建設(shè)工程決策階段工程造價(jià)的控制

項(xiàng)目二

建設(shè)工程決策階段工程造價(jià)的控制1．熟悉可行性研究報(bào)告的作用、主要內(nèi)容和審批程序；

2．掌握投資估算的方法；

3．熟悉各類財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)量的測(cè)算及建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基本報(bào)表的編制；

4．掌握建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)內(nèi)容及方法；教學(xué)目的投資估算重點(diǎn)、難點(diǎn)一、建設(shè)項(xiàng)目決策的含義

項(xiàng)目投資決策是對(duì)擬建項(xiàng)目的必要性和可行性進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，評(píng)價(jià)投資方案是否可行，對(duì)不同建設(shè)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較及做出判斷和決定的過程。正確決策是合理確定與控制工程造價(jià)的前提。正確的項(xiàng)目投資決策正確的項(xiàng)目投資行動(dòng)二建設(shè)項(xiàng)目決策與工程造價(jià)的關(guān)系（一）項(xiàng)目決策的正確性是工程造價(jià)合理性的前提（二）項(xiàng)目決策的內(nèi)容是決定工程造價(jià)的基礎(chǔ)（四）項(xiàng)目決策的深度影響投資估算的精確度，也影響工程造價(jià)的控制效果（三）造價(jià)高低、投資多少也影響項(xiàng)目決策工程造價(jià)控制的關(guān)鍵在于前期

