商業(yè)銀行資金清算課件

商業(yè)銀行資金清算介紹1商業(yè)銀行資金清算介紹1商業(yè)銀行資金清算介紹一、簡(jiǎn)介二、商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)清算三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)四、跨行銀行卡資金清算五、境外資金清算

2商業(yè)銀行資金清算介紹一、簡(jiǎn)介2一、簡(jiǎn)介（一）概念（二）資金清算與支付結(jié)算（三）清算業(yè)務(wù)分類(lèi)

（四）清算業(yè)務(wù)范圍（五）我國(guó)資金清算業(yè)務(wù)系統(tǒng)架構(gòu)

3一、簡(jiǎn)介（一）概念3（一）概念商業(yè)銀行資金清算：簡(jiǎn)單的講，銀行之間把支付業(yè)務(wù)往來(lái)發(fā)生的資金進(jìn)行結(jié)清劃撥稱(chēng)為資金清算。銀行的作用：支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)

4（一）概念商業(yè)銀行資金清算：簡(jiǎn)單的講，銀行之間把支付業(yè)務(wù)往來(lái)（二）資金清算與支付結(jié)算商業(yè)銀行處于金融體系的主體地位，社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的資金往來(lái)和債權(quán)債務(wù)關(guān)系的絕大部分都是通過(guò)銀行來(lái)實(shí)現(xiàn)，這種資金往來(lái)也就是支付結(jié)算。

資金清算是支付結(jié)算的延伸資金清算系統(tǒng)的發(fā)展促進(jìn)支付工作的創(chuàng)新資金清算暢通提高了支付結(jié)算的效率5（二）資金清算與支付結(jié)算商業(yè)銀行處于金融體系的主體地（三）清算業(yè)務(wù)分類(lèi)按清算區(qū)域劃分：同城清算、異地清算按資金流向劃分：往賬清算、來(lái)賬清算按貨幣種類(lèi)劃分：本幣清算、外幣清算按資金劃撥劃分：全額實(shí)時(shí)清算、差額定時(shí)清算按是否跨行劃分：系統(tǒng)內(nèi)清算、跨系統(tǒng)清算6（三）清算業(yè)務(wù)分類(lèi)按清算區(qū)域劃分：同城清算、異地清算6同城清算、異地清算同城清算：同一城市不同商業(yè)銀行間的資金往來(lái)清算。小同城和大同城概念一般通過(guò)人民銀行或同城票據(jù)交換所進(jìn)行。異地清算：不同地區(qū)不同商業(yè)銀行間的資金往來(lái)清算。包括國(guó)內(nèi)和國(guó)外。一般通過(guò)人民銀行。國(guó)外一般通過(guò)與清算雙方均有合作的代理行。7同城清算、異地清算同城清算：同一城市不同商業(yè)銀行間的資金往來(lái)往賬清算、來(lái)賬清算異地業(yè)務(wù)按資金流向可分為往賬業(yè)務(wù)、來(lái)賬業(yè)務(wù)，隨之資金清算也分為往賬清算、來(lái)賬清算。同一家行既可作為往賬行，也可同時(shí)作為來(lái)賬行。往賬、來(lái)賬要求嚴(yán)格劃分清算，準(zhǔn)確進(jìn)行資金清算。8往賬清算、來(lái)賬清算異地業(yè)務(wù)按資金流向可分為往賬業(yè)務(wù)、來(lái)賬業(yè)務(wù)本幣清算、外幣清算本幣清算：以人民幣為記賬貨幣，通過(guò)商業(yè)銀行在人民銀行開(kāi)立的人民幣清算賬戶(hù)辦理資金劃撥。外幣清算：通過(guò)國(guó)家外匯管理局各分局相互劃撥和清算外幣資金。9本幣清算、外幣清算本幣清算：以人民幣為記賬貨幣，通過(guò)商業(yè)銀行全額實(shí)時(shí)清算、差額定時(shí)清算全額實(shí)時(shí)清算：采用實(shí)時(shí)處理方式，對(duì)每一筆付款和收款業(yè)務(wù)，實(shí)時(shí)在資金清算賬戶(hù)上進(jìn)行扣減或增加。差額定時(shí)清算：按同一幣種同一交易日的交易金額的凈差額，然后在固定時(shí)間通過(guò)清算賬戶(hù)進(jìn)行資金劃撥。10全額實(shí)時(shí)清算、差額定時(shí)清算全額實(shí)時(shí)清算：采用實(shí)時(shí)處理方式，對(duì)（四）清算業(yè)務(wù)范圍一般而言，商業(yè)銀行清算業(yè)務(wù)主要包括兩大類(lèi)：一是商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的往來(lái)業(yè)務(wù)，如系統(tǒng)內(nèi)同城業(yè)務(wù)、系統(tǒng)內(nèi)異地支付結(jié)算業(yè)務(wù)（匯兌、信用卡、通存通兌等）；二是與系統(tǒng)外其它銀行往來(lái)業(yè)務(wù)，包括跨系統(tǒng)匯兌業(yè)務(wù)、金卡業(yè)務(wù)、同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)等。

