銀行清算業(yè)務管理辦法

銀行清算業(yè)務管理辦法第一章總則第一條為加強銀行清算業(yè)務集中管理，規(guī)范作業(yè)流程，提高處理效率，防控操作風險，確保資金安全，根據《銀行會計基本制度》和相關規(guī)章制度，特制定本辦法。第二條本辦法所稱清算業(yè)務是指通過相關業(yè)務處理系統(tǒng)，結清銀行系統(tǒng)內、銀行與其他金融機構間由于辦理客戶款項收付和進行內外部資金交易所引起的債權債務關系，以及計算應收應付差額的過程。第三條銀行清算業(yè)務管理的基本原則是：集中運作，防范風險，合規(guī)高效，發(fā)展創(chuàng)新。第四條辦理清算業(yè)務所涉及的會計核算處理執(zhí)行相關會計制度規(guī)定。第五條本辦法所指清算中心是指銀行境內辦理清算業(yè)務的機構。第六條本辦法適用于銀行境內辦理清算業(yè)務的機構，境外機構可參照本辦法制定相應規(guī)章制度。第二章清算體系第七條銀行總行運營管理部下設清算中心（二級部）。各一級分行運營管理部內設清算中心，二級分行運營管理部設置清算中心或清算業(yè)務崗位，支行根據情況指定專人負責清算業(yè)務。第八條銀行清算工作由清算中心、業(yè)務發(fā)起部門、科技部門分工協(xié)作,共同完成。清算中心負責根據財會部門制定的核算制度和會計科目，依據業(yè)務發(fā)起部門和產品系統(tǒng)提供的交易憑證、資金調撥指令、差錯處理指令、清算報表等清算數據進行清算業(yè)務處理;負責制定或修訂清算業(yè)務操作流程，規(guī)范資金調撥指令和清算數據格式;負責因清算中心操作失誤引起的錯賬追索等工作。業(yè)務發(fā)起部門負責在清算指令接收截止時間內，向本級清算中心及時提供真實準確、經有權人審批并加蓋資金調撥專用章（或部門公章）的交易憑證、資金調撥指令、差錯處理指令等清算數據;負責配合因清算中心操作失誤引起的錯賬追索等工作?？萍疾块T負責保障清算系統(tǒng)安全運行，及時匯總并提供系統(tǒng)生成的清算報表等清算數據；負責配合查找由于系統(tǒng)原因造成的清算數據差錯等工作。第九條銀行清算渠道包括行內業(yè)務處理系統(tǒng)、中國現代化支付系統(tǒng)、境內外賬戶行清算系統(tǒng)及其他清算系統(tǒng)。第十條銀行系統(tǒng)內人民幣清算實行自下而上逐級滾動軋差清算，系統(tǒng)外跨行清算通過各級清算中心在人民銀行的賬戶進行清算。銀行外匯資金清算采用單邊現匯賬戶制，即各分行及同業(yè)在總行開立外匯賬戶，總行在境內外同業(yè)開立外匯賬戶，實行逐筆全額方式進行清算。第十一條銀行清算業(yè)務種類包括系統(tǒng)內人民幣清算、境內跨行人民幣清算、跨境人民幣清算和外匯資金清算。第三章賬戶管理第十二條清算賬戶是指各級清算中心為辦理清算業(yè)務，保證資金正常收付而在人民銀行、境內外同業(yè)和上級行開立的資金往來賬戶，以及境內外金融機構、下級行及本級業(yè)務部門在各級清算中心開立的資金往來賬戶?？傂星逅阒行牡那逅阗~戶還包括因辦理專項業(yè)務而在境內專業(yè)清算機構（中國證券登記結算公司、上海期貨交易所等）開立的專用賬戶。第十三條清算中心應按照開戶審批流程要求，依據業(yè)務發(fā)起（主管）部門提供的開戶申請，開立清算賬戶。第十四條清算中心應加強各類清算賬戶的業(yè)務管理，配合資金管理部門管理清算賬戶頭寸。第十五條清算中心的對賬工作須遵循重要性、及時性、連續(xù)性和全面性原則，嚴格按照對賬管理相關規(guī)定核對清算賬戶。核對范圍包括：(一)銀行系統(tǒng)內上下級行資金清算往來賬戶對賬。(二)與人民銀行資金清算往來賬戶對賬。(三)與其他金融機構資金清算往來賬戶對賬。(四)其他須進行核對的清算賬戶。第十六條清算中心與本級業(yè)務往來部門之間應建立對賬機制。