100%95%75%35%10%1/41/23/4決策和初步設(shè)計(jì)技術(shù)設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)施工階段項(xiàng)目進(jìn)展時(shí)間對(duì)投資的影響程度各階段對(duì)投資影響程度分析圖Kelly（1982）的研究發(fā)現(xiàn)一個(gè)項(xiàng)目80%的造價(jià)在方案設(shè)計(jì)階段就已經(jīng)確定，所以后續(xù)的控制只能影響到其余的20%投資。Wootoon（1982）認(rèn)為項(xiàng)目總造價(jià)中能受現(xiàn)場(chǎng)直接控制的部分在6%-20%之間。三、項(xiàng)目決策階段影響工程造價(jià)的主要因素建設(shè)地區(qū)及建設(shè)地點(diǎn)技術(shù)方案設(shè)備方案工程方案影響工程造價(jià)的主要因素環(huán)境保護(hù)措施的確定項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模（一）項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模也稱項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模，是指項(xiàng)目設(shè)定的正常生產(chǎn)營(yíng)運(yùn)年份可能達(dá)到的生產(chǎn)能力或者使用效益。合理經(jīng)濟(jì)規(guī)模是指在一定技術(shù)條件下，項(xiàng)目投入產(chǎn)出比處于較優(yōu)狀態(tài)，資源和資金可以得到充分利用，并可獲得較優(yōu)經(jīng)濟(jì)效益的規(guī)模。項(xiàng)目規(guī)模合理化的制約因素有：1.市場(chǎng)因素、2.技術(shù)因素、3.環(huán)境因素三、項(xiàng)目決策階段影響工程造價(jià)的主要因素生產(chǎn)多少？規(guī)模效益三、楊項(xiàng)目川決策徐階段蔽影響璃工程罷造價(jià)綿的主鄉(xiāng)豐要因倚素建設(shè)地區(qū)選擇考慮的因素選擇建設(shè)地點(diǎn)的要求（1）要符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、國(guó)家工業(yè)布局總體規(guī)劃和地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃的要求。（2）要根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)和需要，充分考慮原材料條件、能源條件、水源條件、各地區(qū)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品需求及運(yùn)輸條件等。（3）要綜合考慮氣象、地質(zhì)、水文等建廠的自然條件。（4）要充分考慮勞動(dòng)力來源、生活環(huán)境、協(xié)作、施工力量、風(fēng)俗文化等社會(huì)環(huán)境因素的影響。1）節(jié)約土地，少占耕地。2）減少拆遷移民。3）應(yīng)盡量選在工程地質(zhì)、水文地質(zhì)條件較好的地段4）要有利于廠區(qū)合理布置和安全運(yùn)行。5）盡量靠近交通運(yùn)輸條件和水電等供應(yīng)條件好的地方。6）應(yīng)盡量減少對(duì)環(huán)境的污染。廠址膽的選屬擇應(yīng)紗具有全壽釘命周鹽期的刊理念靠近上、聚點(diǎn)集（三碌）技神術(shù)方暖案1.技術(shù)喬方案放選擇謹(jǐn)?shù)幕浔驹m則（1）先梳進(jìn)適擇用（2）安之全可積靠（3）經(jīng)束濟(jì)合綿理2.技術(shù)俱方案煉選擇援的內(nèi)孔容：生產(chǎn)合方法勻選擇甘，生珠產(chǎn)方界法直偷接影稠響著芹生產(chǎn)茄工藝緞流程壘的選功擇工藝聚流程存方案搜選擇（保駱證、或簡(jiǎn)捷吹、高訊效、天參數(shù)王、柔杜性）三、獸項(xiàng)目奮決策壟階段槽影響奇工程較造價(jià)彎的主掩要因構(gòu)素三、零項(xiàng)目絡(luò)決策總階段店影響裁工程蒸造價(jià)蕩的主盆要因綠素主要疏設(shè)備析方案靠選擇亦的要填求：與建詢?cè)O(shè)規(guī)漫模、戴產(chǎn)品膚方案達(dá)和技笨術(shù)方竄案相纖適應(yīng)施，滿頌足生磁產(chǎn)或腹使用余的要逢求。主設(shè)蕉間、腔主輔研間能廣力要嗎相互烤匹配質(zhì)量雜可靠寸、性桑能成何熟，個(gè)保證歡生產(chǎn)睛和產(chǎn)六品質(zhì)解量穩(wěn)瘦定保證挽性能本下，萍力求勵(lì)經(jīng)濟(jì)稅合理敬。應(yīng)符抗合政睬府部溝門或僚專門攏機(jī)構(gòu)愚發(fā)布售的技錄術(shù)標(biāo)核準(zhǔn)要鏈求。（四咐）設(shè)備淚方案設(shè)備眼選擇勻應(yīng)注流意：盡量牛選用蒼國(guó)產(chǎn)摸設(shè)備耽；注意盆進(jìn)口韻設(shè)備捕間、攏國(guó)內(nèi)猜外設(shè)油備間狼的銜艘接配禽套問舍題；進(jìn)口選設(shè)備們與原怎國(guó)產(chǎn)瞇設(shè)備謙、廠趕房之湖間配切套問長(zhǎng)題；進(jìn)口改設(shè)備禽與原端材料辭、備勉品備獸件、惜維修莖能力宏間配冊(cè)套問碰題。工藝坐流程生產(chǎn)陜方法符合配套3.柴1可行憶性研途究報(bào)慕告模塊3建設(shè)像工程壤決策增階段河工程炎造價(jià)哀的控辰制3.鉛1.豪1建設(shè)型項(xiàng)目舟可行光性研校究概巨述1.可行寒性研刺究的哄概念建設(shè)早項(xiàng)目釀的可陳行性練研究捐是在投資淹決策基前，對(duì)省與擬冷建項(xiàng)兄目有董關(guān)的栽社會(huì)臺(tái)、經(jīng)富濟(jì)、凍技術(shù)刻等各蹦方面煎進(jìn)行燙深入恢細(xì)致璃的調(diào)查徒研究，對(duì)轎各種片可能毯擬定賽的技嚴(yán)術(shù)方嫁案和麥建設(shè)葛方案伏進(jìn)行肺認(rèn)真猛的技術(shù)摘經(jīng)濟(jì)蕉分析峰和比模較論兇證，對(duì)含項(xiàng)目昌建成列后的份經(jīng)濟(jì)赴效益胞進(jìn)行遺科學(xué)糠的預(yù)測(cè)險(xiǎn)和評(píng)戰(zhàn)價(jià)。3.馬1.孕1建設(shè)紐奉項(xiàng)目潑可行韻性研上究概廊述是否工有市車場(chǎng)前垃景技術(shù)梢上是霧否先止進(jìn)適裕用經(jīng)濟(jì)貸上是逃否合繼理有制效財(cái)務(wù)冬上能愧否實(shí)媽施項(xiàng)目塑是否訊可行1.可行敢性研把究的治概念2.可行倘性研彎究的備作用—（7依據(jù)披）（1）作辰為建叛設(shè)項(xiàng)卡目投援資決策的依木據(jù)。（2）作晴為編素制設(shè)計(jì)文件辣的依賀據(jù)。（3）作拒為向勇銀行貸款的依甜據(jù)。（4）作行為建案設(shè)項(xiàng)齒目與結(jié)各協(xié)賞作單縱位簽訂合同資和有酬關(guān)協(xié)供議的懸依據(jù)谷。（5）作羅為環(huán)疊保部砌門、蔑地方征政府元和規(guī)罰劃部守門審批項(xiàng)目塔的依損據(jù)。（6）作離為施鏈工組潛織、泰工程稍進(jìn)度揮安排所及竣唱工驗(yàn)收的依遮據(jù)。（7）作伶為項(xiàng)廟目后評(píng)估的依貝據(jù)。3.她1.爽1建設(shè)百項(xiàng)目臘可行威性研拐究概鞭述3.先1.儲(chǔ)2建設(shè)早項(xiàng)目季可行慌性研另究階夜段123機(jī)會(huì)紀(jì)研究初步湖可行披性研貝究詳細(xì)龍可行因性研際究3.卸1.擱3可行新性研戴究報(bào)沿告的娛編制1.可行眨性研饑究報(bào)射告的尤編制夢(mèng)依據(jù)項(xiàng)目因建議影書及坐批復(fù)醬文件國(guó)地方經(jīng)社棕發(fā)展仇規(guī)劃侮行業(yè)判部門發(fā)展樹規(guī)劃國(guó)家據(jù)有關(guān)法律鎮(zhèn)法規(guī)遠(yuǎn)和政饞策大中掩型項(xiàng)史目，寧須有質(zhì)國(guó)批維資源雞報(bào)告汁、國(guó)歌土開菜發(fā)規(guī)格劃、石區(qū)域隸規(guī)劃徐、江唐河流傍域規(guī)冒劃工攏業(yè)基板地規(guī)煤劃等鏈有關(guān)組文件工程建設(shè)工標(biāo)準(zhǔn)品、規(guī)緣瑞范和傍定額合資昨、合撤作項(xiàng)塵目各拘方簽溝訂的炎協(xié)議只書或嗽意向申書。委托歉單位弟的委案托合具同。國(guó)家氣頒布其的有卵關(guān)評(píng)致價(jià)參象數(shù)和均指標(biāo)有關(guān)炊的基仍礎(chǔ)數(shù)圖據(jù)3.憐1.姨3可行也性研盯究報(bào)顛告的章編制2.編制圈要求編制彩單位泊必須妻具備揀承擔(dān)如可行如性研墻究的筆條件確保卷可行算性研場(chǎng)究報(bào)探告的培真實(shí)蹦性和墓科學(xué)魯性可行經(jīng)性研受究的丸深度擺要規(guī)膀范化啞和標(biāo)遙準(zhǔn)化可行腿性研勞究報(bào)固告必尺須經(jīng)未簽證片和審圖批3.可行涉性研呼究的襲工作恩程序接受吹委托調(diào)查憂研究方案減選擇豬和優(yōu)奔化經(jīng)濟(jì)劑分析霜和評(píng)混價(jià)編制貞可行睬性研煤究報(bào)溜告3.患1.縱3可行迷性研小究報(bào)王告的殲編制應(yīng)能位滿足克作為項(xiàng)目孩投資域決策作的基露礎(chǔ)和船重要露依據(jù)的要里求⑴總論，包括項(xiàng)目背景、項(xiàng)目概況和問題與建議三部分。⑵市場(chǎng)預(yù)測(cè)；⑶資源條件評(píng)價(jià)；⑷建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案；⑸廠址選擇；⑹技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案；⑺主要原材料、燃料供應(yīng)；⑻總圖運(yùn)輸與公用輔助工程；⑼能源和資源節(jié)約措施；⑽環(huán)境影響評(píng)價(jià)；⑾勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防；⑿組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置；⒀項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度；⒁投資估算；⒂融資方案；⒃項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)；⒄社會(huì)評(píng)價(jià)；⒅風(fēng)險(xiǎn)分析；⒆研究結(jié)論與建議。4.編制經(jīng)內(nèi)容3.冒1.賣3可行堪性研鞠究報(bào)示告的嫂編制建設(shè)穿項(xiàng)目述可行嗓性研就究的三莖大支革柱市場(chǎng)昂研究包括迎產(chǎn)品蘇的市縫場(chǎng)調(diào)鬧查和嚇預(yù)測(cè)舊研究麻，這植是項(xiàng)憤目可甚行性酒研究鼻的前提和基腔礎(chǔ)。技術(shù)吊研究即技瞎術(shù)方腥案和升建設(shè)鈔條件飲研究戀，這奮是項(xiàng)香目可勤行性皆研究葉的技術(shù)科基礎(chǔ)。效益來研究即經(jīng)屬濟(jì)效旱益的蓮分析舒和評(píng)朽價(jià)，煮這是餅項(xiàng)目緩可行捧性研陣究的核心部分引。解決鉆項(xiàng)目慶的“必要雜性”問敘題解決冤項(xiàng)目暗在技武術(shù)上雹的“可行龍性”問魚題解決吐項(xiàng)目倍在經(jīng)晝濟(jì)上向的“合理銹性”問幻玉題3.燃2建設(shè)維項(xiàng)目面投資少估算模塊3建設(shè)訪工程炎決策啦階段澇工程架造價(jià)秀的控神制3.偉2.謝1建設(shè)久項(xiàng)目丟投資圍估算龜?shù)母哦啄詈蛼咦饔?.建設(shè)銷項(xiàng)目眼投資傳估算掀的概唇念投資濾估算支是指江在項(xiàng)帝目投自資決絹策過是程中順，依雪據(jù)現(xiàn)江有的括資料攏和特及定的孤方法耕，對(duì)盜建設(shè)哈項(xiàng)目恨的投資估數(shù)額進(jìn)行陶的估悶計(jì)。它是傘項(xiàng)目墓建設(shè)孟前期壞編制承項(xiàng)目建議錫書和茶可行叛性研冬究報(bào)次告的重倆要組辨成部刷分，蔑是項(xiàng)延目決凈策的矮重要躲依據(jù)取之一。（1）建議炕書階毯段，是絹項(xiàng)目哀主管緞部門審批項(xiàng)目兼建議掙書的普依據(jù)磚之—。（2）可行辣性研雁究階普段，是項(xiàng)戴目投櫻資決策的重喊要依警據(jù)。（3）項(xiàng)目吊投資躬估算是對(duì)工象程設(shè)漢計(jì)概衰算起控制作用，設(shè)脾計(jì)概生算不終得突勿破批茫準(zhǔn)的苗投資我估算江額。（4）項(xiàng)目揀投資鴉估算錯(cuò)可作敘為項(xiàng)廉目資積金籌措及制端訂建乘設(shè)貸藥款計(jì)港劃的判依據(jù)宇。（5）項(xiàng)沃目投持資估災(zāi)算是核算建設(shè)品項(xiàng)目潮固定昆資產(chǎn)議投資東需要現(xiàn)額和屬編制狹固定零資產(chǎn)脅投資灰計(jì)劃六的重貸要依博據(jù)。2.投資宵估算鑼在項(xiàng)慕目開勺發(fā)建港設(shè)過模程中鄙的作驅(qū)用：4+求13.定2.軌1建設(shè)罵項(xiàng)目拘投資走估算瞇的概痰念和壟作用工作階段工作性質(zhì)投資估算方法投資估算誤差率投資估算作用項(xiàng)目決策階段機(jī)會(huì)研究（規(guī)劃階段和建議書階段）項(xiàng)目設(shè)想生產(chǎn)能力指數(shù)法資金周轉(zhuǎn)率法±30%鑒別投資方向?qū)で笸顿Y機(jī)會(huì)提出投資建議初步可行性研究項(xiàng)目初選比例系數(shù)法指標(biāo)估算法±20%廣泛分析篩選方案確定項(xiàng)目初步可行詳細(xì)可行性研究項(xiàng)目擬訂模擬概算法±10%多方案比較提出結(jié)論性建議確定項(xiàng)目投資可行性3.冬2.腳2投資毯估算巡壽的階廁段劃水分與時(shí)精度墻要求3.旺2.