11（四）清算業(yè)務(wù)范圍一般而言，商業(yè)銀行清算業(yè)務(wù)主要包括兩大類(lèi)：（五）我國(guó)資金清算業(yè)務(wù)系統(tǒng)架構(gòu)資金清算業(yè)務(wù)離不開(kāi)信息系統(tǒng)的支持，資金清算系統(tǒng)是支撐各種支付工具應(yīng)用、實(shí)現(xiàn)資金清算并完成資金最終結(jié)算劃撥的通道。目前我國(guó)初步建成以中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)為核心，以商業(yè)銀行行內(nèi)電子匯劃與清算系統(tǒng)為基礎(chǔ)，票據(jù)交換和票據(jù)影像系統(tǒng)、銀行卡支付系統(tǒng)和外幣清算系統(tǒng)并存的支付清算框架體系。12（五）我國(guó)資金清算業(yè)務(wù)系統(tǒng)架構(gòu)資金清算業(yè)務(wù)離不開(kāi)信息系統(tǒng)的支商業(yè)銀行資金清算介紹一、簡(jiǎn)介二、商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)清算三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)四、銀聯(lián)資金清算五、境外資金清算

13商業(yè)銀行資金清算介紹一、簡(jiǎn)介13二、商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)清算（一）概念（二）資金清算模式分類(lèi)（三）會(huì)計(jì)科目設(shè)置（四）逐級(jí)清算模式流程介紹

14二、商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)清算（一）概念14（一）商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)清算概念商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)清算是指在同一家商業(yè)銀行不同分支機(jī)構(gòu)之間的資金往來(lái)清算。通常使用自行開(kāi)發(fā)的清算系統(tǒng)處理。商業(yè)銀行資金清算系統(tǒng)是商業(yè)銀行辦理結(jié)算資金和內(nèi)部資金往來(lái)與清算的渠道，是集結(jié)算業(yè)務(wù)、資金匯劃、資金對(duì)帳和資金清算功能為一體的綜合性應(yīng)用系統(tǒng)。目前各大銀行相繼實(shí)現(xiàn)了不同程度的數(shù)據(jù)集中，它以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為支撐環(huán)境，將銀行所有的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)有機(jī)的結(jié)合在一起。實(shí)現(xiàn)了行內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)與資金清算的整合。各行清算系統(tǒng)的發(fā)展過(guò)程：手工—半自動(dòng)—全自動(dòng)15（一）商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)清算概念商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)清算是指在同一家商（二）資金清算模式分類(lèi)逐級(jí)開(kāi)戶(hù)、軋差清算采用下級(jí)行在上級(jí)行逐級(jí)開(kāi)立清算賬戶(hù)，日終匯總往來(lái)業(yè)務(wù)，軋差清算資金的方式。資金反映清晰但處理較繁瑣，適用于機(jī)構(gòu)級(jí)次較多的銀行。直接開(kāi)戶(hù)、軋差清算不采用逐級(jí)開(kāi)立清算賬戶(hù)方式，而是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)直接在總行開(kāi)立清算賬戶(hù)，日終匯總往來(lái)業(yè)務(wù)，軋差清算資金的方式。處理簡(jiǎn)單但資金反映不太清楚，適用于機(jī)構(gòu)級(jí)次較少的銀行。16（二）資金清算模式分類(lèi)逐級(jí)開(kāi)戶(hù)、軋差清算16（三）會(huì)計(jì)科目設(shè)置存放上級(jí)行款項(xiàng)科目：為清算賬戶(hù)，存放清算資金。通存通兌往賬科目：反映辦理系統(tǒng)內(nèi)通存通兌業(yè)務(wù)往賬業(yè)務(wù)的資金，為過(guò)渡賬戶(hù)，有發(fā)生額，日終余額為零。通存通兌來(lái)賬科目：反映辦理系統(tǒng)內(nèi)通存通兌業(yè)務(wù)來(lái)賬業(yè)務(wù)的資金，為過(guò)渡賬戶(hù)，有發(fā)生額，日終余額為零。17（三）會(huì)計(jì)科目設(shè)置存放上級(jí)行款項(xiàng)科目：為清算賬戶(hù)，存放清算資（四）逐級(jí)清算模式流程介紹以異地通存業(yè)務(wù)為例，說(shuō)明會(huì)計(jì)核算：日間：往賬行：借：存款科目-客戶(hù)A1000貸：通存通兌往賬1000來(lái)賬行：借：通存通兌來(lái)賬1000貸：存款科目-客戶(hù)B1000日終：往賬行：借：通存通兌往賬1000貸：存放上級(jí)行款項(xiàng)1000來(lái)賬行：借：存放上級(jí)行款項(xiàng)1000貸：通存通兌來(lái)賬100018（四）逐級(jí)清算模式流程介紹以異地通存業(yè)務(wù)為例，說(shuō)明會(huì)計(jì)核算：商業(yè)銀行資金清算介紹一、簡(jiǎn)介二、商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)清算三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)四、銀聯(lián)資金清算五、境外資金清算

