香供銷社部門決算分析報告

香市供銷社部門決算分析報告一、部門（單位）狀況（一）基本狀況.主要職能。供銷社主要以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨，根據(jù)“改造自我、服務(wù)農(nóng)夫”總要求，主動拓展經(jīng)營服務(wù)領(lǐng)域，不斷加強(qiáng)基層組織和“新網(wǎng)工程”建設(shè)，深化社有企業(yè)改革，大力推動經(jīng)營、組織和服務(wù)創(chuàng)新，加強(qiáng)全市現(xiàn)代流通網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，加強(qiáng)基層供銷社建設(shè)，改造盤活社有資產(chǎn)，大力發(fā)展“兩社一會”，發(fā)展“連鎖網(wǎng)絡(luò)”，確保農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、煙花爆竹等物資供應(yīng)，完成上級下達(dá)的各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，做好扭虧增盈工作。.機(jī)構(gòu)狀況，供銷社是一個獨立核算機(jī)構(gòu)，沒有變動。.人員狀況，供銷社編制數(shù)4人，年未實有人數(shù)4人,比上年增加1人,4月份調(diào)入1人除附香組干調(diào)［2015」號文。（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效供銷社在原有120萬尼西項目資金的基礎(chǔ)上又爭取到30萬的集貿(mào)市場建設(shè)項目資金，項目現(xiàn)已完成前期各項工作正在建設(shè)。在近十多年沒有慰問退休人員的狀況下，2015年在全市范圍內(nèi)開展慰問走訪工作，到各基層社調(diào)查開展工作，解決近幾年基層社人員各種歷史遺留問題及基層社人員退休問題。解決農(nóng)資及工業(yè)品公司稅后資金困難的問題。二、收入支出預(yù)算執(zhí)行狀況分析（一）收入支出預(yù)算支配狀況2015年年初預(yù)算數(shù)收入為415351.50元，支出預(yù)算數(shù)為415351.50元，2014年年初預(yù)算數(shù)為172477.60元，15年比14年增加242873.90元，緣由是人員增加1個項目支出增加70萬元。沒有執(zhí)行年度調(diào)整。（二）收入支出預(yù)算執(zhí)行狀況2015年收入支出預(yù)算執(zhí)行基本狀況，在與財政仔細(xì)核對的狀況下，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。與上年度對比增加，增加緣由人員增加1個項目支出增加70萬元。.收入支出與預(yù)算對比分析（1）預(yù)、決算差異狀況，4月份調(diào)入1人增加基本支出,增加項目收入支出。（2）差異緣由分析。2015年差異較大的緣由是項目正在實施增加了支出人員增加支出增加。.收入支出結(jié)構(gòu)分析（1）2015年收入1188259.82,項目收入570000.00元,占總收入的48%,基本收入512461.3元，占總收入的43%。（2）收入支出按部門所屬單位分布狀況（可列表）。.重點經(jīng)濟(jì)分類支出執(zhí)行狀況本單位無三公經(jīng)費“三公”經(jīng)費支出狀況：可進(jìn)行上下年對比、預(yù)決算對比，人均支出狀況分析（可做表、柱圖、折線圖）。（2）會議費支出狀況：可進(jìn)行上下年對比、預(yù)決算對比，人均支出狀況分析（可做表、柱圖、折線圖）。（3）其他對部門（單位）影響較大的支出狀況。（4）重點經(jīng)濟(jì)分類支出中存在的問題及改進(jìn)措施。（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余狀況.2015年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金596209.00元，基本支出結(jié)余47809.00元，項目支出結(jié)余548400.00元。項目正在實施資金還未用完。.分單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)狀況。.結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的緣由分析。（四）當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在問題、緣由及改進(jìn)措施三、資產(chǎn)負(fù)債狀況分析年末本部門資產(chǎn)合計666859.00元，基中流淌資產(chǎn)596209.00元為正在實施的項目資金和其本支出結(jié)余。固產(chǎn)資產(chǎn)為電腦設(shè)備款70650.00元。與上年度相比流淌資產(chǎn)削減緣由是項目實施后付項目款。固定資產(chǎn)資產(chǎn)增加是多了電腦設(shè)備。（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)狀況本部門除項目資金和基本支出結(jié)余的流淌資產(chǎn)596209.00元,和電腦設(shè)備款70650.00元外無負(fù)債。四、本年度部門決算等財務(wù)工作開展?fàn)顩r（一）本部門（單位）財務(wù)管理、決算組織、編報、審核狀況。本部門按財政要求在規(guī)定時間內(nèi)完成撥款、對帳等工作，仔細(xì)進(jìn)行決算組織、編報、審核工作。（二）本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開展?fàn)顩r。本部門（單位）根據(jù)財政的支配，在規(guī)定時間剛好精確的完成了預(yù)決算公開工作。（三）對部門（單位）決算管理及報表設(shè)計的看法建議。（四）對加強(qiáng)部門決算數(shù)據(jù)分析利用工作的建議。注：收入支出預(yù)算執(zhí)行狀況分析可參考部門決算分析評價表（見軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財務(wù)分析指標(biāo)（附后）。附:行政事業(yè)單位財務(wù)分析指標(biāo)一、行政單位財務(wù)分析指標(biāo).支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計算公式為：支出增長率=(2123465.82H-315052.81-1)X100%=(6.74-1)X100%=5.74.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項預(yù)算完成的程度。計算公式為：當(dāng)年預(yù)算支出完成率=1094050.82+(415351.50±2123465.82)X100%=1094050.824-2538817.32X100%=43.09%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費水平。計算公式為：人均開支=901865.824-4X100%=225466.46.項目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：項目支出比率=1221600本期項目支出數(shù)?2123465.82本期支出總數(shù)X100%=57.53%.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：人員支出比率=693466.52H-2123465.82X100%=32.66%公用支出比率=208399.34-2123465.82X100%=9.81%.人