中小型企業(yè)營運(yùn)資本管理存在的問題及對策

中小型企業(yè)營運(yùn)資本管理存在的問題及對策

中小型企業(yè)主要指規(guī)模小、員工少、業(yè)務(wù)范圍小的公司。由于企業(yè)的規(guī)模較小,中小型企業(yè)在營運(yùn)管理的過程中存在著較多的問題,并且這些問題直接關(guān)系著企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)與經(jīng)營。企業(yè)的營運(yùn)管理范圍有廣義與狹義之分。廣義的營運(yùn)管理主要是指在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中的流動資金的總額,將資金總額按照企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r,將其分為應(yīng)收賬款、存貨、預(yù)付賬款、短期今融資款等類別。而狹義的營運(yùn)管理則主要就是指從流動資產(chǎn)總額中取出流動負(fù)債之后所剩下的數(shù)額。營運(yùn)管理能夠確保企業(yè)的資金循環(huán)運(yùn)轉(zhuǎn),促進(jìn)企業(yè)的長久發(fā)展。一、中小型企業(yè)的資本管理原則1.企業(yè)流動資產(chǎn)的增加中小型企業(yè)營運(yùn)資本的數(shù)量與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營之間存在著較多的聯(lián)系。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的活躍時(shí)期,企業(yè)的流動資產(chǎn)會不斷地增加,而企業(yè)的流動負(fù)債也會隨之增加。所以在進(jìn)行企業(yè)的營運(yùn)資金管理工作時(shí),相關(guān)的管理人員應(yīng)該對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況進(jìn)行充分的了解,根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行,進(jìn)而制定出可以符合企業(yè)發(fā)展需求的營運(yùn)管理制度,確保企業(yè)可以合理的使用營運(yùn)資金。2.營運(yùn)資本管理方面企業(yè)的營運(yùn)資本管理一般都是周期性進(jìn)行的。一般情況而言,企業(yè)的營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)期=存款周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款遞延期。企業(yè)在進(jìn)行營運(yùn)資本管理的過程中,應(yīng)該加快存貨和應(yīng)收賬款等流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)期,比如加快生產(chǎn)和銷售的速度。同時(shí)企業(yè)還要延長應(yīng)付賬款的遞延期。只有縮短企業(yè)的營運(yùn)資運(yùn)轉(zhuǎn)周期,才能夠有效地提高企業(yè)的資金利用效率,促進(jìn)企業(yè)的長久穩(wěn)定發(fā)展。3.企業(yè)一般要償還貸款的能力,在一般借貸企業(yè)在進(jìn)行營運(yùn)資本管理的過程中,應(yīng)該對企業(yè)的流動資產(chǎn)和流動債務(wù)進(jìn)行合理的調(diào)整,確保企業(yè)能夠具有在短期內(nèi)償還債務(wù)的能力。在企業(yè)的經(jīng)營管理中,如果企業(yè)的流動資產(chǎn)較多,而流動債務(wù)較少,則企業(yè)的短期償還能力較強(qiáng);反之則企業(yè)的還債能力較弱。但如果企業(yè)長期處于高償債的經(jīng)營狀況下,也并不利于企業(yè)的長久發(fā)展。所以在對企業(yè)的營運(yùn)資本進(jìn)行管理的過程中,應(yīng)該合理的對流動資產(chǎn)與流動債務(wù)的比例進(jìn)行調(diào)整,進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。二、小型企業(yè)的資本管理存在一些問題1.企業(yè)自身原因?qū)τ谥行⌒推髽I(yè)的發(fā)展而言,資金周轉(zhuǎn)一般都是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動中比較困難的部分。由于企業(yè)的規(guī)模較小,企業(yè)的償還能力、盈利能力和運(yùn)營能力都存在著諸多的不確定性。而這些不確定性也成為了銀行限制為企業(yè)貸款的主要原因,導(dǎo)致企業(yè)在資金周轉(zhuǎn)方面存在較大的問題。相對于大企業(yè)而言,中小型企業(yè)的資金來源主要依靠的就是內(nèi)源融資,依靠企業(yè)之間的商業(yè)信用、設(shè)備租賃等融資渠道進(jìn)行資金的獲取。2.企業(yè)營運(yùn)資本結(jié)構(gòu)存在問題,中小型企業(yè)企業(yè)對于中小型的企業(yè)而言,企業(yè)的關(guān)注點(diǎn)主要在于對現(xiàn)今的安全性和降低資金的占有率問題上,但對于營運(yùn)資本的管理結(jié)構(gòu)和制度比較忽視,大部分企業(yè)的營運(yùn)資本結(jié)構(gòu)并不完整。