19商業(yè)銀行資金清算介紹一、簡(jiǎn)介19三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）概述（二）基本概念（三）基本架構(gòu)（四）基本規(guī)定（五）大額、小額支付業(yè)務(wù)范圍（六）資金清算

20三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）概述20（一）現(xiàn)代化支付系統(tǒng)概述1、中國(guó)支付清算的沿革上世紀(jì)50年代中期借鑒前蘇聯(lián)經(jīng)驗(yàn)建立，人民銀行80年代對(duì)支付清算的不斷改革：改革非票據(jù)化支付工具，推行三票一卡；對(duì)支付系統(tǒng)改革，成立行內(nèi)支付系統(tǒng)（手工聯(lián)行郵寄報(bào)單—計(jì)算機(jī)系統(tǒng)）；對(duì)支付手段改革，1989年起建立以衛(wèi)星通信手段的全國(guó)電子聯(lián)行系統(tǒng)。成為主要異地跨行匯劃渠道。21（一）現(xiàn)代化支付系統(tǒng)概述1、中國(guó)支付清算的沿革21（一）現(xiàn)代化支付系統(tǒng)概述2、中國(guó)支付清算存在的主要問(wèn)題缺少一個(gè)公共自動(dòng)清算平臺(tái)，支付速度慢，資金在途時(shí)間長(zhǎng)；支付風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不健全，存在支付風(fēng)險(xiǎn)隱患；系統(tǒng)結(jié)構(gòu)紊亂，清算賬戶(hù)分散，處理形式多樣，支付數(shù)據(jù)信息不集中，不利于金融監(jiān)管；未與金融市場(chǎng)等相關(guān)系統(tǒng)連接，不能有效支持中央銀行貨幣政策（中央債券、證券等資金劃撥）的實(shí)施；不能滿(mǎn)足經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。22（一）現(xiàn)代化支付系統(tǒng)概述2、中國(guó)支付清算存在的主要問(wèn)題22（一）現(xiàn)代化支付系統(tǒng)概述3、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建立與發(fā)展中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)主要包括大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)和小額批量支付系統(tǒng)。目前均已投產(chǎn)運(yùn)用。1992年起，人總行引入世界銀行的技術(shù)援助，著手支付系統(tǒng)一期工程的研究和建設(shè)（日本系統(tǒng)集成有限公司(NTTDATA)）；2000年啟動(dòng)大額支付二期工程，自主開(kāi)發(fā)；2002年10月8日在北京、武漢成功試運(yùn)行；2003年12月全國(guó)有31個(gè)省會(huì)（首府）城市和深圳市運(yùn)行；2005年底，完成全國(guó)大額支付系統(tǒng)推廣工作；2006年底，小額支付系統(tǒng)全面投入使用。23（一）現(xiàn)代化支付系統(tǒng)概述3、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建立與發(fā)展23（一）現(xiàn)代化支付系統(tǒng)概述4、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃在全國(guó)范圍內(nèi)逐步形成以現(xiàn)代化支付系統(tǒng)為核心，商業(yè)銀行行內(nèi)系統(tǒng)為基礎(chǔ)，電子交換、卡基交換、票據(jù)交換并存的支付清算體系。通過(guò)支持金融市場(chǎng)各種交易的資金清算和不斷滿(mǎn)足各種支付結(jié)算的需要來(lái)促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融的健康發(fā)展，并推動(dòng)支付領(lǐng)域的創(chuàng)新。24（一）現(xiàn)代化支付系統(tǒng)概述4、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃24（一）現(xiàn)代化支付系統(tǒng)概述5、中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的功能特點(diǎn)支持跨行支付清算支持央行貨幣政策的實(shí)施支持貨幣市場(chǎng)的資金清算適度集中管理清算帳戶(hù)有利于商業(yè)銀行流動(dòng)性管理具有較強(qiáng)支付風(fēng)險(xiǎn)防范和控制機(jī)制25（一）現(xiàn)代化支付系統(tǒng)概述5、中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的功能特點(diǎn)2三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）概述（二）基本概念（三）基本架構(gòu)（四）基本規(guī)定（五）大額、小額支付業(yè)務(wù)范圍（六）資金清算