北3建設(shè)志項(xiàng)目庭投資色估算握的內(nèi)琴容建設(shè)街項(xiàng)目階投資倉(cāng)估算固定抱資產(chǎn)硬投資禮估算設(shè)備婆及工換器具罪購(gòu)置壇費(fèi)建筑肺安裝餃工程卡費(fèi)工程蕩建設(shè)醫(yī)其他儲(chǔ)費(fèi)用基本廈預(yù)備初費(fèi)、伶漲價(jià)誰(shuí)預(yù)備么費(fèi)建設(shè)漁期利臭息流動(dòng)拌資金矛估算是指殊生產(chǎn)佳經(jīng)營(yíng)爛性項(xiàng)綢目投舍產(chǎn)后爺，用閣于購(gòu)級(jí)買原貞材料張、燃擴(kuò)料、債支付科工資勺及其激他經(jīng)癥營(yíng)費(fèi)能用等骨所需煎的周敏轉(zhuǎn)資籌金。流動(dòng)換資金=流動(dòng)圍資產(chǎn)蓋－流當(dāng)動(dòng)負(fù)歉?jìng)Ａ鲃?dòng)喇資產(chǎn)劍主要止考慮器現(xiàn)金假、應(yīng)藏收賬設(shè)款和凈存貨氧；流動(dòng)墨負(fù)債鉆主要哲考慮組應(yīng)付某賬款紛。1.投資束估算功編制貓依據(jù)（1）專讓門機(jī)缸構(gòu)發(fā)春布的綿建設(shè)爸工程電造價(jià)誼費(fèi)用錯(cuò)構(gòu)成臨、估業(yè)算指蛛標(biāo)、旱計(jì)算累方法匯，以屬及其威他有企關(guān)計(jì)第算工慚程造漢價(jià)的田文件枯。（2）專智門機(jī)績(jī)構(gòu)發(fā)軌布的型工程批建設(shè)挪其他拜費(fèi)用港計(jì)算歐辦法酬和費(fèi)仆用標(biāo)望準(zhǔn)，困以及走政府謀部門忙發(fā)布康的物瀉價(jià)指末數(shù)。（3）擬朽建項(xiàng)柏目各著單項(xiàng)挑工程歪的建溫設(shè)內(nèi)坑容及屠工程企量。（4）已完建同危類工宋程項(xiàng)速目的蓮?fù)顿Y掙檔案膨資料稱。（5）影義響工彈程項(xiàng)民目投陰資的醋動(dòng)態(tài)蔑因素田，如靜利率翼、匯懲率、幣稅率尊等。3.爐2.償4建設(shè)己項(xiàng)目查投資衛(wèi)估算肉編制寶的依潑據(jù)和掀步驟2.投資猶估算墊編制剛步驟（1）分黃別估回算各血單項(xiàng)帆工程哪所需訓(xùn)的建覺筑工暖程費(fèi)附、設(shè)鐵備及米工器票具購(gòu)軍置費(fèi)扒、安偉裝工借程費(fèi)休；（2）在丘匯總員各單退項(xiàng)工處程費(fèi)掘用的屠基礎(chǔ)紛上，嚼估算血工程志建設(shè)飾其他負(fù)費(fèi)用跌和基磁本預(yù)浸備費(fèi)縣；（3）估續(xù)算漲歷價(jià)預(yù)摔備費(fèi)婆和建倍設(shè)期住利息溝；（4）估盲算流駁動(dòng)資欲金。（5）匯連總出鋒總投愉資。3.百2.生4建設(shè)碼項(xiàng)目及投資躁估算伸編制繪的依抄據(jù)和貨步驟3.院2.畜5建設(shè)衡投資爹估算雖的方歸法估算階段精度要求估算方法項(xiàng)目規(guī)劃和項(xiàng)目建議書階段低單位生產(chǎn)能力法生產(chǎn)能力指數(shù)法系數(shù)法比例法詳細(xì)可行性研究階段高指標(biāo)估算法補(bǔ)充塊：?jiǎn)未何簧莓a(chǎn)能傲力估巡壽算法——誤差獻(xiàn)大（±30濕%）Q1,Q2——已建無和擬婚建項(xiàng)青目的財(cái)生產(chǎn)供能力C1,C2——已建胖和擬雷建項(xiàng)維目的虧靜態(tài)失投資f伸——不同麗時(shí)期董、不漲同地翠點(diǎn)的錘定額窮、單女價(jià)、敘費(fèi)用奇變更柔等的綜蝦合調(diào)罪整系幟數(shù)1.靜態(tài)投資表估算信方法[例]假定已某地音擬建抓一座20針0套客擇房的氧豪華鋒賓館欣，另許有一融座豪鍵華賓瞎館最僅近在渴該地趟竣工屠，且究掌握怖了以變資料溉：有25病0套客枝房，庫(kù)有門錄廳、談餐廳藍(lán)、會(huì)寇議室屆、游洞泳池淡、夜亡總會(huì)旱、丸網(wǎng)球斬場(chǎng)等攤設(shè)施括，總曲造價(jià)10夏25萬美兵元。正試估亭算新各建項(xiàng)陣目的江總投洪資。[解]每套泡客房戲造價(jià)=總造襪價(jià)客房驢總套江數(shù)=4屬.1萬美蜂元/套4.繁1萬美惕元×2造00=8喝20萬美石元1.靜態(tài)投資載估算扣方法1.靜態(tài)投資捧估算敗方法（1）生產(chǎn)陰能力菌指數(shù)漢法又稱孔指數(shù)秀估算烘法其癢計(jì)算竄公式珠為：計(jì)算只公式蛙表明耐造價(jià)捎與規(guī)博模(或容役量)呈非齡線性接關(guān)系贈(zèng)，且枯單位州造價(jià)偽隨工右程規(guī)進(jìn)?！不蛉莩缌俊车脑鱿伌蠖逌p小稼。在紀(jì)正常鴉情況舞下，0≤芹x≤悼1。C1—已建戀類似飄項(xiàng)目渾的靜猛態(tài)投擺資額C2—擬建央項(xiàng)目灰靜態(tài)疏投資料額Q1—已建礙類似屠項(xiàng)目節(jié)的生黨產(chǎn)能還力Q2—擬建碰項(xiàng)目松的生院產(chǎn)能吼力x—生產(chǎn)買能力歇指數(shù)f——不同抖時(shí)期黃、不慈同地膠點(diǎn)的麥定額禾、單電價(jià)、皇費(fèi)用菊變更甜等的預(yù)綜合昌調(diào)整航系數(shù)（1）生疏產(chǎn)能艦力指角數(shù)法1.靜態(tài)投資悠估算冊(cè)方法19頃88年在西某地流興建缺一座30萬噸置合成爽氨的夜化肥蹦廠，揮總投爬資位28茅00編0萬元所，假?zèng)]如20持10年在聾該地繩開工要興建45萬噸夾合成守氨的蠢工廠炮，合陪成氨卵的生和產(chǎn)能肯力指剪數(shù)為0.魔81，則咱所需歪靜態(tài)傳投資紗為多粗少？般（寄假定紛從19肆88年到20柴10年每妻年年摔平均亡工程息造價(jià)傭綜合饞調(diào)整奏指數(shù)棕為1.寇10）【例1】【解】（2）系獄數(shù)估狡算法1）設(shè)蜘備系級(jí)數(shù)法這種曠方法澇是以設(shè)備謎費(fèi)為基甜數(shù)，表乘以上適當(dāng)繁系數(shù)土來推專算項(xiàng)碎目的歇建設(shè)蠢費(fèi)用皇。此法盾在國(guó)偵內(nèi)不棗常見連，是曉世行述項(xiàng)目喉投資亡估算奇常采藏用的護(hù)方法椅。該方屠法的倆基本樸原理呢是將票總成分本費(fèi)稻用中加的直接敘成本和間接敗成本分別騎計(jì)算夠，再品合為移項(xiàng)目粥建設(shè)按的總赴成本新費(fèi)用施。1.靜態(tài)投資監(jiān)估算況方法C—遺—擬建斥設(shè)項(xiàng)沖目靜訴態(tài)投聯(lián)資E—士—設(shè)備眠費(fèi)f1、f2、f3——綜合惱調(diào)整烈系數(shù)P1、P2、P3——已建孩項(xiàng)目均中建茫筑、亦安裝竿及其掠他工惡程費(fèi)補(bǔ)占設(shè)來備費(fèi)斧的比債例I—董—擬建去項(xiàng)目嘉其他陰費(fèi)用C——擬建宏項(xiàng)目鉆投資E—今—擬建漲項(xiàng)目殿設(shè)備許費(fèi)P1,P2,P3——建安悟工程旗費(fèi)及觀其它喂費(fèi)占膜設(shè)備夠費(fèi)用島的比仗率f1,f2,f3——綜合亞調(diào)整甲系數(shù)擬建受項(xiàng)目建設(shè)盡投資I設(shè)備科費(fèi)E建筑污工程息費(fèi)E堪P1f1安裝譯工程雕費(fèi)E揭P2f2其它將工程拐費(fèi)E幻玉P3f3擬建罰項(xiàng)目古的其久它費(fèi)壺用I先估再估1）設(shè)汗備系蠢數(shù)法1.靜態(tài)投資訪估算熟方法（2）系顧數(shù)估扎算法[例]某建乏設(shè)項(xiàng)糊目擬頸用于李購(gòu)置蔽設(shè)備冰的費(fèi)揪用80免0萬元礎(chǔ)，建煙筑工跨程、饞安裝忠工程濟(jì)、其線他工削程費(fèi)達(dá)用分鈴別占初設(shè)備秋購(gòu)置庫(kù)費(fèi)用仇的15糟0%，60準(zhǔn)%，30抄%，3種費(fèi)卻用的們調(diào)整腦系數(shù)重分別烤為1.險(xiǎn)2，1.停3，1.河1，其祥他費(fèi)溉用為20萬元購(gòu)。試飛估算毒此建凳設(shè)項(xiàng)股目的維投資看額。[解]【例】設(shè)備縣費(fèi)為10請(qǐng)00榨00萬，脹某類共項(xiàng)目湊的建艘筑工子程是令設(shè)備涂費(fèi)的10民%，安麗裝工記程費(fèi)龜是設(shè)拴備費(fèi)希的20渾%，其蔬他工傻程費(fèi)蔥用是規(guī)設(shè)備肉費(fèi)的10卷%，這振三項(xiàng)己的綜膛合調(diào)賓整系攪數(shù)為1.蔬0，其鈴他投勾資費(fèi)究用估殖算為10斑00萬元牛。2）主體婦專業(yè)雹系數(shù)寄法以擬號(hào)建項(xiàng)忍目中單投資襲比重泉較大米，并輕與生侵產(chǎn)能萄力直故接相下關(guān)的衰工藝設(shè)備老投資為基檔數(shù)，迫根據(jù)鴉已建坦同類減項(xiàng)目稈的有雙關(guān)統(tǒng)副計(jì)資席料，姐計(jì)算惱出擬全建項(xiàng)戲目各太專業(yè)擠工程(總圖乓、土列建、皮采暖來、給陸排水善、管驚道、星電氣能、自?？氐?占工朝藝設(shè)宮備投謹(jǐn)資的在百分距比，槍據(jù)以舉求出晶擬建昂項(xiàng)目典各專騎業(yè)投前資，韻然后排加總尿即為醒項(xiàng)目欄總投狼資。砌其計(jì)毀算公廉式為白：式中p1’、p2’、p3’··朱··蕩··回——已建億項(xiàng)目完中各具專業(yè)爸工程揭費(fèi)用挖占設(shè)寺備投安資的五比重披，其紋他符封號(hào)同財(cái)前。（2）系己數(shù)估煎算法C=E(1+f1p1’+f2p2’+f3p3’+······)+I1.靜態(tài)投資夕估算糟方法其計(jì)匹算公漫式如訓(xùn)下：（3）比富例估駱?biāo)惴?.靜態(tài)投資牛估算選方法I—擬建扛設(shè)項(xiàng)駱目靜鉗態(tài)投爪資K—已建紐奉設(shè)項(xiàng)產(chǎn)目主膛要設(shè)斃備占熊擬建貿(mào)項(xiàng)目墊投資轎比例N—主要姐設(shè)備怪種類爽數(shù)Qi—第i種主蔑要設(shè)爐備數(shù)匆量Pi—第i種主診要設(shè)疑備單張價(jià)（訪到廠娃價(jià)格辜）【綜合江案例3-以1】【背景】A地?cái)M糞于20良10年6月興載建年陳產(chǎn)20萬噸邀甲化丟工產(chǎn)板品的閥工廠獎(jiǎng)，目擱前有B地20歡05年6月投不產(chǎn)的敘年產(chǎn)10萬噸慶乙化拆工產(chǎn)筆品的咱類似窩工廠供的建灶設(shè)資詞料可果供參抱考。博類似忙工廠游的設(shè)船備投患資為15咱00抽0萬元統(tǒng)，建茄筑工屆程費(fèi)80松00萬元魚，安圖裝工矛程費(fèi)60鞏00萬元榜，工理程建淚設(shè)其倉(cāng)他費(fèi)扯用30總00萬元耗。如訪果擬狡建項(xiàng)少目的隙其他贈(zèng)費(fèi)用艙為40壘00萬元搞，20蠶10年對(duì)20茄05年的欺設(shè)備桌費(fèi)、妄建筑難工程腿費(fèi)、黃安裝可工程燦費(fèi)、扛工程服建設(shè)殼其他獸費(fèi)的歡綜合億調(diào)整釘系數(shù)叉分別夢(mèng)為1.屢2、1.旅25、1.籠1、1.末15，生眉產(chǎn)能汗力指部數(shù)為0.捷6?！締栴}】估算們擬建汪項(xiàng)目蛇的靜道態(tài)投擦資額那。【案例辜解析】本題包可以桌采用慢系數(shù)作估算縮慧法來繩求出外擬建腐項(xiàng)目剃的靜跨態(tài)投為資額盈。由貿(mào)下列恩公式槳可得席：建筑水工程豪費(fèi)占禿設(shè)備薄費(fèi)百歐分比80拿00奏/1論50羅00薪=0得.5原33窗3安裝隊(duì)工程淘費(fèi)占關(guān)設(shè)備搭費(fèi)百硬分比60挑00白/1岸50共00露=0鞏.4工程注建設(shè)業(yè)其他寫費(fèi)用渣占設(shè)巨備費(fèi)丈百分波比30室00戚/1逆50尤00扇=0走.2擬建必項(xiàng)目醬靜態(tài)緞投資絡(luò)額C=政15倍00蒙0×較(2鉗0/疾10）0.頸6×（1.私2＋1.漂25顯×0紀(jì).5晉33蕩3+幕1.修1×箏0.紐奉4＋1.喘15剃×0艇.2）＋40厭00=6染16或70木.8榆69氏3（萬岡元）把建攔設(shè)項(xiàng)凡目劃柳分為岸建筑箏工程謎、設(shè)獲備安虎裝工蠻程、是設(shè)備根及工窗器具貞購(gòu)置京費(fèi)及侄其他區(qū)基本詳建設(shè)休費(fèi)等勻費(fèi)用昨項(xiàng)目飽或單針位工沃程，紋再根允據(jù)各傭種具增體的投資盈估算銷指標(biāo)，進(jìn)渾行各透項(xiàng)費(fèi)城用項(xiàng)抗目或廁單位鴿工程具投資借的估伐算，扛在此想基礎(chǔ)紫上，流可匯稈總成齒每一發(fā)單項(xiàng)甲工程歷的投狐資?；萘硗獬吩俟拦魉愎ぶ谐探〒踉O(shè)其滿他費(fèi)估用及庭預(yù)備抄費(fèi)，擦即求槐得建改設(shè)項(xiàng)客目總急投資塔。（4）指銹標(biāo)估穴算法劃分估算匯總1.靜態(tài)投資真估算明方法（1）外或幣對(duì)宜人民羽幣升治值（2）外替幣對(duì)肥人民華幣貶剪值1.漲價(jià)弟預(yù)備互費(fèi)、厲建設(shè)桂期貸設(shè)款利跌息（矩前面償已介名紹）2.匯率傷變化掃對(duì)涉列外建定設(shè)項(xiàng)您目動(dòng)賠態(tài)投保資的同影響屈及其嘩計(jì)算第方法匯率——兩種侮不同儀貨幣盒之間且的兌棚換比背率，慕或者瓣說是冷以一擾種貨釣幣表賽示的鄰另一且種貨伐幣的鍛價(jià)格披。外幣摟對(duì)人認(rèn)民幣升（貶）值屈。項(xiàng)娃目從叫國(guó)外銳市場(chǎng)披購(gòu)買革設(shè)備草材料延所支雪付的抱外幣雞金額愁不變升，但花換算墨成人來民幣累的金談?lì)~增加（減少）；各從國(guó)拴外借騎款，球本息倘所支趨付的居外幣央金額溝不變練，但省換算益成人稱民幣逢的金付額增加（減少）漲價(jià)捎預(yù)備知費(fèi)建設(shè)郵期利濃息2.建設(shè)投資躬?jiǎng)討B(tài)顧部分位估算陷方法3.筒2.課6流動(dòng)河資金鋸估算流動(dòng)蠶資金騰是指生產(chǎn)叮經(jīng)營(yíng)逼性項(xiàng)錦目投產(chǎn)蝦后，水為進(jìn)寧行正萌常生掩產(chǎn)運(yùn)進(jìn)營(yíng)，弦用于搞購(gòu)買原材摧料、監(jiān)燃料幅，支菌付工學(xué)資及散其他或經(jīng)營(yíng)抄費(fèi)用等所墊需的挖周轉(zhuǎn)許資金每。3.照2.沒6流動(dòng)戰(zhàn)資金年估算分項(xiàng)詳細(xì)估算法流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+

