商業(yè)銀行解決方案

防范風(fēng)險(xiǎn) 提高效率商業(yè)銀行全面解決方案商業(yè)銀行全面解決方案目 錄前言 1商業(yè)銀行管理系統(tǒng)需求分析1對(duì)銀行管理模式的理解.........................................2銀行業(yè)務(wù)對(duì)管理系統(tǒng)的要求.....................................2小結(jié)：銀行管理系統(tǒng)的特點(diǎn).....................................3商業(yè)銀行全面解決方案.3新準(zhǔn)則解決方案......5新準(zhǔn)則對(duì)銀行的影響...........................................5新準(zhǔn)則解決方案的核心內(nèi)容.....................................6總賬系統(tǒng).....................................................7金融工具管理系統(tǒng)............................................10報(bào)表管理....................................................11數(shù)據(jù)平臺(tái)....................................................12集團(tuán)管理解決方案....13集團(tuán)管理解決方案的核心內(nèi)容..................................13全面預(yù)算管理系統(tǒng)............................................13人力資源管理系統(tǒng)............................................16費(fèi)用管理系統(tǒng)................................................18資產(chǎn)管理系統(tǒng)................................................20風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)................................................22激勵(lì)考核解決方案....24基于EVA的多維度盈利評(píng)價(jià)體系.................................24EVA管理系統(tǒng)的功能...........................................26附錄一：集團(tuán)簡(jiǎn)介....28附錄二：集團(tuán)銀行業(yè)典型客戶30I商業(yè)銀行全面解決方案前言回望2008年，源于美國次貸危機(jī)的世界金融危機(jī)，成為全球金融機(jī)構(gòu)的夢(mèng)魘：百年老店一夕坍塌，龐大如花旗也不得不分拆；中小銀行紛紛倒下，僅美國就破產(chǎn)24家。各界普遍認(rèn)為金融監(jiān)管缺失是導(dǎo)致本次危機(jī)的根本原因。得益于我國金融監(jiān)管體系，我國銀行業(yè)在這次百年不遇的金融危機(jī)中做到了獨(dú)樹一幟，在貸款規(guī)模同比增長(zhǎng)17.95%的基礎(chǔ)上，不良貸款繼續(xù)保持“雙降”。展望2009年，金融危機(jī)尚未見底，由此可能帶來的各種嚴(yán)重后果難以預(yù)料，銀行業(yè)面臨前所未有的挑戰(zhàn)：金融危機(jī)對(duì)我們實(shí)體經(jīng)濟(jì)的影響日益顯現(xiàn)，如何盡量化解銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量降低的風(fēng)險(xiǎn)，是當(dāng)前銀行面臨的關(guān)鍵問題。同時(shí)，為應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，政府陸續(xù)制定了一系列政策，形成了系統(tǒng)完整的促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的一攬子計(jì)劃。銀監(jiān)會(huì)要求銀行“在審慎風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，創(chuàng)新融資方式，拓寬融資渠道，滿足合理的資金需求，以堅(jiān)定的決心和實(shí)際行動(dòng)加強(qiáng)改進(jìn)信貸服務(wù)，加大對(duì)經(jīng)濟(jì)支持力度，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展”?！氨Ｔ鲩L(zhǎng)”與“防風(fēng)險(xiǎn)”看似有些矛盾，卻是銀行必須完成的使命。面對(duì)復(fù)雜多變、難以掌控的外部環(huán)境，銀行可以做到的應(yīng)該是完善自身管理，努力打造成最結(jié)實(shí)的一條船以期安全渡過金融海嘯。對(duì)此，銀監(jiān)會(huì)提出“金融機(jī)構(gòu)要調(diào)整結(jié)構(gòu)，抓好內(nèi)部功能建設(shè)，強(qiáng)化核心競(jìng)爭(zhēng)力”。為此，軟件攜金融行業(yè)多年積淀，推出本套管理信息系統(tǒng)全面解決方案，期望為銀行防范風(fēng)險(xiǎn)、提高管理水平、保持增長(zhǎng)盡一己之力。商業(yè)銀行管理系統(tǒng)需求分析銀行是企業(yè)；銀行是集團(tuán)型企業(yè)；銀行是經(jīng)營資金業(yè)務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)集團(tuán)型企業(yè)。第1 頁，共33頁商業(yè)銀行全面解決方案對(duì)銀行管理模式的理解作為集團(tuán)型企業(yè)，銀行必須解決好“授權(quán)”與“控制”，做到“放得下、拿得起”?，F(xiàn)代集團(tuán)管理的核心是 導(dǎo)向、流程與考核。通過導(dǎo)向確立集團(tuán)的價(jià)值觀與發(fā)展方向，通過流程傳輸集團(tuán)的導(dǎo)向并規(guī)范企業(yè)的運(yùn)作， 通過考核加強(qiáng)導(dǎo)向。 通常意義上的集團(tuán)管理依附于公司的導(dǎo)向與發(fā)展目標(biāo)， 因而其基本框架為通過集團(tuán)戰(zhàn)略和集團(tuán)管理模式確立導(dǎo)向， 通過財(cái)務(wù)組織的選擇承載并傳輸導(dǎo)向，通過預(yù)算管理、人力資源管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)管理、費(fèi)用管理等職能、制度和流程的建設(shè)管理并規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)作， 通過業(yè)績(jī)考核系統(tǒng)（跨越財(cái)務(wù)與人力資源范疇）加強(qiáng)導(dǎo)向與流程。此外，集團(tuán)管理必須具備良好的核算基礎(chǔ)與信息系統(tǒng)，以方便信息的提取、集成和分析。確立導(dǎo)向

