2023年會(huì)計(jì)操作技能試題

中職財(cái)會(huì)類專業(yè)操作技能測(cè)試〔90150〕命題人:寧波行知中檔職業(yè)學(xué)校(韓士波)一、仿照公司概況：公司名稱：寧波華制造廠重要經(jīng)營業(yè)務(wù)：設(shè)有一種生產(chǎn)車間，生產(chǎn)產(chǎn)品名稱：雙色圓珠筆、三色圓珠筆公司類型：工業(yè)公司，為增值稅一般納稅人，稅率為17%482號(hào)聯(lián)系稅人識(shí)別號(hào)：5810賬號(hào)： 工商銀行南熏路辦事處公司法人：趙磊一 公司財(cái)務(wù)主管：王聰公司會(huì)計(jì)：孫銘 公司出納：姚娜二、關(guān)于賬簿資料：1、原材料明細(xì)賬戶余額材料名稱規(guī)格數(shù)量計(jì)量單位盒數(shù)單價(jià)金額筆芯—30000支3000.515000筆殼—42000個(gè)4200.28400筆帽—55000個(gè)5500.316500彈簧—60000個(gè)6000.159000留意：原材料承受實(shí)際本錢法計(jì)價(jià)〔先進(jìn)先出法〕2、庫存商品明細(xì)賬戶余額商品名稱規(guī)格數(shù)量計(jì)量單位盒數(shù)單價(jià)金額單色圓珠筆—50000支50015075000雙色圓珠筆—60000支600220132000留意：庫存商品承受實(shí)際本錢法計(jì)價(jià)〔一次加權(quán)平均法〕3、應(yīng)收賬款明細(xì)賬戶余額應(yīng)收賬款——寧海恒利公司 50000元應(yīng)收賬款——鎮(zhèn)海宏豐公司 53,900元4、銀行存款日記賬期初余額：1074576.79元53600元〔數(shù)量：20000個(gè)，單價(jià)：0.18元〕7月份發(fā)生某些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1-1/1貸款憑證〔3〕〔收賬通知〕貸款憑證〔3〕〔收賬通知〕2023年7月1日貸款單位寧波華制造廠種類 短期金額 人民幣〔大寫〕壹拾捌萬元整中國工商銀行南熏路辦工商銀行南熏路辦事處5202335690704千百十萬千百十元角分￥18000000用途20237月1日資金周轉(zhuǎn)借款轉(zhuǎn)上述貸款核準(zhǔn)發(fā)放賬號(hào)。年利率：6.15%單位申請(qǐng)期限 自2023年7月1日起至2023年12月31日銀行核定期限 自2023年7月1日起至2023年12月31日貸款并已劃入你單位 單位會(huì)計(jì)分錄收入付出復(fù)核 記賬主管 會(huì)計(jì)中國工商銀行現(xiàn)金支票存根1020232100003100附加信息中國工商銀行現(xiàn)金支票1020232100003100付款中國工商銀行現(xiàn)金支票存根1020232100003100附加信息中國工商銀行現(xiàn)金支票1020232100003100付款出票日期(大寫)期收款人：自人民幣出(大寫)年月限出票人賬號(hào):億千百十萬千百十元角分出票日期收款人：金額：用途:年 月日票之日起十天用途:上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復(fù)核記賬會(huì)計(jì)附加信息：附加信息：︵貼粘單收款人簽章年 月發(fā)證機(jī)關(guān)：處日︶身份證名稱：號(hào)碼3-1/2中華人民共和國工商銀行中華人民共和國工商銀行鈔票支票存根102100003100附加信息出票日期年月日收款人：金額：用途：發(fā)工資單位主管王聰會(huì)計(jì) 孫銘華制造廠工資結(jié)算匯總表部門根本工資 津貼華制造廠工資結(jié)算匯總表部門根本工資 津貼獎(jiǎng)金2023年月日缺勤應(yīng)扣事假遲到早退應(yīng)付工資代扣款項(xiàng)實(shí)發(fā)工資生產(chǎn)產(chǎn)品工人20000114004,600.000.000.0036,000.00880.002,880.001,800.0030,440.00車間治理人員12,400.006,920.002,680.000.000.0022,000.00196.001,760.001,100.0018,944.0026,950.0011,460.003,740.00100.0050.0042,000.00210.003,360.002,100.0036,330.00銷售部門12,200.004,800.003,000.000.000.0020,000.00132.001,600.001,000.0017,268.00合 計(jì) 51,550.0023,180.0014,020.00100.0050.0088,600.001,418.009,600.006,000.00102,982.00王聰：李明4-1/2領(lǐng)料單位：生產(chǎn)車間 領(lǐng)料單 用 途：生產(chǎn)單色圓珠筆 7月8日 倉庫：材料庫材料材料編號(hào)材料名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí)領(lǐng)本錢單位本錢備注請(qǐng)領(lǐng)金額筆芯支10000100000.505000.00領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人： 領(lǐng)料人：趙4-2/2洋發(fā)料人：劉靜制單：孟紅偉領(lǐng)料單位：生產(chǎn)車間用 途：生產(chǎn)雙色圓珠筆領(lǐng)料78單倉庫：材料庫材料材料編號(hào)材料名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí)領(lǐng)本錢單位本錢備注請(qǐng)領(lǐng)金額筆芯支12000120000.506000.00領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人： 領(lǐng)料人：趙洋 發(fā)料人：劉靜 制單：孟紅偉5-1/1紅星材料公司材料類

