應(yīng)收票據(jù)管理制度

應(yīng)收票據(jù)管理制度前言應(yīng)收票據(jù)是企業(yè)收取客戶應(yīng)付賬款的一種重要方式。靈活、便捷、安全的應(yīng)收票據(jù)管理制度可以大大降低企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。因此，制定一套科學(xué)、規(guī)范、嚴(yán)密的應(yīng)收票據(jù)管理制度是企業(yè)必須要做好的工作。制定目的本制度的制定目的在于規(guī)范我公司應(yīng)收票據(jù)管理流程，落實(shí)應(yīng)收賬款管理責(zé)任制，加強(qiáng)對(duì)客戶信用評(píng)估，建立合理的催收機(jī)制，確保企業(yè)應(yīng)收票據(jù)的安全性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性，為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益保駕護(hù)航。適用范圍本制度適用于公司所有承兌、貼現(xiàn)、保證、抵押、追索管理的應(yīng)收票據(jù)。應(yīng)收票據(jù)的定義應(yīng)收票據(jù)是指企業(yè)出售產(chǎn)品或提供服務(wù)后所簽發(fā)的未到期票據(jù)。其中，票據(jù)中的應(yīng)收賬款為列示在該票據(jù)上的向買方所應(yīng)收取的貨款和服務(wù)費(fèi)等業(yè)務(wù)往來款項(xiàng)。應(yīng)收票據(jù)管理流程客戶信用評(píng)估在與客戶達(dá)成業(yè)務(wù)合作前，必須進(jìn)行客戶信用評(píng)估?？蛻粜庞迷u(píng)估主要是從客戶歷史經(jīng)營情況、社會(huì)信譽(yù)、還款能力、財(cái)務(wù)狀況、司法記錄等方面進(jìn)行綜合分析。評(píng)估結(jié)果應(yīng)將客戶分為優(yōu)秀、良好、一般、較差、差五個(gè)等級(jí)，并在客戶經(jīng)理管理系統(tǒng)中進(jìn)行記錄。票據(jù)簽發(fā)與管理在確認(rèn)客戶具有完好的信用背景后，方可簽發(fā)應(yīng)收票據(jù)，并建檔備案。應(yīng)收票據(jù)必須符合法律規(guī)定和貨幣金融政策，對(duì)票據(jù)類型、金額、付款期限等應(yīng)符合相關(guān)法規(guī)的規(guī)定。應(yīng)收票據(jù)的管理應(yīng)建立“票據(jù)號(hào)碼-客戶名稱”對(duì)應(yīng)的文件和電子檔案，并在票據(jù)到期前提前開展催收工作。對(duì)于到期未收回或收回后拖欠的票據(jù)，應(yīng)及時(shí)采取催收措施，確保債務(wù)的及時(shí)回收。應(yīng)收票據(jù)質(zhì)押企業(yè)為了獲取短期流動(dòng)資金，可以通過將已經(jīng)簽發(fā)的應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行質(zhì)押的方式，向銀行等金融機(jī)構(gòu)融資。在進(jìn)行應(yīng)收票據(jù)質(zhì)押時(shí)，必須符合國家相關(guān)規(guī)定，避免因?yàn)橘Y金來源不正、票據(jù)失效等原因，導(dǎo)致企業(yè)陷入經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收票據(jù)清算當(dāng)應(yīng)收票據(jù)到期后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)到銀行辦理清算業(yè)務(wù)，將來自客戶的應(yīng)付款項(xiàng)收回。如果存在問題，及時(shí)調(diào)查原因并采取合理的方式進(jìn)行清算。應(yīng)收票據(jù)管理制度的監(jiān)督和檢查為了保障企業(yè)應(yīng)收票據(jù)管理制度的有效執(zhí)行，必須建立有效的監(jiān)督和檢查機(jī)制，對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)的管理情況進(jìn)行日常檢查，并針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)整改和糾正?？偨Y(jié)應(yīng)收票據(jù)是企業(yè)日常工作中的重要資產(chǎn)之一，其管理對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制具有非常重要的意義。合理、嚴(yán)格、