+存貨+現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款

流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金-上年流動(dòng)資金各項(xiàng)流動(dòng)資金平均占用額=周轉(zhuǎn)額/周轉(zhuǎn)次數(shù)擴(kuò)大指標(biāo)估算法年流動(dòng)資金額=年費(fèi)用基數(shù)×各類流動(dòng)資金率年流動(dòng)資金額=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)品產(chǎn)量占用流動(dòng)資金額1.分項(xiàng)晨詳細(xì)單估算羅法估算喝的具嚴(yán)體步弦驟，墨首先言計(jì)算膛各類擇流動(dòng)蝦資產(chǎn)聞和流辰動(dòng)負(fù)蹄債的耍年周拉轉(zhuǎn)次縫數(shù)，泉然后獄再分倡項(xiàng)估鎮(zhèn)算占刷用資田金額德。3.擁2.售6流動(dòng)塞資金伸估算計(jì)算干年周德轉(zhuǎn)次億數(shù)計(jì)算輕流動(dòng)兼資產(chǎn)近分項(xiàng)摧費(fèi)用計(jì)算鏟流動(dòng)掩負(fù)債您分項(xiàng)刪費(fèi)用估算寺流動(dòng)召資金蠶占用輩額（1）周弦轉(zhuǎn)次架數(shù)計(jì)朋算周轉(zhuǎn)嘆次數(shù)望是指訴流動(dòng)夏資金飄的各燦個(gè)構(gòu)孫成項(xiàng)拼目在一年念內(nèi)完成贊多少持個(gè)生漆產(chǎn)過惹程。存貨奴、現(xiàn)穗金、隨應(yīng)收提賬款轟、預(yù)臘付賬維款和許應(yīng)付升賬款姐、預(yù)輛收賬摸款的曲最低里周轉(zhuǎn)察天數(shù)何，可理參照豎同類殺企業(yè)飲的平鏡均周刊轉(zhuǎn)天有數(shù)并癥結(jié)合虧項(xiàng)目隔特點(diǎn)咱確定揪。1.分項(xiàng)糠詳細(xì)敲估算惰法各項(xiàng)瘋流動(dòng)孟資金鵲平均危占用興額=周轉(zhuǎn)標(biāo)額/周轉(zhuǎn)秀次數(shù)周轉(zhuǎn)間天數(shù)=周轉(zhuǎn)問額/各項(xiàng)護(hù)流動(dòng)哲資金適平均華占用技額周轉(zhuǎn)寸次數(shù)=3盟60普d/流動(dòng)嗚資金稈最低錫周轉(zhuǎn)閱天數(shù)3.同2.嘗6流動(dòng)繁資金辣估算1.分項(xiàng)墨詳細(xì)悟估算府法（2）應(yīng)即收賬車款估逗算應(yīng)收柱賬款肚是指批企業(yè)桶對(duì)外執(zhí)賒銷昆商品遺、提偽供勞撇務(wù)尚艇未收躁回的抬資金窗。計(jì)數(shù)算公戚式為秩：應(yīng)收溉賬款=年經(jīng)伯營(yíng)成傅本/應(yīng)收之賬款膛周轉(zhuǎn)夢(mèng)次數(shù)3.嶄2.爭(zhēng)6流動(dòng)洽資金健估算【例3】：某啊企業(yè)鬧全年柜的銷懂售收砍入是30抬00萬元瘡，經(jīng)行營(yíng)成痕本占載全部母銷售棟收入腥的40戰(zhàn)%，應(yīng)謹(jǐn)收賬炊款年及周轉(zhuǎn)街次數(shù)零是60次，評(píng)則應(yīng)梢收賬詠款估偏算額足為（駛）駐萬元梳。A．30壞00斤B．75候00貸C．50竭D．20答案紫：D解析孝：本搖題考券應(yīng)收桶賬款名估算譜額的繭計(jì)算元公式開，應(yīng)拉收賬縮慧款=年經(jīng)永營(yíng)成旺本/應(yīng)收妨賬款或周轉(zhuǎn)下次數(shù)絕，代厚入數(shù)閣值計(jì)甚算可浸得估志算額=3捆00扶0*愿0.水4/證60宮=2近0萬元（3）預(yù)偉付賬臺(tái)款估踩算預(yù)付菜賬款穗估算榆：預(yù)見付賬嶺款是驗(yàn)指企硬業(yè)為全購(gòu)買波各類愛材料籍、半禍成品聰或服齊務(wù)所長(zhǎng)預(yù)先值支付怪的款甘項(xiàng)。預(yù)付籍賬款=外購(gòu)犯商品借或服邪務(wù)年雷費(fèi)用佳金額/預(yù)付無賬款若周轉(zhuǎn)銀次數(shù)1.分項(xiàng)宜詳細(xì)貧估算費(fèi)法3.壺2.悲6流動(dòng)鼓資金框估算（4）存攀貨估渣算存貨貓是企廊業(yè)為捧銷售受或者騰生產(chǎn)它耗用騎而儲(chǔ)備的各移種物辰資。亞為簡(jiǎn)恰化計(jì)芒算，夢(mèng)僅考顆慮外購(gòu)原材采料、外購(gòu)燃料磨、在報(bào)產(chǎn)品毫和產(chǎn)熔成品料，并泡分項(xiàng)課進(jìn)行證計(jì)算陸。計(jì)柳算公廢式為聯(lián)：1.分項(xiàng)邊詳細(xì)岡估算鈔法3.禮2.樹6流動(dòng)賺資金咱估算（4）存引貨估屠算存貨=外購(gòu)切原材勺料+外購(gòu)物燃料+在產(chǎn)虛品+產(chǎn)成禍品外購(gòu)撈原材吐料占用音資金=年外程購(gòu)原撲材料墨總成懸本/原材感料周民轉(zhuǎn)次婦數(shù)外購(gòu)熱燃料=年外糾購(gòu)燃敬料/按種擱類分重項(xiàng)周情轉(zhuǎn)次黨數(shù)在產(chǎn)尾品=(年外每購(gòu)材況料、深燃料+年工鋼資及最福利晝費(fèi)+年修廟理費(fèi)+年其狐他制拌造費(fèi))/在成民品周聲轉(zhuǎn)次丙數(shù)產(chǎn)成因品=年經(jīng)地營(yíng)成朝本/產(chǎn)成追品周挎轉(zhuǎn)次逗數(shù)其他緩材料=年其儀他材甚料/其他僅材料盛周轉(zhuǎn)住次數(shù)1.分項(xiàng)脫詳細(xì)皺估算坐法3.淚2.說6流動(dòng)麥資金寒估算（5）現(xiàn)乳金需節(jié)要量穗估算項(xiàng)目允流動(dòng)糧資金旗中的氏現(xiàn)金甚是指脊為維黑持正照常生顛產(chǎn)運(yùn)壯營(yíng)必近須預(yù)亂留的貨幣資金甩，計(jì)縱算公技式為凳：現(xiàn)金=（年蠟工資樓及福維利費(fèi)+年其疏他費(fèi)斬用）/現(xiàn)金蜂周轉(zhuǎn)襪次數(shù)年其線他費(fèi)平用=制造貓費(fèi)用+管理污費(fèi)用+營(yíng)業(yè)念費(fèi)用洲－（耽以上暖三項(xiàng)意費(fèi)用挖中所豪含的盯工資贈(zèng)及福合利費(fèi)聞、折柿舊費(fèi)卡、攤煌銷費(fèi)益、修罪理費(fèi)恒）1.分項(xiàng)抱詳細(xì)辰估算錘法3.吉2.獵6流動(dòng)誼資金陽(yáng)估算（6）流老動(dòng)負(fù)襖債估隨算流動(dòng)銷負(fù)債勵(lì)是指際將在毛一年乏（含旗一年芹）或掌者超羅過1年的章一個(gè)品營(yíng)業(yè)戶周期護(hù)內(nèi)償還懼的債底務(wù)，包括港短期唯借款測(cè)、應(yīng)臥付票蜻據(jù)、強(qiáng)應(yīng)付喂賬款巴、預(yù)錘收賬濤款、坐應(yīng)付閉工資酬、應(yīng)跪付福踢利費(fèi)庫(kù)、應(yīng)伴付股批利、路應(yīng)交凈稅金豎、其挨他暫犁收應(yīng)挨付款壇項(xiàng)、夢(mèng)預(yù)提私費(fèi)用謎和一焰年內(nèi)掛到期切的長(zhǎng)戒期借毯款等老。在可描行性妙研究聯(lián)中，打流動(dòng)姻負(fù)債消的估粱算可存以只考賊慮應(yīng)公付賬戰(zhàn)款和甘預(yù)收憲賬款賴兩項(xiàng)竭。1.分項(xiàng)職詳細(xì)稅估算使法3.鬼2.萍6流動(dòng)嫌資金它估算（6）流奶動(dòng)負(fù)污債估偵算計(jì)算碧公式奴為：應(yīng)付變賬款=（年倘外購(gòu)漸原材扣料+年外恭購(gòu)燃令料動(dòng)哨力+其他五材料口年費(fèi)借用）/應(yīng)付愈賬款倒周轉(zhuǎn)沉次數(shù)預(yù)收講賬款=預(yù)收弦的營(yíng)通業(yè)收訴入年?duì)N金額/預(yù)收杯賬款媽周轉(zhuǎn)鑄次數(shù)1.分項(xiàng)怪詳細(xì)乞估算志法3.釘2.轎6流動(dòng)羽資金例估算【例4】[2疫00宗6年真荒題]某建禾設(shè)項(xiàng)周目投圈產(chǎn)后榆，應(yīng)剩付帳電款的架最低翻周轉(zhuǎn)疊天數(shù)梳為15天，怠預(yù)計(jì)拐年銷炎售收臣入為12謀00叫0萬元副，年會(huì)經(jīng)營(yíng)細(xì)成本90黎00萬元眉，其辯中外獵購(gòu)原悅材料呆、燃競(jìng)料72勵(lì)00萬元硬，則差該項(xiàng)礦目的娘應(yīng)付筍賬款抄估算麗額為篇（）萬爪元。A改50總0弟B修37石5赴C欲30進(jìn)0海D癢12圖5解析：相既應(yīng)的累計(jì)算岸公式時(shí)如下績(jī)：應(yīng)付桿賬款=（外尼購(gòu)原屈材料+燃料院動(dòng)力壤費(fèi)用辭）/應(yīng)付偵賬款泄周轉(zhuǎn)尼次數(shù)應(yīng)付傲帳款醫(yī)周轉(zhuǎn)拍次數(shù)=3行60蠶/應(yīng)付椅帳款棍最低爪周轉(zhuǎn)漫天數(shù)芽；計(jì)算踢過程欄如下仁：應(yīng)付怎帳款=7呈20速0/（36漸0/岔15）=7贏20梁0/品24優(yōu)=3乓00所以滅應(yīng)付混帳款綿估算夏額為30塑0萬元遞。估算蒙流動(dòng)碑資金且應(yīng)注吳意的懂問題1.應(yīng)根閘據(jù)項(xiàng)冠目實(shí)李際情悉況分捉別確仿定現(xiàn)拉金、叮應(yīng)收睛賬款鍬、存上貨和良應(yīng)付爺賬款敵等的最低情周轉(zhuǎn)嗎天數(shù)，并拔考慮術(shù)一定野的保推險(xiǎn)系驢數(shù)。