收料單2023 年7 月9 日

別:數(shù)量實(shí)際成本別:數(shù)量實(shí)際成本編號(hào) 名稱 規(guī)格 單位應(yīng)收實(shí)收買價(jià)備注單價(jià)金額運(yùn)雜費(fèi)其他合計(jì)彈簧個(gè)20000 20000 0.18 3600.003600.00合計(jì)第三聯(lián)主管： 選購員：石磊

張朗

記賬聯(lián)記賬員：張琴 保管員：6-1/1借 款 單借 款 單借款部門借款事由業(yè)務(wù)科公務(wù)出差南京2023年7職別月10日職員現(xiàn)金付訖出差人姓名張麗借款金額人民幣(大寫):貳仟元整2000批準(zhǔn)人趙磊一部門負(fù)責(zé)人徐達(dá)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人王聰收款人：張麗7-1/1中國工商銀行中國工商銀行1020330100002211出票日期2023 年7月11日收款人：紅星材料公司金用￥10000.00途:支付貨款單位主管會(huì)計(jì)8-1/1領(lǐng)料單位：生產(chǎn)車間 領(lǐng)料單 用 途：生產(chǎn)雙色圓珠筆 7月12日 倉庫：材料庫材料材料編號(hào)材料名稱及規(guī)格計(jì)量單位請(qǐng)領(lǐng)數(shù)量實(shí)領(lǐng)本錢單位本錢備注金額彈簧支3000030000領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人： 領(lǐng)料人：趙洋 發(fā)料人：劉靜 制單：孟紅偉9-1/6武漢市南增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián) №04838848開票日期：7月13日購 名 稱： 寧波華制造廠

密 2489－1＜9－7－＜

加密版本：01貨 單 地址、：

5810482

碼 032/52＞9/29533－區(qū) 49741626＜8－3024＞82906－2－47－6

02127229 第位 ：

貨品或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)單位貨品或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額筆帽個(gè)40000.351400.00彈簧個(gè)80000.201600.00共計(jì)￥3000.00

＜7＞2*－/＞

三聯(lián)票稅率 稅額 發(fā)票17％ 238.00聯(lián)購記17％ 272.00貨記價(jià)稅共計(jì)〔大寫〕 ×叁仟伍佰壹拾元整 〔小寫〕￥3銷 名 稱： 武漢紅星材料公司

￥510.00方賬憑證貨 ：單 地址、：位 ：

356 備35注建設(shè)銀行江城支行，收款人： 復(fù)核： 開票人： 陳章 銷貨單位〔章〕9-2/6武漢市增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)№武漢市增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)№04838848開票日期：7月13日貨01方扣02127229二扣購名扣購名稱：寧波華制造廠密2489－1＜9－7－＜貨納稅人識(shí)別號(hào)：5810碼032/52＞9/29533－單位地址、：開戶行及帳號(hào)：482區(qū)49741626＜8－3024＞82906－2－47－6＜7＞2*－/＞聯(lián)購貨品或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額稅率稅額筆帽個(gè)40000.351400.0017％238.00彈簧個(gè)80000.201600.0017％272.00共計(jì)￥3000.00￥510.00價(jià)稅共計(jì)〔大寫〕×叁仟伍佰壹拾元整〔小寫〕￥3510.00銷 名 稱：武漢紅星材料公司貨 號(hào)：單 地址、：位 號(hào)：35635備注工商銀行南熏路辦事處4收款人：工商銀行南熏路辦事處4收款人：建設(shè)銀行江城支行，復(fù)核： 開票人：陳章銷貨單位〔章〕

代墊運(yùn)費(fèi)專用借款單712日購貨單位購貨單位借款金額支票號(hào)碼寧波華制造廠貳佰肆拾元整10203321運(yùn)送單位購銷公司四通鐵路局￥240.00部門主管：陳濤 財(cái)務(wù)主管：王峰 經(jīng)辦人：周建軍9-4/6

材料選購運(yùn)雜費(fèi)分派表713日供貨單位供貨單位材料名稱筆帽彈簧共計(jì)武漢紅星材料公司4000800012000分派金額備注依據(jù)選購數(shù)量進(jìn)展分派2409-5/6中國工商銀行中國工商銀行1020332100002211出票日期2023 年7月13日收款人：武漢紅星材料公司金用途:支付貨款單位主管會(huì)計(jì)9-6/6紅星材料公司材料類