26三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）概述26（二）基本概念1、中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（CNAPS）是中國(guó)人民銀行按照我國(guó)支付清算需要，利用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)和通訊網(wǎng)絡(luò)開(kāi)發(fā)建設(shè)的，能夠高效、安全處理各銀行辦理的異地、同城各種支付業(yè)務(wù)及其資金清算應(yīng)用系統(tǒng)。它包括大額支付和小額批量?jī)蓚€(gè)業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)，是各銀行和貨幣市場(chǎng)的公共支付清算平臺(tái)，是人民銀行發(fā)揮其金融服務(wù)職能的重要的核心支付系統(tǒng)。27（二）基本概念1、中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（CNAPS）27（二）基本概念2、大額支付系統(tǒng)HighValuePaymentSystem---HVPS是以電子方式實(shí)時(shí)處理同城、異地每筆金額在規(guī)定起點(diǎn)以上的貸記支付和緊急的金額在規(guī)定起點(diǎn)以下的貸記支付的應(yīng)用系統(tǒng)。大額支付系統(tǒng)逐筆發(fā)送支付指令，全額清算資金。28（二）基本概念2、大額支付系統(tǒng)28（二）基本概念3、小額批量支付系統(tǒng)BulkElectronicPaymentSystem---BEPS是以電子方式批量處理同城、異地紙張截留的借記支付及每筆金額在規(guī)定起點(diǎn)以下的小額貸記支付的應(yīng)用系統(tǒng)。小額批量支付系統(tǒng)批量發(fā)送支付指令，軋差凈額清算資金。29（二）基本概念3、小額批量支付系統(tǒng)29（二）基本概念4、人行國(guó)家處理中心NationalProcessingCenter---NPC是現(xiàn)代化支付系統(tǒng)中負(fù)責(zé)支付系統(tǒng)的運(yùn)行和管理，接收、轉(zhuǎn)發(fā)各城市處理中心的支付指令，并對(duì)集中開(kāi)設(shè)的清算賬戶(hù)進(jìn)行資金清算和處理的機(jī)構(gòu)。

30（二）基本概念4、人行國(guó)家處理中心30（二）基本概念5、人民銀行城市處理中心CityClearingProcessingCenter---CCPC是現(xiàn)代化支付系統(tǒng)中的城市節(jié)點(diǎn)，連接國(guó)家處理中心和各直接參與者，負(fù)責(zé)接收和轉(zhuǎn)發(fā)支付指令的機(jī)構(gòu)。31（二）基本概念5、人民銀行城市處理中心31（二）基本概念6、直接參與者是人民銀行地市以上中心支行（庫(kù)）以及在人民銀行開(kāi)設(shè)清算賬戶(hù)的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)。直接參與者與城市處理中心直接連接，通過(guò)城市處理中心處理其支付清算業(yè)務(wù)。

32（二）基本概念6、直接參與者32（二）基本概念7、間接參與者

是人民銀行縣（市）支行（庫(kù)）和未在人民銀行開(kāi)設(shè)清算賬戶(hù)而委托直接參與者辦理資金清算的銀行和經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。它不與CCPC直接連接，而是通過(guò)行內(nèi)系統(tǒng)提交直接參與者，再由直接參與者提交支付系統(tǒng)。33（二）基本概念7、間接參與者33（二）基本概念8、特許參與者

是人民銀行批準(zhǔn)與支付系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)連接，通過(guò)支付系統(tǒng)辦理特定業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。如中央國(guó)債登記結(jié)算公司、外匯交易中心、城市商業(yè)銀行清算中心。34（二）基本概念8、特許參與者34（二）基本概念9、直連方式