第四章系統(tǒng)內人民幣清算第十七條系統(tǒng)內人民幣清算是指通過行內業(yè)務處理系統(tǒng)，結清銀行系統(tǒng)內各級行之間由于辦理客戶人民幣款項收付、進行內部人民幣資金往來所引起的債權債務關系，以及計算應收應付差額的過程。第十八條系統(tǒng)內人民幣清算包括自動和手工兩種清算方式。第十九條自動清算是指通過行內業(yè)務處理系統(tǒng)的通存通兌賬戶逐級滾動軋差，日終批量清算至各級清算中心的自動清算戶或產品專戶，實現上下級行之間的資金清算。要求如下：（一）清算中心應在日間將前一工作日的自動清算戶余額結轉到手工清算戶。（二）清算中心對于系統(tǒng)自動處理過程中產生的清算數據差錯，應及時告知科技部門進行調整。如需清算中心手工調整，以同級業(yè)務發(fā)起部門出具的書面通知為依據，報本部門業(yè)務負責人審批后，進行調賬處理。（三）上下級行之間的清算差異以上級行清算數據為準。第二十條手工清算是指總分行之間采取手工記賬的方式完成上下級行存放的賬務處理和手工發(fā)起的清算匯劃業(yè)務。要求如下：（一）辦理手工清算業(yè)務時，須依據業(yè)務發(fā)起部門和產品系統(tǒng)提供的交易憑證、資金調撥指令、差錯處理指令、清算報表等清算數據，經審核無誤后辦理。（二）在工作時間內應及時處理往來賬業(yè)務，不得積壓集中處理。確因系統(tǒng)關閉或其他異常情況無法處理的，須經本部門業(yè)務負責人審批后做掛賬處理，并在第二個工作日上午處理完畢。（三）對收到的查詢業(yè)務，原則上應不晚于第二個工作日上午做查復處理。往來賬業(yè)務的查詢，須通過原發(fā)起系統(tǒng)進行查詢查復處理，其中金額、幣種和業(yè)務種類的差錯不得通過查詢查復的方式進行更正。（四）年終決算日須處理完成所有往來賬款項、待清算款項、查詢查復，嚴禁滯留。（五）發(fā)起借報業(yè)務時，嚴格遵照總行有關借報使用范圍的規(guī)定執(zhí)行。對于上級行發(fā)起的借報，各級清算中心及網點未經查詢不得擅自退回。（六）手工清算的記賬日和清算差異處理，以上級行為準。第五章境內跨行人民幣清算第二十一條境內跨行人民幣清算是指通過人民銀行支付系統(tǒng)，結清銀行與其他金融機構之間因業(yè)務往來形成的人民幣債權債務關系，以及計算應收應付差額的過程。第二十二條通過人民銀行清算的業(yè)務包括中國現代化支付系統(tǒng)發(fā)起的支付業(yè)務、同城票據交換業(yè)務、現金調繳業(yè)務等。第二十三條通過中國現代化支付系統(tǒng)辦理境內跨行人民幣清算業(yè)務的要求如下：（一）清算中心須依據業(yè)務發(fā)起部門和產品系統(tǒng)提供的交易憑證、資金調撥指令、差錯處理指令、清算報表等清算數據，經審核無誤后辦理。（二）如對發(fā)起或接收的跨行支付業(yè)務有疑問，須通過相應支付系統(tǒng)進行查詢查復處理，其中金額、幣種和業(yè)務種類的差錯不得通過查詢查復進行更正。（三）收到非本級行、非轄屬行業(yè)務時，應于當日最遲不晚于第二個工作日上午做查詢或退匯處理，不得滯壓或轉匯。（四）應遵循中國現代化支付系統(tǒng)的其他相關制度規(guī)定。第二十四條同城票據交換業(yè)務及現金調繳業(yè)務的清算，須按照當地人民銀行規(guī)定，通過各級清算中心在人民銀行的賬戶辦理。第六章跨境人民幣清算第二十五條跨境人民幣清算是指通過相關業(yè)務處理系統(tǒng)，結清境內外客戶之間由于辦理跨境人民幣結算業(yè)務所引起的人民幣債權債務關系，以及計算應收應付差額的過程。第二十六條辦理跨境人民幣清算的要求如下：（一）境外參加行在銀行開立跨境人民幣清算賬戶，須簽署賬戶協(xié)議，清算中心按照賬戶協(xié)議條款辦理清算業(yè)務，提供對賬單、借（貸）記通知、額度控管和收費等賬戶服務。