收料單2023 年7 月13日

別:數(shù)量實(shí)際成本別:數(shù)量實(shí)際成本編號(hào) 名稱 規(guī)格 單位應(yīng)收實(shí)收買價(jià)備注單價(jià)金額運(yùn)雜費(fèi)其他合計(jì)筆帽彈簧個(gè)個(gè)計(jì)4000 40008000 8000合第三聯(lián)主管： 選購員：石磊

張朗

記賬聯(lián)記賬員：張琴 保管員：10-1/1材料編號(hào)材料名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí)領(lǐng)本錢單位本錢備注請(qǐng)領(lǐng)金額領(lǐng)料單位：生產(chǎn)車間 領(lǐng)料材料編號(hào)材料名稱及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí)領(lǐng)本錢單位本錢備注請(qǐng)領(lǐng)金額彈簧個(gè)5500055000筆殼領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人：個(gè)領(lǐng)料人：趙40洋00040000發(fā)料人：劉靜制單：孟紅偉11-1/1、1450,000元〔寧海恒利公司開戶行：工商銀行中山路02-1451，地址：鎮(zhèn)海中山路32號(hào)〔規(guī)定填寫進(jìn)賬單1

中國工商銀行(收賬通知)3出 全 稱票 賬 號(hào)人 開戶銀行

年 月 日收 全 稱此款 賬 號(hào) 聯(lián)收人 開戶銀行 是收款金人民幣額(大寫)票據(jù)種類票據(jù)號(hào)碼

票據(jù)張數(shù)復(fù)核 記賬

人開戶銀行交給收款人的收賬通知收款人開戶銀行簽章12-1/2國中華人民共和國國稅收通用繳款書附屬關(guān)系：注冊(cè)類型：有限責(zé)任公司 填發(fā)日期7月14日 征收機(jī)關(guān)：寧波市國家稅務(wù)局稅源治理處繳代碼928預(yù)編碼010106第款算科一聯(lián)單全稱寧波華制造廠目名稱有限責(zé)任公司增值稅收繳位開戶銀行工商銀行南熏路辦事處級(jí)次7525%據(jù)款賬 號(hào)76收繳國庫中心國庫寧波支庫〔0511〕國單稅款所屬時(shí)期6月1日至6月30日 稅款限繳日期7月10日 庫位共計(jì)〔大寫〕貳拾柒萬柒仟陸佰壹拾叁圓肆角伍分￥277613.45品名目稱課稅數(shù)量計(jì)稅金額或銷售收入稅率或單位稅額共計(jì)〔大寫〕貳拾柒萬柒仟陸佰壹拾叁圓肆角伍分￥277613.45品名目稱課稅數(shù)量計(jì)稅金額或銷售收入稅率或單位稅額已繳或扣除額實(shí)繳金額增值稅96450017%16000￥277613.45繳款單位〔人〕繳款單位〔人〕〔蓋章〕〔蓋章經(jīng)辦人填票人〔章〕上列款項(xiàng)已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶備注：國庫〔銀行〕蓋章年月日后退給納稅人12-2/2中華人民共和國稅收通用繳款書附屬關(guān)系：注冊(cè)類型：有限責(zé)任公司 填發(fā)日期7月14日征收機(jī)關(guān)：寧波市地方稅務(wù)局繳代碼928預(yù)編碼010106第款算科一聯(lián)單全稱寧波華制造廠目名稱城建,教導(dǎo)費(fèi)附加收繳位開戶銀行工商銀行南熏路辦事處級(jí)次據(jù)款376收繳國庫中心國庫寧波支庫〔0512〕國單稅款所屬時(shí)期6月1日至6月30日 稅款限繳日期7月10日 庫位品目課稅計(jì)稅金額稅率或單位稅已繳或?qū)嵗U金額名稱數(shù)量或銷售收入額扣除額品目課稅計(jì)稅金額稅率或單位稅已繳或?qū)嵗U金額名稱數(shù)量或銷售收入額扣除額城建稅 420470.57 7%￥29432.94教導(dǎo)費(fèi)附加 340000 3%￥8328.40￥37761.34共計(jì) 〔大寫〕叁萬柒仟柒佰陸拾壹圓叁角肆分￥37761.34繳款單位〔人〕〔蓋章〕 上列款項(xiàng)已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶備注：〔蓋章經(jīng)辦人填票人〔章〕國庫〔銀行〕蓋章年月日后退給納稅人13-1/3寧波市增值稅專用發(fā)票抵寧波市增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián) №02127229開票日期：7月14日聯(lián)抵扣聯(lián)購購貨單位名稱： 寧波華制造廠納稅人識(shí)別號(hào)：地址、：開戶行及帳號(hào)：5810密碼區(qū)2489－1＜9－7－＜032/52＞9/29533－49741626＜8－3024＞82906－2－47－6＜7＞2*－/＞貨01抵扣48202127229貨品或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額稅率稅額自來水噸15002.003000.0013％390.00共計(jì)￥3000.00￥390.00價(jià)稅共計(jì)〔大寫〕×叁仟叁佰玖拾元整〔小寫〕￥3390.00銷 名 稱：寧波市自來水公司寧波貨 號(hào)：單 地址、：位 號(hào)：22266010備注工商銀行南熏路辦事處4工商銀行南熏路辦事處47744855收款人：復(fù)核：開票人：陳章銷貨單位〔章〕