大額支付應(yīng)用機(jī)構(gòu)通過(guò)銀行行內(nèi)系統(tǒng)與人行支付系統(tǒng)前置機(jī)的接口，直接與人行前置機(jī)連接，實(shí)現(xiàn)賬務(wù)、信息數(shù)據(jù)發(fā)送與接收同步處理的方式稱(chēng)直連方式。該方式下往來(lái)賬業(yè)務(wù)無(wú)需二次處理。

35（二）基本概念9、直連方式35（二）基本概念10、間連方式非直連方式，指行內(nèi)系統(tǒng)不與支付系統(tǒng)前置機(jī)直接連接，而是通過(guò)支付系統(tǒng)前置機(jī)及其連接到網(wǎng)點(diǎn)的終端錄入發(fā)起和接入支付業(yè)務(wù)。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)較少的銀行機(jī)構(gòu)采用較多。該方式下往來(lái)賬業(yè)務(wù)需二次錄入。

36（二）基本概念10、間連方式36（二）基本概念11、匯出行大額支付系統(tǒng)中提交支付業(yè)務(wù)并進(jìn)行賬務(wù)處理的銀行分支機(jī)構(gòu)。37（二）基本概念11、匯出行37（二）基本概念12、發(fā)起行大額支付系統(tǒng)中擁有人民銀行批準(zhǔn)的行號(hào)，向城市處理中心提交支付業(yè)務(wù)并進(jìn)行賬務(wù)處理的銀行的分支機(jī)構(gòu)。發(fā)起行也是匯出行。38（二）基本概念12、發(fā)起行38（二）基本概念13、發(fā)起清算行（直接參與者）大額支付系統(tǒng)中擁有人民銀行批準(zhǔn)的行號(hào)，在國(guó)家處理中心開(kāi)設(shè)賬戶(hù)，向城市處理中心提交支付業(yè)務(wù)并進(jìn)行賬務(wù)處理的銀行的分支機(jī)構(gòu)，其賬戶(hù)用于匯出行、發(fā)起行和自身發(fā)起支付業(yè)務(wù)的資金清算和賬務(wù)處理。發(fā)起清算行也是發(fā)起行39（二）基本概念13、發(fā)起清算行（直接參與者）39（二）基本概念14、匯入行大額支付系統(tǒng)中接收支付業(yè)務(wù)并進(jìn)行賬務(wù)處理的銀行的分支機(jī)構(gòu)。40（二）基本概念14、匯入行40（二）基本概念15、接收行大額支付系統(tǒng)中擁有人民銀行批準(zhǔn)的行號(hào)，接收城市處理中心發(fā)來(lái)的支付業(yè)務(wù)并進(jìn)行賬務(wù)處理的銀行的分支機(jī)構(gòu)。接收行也是匯入行。41（二）基本概念15、接收行41（二）基本概念15、接收清算行（直接參與者）大額支付系統(tǒng)中擁有人民銀行批準(zhǔn)的行號(hào)，在國(guó)家處理中心開(kāi)設(shè)賬戶(hù)，接收城市處理中心發(fā)來(lái)的支付業(yè)務(wù)并進(jìn)行賬務(wù)處理的銀行的分支機(jī)構(gòu)，其賬戶(hù)用于匯入行、接收行和自身接收支付業(yè)務(wù)的資金清算和賬務(wù)處理。接收清算行也是接收行。

42（二）基本概念15、接收清算行（直接參與者）42（二）基本概念15、接收清算行（直接參與者）大額支付系統(tǒng)中擁有人民銀行批準(zhǔn)的行號(hào)，在國(guó)家處理中心開(kāi)設(shè)賬戶(hù)，接收城市處理中心發(fā)來(lái)的支付業(yè)務(wù)并進(jìn)行賬務(wù)處理的銀行的分支機(jī)構(gòu)，其賬戶(hù)用于匯入行、接收行和自身接收支付業(yè)務(wù)的資金清算和賬務(wù)處理。接收清算行也是接收行。

43（二）基本概念15、接收清算行（直接參與者）434444三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）概述（二）基本概念（三）基本架構(gòu)（四）基本規(guī)定（五）大額、小額支付業(yè)務(wù)范圍（六）資金清算

45三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）概述45（三）基本架構(gòu)1、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)CNAPS分三層結(jié)構(gòu)：一層是NPC(國(guó)家處理中心)；二層是CCPC(城市處理中心)；三層是前置機(jī)。NPC與全國(guó)32個(gè)CCPC進(jìn)行數(shù)據(jù)連接，他們之間的通信網(wǎng)絡(luò)采用專(zhuān)用網(wǎng)絡(luò)，以地面通信為主，衛(wèi)信通信備份。