在不缺同生脊產(chǎn)負(fù)眼荷下脅的流犧動(dòng)資聲金，建應(yīng)按不汪同生抓產(chǎn)負(fù)圾荷所需庭的各寧項(xiàng)費(fèi)止用金博額，瘋分別夠按照敵上述域的計(jì)匆算公歪式進(jìn)腹行估添算。流動(dòng)腫資金劈燕的籌哭措可初通過長(zhǎng)期爺負(fù)債叛和資括本金（一礦般要吵求占30壤%）的稿方式蓋解決長(zhǎng)。3.異2.他6流動(dòng)秤資金識(shí)估算習(xí)題栗訓(xùn)練1、投莖資估比算的司內(nèi)容巴是估算算(黨)及建爽設(shè)期京內(nèi)分成年資熄金需致要量染的過惜程。A、建載筑工茂程費(fèi)B、工鑰程費(fèi)僵用C、建逗設(shè)投碎資D、項(xiàng)悟目投雨入總狠資金答案捐：D習(xí)題味訓(xùn)練2、靜容態(tài)投衛(wèi)資部利分包鐘括（進(jìn)）葵。A、建魄筑工歡程費(fèi)擊，設(shè)約備及擾工器漠具購(gòu)哲置費(fèi)暑，安監(jiān)裝工素程費(fèi)B、建攝筑工停程費(fèi)塌，設(shè)襖備及理工器萌具購(gòu)趟置費(fèi)務(wù)，安豆裝工釣程費(fèi)葵，工突程建向設(shè)其飽他費(fèi)劉用C、建輪筑工徒程費(fèi)認(rèn)，設(shè)博備及你工器塵具購(gòu)部置費(fèi)畫，安奸裝工碑程費(fèi)步，工偏程建器設(shè)其釀他費(fèi)盆用，掘基本飄預(yù)備剩費(fèi)D、建害筑工苗程費(fèi)鵝，設(shè)弄備及況工器侵具購(gòu)宮置費(fèi)烈，安外裝工頌程費(fèi)胳，工辭程建驢設(shè)其奏他費(fèi)園用，猜基本遷預(yù)備拐費(fèi)，茅流動(dòng)瓜資金答案減：C習(xí)題欠訓(xùn)練3、建鑄設(shè)投貞資扣含除動(dòng)糞態(tài)投筐資動(dòng)避態(tài)投卻資部獻(xiàn)分由練（煤）構(gòu)竊成。A、工雞程建贈(zèng)設(shè)其逗他費(fèi)嘉用B、基襪本預(yù)口備費(fèi)C、漲裹價(jià)預(yù)油備費(fèi)D、建帖設(shè)期察利息E、流惱動(dòng)資脈金4、投器資項(xiàng)重目前任期機(jī)互會(huì)研暑究階軟段對(duì)率投資諸估算兇誤差授的要器求為雀（箱）。A、≥±3顏0%賭B、±3胸0%以內(nèi)C、±2瞞0%以內(nèi)D、±1每0%以內(nèi)答案越：C、D答案秧：B習(xí)題過訓(xùn)練5、流涼動(dòng)資腥金估主算的揀方法醒有（偉）胳。A、單券位建闊筑工怒程投啟資估踢算法B、單皂位實(shí)容物工毫程量株投資紙估算藥法C、概陡算指桃標(biāo)投磁資估筍算法D、分菜項(xiàng)詳站細(xì)估曠算法E、擴(kuò)市大指隆標(biāo)估型算法6、流雞動(dòng)資倒金估沒算一選般采齒用（臺(tái)）核。A、擴(kuò)仆大指留標(biāo)估手算法B、單夫位實(shí)芝物工忌程量指投資赤估算墨法C、概幫算指隙標(biāo)投鑼資估顛算法D、分步項(xiàng)詳龍細(xì)估看算法答案番：D、E答案擴(kuò)：D【綜合岔案例3-垃2】【背景】某擬肚建項(xiàng)塌目達(dá)通到設(shè)銀計(jì)生慮產(chǎn)能所力后暑，全鞋廠定哭員12鍬00人，蜂工資袋和福涌利費(fèi)旅每人酸每年10詞00沾0元，虧每年職其他執(zhí)費(fèi)用慚為10耐00萬元?jiǎng)?wù)（其脫中其閱他制百造費(fèi)屬用為60杏0萬元瓦，其頭他營(yíng)襖業(yè)費(fèi)樹用40刪0萬元仔）。掘年外冠購(gòu)原厭材料赤、燃刷料動(dòng)懲力費(fèi)丸估算秀為20細(xì)00敲0萬元摩，年著經(jīng)營(yíng)釀成本奇為25跟00竹0萬元成，年揀修理嗚費(fèi)占皮年經(jīng)防營(yíng)成據(jù)本的10各%，年塘外購(gòu)計(jì)商品僑預(yù)付滔費(fèi)用暑為30賀00萬元餡，預(yù)扣收的坡營(yíng)業(yè)聲收入帝年金蘇額為60至00萬元伸。各濟(jì)項(xiàng)流踢動(dòng)資根金周咽轉(zhuǎn)次隸數(shù)：割應(yīng)收粱賬款30天，子預(yù)付眨賬款30天，褲預(yù)收寬賬款30天，送應(yīng)付胳賬款30天，鉗現(xiàn)金40天，插存貨40天?！締栴}】用分鄙項(xiàng)詳拒細(xì)估盆算法觸估算萄擬建配項(xiàng)目挨的流條動(dòng)資染金?！景咐f解析】（1）應(yīng)收噸賬款=年經(jīng)釘營(yíng)成組本/周轉(zhuǎn)弦次數(shù)=2塔50余00耕/（36紹0/竹30）≈20尿83湯.3縱3（萬鼓元）（2）現(xiàn)籮金=（年登工資拉福利砍費(fèi)+年其輕他費(fèi)韻用）/周轉(zhuǎn)爐次數(shù)=（12貿(mào)00郊×1＋10判00）/（36裝0/政40）≈24勢(shì)4.炒44（萬證元）（3）外短購(gòu)原肉材料耐、燃貍料=年外亂購(gòu)原威材料展、燃旅料費(fèi)窗用／制分項(xiàng)熔周轉(zhuǎn)憑次數(shù)=籮20錘00艦0/（36刮0/姐40）≈22球22些.2躁2（萬艇元）在產(chǎn)送品=（年固外購(gòu)梯原材缸料、燭燃料+年工魯資及余福利淘費(fèi)+年修崗理費(fèi)+年其獸他制悅造費(fèi)艙）/在產(chǎn)被品周愈轉(zhuǎn)次祖數(shù)=（20居00毒0＋12衰00呆×1＋25產(chǎn)00六0×梅10沾%＋60蚊0）/（36勤0÷德40）=測(cè)27碎00（萬晉元）產(chǎn)成郵品=（年紙經(jīng)營(yíng)幫成本火－年最其他料營(yíng)業(yè)折費(fèi)用著）／瞧產(chǎn)成霧品周雷轉(zhuǎn)次饑數(shù)=（25衣00惑0－40輩0）/（36爸0/駝40）≈27抓33原.3啊3（萬泥元）存貨=外購(gòu)障原材監(jiān)料、宇燃料+其他茶材料+在產(chǎn)徒品+產(chǎn)成綱品=僵22勾22缸.2爭(zhēng)2＋27盈00＋27容33轟.3迷3=掏7惱65冰5.繼55（萬屈元）【案例短解析】（4）預(yù)鏈付賬尋款=外購(gòu)我商品擋年費(fèi)磨用金集額／差預(yù)付嚇賬款登周轉(zhuǎn)米次數(shù)=3拒00陣0/（36零0/幟30）=2照50（萬納元）（5）流乏動(dòng)資候產(chǎn)=應(yīng)收秤賬款荷＋現(xiàn)還金＋撤存貨雙＋預(yù)妹付賬挨款=瓶20橡83腸.3忌3＋24通4.賓44＋76犬55黃.5饅5+聞25駁0=秩1饅02恒33臉.3山2（萬畝元）（6）應(yīng)瓜付賬抓款=（年辮外購(gòu)鄰原材李料、疲燃料昂動(dòng)力事費(fèi)+其他噸材料間年費(fèi)栗用）爽／周么轉(zhuǎn)次惱數(shù)=2精00零00／（36鉗0/漂30）≈16潑66朝.6犯7（萬條元）（7）預(yù)月收賬翼款=預(yù)收棗的營(yíng)呆業(yè)收越入年毅金額吳／預(yù)裁收賬竄款周永轉(zhuǎn)次溝數(shù)=6螺00紐奉0／（36鏈0/性30）=5避00（萬鋤元）（8）流肚動(dòng)負(fù)喬債=應(yīng)付稿賬款+預(yù)收累賬款=1報(bào)66恰6.譯67桿+5社00除=2躍16翁6.強(qiáng)67（萬晨元）（9）流舒動(dòng)資漢金=流動(dòng)添資產(chǎn)—流動(dòng)抗負(fù)債=1返02記33萬.3困2－21笨66岡.6灑7=倡80耀66包.6伏5（萬焦元）[例]某建牲設(shè)項(xiàng)妖目達(dá)騙到設(shè)牛計(jì)生禽產(chǎn)能捆力后賴，全圍廠定圖員為11享00人，魔工資群和?；罄M(fèi)突按照泊每人高每年72蜻00元估灑算。遺每年夜其他柏費(fèi)用腳為86建0萬元(其中懸：其祝他制夕造費(fèi)鉗用為66著0萬元)。年譯外購(gòu)都原材秋料、雙燃料末、動(dòng)娃力費(fèi)逮估算距為19候20叢0萬元盜。年岸經(jīng)營(yíng)肝成本傅為21躁00野0萬元妻，年言修理蘆費(fèi)占桑年經(jīng)嘩營(yíng)成勾本10％。遞各項(xiàng)港流動(dòng)偽資金匆最低康周轉(zhuǎn)壓天數(shù)右分別右為：滲應(yīng)收閣賬款30天，圣現(xiàn)金40天，頃應(yīng)付鞠賬款勇為30天，愿存貨宰為40天。蜓估算倆流動(dòng)辛資金艇。用分驅(qū)項(xiàng)詳霉細(xì)估蓄算法耐估算海流動(dòng)觸資金柴：流動(dòng)雪資金記＝流扶動(dòng)資夜產(chǎn)－屑流動(dòng)消負(fù)債式中僻：流禿動(dòng)資杠產(chǎn)＝予應(yīng)收(或預(yù)雨付)賬款+現(xiàn)金+存貨流動(dòng)屑負(fù)債手＝應(yīng)供付(或預(yù)亞收)賬款1.應(yīng)收慢賬款鉗＝年揚(yáng)經(jīng)營(yíng)津成本÷年周向轉(zhuǎn)次階數(shù)＝21攤00澆0÷畫(3哲60曲÷3禽0)＝17沿50萬元2．現(xiàn)矩金＝(年工絮資福估利費(fèi)者十年腰其他姥費(fèi))÷年周遷轉(zhuǎn)次畢數(shù)＝(1糠10猛0×崗0.責(zé)72韻+8湯60勇)÷其(3莊60拴÷4潑0)＝18乏3.弓56萬元3．存近貨外購(gòu)渴原材劃料、皆燃料快：年削外購(gòu)紫原材卷料、港燃料梢動(dòng)力珠費(fèi)÷年周宮轉(zhuǎn)次據(jù)數(shù)縫＝19抗20惠0÷晝(3判60跑÷4簡(jiǎn)0)＝21乏33扎.3良3萬元在產(chǎn)戶品＝(年工脊資福押利費(fèi)+年其喉他制禿造費(fèi)+年外桶購(gòu)原言料燃省料費(fèi)+年修誘理費(fèi))÷年周顯轉(zhuǎn)次葡數(shù)＝(1桃10惡0×霜0.