（二）對于細節(jié)不詳無法解付的款項，應在當日做掛賬處理并通過總、分行清算中心向境外參加行發(fā)出查詢。（三）查詢查復的處理須通過原業(yè)務發(fā)起系統(tǒng)辦理。（四）退匯處理須按原收款渠道退回。第七章外匯資金清算第二十七條銀行外匯資金清算是指通過代理行、銀行境外分支機構和境內外幣支付系統(tǒng)，清訖由于各種金融業(yè)務（包括投資銀行業(yè)務和商業(yè)銀行業(yè)務）所形成的外匯債權債務，包括資金支付和劃撥的整個過程和方法。第二十八條辦理外匯資金清算業(yè)務的要求如下：（一）嚴格執(zhí)行我國法律、國家外匯管理有關政策法規(guī)及國際反洗錢組織的相關規(guī)定，做好KYC（了解你的客戶）工作。（二）選擇資金收付匯路時，須堅持“匯路最短”原則，嚴禁疊加賬戶行。（三）辦理付匯業(yè)務時須遵守對于各幣種業(yè)務截止時間的規(guī)定。（四）收到賬戶行發(fā)來的付款指示和貸記通知，應先解付、后銷賬，對于其他銀行（非賬戶行）發(fā)來的付款指示應先銷賬、后解付。（五）每日須核對賬戶行發(fā)來的對賬單，確保各項賬務記載與對賬單相一致。（六）查詢查復業(yè)務須有專人負責，業(yè)務處理應按照“先內查，后外查，有查必有復”的原則進行，嚴禁用一份報文查詢兩筆或多筆業(yè)務。（七）應遵循銀行外匯清算業(yè)務管理的相關制度規(guī)定。第八章風險控制第二十九條清算業(yè)務風險控制包括部門制約、崗位分離分設、清算數據審核、權限設置、物理監(jiān)控、對賬監(jiān)督管理、風險報告等方面內容。第三十條部門制約是指各類業(yè)務發(fā)起方與清算業(yè)務處理方相分離，清算中心須依據業(yè)務發(fā)起部門和產品系統(tǒng)提供的交易憑證、資金調撥指令、差錯處理指令、清算報表等清算數據進行清算業(yè)務處理。第三十一條清算業(yè)務的崗位設置應遵循不相容崗位分離分設原則。要求如下：(一)前后臺崗位須分離。嚴禁清算人員處理前臺業(yè)務，嚴禁為清算人員設立現金箱，嚴禁為清算人員開放與清算無關的前臺業(yè)務交易掩碼和應用掩碼。(二)賬務處理崗位與對賬崗位須分設，清算業(yè)務錄入崗位與復核（授權）崗位須分設。(三)印、押、證、鑰等重要物品管理的崗位須分設。第三十二條對清算數據審核的要求如下：(一)審核交易憑證、資金調撥指令和差錯處理指令的真實性、合規(guī)性和完整性。(二)對于特殊業(yè)務和突發(fā)業(yè)務，須核查審批文件、相關管理部門批復意見和要件的全面性。第三十三條清算中心應根據業(yè)務類型和交易性質合理設置業(yè)務人員權限。第三十四條清算中心應對清算業(yè)務處理流程實施物理監(jiān)控。第三十五條對未達賬項、應收應付款項的掛賬、待清算核銷賬項等進行重點管理。第三十六條各級行清算中心須加強清算業(yè)務日常監(jiān)督管理，對本級清算業(yè)務處理流程及結果、人員管理、崗位設置、權限制約、制度執(zhí)行等進行定期檢查，并向上級運營管理部門匯報。第三十七條清算業(yè)務監(jiān)督管理包括運營管理部盡職檢查和合規(guī)部門以及系統(tǒng)內外監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。第三十八條清算中心發(fā)生清算業(yè)務風險事件時，須按照《銀行操作風險監(jiān)測與報告管理辦法》和《銀行操作風險分類分級標準》等規(guī)定及時上報。第九章應急處理第三十九條清算中心應建立清算業(yè)務應急機制，保證在業(yè)務處理系統(tǒng)出現故障時或非正常營業(yè)時間的特殊業(yè)務處理需要。第四十條清算中心應根據自身系統(tǒng)情況，制定業(yè)務應急處理方案，主要包括：(一)確保業(yè)務應急處理必備人員、場地、