46（三）基本架構(gòu)1、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)CNAPS分三層結(jié)構(gòu)：46現(xiàn)代化支付系統(tǒng)(CNAPS)主要接口

CCPC城市處理中心NPC國(guó)家處理中心NPC備份處理中心ABS縣級(jí)處理工作站中央債券登記簿系統(tǒng)中央債券發(fā)行系統(tǒng)央行公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)交換系統(tǒng)ABS中央銀行會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)TBS央行國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)處理商業(yè)銀行行內(nèi)匯兌系統(tǒng)農(nóng)村信用社系統(tǒng)全國(guó)銀行間外匯交易系統(tǒng)全國(guó)銀行間同業(yè)拆借系統(tǒng)城市商業(yè)銀行匯票處理系統(tǒng)2004110820041115重慶20041206湖北20041115重慶20041206湖北MBFE上海上海20041018銀聯(lián)系統(tǒng)2004110847現(xiàn)代化支付系統(tǒng)(CNAPS)主要接口CCPC城市處理中心N（三）基本架構(gòu)2、商業(yè)銀行大額支付系統(tǒng)架構(gòu)：第一層：中心數(shù)據(jù)庫(kù)主機(jī)；第二層：中心AIPS前置、MBFE人行前置、加密機(jī)(或加密卡)；第三層：網(wǎng)點(diǎn)前臺(tái)操作終端。48（三）基本架構(gòu)2、商業(yè)銀行大額支付系統(tǒng)架構(gòu)：48商業(yè)銀行大額支付系統(tǒng)接入操作流程圖

省行AIPS前置人行MBFE前置人行CCPC中心人行CCPC中心加密機(jī)或加密卡網(wǎng)點(diǎn)1網(wǎng)點(diǎn)1商業(yè)銀行數(shù)據(jù)中心人行NPC國(guó)家處理中心代理網(wǎng)點(diǎn)發(fā)送2對(duì)賬4－發(fā)送1

1－發(fā)送1

2－發(fā)送1

3發(fā)送3發(fā)送4發(fā)送4發(fā)送5發(fā)送或接收對(duì)賬3對(duì)賬2對(duì)賬149商業(yè)銀行大額支付系統(tǒng)接入操作流程圖省行AIPS前置人行MB三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）概述（二）基本概念（三）基本架構(gòu)（四）基本規(guī)定（五）大額、小額支付業(yè)務(wù)范圍（六）資金清算

50三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）概述50（四）基本規(guī)定1、支付行號(hào)規(guī)定12位：XXXYYYYZZZZDXXX代表3位行別號(hào)；YYYY代表4位參與機(jī)構(gòu)人行代碼；ZZZZ代表4位參與機(jī)構(gòu)的ABIS機(jī)構(gòu)號(hào)；D代表1位校驗(yàn)碼（由人行編定）。51（四）基本規(guī)定1、支付行號(hào)規(guī)定51（四）基本規(guī)定2、支付系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)間人民銀行支付系統(tǒng)的運(yùn)行時(shí)間按照國(guó)家法定工作日運(yùn)行。支付系統(tǒng)根據(jù)公歷時(shí)間確定工作日，允許調(diào)整，并提前3日公布。支付系統(tǒng)支持24小時(shí)連續(xù)運(yùn)行，系統(tǒng)將每一工作日分為：日間業(yè)務(wù)處理、清算窗口時(shí)間、日終業(yè)務(wù)處理和營(yíng)業(yè)準(zhǔn)備四個(gè)階段。52（四）基本規(guī)定2、支付系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)間52（四）基本規(guī)定3、金額起點(diǎn)大額支付系統(tǒng)資金匯劃業(yè)務(wù)的金額起點(diǎn)以人行規(guī)定為準(zhǔn)。目前是2萬(wàn)元。53（四）基本規(guī)定3、金額起點(diǎn)53（四）基本規(guī)定4、異常處理往賬發(fā)送柜員應(yīng)定時(shí)查詢(xún)往賬報(bào)單狀態(tài)，對(duì)狀態(tài)為“發(fā)送不成功、人行拒絕”的往賬報(bào)單，應(yīng)及時(shí)查明原因，及時(shí)處理；對(duì)“人行拒絕”的往賬報(bào)單必須做取消處理。接收來(lái)賬柜員在日終柜員簽退前必須查詢(xún)當(dāng)日未處理報(bào)單明細(xì)，并及時(shí)處理。