寧波市南增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián) №02127229開票日期：7月14日購 名 稱： 寧波華制造廠

密 2489－1＜9－7－＜

加密版本：01貨 單 地址、：

5810482

碼 032/52＞9/29533－區(qū) 49741626＜8－3024＞82906－2－47－6

02127229 第三位 開戶行及帳號(hào)：

＜7＞2*－/＞ 聯(lián)工商銀行南熏路辦事處4 發(fā)貨品或應(yīng)稅勞務(wù)名稱 規(guī)格型號(hào) 單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 稅率 稅額 票聯(lián)自來水 噸

1500 2.00 3000.00 13％ 390.00購貨方共計(jì) ￥3000.00 ￥390.00記憑價(jià)稅共計(jì)〔大寫〕 ×叁仟叁佰玖拾元整 〔小寫〕￥3390.00 賬憑銷 名 稱： 寧波市自來水公司 證貨 單 地址、：位

222660 備寧波市錢二路10路 工商銀行錢二路辦事處7744855收款人： 復(fù)核： 開票人： 陳章 銷貨單位〔章〕13-3/3委電委托收款憑證(付款告知)

05426號(hào)付全稱寧波華制造廠收全托付日期7月13日 付款日期：7月付全稱寧波華制造廠收全款項(xiàng)水費(fèi)托付收款附寄單1張內(nèi)容憑證名稱證張數(shù)備注：付款人留意：應(yīng)于見票當(dāng)天告知開戶行劃款。如需拒付，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)，將拒付理由書并附債務(wù)證明退交開戶行。款人賬款人賬號(hào)4或地址款人賬號(hào)222660或地址開戶銀行工商銀行南熏路辦事處開戶銀行工商銀行行號(hào)09委收金額人民幣〔大寫〕千百十萬千百十元角分○叁仟叁佰玖拾元整￥3 3900012.07.13單位主管會(huì)計(jì)復(fù)核記賬付款人開戶行收到日期713日中國工商銀行中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根1020332100002212出票日期2023年7月14日寧波市紅十字會(huì)金用￥15000.00途:單位主管向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)會(huì)計(jì)14-2/3進(jìn)賬單 (回單)全 稱寧波華制造廠

2023

7 月 14 日出收票賬出收票賬號(hào)5202335690704款賬號(hào)1624532122340000896

寧波市紅十字會(huì)此聯(lián)人 開戶銀行

工商銀行南熏路辦事處

人

是農(nóng)行寧海秀水路辦事收款金人民幣

壹萬伍仟元整

人開額(大寫)票據(jù)種類票據(jù)號(hào)碼

轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)張數(shù) 11535復(fù)核 記賬

￥1500000 戶銀行交給收款人的收賬通知付款人開戶銀行簽章14-3/3

浙江省事業(yè)性收費(fèi)收款收據(jù)湖南交款單位：寧波華制造廠 年7月14日 No0233268收費(fèi)項(xiàng)目

金 額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分地震災(zāi)區(qū)捐款1500000收據(jù)聯(lián)付款人報(bào)共計(jì) ￥ 1 5

0 0 0 0 銷憑共計(jì)金額〔大寫〕※仟※佰※拾壹萬伍仟零佰零拾零元零角零分 證收款單位蓋章〔未蓋章無效〕 會(huì)計(jì)主管： 收款人：易金鑫15-1/2起止日期部門選購部出差事由單據(jù)張數(shù)6張南京出差途中伙食補(bǔ)助住勤費(fèi)起止地點(diǎn)火車費(fèi)市內(nèi)車費(fèi)住宿費(fèi)月77日1015月日7 10寧波--南京226.00226.00148.00標(biāo)準(zhǔn) 天數(shù) 金額 天數(shù)450.00 60.00 5.0 300.00 5.00金額350.00其他7 15南京－寧波合計(jì)452.00 148.00 450.00 60.00 5.00 300.00 5.00 350.00人民幣(大寫)壹仟柒百元整審核:趙磊一部門主管:徐達(dá)應(yīng)退(補(bǔ)):叁佰元整財(cái)務(wù)主管:王聰15-2/2收收據(jù)2023年7月15日字No0000623今收到交來人民幣張麗退還出差借款余款叁佰元整￥300.00收款單位公 章收款人姚娜第三聯(lián)記賬憑證交款人張麗16-1/2寧波市廣告業(yè)專用發(fā)票NO006395寧波市廣告業(yè)專用發(fā)票NO006395項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)金額千百十萬千百十元角分廣告籌劃費(fèi)￥880000金額共計(jì)〔大寫〕拾萬捌仟捌佰零拾零元零角零分￥8800.00單位公章中華人民共和國工商銀行中華人民共和國工商銀行鈔票支票存根102100003101附加信息出票日期715日收款人：寧波市創(chuàng)藝公司金額：￥8800.00用途：廣告籌劃費(fèi)單位主管王聰 會(huì)計(jì) 孫銘16-2/2客戶名稱：寧波華制造廠 7月15日17-1/4