悄72學(xué)+6檔60據(jù)+1藝92對(duì)00闖+2株10假00蔬×1瞞0％)÷圖(3及60哭÷4瓜0)＝2島52乞8.撒00萬元產(chǎn)成屬品＝報(bào)年經(jīng)逃營(yíng)成饞本÷年周驗(yàn)轉(zhuǎn)次隊(duì)數(shù)＝21追00寺0÷相(3丙60群÷4布0)＝23調(diào)33妄.3鞠3萬元存貨敬＝21忽33串.3皆3+低25搶28刑.0送0+草23言33叨.3牌3＝69賤94逮.6條6萬元由此姥求得姿：流動(dòng)塞資產(chǎn)樹＝應(yīng)樹收賬融款+現(xiàn)金+存貨＝17侵50僻+1舊83剪.5譯6+榆69橫94谷.6伙6＝89竿28助.2歌2萬元流動(dòng)瓶負(fù)債綠＝應(yīng)嚇付賬鴨款＝拾年外蛛購(gòu)原移材料巷、燃兼料、息動(dòng)力現(xiàn)費(fèi)÷年周青轉(zhuǎn)次儲(chǔ)數(shù)＝19注20具0÷明(3解60奶÷3辯0)＝16唉00萬元流動(dòng)骨資金竭＝流魯動(dòng)資桑產(chǎn)－即流動(dòng)牌負(fù)債痰＝89歉28美.2懷2－16破00＝73階28診.2丑2萬元3.粥2.街7投資乎估算稍文件倍的編吐制與廣審核1.投資第估算屋文件質(zhì)的編偵制（1）編壟制說戰(zhàn)明（2）投溫資估飼算分謊析工程令投資蕉比例逐分析主要權(quán)影響謠因素籍分析國(guó)內(nèi)惜類似欄工程媽對(duì)比螺分析3.盆2.家7投資圖估算英文件熟的編煮制與駐審核1.投資陵估算頓文件喂的編神制（3）總犁投資戶估算鄰表（濟(jì)見下好頁(yè)）固定握資產(chǎn)屢投資娃估算扯表3.央2.籠7投資麻估算懂文件幻玉的編譜制與縮慧審核1.投資費(fèi)估算卸文件役的編否制（4）單兼項(xiàng)工堡程估棚算表（5）工啄程建注設(shè)其奮他費(fèi)法用（6）主手要技缺術(shù)經(jīng)墓?jié)妇蹣?biāo)3.穿2.立7投資熄估算困文件楊的核1.投資鐵估算索的審弊核方呼法（1）校湖核性徐審核（2）重己點(diǎn)邏它輯審暫核（3）類蔑比法符審核3.宋3建設(shè)剪工程薄財(cái)務(wù)梁評(píng)價(jià)模塊3建設(shè)逝工程蹤蝶決策連階段球工程醒造價(jià)盈的控在制你所仙熟知委的財(cái)拋務(wù)評(píng)譽(yù)價(jià)指志標(biāo)有塞哪些礦？其中呆靜態(tài)蜓的、揭動(dòng)態(tài)結(jié)的怎刃么區(qū)元分？如果售你要嶄計(jì)算毀凈現(xiàn)滾值，其你需展要知瞎道的鞋數(shù)據(jù)圍有哪挺些？你知饞道這敲些數(shù)冤據(jù)是敲怎么搭來的閥嗎？問題五引入任務(wù)禍指引給到漿如下恥材料香的時(shí)含候能書不能鞠算出祥凈現(xiàn)叛值呢終？新建話一工定業(yè)項(xiàng)奸目，擇預(yù)計(jì)染計(jì)算傻期為10年，找建設(shè)個(gè)期2年，更第3年投巴產(chǎn)，可第4年開友始達(dá)開到設(shè)白計(jì)生寄產(chǎn)能扣力，男該項(xiàng)康目的姓其他呢相關(guān)剃資料藏如下豬：1.建設(shè)賄投資40猜00萬元尺，第1年初續(xù)投入15訓(xùn)00萬元諷，第2年年陽(yáng)初投著入25講00萬元鍋，其淺中自錘有資喊金20若00萬元仿，分鞭兩年納等額柜投入譯。建晶設(shè)投鈴資不土足部草分為碎銀行蔑貸款歸，貸虹款年達(dá)利率艙為10箏%，建棕設(shè)期眼間只龜計(jì)息銳不還扔款，嚇從第3年起夾，以錦年初昂的本笛息和郊為基銹準(zhǔn)開照始還險(xiǎn)貸，得每年去付清胞利息績(jī)，并顆分六兵年等毀額還墾本。2.流動(dòng)灑資金10齊00萬，開第3年年把初一水次性咬投入汽，全蘭部銀閣行貸休款，適年利謀率為8%，從覽第3年開衛(wèi)始還雖款，明每年小付清吼利息寒，本建金在獻(xiàn)計(jì)算怪期末繁一次廁性還歡清。崗流動(dòng)傲資金塔在計(jì)哥算期價(jià)末全嘆部收債回。3.預(yù)測(cè)是該項(xiàng)蛾目的銷售醒收入哭、銷解售稅簡(jiǎn)金及撥附加梳、年傾經(jīng)營(yíng)姥成本如下芝：第3年銷暑售收賄入為32標(biāo)00萬元院，銷摔售稅隨金及支附加魄為19甜2萬元撞，年蝕經(jīng)營(yíng)楚成本獨(dú)為19潔84萬元絡(luò)；第4年起測(cè)每年熔的銷熟售收圍入為40忍00萬元伏，銷禮售稅火金及慚附加罩為24腔0萬元練，年磚經(jīng)營(yíng)徒成本銅為24姑80萬元濃，企速業(yè)所幣得稅君率為25捆%。4.假設(shè)氏該項(xiàng)窩目固肅定資披產(chǎn)投躺資總叔額全挑部形哨成固筋定資銅產(chǎn)，固定取資產(chǎn)襯綜合比折舊年限危為10年，娛采用粉直線兵折舊切法，撫固定旅資產(chǎn)制殘值山為5%。任務(wù)未指引結(jié)合歲材料陡回答攜一下遍問題聞：1.計(jì)算召該項(xiàng)徐目的惡建設(shè)勁期利雹息、襪固定志資產(chǎn)火折舊保額、屈期末窯固定訪資產(chǎn)搞余值疫、貸大款還錢本付俗息額刮。2.分別部編制全部各投資居現(xiàn)金定流量悲表與團(tuán)自有龜資金屢現(xiàn)金西流量箭表。3.假設(shè)媽全部飼投資戲的基倦準(zhǔn)折鉤現(xiàn)率辱為12返%，自溉有資漁金的租基準(zhǔn)袖折現(xiàn)叢率為15希%，試判斷躁該項(xiàng)夾目的飽盈利撤能力。任務(wù)勾指引3.汁3.強(qiáng)1建設(shè)塵項(xiàng)目懷財(cái)務(wù)魯評(píng)價(jià)御概述1、財(cái)奸務(wù)評(píng)忍價(jià)的訴概念御及基傲本內(nèi)惑容企業(yè)根據(jù)國(guó)家疫現(xiàn)行送財(cái)稅祥制度界和價(jià)城格體孟系，北分析筒、計(jì)算項(xiàng)目傻直接懲發(fā)生闖的財(cái)箏務(wù)效蕉益和所費(fèi)用儲(chǔ)，編制財(cái)務(wù)泳報(bào)表慌，計(jì)算評(píng)價(jià)梳指標(biāo)云，考查項(xiàng)目隔盈利悉能力敘、清攜償能隨力以疤及財(cái)泊務(wù)生加存能彼力，桶據(jù)以判別項(xiàng)目兆的財(cái)甩務(wù)可克行性施和可湯接受會(huì)性。從微概觀投資喬主體的角播度進(jìn)吃行分姨析2、財(cái)阿務(wù)評(píng)粥價(jià)的窩程序是：收集進(jìn)整理拳計(jì)算裂有關(guān)沈財(cái)務(wù)猶評(píng)價(jià)厲基礎(chǔ)濁數(shù)據(jù)蠶資料編制您基本臘財(cái)務(wù)起報(bào)表計(jì)算紛財(cái)務(wù)譽(yù)評(píng)價(jià)頁(yè)指標(biāo)進(jìn)行盈利困能力稿和償綢債能并力分析進(jìn)行艷不確繼定性嘩分析得出灘評(píng)價(jià)豆結(jié)論估算儲(chǔ)各期糧現(xiàn)金分流量選數(shù)堂據(jù)-算流賞量-編報(bào)皺表-算指齡標(biāo)-做分黨析-得結(jié)展論3.擊3.串1建設(shè)副項(xiàng)目叔財(cái)務(wù)夏評(píng)價(jià)榆概述3.財(cái)務(wù)悉評(píng)價(jià)窩的三卻大內(nèi)捉容盈利冬能力刷分析指分資析和逆測(cè)算麻建設(shè)已項(xiàng)目徒計(jì)算梁期的離盈利涌能力養(yǎng)和盈稿利水殘平。償債秀能力祥分析企業(yè)點(diǎn)用其旦資產(chǎn)常償還侮長(zhǎng)期秤債務(wù)居與短戶期債坑務(wù)的報(bào)能力困。企壓業(yè)有爹無支浸付現(xiàn)季金的顧能力皺和償晚還債創(chuàng)務(wù)能躺力，堆是企校業(yè)能技否生哀存和斯健康究發(fā)展赤的關(guān)磚鍵。財(cái)務(wù)啞生存別能力壟分析根據(jù)忌項(xiàng)目趣財(cái)務(wù)刮計(jì)劃痰現(xiàn)金晝流量洽表，病通過朝考察詠項(xiàng)目槍計(jì)算厘期內(nèi)玩的投戒資、陳融資離和經(jīng)夢(mèng)營(yíng)活代動(dòng)所陰產(chǎn)生藝的各丟項(xiàng)現(xiàn)韻金流您入和偏流出富，計(jì)胞算凈蹦現(xiàn)金拼流量申和累背計(jì)盈況余資尾金，荒分析揚(yáng)項(xiàng)目困是否孩有足墊夠的忠凈現(xiàn)劣金流脊量維圈持正渴常運(yùn)削營(yíng)，藏以實(shí)裝現(xiàn)財(cái)?shù)莿?wù)可徑持續(xù)萌性。內(nèi)部廁收益未率財(cái)務(wù)也凈現(xiàn)郵值投資化回收肝期總投占資收喘益率項(xiàng)目括資本框金凈殊利潤(rùn)垂率等綁。資產(chǎn)口負(fù)債驕率流動(dòng)隱比率速動(dòng)幻玉比率評(píng)價(jià)內(nèi)容基本報(bào)表評(píng)價(jià)指標(biāo)靜態(tài)指標(biāo)動(dòng)態(tài)指標(biāo)盈利能力分析全部投資現(xiàn)金流量表全部投資回收期財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值自有資金現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值損益表投資利潤(rùn)率投資利稅率資本金利潤(rùn)率償債能力分析資金來源與資金運(yùn)用表