54（四）基本規(guī)定4、異常處理54三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）概述（二）基本概念（三）基本架構(gòu)（四）基本規(guī)定（五）大額、小額支付業(yè)務(wù)范圍（六）資金清算

55三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）概述55（五）大額、小額支付業(yè)務(wù)范圍1、大額支付業(yè)務(wù)范圍規(guī)定金額起點(diǎn)以上的跨行貸記支付業(yè)務(wù)規(guī)定金額起點(diǎn)以下的緊急跨行貸記支付業(yè)務(wù)特許參與者發(fā)起的即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)城市商業(yè)銀行銀行匯票資金的移存和兌付資金的匯劃業(yè)務(wù)人行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)和國(guó)庫(kù)部門(mén)發(fā)起的貸記業(yè)務(wù)56（五）大額、小額支付業(yè)務(wù)范圍1、大額支付業(yè)務(wù)范圍56（五）大額、小額支付業(yè)務(wù)范圍大額支付系統(tǒng)具體業(yè)務(wù)種類(lèi)匯兌支付業(yè)務(wù)；電子聯(lián)行專(zhuān)用匯兌業(yè)務(wù)；委托收款劃回業(yè)務(wù)；托收承付劃回業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)撤銷(xiāo)處理；退匯業(yè)務(wù)；來(lái)帳處理；查詢(xún)查復(fù)處理；自由格式報(bào)文。57（五）大額、小額支付業(yè)務(wù)范圍大額支付系統(tǒng)具體業(yè)務(wù)種類(lèi)57（五）大額、小額支付業(yè)務(wù)范圍2、小額支付業(yè)務(wù)范圍規(guī)定金額起點(diǎn)以下的各種小額跨行貸記業(yè)務(wù)同城、異地紙質(zhì)憑證截留的跨行定期借記支付業(yè)務(wù)（目前系統(tǒng)系統(tǒng)內(nèi)也支持）人行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)和國(guó)庫(kù)部門(mén)辦理的借記支付業(yè)務(wù)同城、異地個(gè)人小額跨行通存通兌業(yè)務(wù)（07年11月才推廣，不夠成熟。收費(fèi)問(wèn)題。）58（五）大額、小額支付業(yè)務(wù)范圍2、小額支付業(yè)務(wù)范圍58（五）大額、小額支付業(yè)務(wù)范圍同城、異地紙質(zhì)憑證截留的跨行定期借記支付業(yè)務(wù)（目前系統(tǒng)系統(tǒng)內(nèi)也支持）必須簽訂三方協(xié)議：主辦單位、收款銀行、開(kāi)戶(hù)人。同城、異地個(gè)人小額跨行通存通兌業(yè)務(wù)（07年11月才推廣，不夠成熟。收費(fèi)問(wèn)題。）必須簽訂通存通兌協(xié)議、個(gè)人賬戶(hù)需設(shè)置密碼。59（五）大額、小額支付業(yè)務(wù)范圍同城、異地紙質(zhì)憑證截留的跨行定期三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）概述（二）基本概念（三）基本架構(gòu)（四）基本規(guī)定（五）大額、小額支付業(yè)務(wù)范圍（六）資金清算