中華人民共和國工商銀行電匯憑證(回單) 3全稱武漢市機(jī)床總廠全稱收款人賬號(hào)農(nóng)行金星支行付款人賬全稱武漢市機(jī)床總廠全稱收款人賬號(hào)農(nóng)行金星支行付款人賬號(hào)寧波華制造廠4開戶銀行工商銀行南熏路辦事處行人民幣(大寫)叁萬捌仟壹佰元整票據(jù)種類票據(jù)張數(shù)電匯1張付款人開戶行蓋章此聯(lián)是銀行交付款人付賬告知單位主管會(huì)計(jì)復(fù)核記賬715日百十萬千百十元角分￥3 81000017-2/4寧波市增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)No00035986寧波市增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)

715日購貨購貨單位名稱：寧波華制造廠581482號(hào)開戶行及賬號(hào)：工商銀行南熏路辦事處4密碼區(qū)4467—1＜8—3—715909208＜032/52＞9/29518—45471632＜8—3544＞82784—6—21—61＞＊—/＊＞50100013783貨品或應(yīng)稅勞務(wù)名稱BC-5406型數(shù)控機(jī)床臺(tái)數(shù)量1單價(jià)30000.00金額稅率17%稅額3000.005100.00價(jià)稅共計(jì)〔大寫〕叁萬伍仟壹佰元整〔小寫〕￥35100.00：發(fā)票聯(lián)銷銷貨單位名稱：武漢市機(jī)床總廠納稅人識(shí)別號(hào)：555地址\：武漢市金星工業(yè)園開戶行及賬號(hào)：農(nóng)行金星支行備注收款人復(fù)核銷貨單位〔章〕17-3/4

武漢鐵路局運(yùn)費(fèi)發(fā)票發(fā)票聯(lián)發(fā)站設(shè)備件數(shù)包裝到重站量12發(fā)站設(shè)備件數(shù)包裝到重站量12噸2噸類別費(fèi)率數(shù)量金額附記運(yùn)費(fèi)裝卸費(fèi)2噸3000〔大寫〕人民幣※萬叁仟零佰零拾零元零角零分寧波華制造廠￥3000.00經(jīng)辦人收款單位蓋章〔未蓋章無效〕會(huì)計(jì)復(fù)核開票張芳17-4/4

固定資產(chǎn)驗(yàn)收交接單驗(yàn)收日期：7月15日 金額單位：元計(jì)計(jì)設(shè)備價(jià)值資產(chǎn)算數(shù)設(shè)備安附加資產(chǎn)名稱 型號(hào)規(guī)格 或工程造 共計(jì)編號(hào) 單 量 裝費(fèi)用費(fèi)用價(jià)位BC-5406臺(tái)130000300033000寧波市一般發(fā)票NO004587寧波市一般發(fā)票NO004587金額單位數(shù)量單價(jià)項(xiàng)目千百十萬千百十元角分金額共計(jì)〔大寫〕拾萬陸仟零佰零拾零元零角零分￥6000.00單位公章客戶名稱：寧波華制造廠7月16資產(chǎn)來源外購耐用年限1．制造單位武漢市機(jī)床總廠估量殘值5000重2．制造日期及編號(hào)根本折舊率要附3．工程工程或使用部門生產(chǎn)車間運(yùn)轉(zhuǎn)狀況件4．驗(yàn)收意見5．交驗(yàn)人 驗(yàn)收人：朱波 設(shè)備治理員 設(shè)備主管負(fù)責(zé)人18-1/2復(fù)印紙件30180.00540000記錄本本4015.006000018-2/2中華人民共和國工商銀行中華人民共和國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根00948905出票日期716日收款人：寧波市文化用品商店金用額：￥6000.00途：購辦公用品單位主管王聰會(huì)計(jì) 孫銘19-1/3

寧波市南增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián) №00036253開票日期：7月17日購 名 稱： 寧波華制造廠

密 2489－1＜9－7－＜

加密版本：01貨 單 地址、：

5810482

碼 032/52＞9/29533－區(qū) 49741626＜8－3024＞82906－2－47－6

第聯(lián)02127229 三聯(lián)位 開戶行及帳號(hào)：

＜7＞2*－/＞工商銀行南熏路辦事處4 發(fā)聯(lián)貨品或應(yīng)稅勞務(wù)名稱 規(guī)格型號(hào) 單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 稅率 稅額 票聯(lián)筆殼 共計(jì)

20000 0.20 4000.00 17％ 680.00購貨方賬4000.00 ￥680.00記賬證價(jià)稅共計(jì)〔大寫〕 ×肆仟陸佰捌拾元整 〔小寫〕￥4680.00 憑證銷 名 稱： 銀河電子開發(fā)公司貨 單 地址、：位

