訴訟獲支持

曹某開了一家火鍋店，并向國家商標局申請注冊了“某某火鍋”的商標，后被認定為當?shù)氐闹虡恕?/p>

曹某因車禍死亡，其子小曹繼承其遺產(chǎn)，繼續(xù)經(jīng)營該火鍋店，但并未向商標局申請變更商標注冊人名稱。后來發(fā)現(xiàn)另一家火鍋店使用“某某火鍋”的商標，提出了訴訟。商標繼承人維權，應提前辦理變更手續(xù)。核心提示:繼承商標權，應在一年內(nèi)辦理手續(xù)。繼承人必須在注冊權利人死亡之日起一年內(nèi)，向國家商標局申請商標專用權轉移手續(xù);否則，逾期將可能喪失此法定權利。當事人繼承他人注冊商標專用權應當提交材料:1、

申請書2、原注冊商標權利人的死亡證明3、繼承人的身份證明

4、繼承關系證明等啟示商標、著作權等財產(chǎn)利益的繼承成都著名火鍋商標被侵權，繼承人訴財富傳承的主要風險THEBUSENESSPLAN綱要02臻愛定制·伴基業(yè)長青鼎福一生·祝家道永興財富傳承的主要風險THEBUSENESSPLAN綱要02財富管理和傳承的“五大風險”時間風險如何把握傳承開始時間主動還是被動進行傳承婚姻風險一代的婚姻風險二代的婚變危機繼承人風險能不能接班愿不愿接班債務風險稅務風險我們?yōu)楹蟠粝露嗌儇敻缓蟠鸀榇烁冻龆嗌俅鷥r如何做到留愛不留債如何規(guī)避債務危機財富管理和傳承的“五大風險”時間風險如何把握傳承開始時間婚姻時間風險——財富何時規(guī)劃傳承?主動傳承被動傳承OR場景一:生命替代的價值王先生40歲，外貿(mào)公司企業(yè)主，美籍華人;王太太是全職太太，唯一的女兒12歲，患有自閉癥。在一次海外公務出差中，王先生突發(fā)疾病去世，沒有留下任何遺囑，父母、妻子陷入遺產(chǎn)大戰(zhàn)，爭奪遺產(chǎn)，自閉癥女兒的治療成難題時間風險——財富何時規(guī)劃傳承?主動傳承被動傳承OR場景一債務風險——如何留愛不留債?財富保全資產(chǎn)剝離留下安全

資產(chǎn)場景二:保全財富的途徑陳先生早年喪偶，與兒子一起經(jīng)營了一家服裝企業(yè)。由于市場經(jīng)濟下滑，企業(yè)受到重創(chuàng)。為獲取流動資金，對外舉債3000多萬。兒子目前已經(jīng)移民加拿大。債務風險——如何留愛不留債?財富保全資產(chǎn)剝離留下安全稅務風險——境內(nèi)財富如何安全傳承?房產(chǎn)稅所得稅遺產(chǎn)稅場景三:想要繼承，先交稅張先生夫婦經(jīng)營高科技企業(yè)多年，在國內(nèi)積累了大量財富，主要都是不動產(chǎn)。為了給下一代良好的教育，他們把唯一的女兒送到美國，自己也將移民美國。由于絕大部分財產(chǎn)都在大陸，聽說美國有高昂遺產(chǎn)稅，張先生夫婦犯了難。資本利得稅稅務風險——境內(nèi)財富如何安全傳承?房產(chǎn)稅所得稅遺產(chǎn)稅場景三婚姻風險——富二代離婚的代價子女婚變風險生前贈與失控喪失傳承主動權場景四:抵抗婚變曾先生60歲，企業(yè)家，唯一的兒子28歲，已獲美國綠卡，與女友閃婚。為了讓唯一的兒子家庭幸福，曾先生為其買了豪車、別墅，并且將公司50%的股權轉讓給兒子。曾太太于兒子婚后不久去世，未留下遺囑。兒子婚后與兒媳感情不和，不到兩年就離婚，兒媳向兒子提出分割別墅、車輛、公司股權和曾太太的遺產(chǎn)......婚姻風險——富二代離婚的代價子女婚變生前贈與喪失傳承場景四繼承人風險——繼承者們靠譜嗎?富二代不愿意接班創(chuàng)業(yè)失敗導致財富迅速消耗繼承的財富沒有得到合理監(jiān)督缺少必要的防火墻場景五:設置財富防火墻高先生夫婦經(jīng)營傳統(tǒng)制造業(yè)十多年，積累了大量財富。唯一的兒子20歲。高先生夫婦在一次意外中突然離世，兒子一夜暴富，自行創(chuàng)業(yè)改行。四年的時間將家產(chǎn)揮霍殆盡，創(chuàng)業(yè)失敗。繼承人風險——繼承者們靠譜嗎?富二代創(chuàng)業(yè)失敗繼承的財富缺少財富傳承的解決之道THEBUSENESSPLAN綱要03臻愛定制·伴基業(yè)長青鼎福一生·祝家道永興財富傳承的解決之道THEBUSENESSPLAN綱要03高凈值人士關注的全球布局的財富規(guī)劃財富規(guī)劃邏輯資產(chǎn)安全稅收優(yōu)化股權明晰經(jīng)營權控制權傳承高凈值人士關注的全球布局的財富規(guī)劃財富規(guī)劃邏輯資產(chǎn)稅收股權高凈值人士關注的全球布局的財富規(guī)劃財富規(guī)劃的工具選擇合理規(guī)劃保險合理設計代持家族信托設計稅收籌劃工具家族信托:包括股權類、不動產(chǎn)類、資金類、保險金類家族信托等，都是規(guī)劃工具之一;稅收籌劃工具包括:設債、保險、將不動產(chǎn)變成易于變現(xiàn)的信托產(chǎn)品、私募基金產(chǎn)品、現(xiàn)金等;你會給自己設一些“良性”債務嗎?中華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例(草案)第六條下列各項允許在應征稅總額中扣除:

被繼承人死亡之前，依法應補繳的各項稅款、罰款、滯納金;

被繼承人死亡之前，未償還的具有確鑿證據(jù)的各項債務。

第十五條在遺產(chǎn)稅稅款繳清前，其遺產(chǎn)不得分割、交付遺贈，不得辦理轉移登記。高凈值人士關注的全球布局的財富規(guī)劃財富規(guī)劃的工具選擇合理世界通行的財富傳承方式生前贈與遺囑安排公益捐贈家族基金會股權繼承藝術品投資家族信托人壽保險保險金信托世界通行的財富傳承方式生前贈與遺囑安排公益捐贈家族基金會股案例七:梅艷芳的遺囑信托梅媽不善理財，且喜揮霍、嗜賭。梅艷芳生前訂立遺囑信托，將過億資產(chǎn)委托給專業(yè)的機構打理。

信托基金每月支付7萬港元生活費給梅媽，一直持續(xù)到她去世。

但梅媽對女兒遺囑不滿，2004年起訴質(zhì)疑信托基金的有效性，香港法院判決梅媽敗訴，遺囑信托有效。案例七:梅艷芳的遺囑信托梅媽不善理財，且喜揮霍、嗜賭。案例八:縝密遺囑PK救命稻香案例介紹:?陳總，xxjc公司總經(jīng)理60%股權(全資控股)魏總40%(名義股東)?與前妻3個女兒，與現(xiàn)任妻子(小19歲)1子1女?2008年淋巴癌晚期，女兒5歲，兒子2歲?2009年去世，陳太太陷入資金困境遺產(chǎn)類型持有者事記股權陳太太魏某訴訟4年，敗訴放棄股權房產(chǎn)存款3個大女兒陳太太訴訟3年半，雖勝訴過程艱辛保單投保人、被保險人:陳總受益人:陳太太20日獲得保險金遺囑內(nèi)容1、股權:妻子、兒子各30%，魏總40%，暫由其代管，兒子將來接管

2、房屋5套:父母、妻子各1套，兒子3套3、存款800萬:妻子400萬，父母、小女兒各100萬，3個大女兒、兒子各50萬案例八:縝密遺囑PK救命稻香案例介紹:遺產(chǎn)類型人壽保險配置:財富傳承的重要路徑按合同約定給付不受債務人干擾保全資產(chǎn)隔離風險按照保險合同直接給付無爭議指定傳承無爭議富保險公司管理假設:陳總將股權轉讓款為兒子配置保險?人壽保險配置:財富傳承的重要路徑按合同約保全資產(chǎn)按照保財富管理和傳承工具人壽保險遺囑安排家族信托生前贈與遺囑+壽險是每個人的標準配置，因為可以規(guī)避所有定向傳承無法實現(xiàn)的法律風險;生前贈與一定要指定贈與對象，指贈與孩子不包括其配偶，避免婚變造成的資產(chǎn)外流!財富管理和傳承工具人壽保險遺囑安排家族信托生前贈與遺囑+壽常用傳承工具比較概述傳承工具優(yōu)勢劣勢遺囑

簡單、常見方式繼承權公證手續(xù)繁瑣；較高的費用；缺乏私密性；資產(chǎn)被凍結；無法避債、避稅

信托

財產(chǎn)獨立，破產(chǎn)債務隔離；高度隱私；最大化按照委托人意愿處分財產(chǎn)