在中小型企業(yè)的營運(yùn)資本結(jié)構(gòu)的不完善,首先就是企業(yè)的財(cái)務(wù)管理機(jī)制不健全,因?yàn)槠髽I(yè)的經(jīng)營規(guī)模較小,企業(yè)的內(nèi)部人員分工也并不完善,導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)人員并不是十分的專業(yè),使得其在對資金進(jìn)行管理的過程中存在較多的問題。其次,大部分的中小型企業(yè)為了能夠降低資金的占有率,在對待投資項(xiàng)目時(shí)不會進(jìn)行細(xì)致的分析,導(dǎo)致出現(xiàn)盲目投資的現(xiàn)象,進(jìn)而使得企業(yè)的流動資金不足,導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)出現(xiàn)危機(jī)。3.企業(yè)對應(yīng)收賬款的管理方式存在問題應(yīng)收賬款是指企業(yè)已經(jīng)將商品銷售出去,但還未收到貨款的情況。這種情況有利于增加企業(yè)的銷售量,減少企業(yè)的庫存,所以部分的企業(yè)愿意采取這種銷售的形式,但由于企業(yè)對應(yīng)收賬款的管理方式存在問題,導(dǎo)致企業(yè)的收款過程存在較多的阻力。三、改善中小型企業(yè)的資本管理具體措施1.建立企業(yè)信用評估制度加強(qiáng)對于企業(yè)應(yīng)收賬款的管理工作,提高工作人員的收款效率,能夠有效的促進(jìn)企業(yè)營運(yùn)資本管理工作的順利進(jìn)行。建立企業(yè)信用制度,企業(yè)首先應(yīng)該幫助相關(guān)的工作人員形成正確的信用觀念,建立起科學(xué)合理的企業(yè)賒銷制度,進(jìn)而加強(qiáng)對于應(yīng)收賬款的管理工作。同時(shí),企業(yè)還應(yīng)該將客戶的信用標(biāo)準(zhǔn)與企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)之間進(jìn)行對比,并判斷其是否符合賒銷制度的標(biāo)準(zhǔn)。通過信用制度的建立,加少企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而確保企業(yè)營運(yùn)資本管理工作的順利進(jìn)行。2.中小企業(yè)融資方式的一般原則是什么?對于中小型企業(yè)而言,穩(wěn)定的融資渠道能夠有效的促進(jìn)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。所以,為了能夠確保營運(yùn)資本管理工作的順利實(shí)施,企業(yè)應(yīng)該對現(xiàn)有的融資渠道進(jìn)行完善。企業(yè)可以采用信貸融資和中小型企業(yè)集合債的形式進(jìn)行融資。其中,信貸融資主要就是從企業(yè)的角度出發(fā),堅(jiān)守“以誠為本”的原則,根據(jù)真實(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),來證明企業(yè)具備較強(qiáng)的債務(wù)償還能力,將內(nèi)源融資與外源融資現(xiàn)結(jié)合,進(jìn)而使得企業(yè)能夠吸引更多的投資,增強(qiáng)企業(yè)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)能力。信貸融資的方式主要有:資本融資,其主要是指企業(yè)利用資本制度、機(jī)制、手段獲取資源。品牌融資,主要是企業(yè)利用品牌優(yōu)勢吸引其他的企業(yè)對品牌進(jìn)行資金的投入或是技術(shù)的支持等。產(chǎn)品融資是利用產(chǎn)品技術(shù)或市場容量融入其他資源。而中小型企業(yè)集合債則主要就是由某一個具體的企業(yè)為主導(dǎo),多家企業(yè)共同申請發(fā)行債券的融資模式。2007年中關(guān)村事件就是典型的集合債的融資方式。中關(guān)村債主要是由北京中關(guān)村擔(dān)保有限公司為主導(dǎo),北京和利時(shí)系統(tǒng)工程股份有限公司、北京北斗星通導(dǎo)航技術(shù)股份有限公司、神州數(shù)碼(中國)有限公司、有研億金新材料股份有限公司等共同聯(lián)合發(fā)行的債務(wù)融資方式。集合債的形式能夠有效的擴(kuò)寬中小型企業(yè)的融資渠道,使得企業(yè)可以獲取更多的流動資金。3.對企業(yè)營運(yùn)管理提高管理效率的提高企業(yè)的管理水平是決定營運(yùn)管理工作能否順利進(jìn)行的前提條件。在企業(yè)的進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動的過程中,企業(yè)首先應(yīng)該建立完善的營運(yùn)管理制度,改善企業(yè)的內(nèi)部管理結(jié)構(gòu),加強(qiáng)對于營運(yùn)資本管理人員的培訓(xùn),使得員工能夠形成較強(qiáng)的管理意識,促進(jìn)企業(yè)營運(yùn)工作高效有序的進(jìn)行。同時(shí),在管理權(quán)限的問題上,企業(yè)也可以采取分層管理的模式,以此來提高企業(yè)營運(yùn)資本管理的效率。比如,企業(yè)可以將工作人員進(jìn)行具體的分工,明確工作人員的職責(zé);在權(quán)利的決策方面,企業(yè)可以實(shí)施權(quán)利分層的制度,即高層對重大事項(xiàng)進(jìn)行決策,高層發(fā)對在企業(yè)發(fā)展中的中小事項(xiàng)進(jìn)行決策,而基層的管理人員則主要負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)營過程中的瑣碎事務(wù)。通過分層管理的方式,形成有層次的營運(yùn)管理結(jié)構(gòu),進(jìn)而促進(jìn)企