60三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）概述60（六）資金清算1、清算賬戶(hù)設(shè)置及其管理2、大額支付資金清算方法3、大額支付系統(tǒng)的核算賬戶(hù)4、大額支付系統(tǒng)的賬務(wù)處理5、小額支付資金清算方法61（六）資金清算1、清算賬戶(hù)設(shè)置及其管理61（六）資金清算1、清算賬戶(hù)設(shè)置及其管理清算賬戶(hù)：是經(jīng)人行批準(zhǔn)，各商業(yè)銀行等支付系統(tǒng)的直接參與者在人行當(dāng)?shù)胤种虚_(kāi)設(shè)的人民幣準(zhǔn)備金存款賬戶(hù)。用于清算直接參與者與及間接參與者通過(guò)支付系統(tǒng)辦理的各類(lèi)業(yè)務(wù)款項(xiàng)。部分行以省分行為單位開(kāi)立。采用“物理上集中擺放，邏輯上分散管理”的方法，即所有在當(dāng)?shù)厝诵蟹种虚_(kāi)立的清算賬戶(hù)物理上均在支付系統(tǒng)NPC集中存儲(chǔ)，日間處理資金清算；邏輯上由當(dāng)?shù)厝诵羞M(jìn)行管理。日終時(shí)由NPC將各清算賬戶(hù)處理的數(shù)據(jù)下載至各有關(guān)人行分支行，納入當(dāng)?shù)厝诵蟹种械娜战K平賬和核算。62（六）資金清算1、清算賬戶(hù)設(shè)置及其管理62（六）資金清算2、大額支付資金清算方法直接參與者（發(fā)起行清算行）--支付系統(tǒng)：NPC中，大額支付系統(tǒng)采用實(shí)時(shí)全額資金清算的辦法，即按每筆支付業(yè)務(wù)的發(fā)起、接收金額進(jìn)行實(shí)時(shí)逐筆清算。在支付系統(tǒng)中發(fā)起行、接收行的資金清算必須通過(guò)其發(fā)起行、接收行的資金清算行來(lái)進(jìn)行。發(fā)起行--直接參與者（發(fā)起行清算行）：納入該商業(yè)銀行的行內(nèi)資金清算，一般是匯總軋差清算。63（六）資金清算2、大額支付資金清算方法63（六）資金清算3、大額支付系統(tǒng)的核算賬戶(hù)資金清算主要通過(guò)存款人存款賬戶(hù)、通存通兌往賬、通存通兌來(lái)賬、人行清算準(zhǔn)備賬戶(hù)（直接參與者使用）、大額實(shí)時(shí)應(yīng)付結(jié)算專(zhuān)用賬戶(hù)來(lái)進(jìn)行賬務(wù)核算。大額實(shí)時(shí)應(yīng)付結(jié)算專(zhuān)用賬戶(hù)：接收的來(lái)賬中收款人賬號(hào)戶(hù)名與實(shí)際賬號(hào)戶(hù)名不符的來(lái)賬，由系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)入本賬戶(hù)，等待柜員手工解付的款項(xiàng)。64（六）資金清算3、大額支付系統(tǒng)的核算賬戶(hù)64（六）資金清算4、大額支付系統(tǒng)的賬務(wù)處理發(fā)送往賬時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：（1）直接參與者（清算行）：借：XX存款戶(hù)貸：人行清算準(zhǔn)備-----------實(shí)時(shí)清算（2）間接參與者（營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)）：借：XX存款戶(hù)（匯出行）貸：通存通兌往賬（匯出行）-軋差清算借：通存通兌來(lái)賬（清算行）貸：人行清算準(zhǔn)備（清算行）-實(shí)時(shí)清算65（六）資金清算4、大額支付系統(tǒng)的賬務(wù)處理65（六）資金清算4、大額支付系統(tǒng)的賬務(wù)處理接收的來(lái)賬若賬號(hào)戶(hù)名不符，系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)入時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為：（1）直接參與者（清算行）：借：人行清算準(zhǔn)備-----------實(shí)時(shí)清算貸：大額應(yīng)付結(jié)算專(zhuān)用賬戶(hù)（2）間接參與者（營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)）：借：通存通兌來(lái)賬（匯入行）貸：大額應(yīng)付結(jié)算專(zhuān)用賬戶(hù)（匯入行）借：人行清算準(zhǔn)備（清算行）貸：通存通兌往賬（清算行）66（六）資金清算4、大額支付系統(tǒng)的賬務(wù)處理66（六）資金清算5、小額支付資金清算方法直接參與者（發(fā)起行清算行）--支付系統(tǒng)：NPC中，小額支付系統(tǒng)采用日終軋差凈額資金清算的辦法，即按每家銀行一日所有業(yè)務(wù)的發(fā)起、接收金額進(jìn)行借貸匯總軋差進(jìn)行資金清算。發(fā)起行--直接參與者（發(fā)起行清算行）：納入該商業(yè)銀行的行內(nèi)資金清算，一般是匯總軋差清算。67（六）資金清算5、小額支付資金清算方法67商業(yè)銀行資金清算介紹一、簡(jiǎn)介二、商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)清算三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)四、銀聯(lián)資金清算五、境外資金清算

68商業(yè)銀行資金清算介紹一、簡(jiǎn)介68四、跨行銀行卡資金清算（一）概述（二）清算業(yè)務(wù)范圍（三）資金清算69四、跨行銀行卡資金清算（一）概述69（一）跨行銀行卡資金清算概述概念：處理跨行銀行卡業(yè)務(wù)往來(lái)的資金清算。銀行卡支付系統(tǒng)：專(zhuān)門(mén)處理銀行卡跨行數(shù)據(jù)的信息交換系統(tǒng)，由中國(guó)銀聯(lián)公司統(tǒng)一運(yùn)營(yíng)。70（一）跨行銀行卡資金清算概述