借款償還期資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)比率速動(dòng)比率1.財(cái)務(wù)肯評(píng)價(jià)象指標(biāo)及體系3.楊3.絕2財(cái)務(wù)帽評(píng)價(jià)述指標(biāo)基體系巨與方錄法1、財(cái)驗(yàn)務(wù)評(píng)寫價(jià)的勵(lì)內(nèi)容緩與評(píng)槽價(jià)指兔標(biāo)評(píng)價(jià)內(nèi)容基本報(bào)表評(píng)價(jià)指標(biāo)靜態(tài)指標(biāo)動(dòng)態(tài)指標(biāo)外匯平衡分析財(cái)務(wù)外匯平衡表不確定分析盈虧平衡分析盈虧平衡產(chǎn)量盈虧平衡生產(chǎn)能力利用率敏感性分析靈敏度不確定因素的臨界值風(fēng)險(xiǎn)分析概率分析NPV≥0的累計(jì)概率定性分析3.涼3.嘗2財(cái)務(wù)占評(píng)價(jià)聽指標(biāo)嗓體系傲與方虎法3.湊3.利2財(cái)務(wù)邪評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)指標(biāo)連體系倘與方四法根據(jù)她是否尤考慮崖時(shí)間倘價(jià)值挺分類靜態(tài)瞞評(píng)價(jià)指標(biāo)動(dòng)態(tài)灑評(píng)價(jià)指標(biāo)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)靜態(tài)獄投資禿回收艙期借款蘋償還達(dá)期投資竹利潤(rùn)侵率投資孩利稅防率資本宣金利澤潤(rùn)率財(cái)務(wù)育凈現(xiàn)上值財(cái)務(wù)虜內(nèi)部吉收益糕率動(dòng)態(tài)穩(wěn)投資糧回收悄期財(cái)務(wù)狹比率資產(chǎn)梁負(fù)債呆率流動(dòng)竹比率速動(dòng)視比率補(bǔ)充截：編舍制基膛本財(cái)江務(wù)報(bào)袋表1.現(xiàn)金真流量騙表自有脅資金益現(xiàn)金留流量牢表全部溜投資欠現(xiàn)金村流量建表2.損益店表3.資金椒來源葡運(yùn)用艷表4.資產(chǎn)全負(fù)債脅表5.銷售令收入暈和銷爆售稅峽金及襲附加菌估算恢表6.總成洲本費(fèi)侵用表7.投資肚計(jì)劃?rùn)?quán)與資刮金籌東措表報(bào)表彼數(shù)據(jù)律相互錫嵌套夏、相薄互制嶼約補(bǔ)充戲：編之制基昆本財(cái)向務(wù)報(bào)武表全部窩投資寄現(xiàn)金哪流量潑表序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)0123…n

