首都在線：北京首都在線科技股份有限公司2022年度向特定對象發(fā)行A股股票方案論證分析報告（三次修訂稿）

1股票代碼：300846股票簡稱：首都在線2能力和市場競爭力，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，公司擬向特定對象發(fā)行股票數(shù)量不超過一、本次向特定對象發(fā)行股票的背景和目的（一）本次向特定對象發(fā)行股票的背景3告等行業(yè)的蓬勃發(fā)展，以及AR/VR、超高清等新興應(yīng)用帶來工信部等五部門聯(lián)合印發(fā)《虛擬現(xiàn)實與行業(yè)應(yīng)用融合發(fā)展行動計劃（202243、數(shù)據(jù)中心產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速，東數(shù)西算政策推動國家樞紐節(jié)點數(shù)據(jù)中心建設(shè)數(shù)據(jù)中心與高速數(shù)據(jù)傳輸數(shù)據(jù)已經(jīng)成為信息化時代中重要的生產(chǎn)要素和社4、公司堅持以技術(shù)革新、服務(wù)創(chuàng)新為核心，滿足客戶需求5（二）本次向特定對象發(fā)行股票的目的1、推進公司發(fā)展戰(zhàn)略，鞏固和提高行業(yè)地位，擴大市場份額93、深化公司業(yè)務(wù)布局，提升公司經(jīng)營自主性4、增強公司資金實力，滿足公司營運資金需求二、本次發(fā)行證券及品種選擇的必要性（一）本次發(fā)行證券的品種7（二）本次發(fā)行證券品種選擇的必要性2、公司銀行貸款融資存在局限性三、本次發(fā)行對象的選擇范圍、數(shù)量和標準的適當性（一）本次發(fā)行對象選擇范圍的適當性8最終發(fā)行對象由股東大會授權(quán)董事會在本次發(fā)行申請獲得深交所審核通過（二）本次發(fā)行對象的數(shù)量的適當性（三）本次發(fā)行對象的標準的適當性四、本次發(fā)行定價的原則、依據(jù)、方法和程序的合理性（一）本次發(fā)行定價的原則及依據(jù)本次向特定對象發(fā)行股票的定價基準日為本次向特定對象發(fā)行股票的發(fā)行本次向特定對象發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準日前二十個交易日公9司股票交易均價的百分之八十。定價基準日前二十基準日前二十個交易日股票交易總額/定價基準日前二十個交易日股票交易總量。=P0-D/（1+N）=（P0-D）/（1+N）本次向特定對象發(fā)行股票的最終發(fā)行價格將在公司本次發(fā)行申請獲得深交（二）本次發(fā)行定價的方法和程序五、本次發(fā)行方式的可行性（一）本次發(fā)行方式合法合規(guī)1、本次發(fā)行符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定（1）本次發(fā)行符合《中華人民共和國證券法》第九條（2）本次發(fā)行符合《中華人民共和國證券法》第十二條的相關(guān)規(guī)定：上市2、公司不存在《發(fā)行注冊管理辦法》第十一條關(guān)于上市公司不得向特定對（2）最近一年財務(wù)報表的編制和披露在重大方面不符合企業(yè)會計準則或者（4）上市公司及其現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員因涉嫌（5）控股股東、實際控制人最近三年存在（6）最近三年存在嚴重損害投資者合法權(quán)益或者社會公共（2）除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用不得為持有（3）募集資金項目實施后，不會與控股股東、實際控制人及其控制的其他4、公司本次向特定對象發(fā)行股票符合《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于引導規(guī)范上（1）上市公司應(yīng)綜合考慮現(xiàn)有貨幣資金、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、經(jīng)營規(guī)模及變動（2）上市公司申請非公開發(fā)行股票的，擬發(fā)行的股份數(shù)量（3）上市公司申請增發(fā)、配股、非公開發(fā)行股票的，本次發(fā)行董事會決議（4）上市公司申請再融資時，除金融類企業(yè)外，原則上最近一期末不得存s、公司不屬于《關(guān)于對失信被執(zhí)行人實施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄對海關(guān)失信企業(yè)實施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》規(guī)定的需要懲處的企業(yè)范圍，不屬于一般失信企業(yè)和海關(guān)失信企業(yè)（二）確定發(fā)行方式的程序合法合規(guī)本次向特定對象發(fā)行股票的相關(guān)事項已經(jīng)公司第五屆董事會第十三次會議董事會決議和股東大會決議以及相關(guān)文件均在深交所網(wǎng)站及符合中國證監(jiān)六、本次發(fā)行方案的公平性、合理性本次發(fā)行方案及相關(guān)文件在深交所網(wǎng)站及符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的媒體七、本次發(fā)行對原股東權(quán)益或者即期回報攤薄的影響以及填補的具體措施（一）本次發(fā)行對股東即期回報的攤薄影響以下假設(shè)僅為測算本次向特定對象發(fā)行股票攤薄即期回報對公司主要財務(wù)（2）發(fā)行人所處的宏觀經(jīng)濟環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)±10.00%、±50.00%的業(yè)績增幅分別測算。前述利潤值和增長率不代表公司對（5）不考慮本次發(fā)行募集資金可能產(chǎn)生的收益，也不考慮本次發(fā)行對公司/2021.12.312023年度/2023.12.3141,131.63假設(shè)情形1：2023年扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司的凈利潤較2021年假設(shè)情形2：2023年扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司的凈利潤較2021年假設(shè)情形3：2023年扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司的凈利潤較2021年度減少10%假設(shè)情形4：2023年扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司的凈利潤較2021年度增長50%/2021.12.312023年度/2023.12.31假設(shè)情形5：2023年扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司的凈利潤較202