委托人無法單方面撤銷；流動性不足；喪失所有權；費用門檻過高，設立地不同，稅費不同贈予

在一定額度內(nèi)免贈與稅，容易執(zhí)行一般要交契稅、印花稅、個人所得稅，贈與額度有限制，超出部分要征贈與稅保險

保險金免稅、受法律保護、指定受益人、不償還債務標準合約、合同訂立有年齡限制，僅限于直系親屬間的合同訂立常用傳承工具比較概述傳承工具優(yōu)勢劣勢遺囑簡單、常見方式繼傳承工具適用財產(chǎn)類型財富傳承方式優(yōu)先方式次選方式普通方式不動產(chǎn)生前贈與公正遺囑法定繼承公司股權贈與、股東會議決議公司章程，家族繼承契約公正遺囑法定繼承現(xiàn)金人壽保險、大額資金信托生前贈與遺囑繼承或者法定繼承信托、基金理財產(chǎn)品生前贈與人壽保險或家族信托遺囑繼承或者法定繼承境外資產(chǎn)保險信托民事他益信托贈與及繼承傳承工具適用財產(chǎn)類型財富傳承方式優(yōu)先方式次選方式普通方式不人壽保險的獨特功能撫養(yǎng)贍養(yǎng)保障1避免公證或訴訟程序2現(xiàn)金流保證3定向傳承財富4再婚財產(chǎn)的處理5定期給付防止揮霍6對人壽保險的法律解讀:?一定程度上充當遺囑執(zhí)行人或信托受托人的角色;?兼具生前贈與、遺囑規(guī)劃、家族信托、保險保障的功能;?是一種風險管理的解決方案;?是財富管理與傳承的一種重要工具。保險是愛與責任的體現(xiàn)！人壽保險的獨特功能撫養(yǎng)贍養(yǎng)保障1避免公證或訴訟程序2現(xiàn)該選擇怎樣的保險產(chǎn)品?把人壽保險作為一種贈與的渠道，前提是投保人是中國公民，保費來自中國資產(chǎn)【終身壽險】不征收個稅、贈與稅、遺產(chǎn)稅?！灸杲痣U】如果被保險人是美國子女，投保人是中國父親(享有保單的所有權)，投保年金險。生存年金算作美國子女所得的收入，且不是以死亡為標的，因此會產(chǎn)生所得稅。可見，年金險只能規(guī)避贈與稅。但至少可以使資金合法出境，且遞延交稅(避免一次性交一大筆稅，拆開每年都少交一部分所得稅)。該如何設置保單才能合理避稅、有效傳承?【終身壽險】投保人/被保險人——非美國稅務居民(中國父親)受益人——美國稅務居民(美國子女)【年金險】投保人——非美國稅務居民(中國父親)被保險人——美國稅務居民(中國子女)受益人——美國稅務居民(美國子女)終身壽險或年金險該選擇怎樣的保險產(chǎn)品?把人壽保險作為一種贈與的渠道，前提是解決之道——時間風險場景一:生命替代的價值王先生40歲，外貿(mào)公司企業(yè)主，美籍華人;王太太是全職太太，唯一的女兒12歲，患有自閉癥;在一次海外公務出差中，王先生突發(fā)疾病去世，沒有留下任何遺囑，父母、妻子陷入遺產(chǎn)大戰(zhàn)，爭奪遺產(chǎn)，自閉癥女兒的治療成難題。險種投保人被保險人受益人繳費方式終身壽險終身年金王先生王先生女兒期繳保單功效1）實現(xiàn)資產(chǎn)保全、個人資產(chǎn)與企業(yè)資產(chǎn)相隔離；2）提前指定受益人、防止資產(chǎn)傳承過程中產(chǎn)生糾紛，為女兒提前做好未來人生規(guī)劃；3）保費豁免功能、被保險人免繳未來保費，依然享受所有保單利益《保險法》第四十條:被保險人或者投保人可以指定一人或者數(shù)人為受益人。受益人為數(shù)人的，被保險人或者投保人可以確定受益順序和受益份額;未確定受益份額的，受益人按照相等份額享有受益權?！局付ㄊ芤嫒?、不存在爭議】解決之道——時間風險場景一:生命替代的價值險種投保人被保解決之道——債務風險場景二:保全財富的途徑陳先生早年喪偶，與兒子一起經(jīng)營了一家服裝企業(yè)。由于市場經(jīng)濟下滑，企業(yè)受到重創(chuàng)。為獲取流動資金，對外舉債3000多萬，兒子目前已經(jīng)移民加拿大。險種投保人被保險人受益人繳費方式終身壽險陳先生兒子陳先生期繳終身年金陳先生陳先生兒子期繳保單功效1）實現(xiàn)資產(chǎn)保全、個人資產(chǎn)與企業(yè)資產(chǎn)相隔離、避免債務糾紛；2）單親家庭、防范意外、提前為兒子做好人生規(guī)劃；3）提前購置保險產(chǎn)品，轉移資產(chǎn)，為移民打好基礎、避免大額稅費；4）保費豁免功能、被保險人免繳未來保費，依然享受所有保單利益?！侗ｋU法》第二十三條：任何單位和個人不得非法干預保險人履行賠償或者給付保險金的義務，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權利?！静槐徊榉饬P沒的財產(chǎn)】解決之道——債務風險場景二:保全財富的途徑險種投保人被保解決之道——稅務風險場景三:想要繼承，先交稅張先生夫婦經(jīng)營高科技企業(yè)多年，在國內(nèi)積累了大量財富，主要都是不動產(chǎn)。為了給下一代良好的教育，他們把唯一的女兒送到美國，自己也將移民美國。由于絕大部分財產(chǎn)都在大陸，聽說美國有高昂遺產(chǎn)稅，張先生夫婦犯了難。險種投保人被保險人受益人繳費方式終身壽險／年金