城鎮(zhèn)靈活就業(yè)者養(yǎng)老保險(xiǎn)的比較研究對(duì)靈活就業(yè)人員參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的建議

城鎮(zhèn)靈活就業(yè)者養(yǎng)老保險(xiǎn)的比較研究對(duì)靈活就業(yè)人員參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的建議

據(jù)統(tǒng)計(jì)，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中國(guó)城市靈活的就業(yè)人口迅速增長(zhǎng)，現(xiàn)在有2億人。這個(gè)群體逐漸成為城市人口的主要組成部分。在這個(gè)背景下，針對(duì)這一群體的養(yǎng)老問(wèn)題也日趨突顯。本文通過(guò)立足于福建省的連江縣、永春縣、上杭縣這三個(gè)縣城，對(duì)兩種養(yǎng)老保險(xiǎn)分別進(jìn)行測(cè)算，模擬在繳費(fèi)年限相同的情況下，假設(shè)領(lǐng)取到80歲養(yǎng)老金，比較兩種保險(xiǎn)的回報(bào)差額分別是多少。以此期望能給靈活就業(yè)者更直觀的比較，給予靈活就業(yè)者一定的建議與幫助。1考慮到城市居民基本養(yǎng)老金和基本基本養(yǎng)老金的比較1.1基本情況對(duì)比為了對(duì)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)有一個(gè)直觀的了解，根據(jù)國(guó)務(wù)院和福建省政府有關(guān)規(guī)定，特意對(duì)城職保和城居保的基本情況做出以下對(duì)比。1.2與支付政策的比較1.2.1月繳費(fèi)天數(shù)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)是以本人所在地全口徑城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工資的60%到300%作為繳費(fèi)基數(shù)自行選擇并按月繳納。如永春縣的月繳費(fèi)基數(shù)可以在3234-16168元間進(jìn)行自由選擇。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人可以自由的選擇參保檔次，多繳多得，政府會(huì)對(duì)其進(jìn)行按年補(bǔ)貼。具體如下圖所示2城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為了給靈活就業(yè)者更直觀的比較，我們將立足于福建省的連江縣、永春縣、上杭縣這三個(gè)縣城，對(duì)兩種養(yǎng)老保險(xiǎn)分別進(jìn)行測(cè)算，模擬在繳費(fèi)年限相等的狀況下，假設(shè)領(lǐng)取到80歲的養(yǎng)老金，比較兩種保險(xiǎn)的回報(bào)差額分別是多少，從而得知哪種養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)靈活就業(yè)者來(lái)說(shuō)更劃算。2.1職工養(yǎng)老保險(xiǎn)測(cè)算2.1.1測(cè)算前提按閩人社文〔2019〕100號(hào)文件，福建省靈活就業(yè)者職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的月繳費(fèi)基數(shù)由本人在3234元至16168元之間自行選擇。根據(jù)福建省人社廳/統(tǒng)計(jì)局的統(tǒng)計(jì)，2019年，福建省全口徑城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工資69768元，靈活就業(yè)者年平均工資57141元，同去年實(shí)際增長(zhǎng)7.9%，接下來(lái)的計(jì)算基于這組數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算。2.1.2累計(jì)繳費(fèi)其中，P代表累計(jì)繳費(fèi)，a代表繳費(fèi)基數(shù)，b代表工資增長(zhǎng)率，n代表繳費(fèi)年限，c代表繳費(fèi)比例。我們選擇將2019年靈活就業(yè)者的月平均工資作為繳費(fèi)基數(shù)，為4762元，根據(jù)國(guó)發(fā)〔2005〕38號(hào)文件，靈活就業(yè)者參保繳費(fèi)比例是20%，當(dāng)中8%計(jì)入個(gè)人賬戶。假設(shè)接下來(lái)靈活就業(yè)者的工資同福建省全口徑城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工資年增長(zhǎng)率保持不變?cè)?.9%的水平。則公式轉(zhuǎn)化為2.1.3養(yǎng)老金測(cè)算月養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資)÷2×繳費(fèi)年限×1%其中，本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=全省上年度在崗職工月平均工資×本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)(可以通俗的理解為每年繳費(fèi)基數(shù)與社會(huì)水平的比率)個(gè)人養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶余額÷計(jì)發(fā)月數(shù)個(gè)人賬戶占繳費(fèi)的40%，其中還有一點(diǎn)要注意的是，人社廳發(fā)[2018]88號(hào)文件要求，個(gè)人賬戶記賬利率為8.29%，但養(yǎng)老金為全國(guó)統(tǒng)籌，發(fā)達(dá)地區(qū)補(bǔ)貼經(jīng)濟(jì)較為落后地區(qū)，暫且不提。我們先按無(wú)息的情況來(lái)計(jì)算。計(jì)發(fā)月數(shù)由退休年齡決定，男性法定退休年齡為60歲，女性為55歲，計(jì)發(fā)月數(shù)分別為139和170。因?yàn)橛?jì)發(fā)月數(shù)不一致，接下來(lái)將男女性分別計(jì)算。另外，因?yàn)槁毠せ攫B(yǎng)老保險(xiǎn)全省統(tǒng)一，不存在地域差異，因此這里就只進(jìn)行統(tǒng)一測(cè)算。2.2.3城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)測(cè)算2.2.4結(jié)果比較綜上可知，在繳費(fèi)年限相等，領(lǐng)取截止年齡相同的情況下，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的回報(bào)要遠(yuǎn)高于城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)。所以，靈活就業(yè)者應(yīng)更傾向于職工養(yǎng)老保險(xiǎn)。3基本養(yǎng)老保險(xiǎn)投入產(chǎn)出分析我們隨機(jī)抽取了連江縣、永春縣、上杭縣作為樣本對(duì)象，采用分參保年限的方式對(duì)樣本對(duì)象的靈活就業(yè)人員參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的投入產(chǎn)出進(jìn)行比較，發(fā)現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)允許的情況下，靈活就業(yè)人員參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)相比于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)更加合算。3.1繳費(fèi)天數(shù)偏高加大政策的宣傳力度，從政府層面對(duì)兩種保險(xiǎn)的政策進(jìn)行解讀。引導(dǎo)更多的靈活就業(yè)者意識(shí)到參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)相比于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)更加合算，從而加入到職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保的行列中去。政策顯示職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)偏高，這在一定程度上影響了靈活就業(yè)人員對(duì)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保率。我們建議有關(guān)部門可以加大財(cái)政投入力度，給予一定的優(yōu)惠補(bǔ)貼，抑或是考慮下調(diào)繳費(fèi)基數(shù)。3.2提高自身收入水平，適應(yīng)參保門檻多關(guān)注時(shí)政動(dòng)態(tài)，提高自身對(duì)政策知曉的敏感度。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，靈活就業(yè)人員的學(xué)歷水平普遍偏低，受教育程度偏低，這在一定程度上制約了他們對(duì)政策關(guān)注的意識(shí)。提高