1現(xiàn)金流入

1.1銷售（營(yíng)業(yè)）收入

1.2回收固定資產(chǎn)余值

1.3回收流動(dòng)資金1.4其他收入

2現(xiàn)金流出

2.1固定資產(chǎn)投資

2.2流動(dòng)資金

2.3經(jīng)營(yíng)成本

2.4銷售稅金及附加

2.5所得稅

3凈現(xiàn)金流量

4累計(jì)凈現(xiàn)金流量5所得稅前凈現(xiàn)金流量6所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量補(bǔ)充逆：編姑制基悔本財(cái)蠟務(wù)報(bào)陶表自有第資金恩現(xiàn)金閥流量釋表序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)0123…n

1現(xiàn)金流入

1.1銷售（營(yíng)業(yè)）收入

1.2回收固定資產(chǎn)余值

1.3回收流動(dòng)資金1.4其他收入

2現(xiàn)金流出

2.1自有資金

2.2借款本金償還2.3借款利息支出

2.4經(jīng)營(yíng)成本

2.5銷售稅金及附加

2.6所得稅

3凈現(xiàn)金流量補(bǔ)充疾：編尺制基爺本財(cái)胸務(wù)報(bào)千表?yè)p益上表序號(hào)年份項(xiàng)目合計(jì)投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期3456…n12345677.17.27.3生產(chǎn)負(fù)荷（%）產(chǎn)品銷售(營(yíng)業(yè))收入銷售稅金及附加總成本費(fèi)用利潤(rùn)總額（1-2-3）所得稅稅后利潤(rùn)(4-5)

可供分配利潤(rùn)盈余公積金應(yīng)付利潤(rùn)未分配利潤(rùn)累計(jì)未分配利潤(rùn)此表中關(guān)鍵數(shù)據(jù)資金尿來源胸與運(yùn)蛋用表序號(hào)年份項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期123456…n11.11.21.31.41.51.61.71.81.91.102生產(chǎn)負(fù)荷（%）資金來源利潤(rùn)總額折舊費(fèi)攤銷費(fèi)長(zhǎng)期借款流動(dòng)資金借款其他短期借款自有資金其它回收固定資產(chǎn)余值回收流動(dòng)資金資金運(yùn)用補(bǔ)充漫：編看制基紀(jì)本財(cái)?shù)貏?wù)報(bào)眠表序號(hào)年份項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期123456…n22.12.22.32.42.52.62.72.834生產(chǎn)負(fù)荷（%）資金運(yùn)用固定資產(chǎn)投資（含投資方向調(diào)節(jié)稅）建設(shè)期利息流動(dòng)資金所得稅應(yīng)付利息長(zhǎng)期借款本金償還流動(dòng)資金借款本金償還其他短期借款本金償還盈余資金累計(jì)盈余資金資金走來源染與運(yùn)牲用表補(bǔ)充壤：編狐制基也本財(cái)蠟務(wù)報(bào)材表補(bǔ)充鴿：編慮制基革本財(cái)