中級財(cái)務(wù)管理公式匯總

中級財(cái)務(wù)管理公式匯總中級財(cái)務(wù)管理公式－匯總 V=ΣDi/^j+F/(1+i)^n49、最佳現(xiàn)金持有量： Q=^1/2式中：Q為最佳現(xiàn)金持有量； T為一個(gè)周期內(nèi)現(xiàn)金總需求量；F為每次轉(zhuǎn)換有價(jià)證券的固定成本； K為有價(jià)證券利息率50、最低現(xiàn)金管理相關(guān)總成本： =^1/251、應(yīng)收賬款機(jī)會成本 =維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金 x資金成本率52、應(yīng)收賬款平均余額 =年賒銷額/360x平均收賬天數(shù)53、維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金 =應(yīng)收賬款平均余額 x變動成本/銷售收入54、應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率 =/當(dāng)期應(yīng)收賬款總計(jì)金額55、存貨相關(guān)總成本 =相關(guān)進(jìn)貨費(fèi)用 +相關(guān)存儲成本 =存貨全年計(jì)劃進(jìn)貨總量 /每次進(jìn)貨批量 x每次進(jìn)貨費(fèi)用 +每次進(jìn)貨批量/2單位存貨年存儲成本56、經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量： Q=^1/2式中：Q為經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量； A為某種存貨年度計(jì)劃進(jìn)貨總量；B為平均每次進(jìn)貨費(fèi)用； C為單位存貨年度單位儲存成本57、經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量的存貨相關(guān)總成本： =^1/258、經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量平均占用資金： W=PQ/2=P^1/259、年度最佳進(jìn)貨批次： N=A/Q=^1/260、允許缺貨時(shí)的經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量： Q=[/R>^1/2式中：S為缺貨量；R為單位缺貨成本61、缺貨量：S=QC/62、存貨本量利的平衡關(guān)系：利潤=毛利-固定存儲費(fèi) -銷售稅金及附加 -每日變動存儲費(fèi)x儲存天數(shù)63、每日變動存儲費(fèi) =購進(jìn)批量 x購進(jìn)單價(jià) x日變動儲存費(fèi)率或：每日變動存儲費(fèi) =購進(jìn)批量 x購進(jìn)單價(jià)x每日利率+每日保管費(fèi)用64、保本儲存天數(shù) =/每日變動存儲費(fèi)65、目標(biāo)利潤=投資額x投資利潤率66、保利儲存天數(shù) =/每日變動存儲費(fèi)67、批進(jìn)批出該商品實(shí)際獲利額 =每日變動儲存費(fèi) x68、實(shí)際儲存天數(shù) =保本儲存天數(shù) -該批存貨獲利額 /每日變動存儲費(fèi)69、批進(jìn)零售經(jīng)銷某批存貨預(yù)計(jì)可獲利或虧損額 =該批存貨的每日變動存儲費(fèi)

x[

平均保本儲存天數(shù)

-/2>=

購進(jìn)批量x購進(jìn)單價(jià)

x變動儲存費(fèi)率

x[

平均保本儲存天數(shù)

-/2>=

購進(jìn)批量

x單位存貨的變動存儲費(fèi)

x[

平均保本儲存天數(shù)

-/2>70、利潤中心邊際貢獻(xiàn)總額 =該利潤中心銷售收入總額 -該利潤中心可控成本總額71、利潤中心負(fù)責(zé)人可控成本總額 =該利潤中心邊際貢獻(xiàn)總額-該利潤中心負(fù)責(zé)人可控固定成本72、利潤中心可控利潤總額 =該利潤中心負(fù)責(zé)人可控利潤總額-該利潤中心負(fù)責(zé)人不可控固定成本73、公司利潤總額=各利潤中心可控利潤總額之和 -公司不可分?jǐn)偟母鞣N管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等74、定基動態(tài)比率 =分析期數(shù)值/固定基期數(shù)值75、環(huán)比動態(tài)比率 =分析期數(shù)值/前期數(shù)值76、流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債77、速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債78、現(xiàn)金流動負(fù)債比率 =年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 /年末流動負(fù)債*100%79、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額80、產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益81、已獲利息倍數(shù) =息稅前利潤/利息支出82、長期資產(chǎn)適合率 =/83、勞動效率=主營業(yè)務(wù)收入或凈產(chǎn)值 /平均職工人數(shù)84、周轉(zhuǎn)率=周轉(zhuǎn)額/資產(chǎn)平均余額85、周轉(zhuǎn)期=計(jì)算期天數(shù)/周轉(zhuǎn)次數(shù)=資產(chǎn)平均余額 x計(jì)算期天數(shù)/周轉(zhuǎn)額86、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 =主營業(yè)務(wù)收入凈額 /平均應(yīng)收賬款余額其中：主營業(yè)務(wù)收入凈額 =主營業(yè)務(wù)收入-銷售折扣與折讓平均應(yīng)收賬款余額 =/2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) =/主營業(yè)務(wù)收入凈額87、存貨周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)成本/平均存貨其中：平均存貨=/2存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=/主營業(yè)務(wù)成本88、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =主營業(yè)務(wù)收入凈額 /平均流動資產(chǎn)總額其中：流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期 =/主營業(yè)務(wù)收入總額89、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =主營業(yè)務(wù)收入凈額 /固定資產(chǎn)平均凈值90、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =主營業(yè)務(wù)收入凈額 /平均資產(chǎn)總額91、主營業(yè)務(wù)利潤率 =利潤/主營業(yè)務(wù)收入凈額92、成本費(fèi)用利潤率 =利潤/成本費(fèi)用93、總資產(chǎn)報(bào)酬率 =/平均資產(chǎn)總額94、凈資產(chǎn)收益率 =凈利潤/平均凈資產(chǎn) x100%95、資本保值增值率 =扣除客觀因素后的年末所有者權(quán)益/年初所有者權(quán)益96、社會積累率=上交國家財(cái)政總額 /企業(yè)社會貢獻(xiàn)總額上交的財(cái)政收入包括企業(yè)依法向財(cái)政交繳的各項(xiàng)稅款，會計(jì)職稱《財(cái)務(wù)管理公式匯總》。97、社會貢獻(xiàn)率=企業(yè)社會貢獻(xiàn)總額 /平均資產(chǎn)總額企業(yè)社會貢獻(xiàn)總額包括：工資、勞保退休統(tǒng)籌及其它社會福利支出、利息支出凈額、應(yīng)交或已交的各項(xiàng)稅款、附加及福利等。98、銷售增長率 =本年銷售增長額 /上年銷售收入總額x100%99、資本積累率=本年所有者權(quán)益增長額 /年初所有者權(quán)益x100%100、總資產(chǎn)增長率 =本年總資產(chǎn)增長額 /年初資產(chǎn)總額101、固定資產(chǎn)成新率