備016武漢文一路57號(hào)， 工商銀行武漢嘉信支行7746855收款人： 復(fù)核： 開票人： 蔣志力 銷貨單位〔章〕19-2/3寧波市增值稅專用發(fā)票抵寧波市增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián) №00036253開票日期：7月17日7746855收款人：復(fù)核：開票人：蔣志力銷貨單位〔章〕購名 稱：寧波華制造廠密2489－1＜9－7－＜加密版本：01貨單地址、：5810482碼區(qū)032/52＞9/29533－49741626＜8－3024＞82906－2－47－602127229位開戶行及帳號(hào)：工商銀行南熏路辦事處4＜7＞2*－/＞貨品或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額稅率稅額筆殼個(gè)200000.204000.0017％680.00共計(jì)4000.00￥680.00抵扣聯(lián)價(jià)稅共計(jì)〔大寫〕價(jià)稅共計(jì)〔大寫〕×肆仟陸佰捌拾元整〔小寫〕￥4680.00銷 名 稱：銀河電子開發(fā)公司寧波貨 號(hào)：單 地址、：位 開戶行及帳號(hào)：01657號(hào)，備注19-3/3

中華人民共和國工商銀行電匯憑證(付款告知) 37月17日 第005632號(hào)全稱銀河電子開發(fā)公司付款人全稱銀河電子開發(fā)公司付款人全稱寧波華制造廠收款人賬號(hào)48642工商銀行武漢韶山路支行賬號(hào)4開戶銀行開戶銀行工商銀行南熏路辦事處人民幣百 十萬千百十元角分肆仟陸佰捌拾元整(大寫)￥468000票據(jù)種類電匯付款人開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)單位主管會(huì)計(jì)復(fù)核記賬717日聯(lián)是銀行交付款款人付賬告知20-1/1銀河電子公司材料類

收料單2023 年7 月17日

別:數(shù)量實(shí)際成本別:數(shù)量實(shí)際成本編號(hào) 名稱 規(guī)格 單位應(yīng)收實(shí)收買價(jià)備注單價(jià)金額運(yùn)雜費(fèi)其他合計(jì)筆殼個(gè)200000200000 0.2 40000.0040000.00合計(jì)第三聯(lián)主管： 選購員：石磊

張朗

記賬聯(lián)記賬員：張琴 保管員：21-1/3

寧波市增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián) №01022239購貨單位名稱：鎮(zhèn)海恒豐公司密碼購貨單位名稱：鎮(zhèn)海恒豐公司密碼區(qū)2488－1＜9－7－＜032/52＞9/29536－4984162304829026/加密版本：01納稅人識(shí)別號(hào)：地址、：開戶行及帳號(hào)：320鎮(zhèn)海中山路56號(hào)工商銀行中山路辦事處02-1451801022239價(jià)稅共計(jì)〔大寫〕○貳萬叁仟肆佰元整〔小寫〕￥23400.00銷貨單名稱： 寧波華制造廠備第一聯(lián)記賬聯(lián)銷貨方記賬憑證納稅人識(shí)別號(hào)：地址、：5810482注貨品或應(yīng)稅勞務(wù)名稱單價(jià)金額稅率稅額單色圓珠筆支20003.006000.0017％1020.00雙色圓珠筆支40003.5014000.0017％2380.00共計(jì)￥20000.00.00￥3400.00位 開戶行及帳號(hào)：位 開戶行及帳號(hào)：工商銀行南熏路辦事處421-2/3

中華人民共和國工商銀行托收承付憑〔回單〕 第0680152共計(jì)共計(jì)號(hào)付全稱鎮(zhèn)海恒豐公司收全稱寧波華制造廠款付全稱鎮(zhèn)海恒豐公司收全稱寧波華制造廠款賬號(hào)02-14518款賬號(hào)4人開戶銀行工商銀行中山路辦事處人開戶銀行工商銀行南熏路辦事處票據(jù)種類票據(jù)張數(shù)收款人開戶銀行蓋章單位主管會(huì)計(jì)復(fù)核記賬12.07.16單位主管：周宏之會(huì)計(jì)： 王明復(fù)核：李慶托收人民幣〔大寫〕貳萬叁仟肆佰元整千百十萬千百十元角分金額￥234000021-3/3產(chǎn)品出庫單購貨單位：湘江建筑公司7171205產(chǎn)品名稱計(jì)量單位出庫數(shù)量單位本錢金 額單色圓珠筆支2000雙色圓珠筆支4000銷售部負(fù)責(zé)人： 倉庫經(jīng)辦人： 制表：22-1/1固定資產(chǎn)報(bào)廢單718日名稱名稱編號(hào)型號(hào)規(guī)格單位數(shù)量推測(cè)使用年限已使用年限原值已提折舊機(jī)床J803臺(tái)1108.510000086700報(bào)廢因素：損壞嚴(yán)峻使用部門技術(shù)鑒定治理部門主管部門生產(chǎn)車間23-1/1

寧波市國家稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票發(fā)票聯(lián)

發(fā)票代碼110000000443發(fā)票號(hào)碼 67230000開票日期： 2023年7月20日

行業(yè)分類商業(yè)商品名稱 單色圓珠筆

單位 盒 10

230

金額23001108678830004027人民幣合計(jì)〔大寫〕貳仟叁佰元整開票單位〔蓋章〕

鈔票收訖〔小寫〕2300稅務(wù)登記號(hào)1108678830004027發(fā)票密碼24-1/17202300.00100205042031035115中國工商銀行 現(xiàn)金存款憑條存款存款人全稱賬號(hào)開戶行金額款項(xiàng)來源交款人千百十萬千百十元角分大寫〔幣種〕票面伍元貳元壹元張數(shù)十票面其他張數(shù)千百十元復(fù)核：經(jīng)辦：記賬憑證附件25-1/1寧波市公司單位統(tǒng)一收據(jù)寧波市公司單位統(tǒng)一收據(jù)721日交款單位寧波市恒豐機(jī)床廠收款方式轉(zhuǎn)賬支票人民幣〔大寫〕壹仟貳佰元整￥1200.00系付專利權(quán)租賃費(fèi)收款單位財(cái)務(wù)孫銘經(jīng)手人姚娜26-1/1收收據(jù)2023年7月25日字No0000624今收到交來人民幣林鑫違章款〔違反規(guī)章懲罰款〕壹佰元整￥100.00收款單位公 章收款人姚娜第三聯(lián)記賬憑證交款人林鑫折舊費(fèi)用分派表7月折舊費(fèi)用分派表7月31日部門原價(jià)月折舊率月折舊額生產(chǎn)車間6000000.6%3600行政治理部門2000000.6%1200共計(jì)8000004800工資費(fèi)用分派表7月31工資費(fèi)用分派表7月31日部門名稱根本工資 各類補(bǔ)貼及獎(jiǎng)金應(yīng)付工資實(shí)發(fā)工資單色圓珠2565023502800028000生生產(chǎn)筆產(chǎn)工人雙色圓珠6461553857000070000車筆間車間治理人員570030060006000小計(jì)959658035104000104000治理部門4620318078007800共計(jì)10058511215111800111800單位主管：王聰單位主管：王聰張斌制表：陳芳香業(yè)務(wù)29-1/1、本月生產(chǎn)單色圓珠筆都未竣工；生產(chǎn)雙色圓珠筆，分兩道工序完畢，月末雙色圓珠筆竣工500盒〔每盒100支，在產(chǎn)品100盒，其中：第一道工序有在產(chǎn)品60盒，其次道工序有在產(chǎn)40盒。原材料在工序開頭時(shí)一次投入，單盒雙色圓珠筆所用材料消耗共計(jì)16000162470000800車間名稱：根本生產(chǎn)車間車間名稱：根本生產(chǎn)車間成品名稱：雙色圓珠筆產(chǎn)品本錢計(jì)算單2023年7月31日完工產(chǎn)量：500在產(chǎn)品數(shù)量：100單位：元項(xiàng)目直接材料直接人工制造費(fèi)用合計(jì)期初在產(chǎn)品本錢2000016400800.00本期生產(chǎn)本錢合計(jì)約當(dāng)總量安排率完工產(chǎn)品本錢月末在產(chǎn)品本錢復(fù)核：備注：原材料生產(chǎn)開頭時(shí)一次投入。制表：30-1/1

借款利息計(jì)提計(jì)算表年7月31日借款種類借款種類借款金額月利率本年計(jì)息月數(shù)應(yīng)計(jì)利息生產(chǎn)用流淌資金90,000.003.33‰1300.00復(fù)核：王聰 制表：孫銘731日關(guān)于總賬和明細(xì)賬賬戶余額如下：賬戶名稱借或貸余額賬戶名稱借或貸余額庫存鈔票借1500短期借款貸250000銀行存款借800000應(yīng)付票據(jù)貸25500其她貨幣資金借90000應(yīng)付賬款貸71000交易性金融資產(chǎn)借115000—丙公司貸91000應(yīng)收票據(jù)借0—丁公司借0應(yīng)收賬款借75000預(yù)收賬款貸14700—甲公司借80000—C公司貸14700—乙公司貸5000其她應(yīng)付款貸1壞賬預(yù)備貸應(yīng)交稅費(fèi)貸28000預(yù)付賬款借36100長期借款貸506000—A公司借31000應(yīng)付債券貸563700—B公司借5100其中一年到期應(yīng)付債券貸23000其她應(yīng)收款借8500實(shí)收資本貸4040000原材料借774400盈余公積貸158100生產(chǎn)本錢借265400利潤分派貸庫存商品借193200——未分派利潤貸1900固定資產(chǎn)借2888000本年利潤貸36700合計(jì)折舊貸4900在建工程借447400資產(chǎn)共計(jì)五、操作規(guī)定：5707600負(fù)債和全部者權(quán)益共計(jì)57076001、依照資料中業(yè)務(wù)2，業(yè)務(wù)1，業(yè)務(wù)2，業(yè)務(wù)29內(nèi)容填制原始憑證〔共20分；2、開設(shè)并登記銀行存款日記賬，原材料明細(xì)賬〔共10分；3、依照資料三，依據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)挨次進(jìn)展編號(hào)，編制記賬憑證〔共60分；4〔共30分。5731日該公司資產(chǎn)負(fù)債表〔30分〕六、附件銀行存款日記賬年憑證月 日編號(hào)

結(jié)算方式類號(hào)碼

借方 貸方摘 要 √ √千百十萬千百十元角分 千百十萬千百十元角分

余額千百十萬千百十元角分最高儲(chǔ)存量最低儲(chǔ)存量本賬頁數(shù)本戶頁數(shù)明細(xì)分類賬最高儲(chǔ)存量最低儲(chǔ)存量本賬頁數(shù)本戶頁數(shù)明細(xì)分類賬編號(hào)編號(hào)規(guī)格單位()名稱借年憑證號(hào)數(shù)摘 要賬頁方金貸額方金結(jié)額月 日數(shù)量 單價(jià)數(shù)量 單價(jià)借或貸存金額數(shù)量單價(jià)稽核百十萬千百十元角分 百十萬千百十元角分 百十萬千百十元角分

明細(xì)分類賬

本賬頁數(shù)本戶頁數(shù)本賬頁數(shù)編號(hào) 規(guī)格

單位( ) 名稱借 方 貸 方 結(jié) 存年憑證號(hào)數(shù)

摘 要 賬 金額頁

借金額 或

金額 稽核數(shù)量 單價(jià)月 日

數(shù)量 單價(jià) 百十萬千百十元角分

數(shù)量 單價(jià)百十萬千百十元角分編號(hào)編號(hào)規(guī)格單位()名稱借年憑證號(hào)數(shù)摘 要賬頁方金貸額方金結(jié)額月 日數(shù)量 單價(jià)數(shù)量 單價(jià)借或貸存金額數(shù)量單價(jià)稽核百十萬千百十元角分 百十萬千百十元角分 百十萬千百十元角分

明細(xì)分類賬編號(hào)編號(hào)規(guī)格單位() 名稱借年憑證號(hào)數(shù)摘 要賬頁方金貸額方金結(jié)額月 日數(shù)量 單價(jià)數(shù)量 單價(jià)借或貸存金額數(shù)量單價(jià)稽核百十萬千百十元角分 百十萬千百十元角分 百十萬千百十元角分資產(chǎn)負(fù)債表〔簡表〕年 月 日編制單位： 單位：元資產(chǎn)流淌資產(chǎn)：貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付賬款應(yīng)收股利其她應(yīng)收款存貨流淌資產(chǎn)共計(jì)非流淌資產(chǎn)：持有至到期投資長期股權(quán)投資固定資產(chǎn)在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理無形資產(chǎn)長期盼攤費(fèi)用非流淌資產(chǎn)共計(jì)資產(chǎn)總計(jì)

期末余額 年初余額(略)

負(fù)債和全部者權(quán)益流淌負(fù)債：短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收賬款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息其她應(yīng)付款一年內(nèi)到期非流淌負(fù)債流淌負(fù)債共計(jì)非流淌負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券負(fù)債共計(jì)全部者權(quán)益：實(shí)收資本資本公積盈余公積未分派利潤全部者權(quán)益共計(jì)負(fù)債和全部者權(quán)益總計(jì)

期末余額

年初余額(略)記賬憑證記賬憑證摘 要 賬科目

年 月明細(xì)科目

日

記字第 號(hào)貸方金額√千百十萬千百十元角分 千百十萬千百十元角分附單據(jù)張合 計(jì)財(cái)務(wù)主管 記賬 出納 審核 制單記 賬 憑 證摘 要 賬科目

年 月明細(xì)科目

日

記字第 號(hào)貸方金額√千百十萬千百十元角分 千百十萬千百十元角分附單據(jù)張合 計(jì)財(cái)務(wù)主管 記賬 出納 審核 制單摘 要 賬科目

年 月明細(xì)科目

日

記字第 號(hào)貸方金額√千百十萬千百十元角分 千百十萬千百十元角分附單據(jù)張合 計(jì)財(cái)務(wù)主管 記賬 出納 審核 制單記 賬 憑 證摘 要 賬科目

年 月明細(xì)科目

日

記字第 號(hào)貸方金額√千百十萬千百十元角分 千百十萬千百十元角分附單據(jù)張合 計(jì)財(cái)務(wù)主管 記賬 出納 審核 制單摘 要 賬科目

年 月明細(xì)科目

日

記字第 號(hào)貸方金額√千百十萬千百十元角分 千百十萬千百十元角分附單據(jù)張合 計(jì)財(cái)務(wù)主管 記賬 出納 審核 制單記 賬 憑 證摘 要 賬科目

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