集團(tuán)戰(zhàn)略管理模式/財(cái)務(wù)組織選擇人預(yù)風(fēng)費(fèi)力算險(xiǎn)資建立流程資管管產(chǎn)用源理理管管管體體理理理系系激勵(lì)考核 績(jī)效管理財(cái)務(wù)核算/信息系統(tǒng)資金產(chǎn)品的特殊性和資金業(yè)務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)， 在銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理、 績(jī)效管理等職能體系上體現(xiàn)的更加充分。銀行業(yè)務(wù)對(duì)管理系統(tǒng)的要求銀行為廣大用戶提供快捷的金融服務(wù)，需要安全、穩(wěn)定、高效的信息系統(tǒng)。銀行的業(yè)務(wù)信息第2 頁，共33頁商業(yè)銀行全面解決方案系統(tǒng)種類很多，包括渠道層的各種終端系統(tǒng)、產(chǎn)品層的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、資金清算系統(tǒng)等等，統(tǒng)稱為前臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)。前臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)為管理提供最原始的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，后臺(tái)管理系統(tǒng)必須和前臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng) 緊密集成，從前臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)提取原始業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工為管理所用。渠道層 電話銀行 網(wǎng)絡(luò)銀行 自助設(shè)備 柜臺(tái)系統(tǒng)整合層應(yīng)用整合平臺(tái)應(yīng)用整合平臺(tái)

前臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)品層 信用 信貸管理 綜合業(yè)務(wù) 國際結(jié)算 資金清算財(cái)務(wù)核算 預(yù)算管理 風(fēng)險(xiǎn)管理 費(fèi)用管理 .....

后系臺(tái)統(tǒng)管理小結(jié)：銀行管理系統(tǒng)的特點(diǎn)財(cái)務(wù)信息集中是基礎(chǔ)，為管理提供口徑一致的財(cái)務(wù)信息；集團(tuán)管理職能應(yīng)支持集團(tuán)管理各種模式，可靈活設(shè)置總行與支行管理權(quán)限；各職能應(yīng)體現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)，協(xié)助銀行防范風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)營效率；管理系統(tǒng)必須與前臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成，實(shí)現(xiàn) ERP系統(tǒng)核心思想：企業(yè)資源共享。商業(yè)銀行全面解決方案基于上述對(duì)銀行管理系統(tǒng)需求的理解，軟件在成熟的集團(tuán)管理軟件 EAS基礎(chǔ)上，為商業(yè)銀行定制一套銀行專版全面解決方案。第3 頁，共33頁商業(yè)銀行全面解決方案銀行專版全面解決方案稱為“9＋1”方案，包括九個(gè)子系統(tǒng)和一個(gè)工具。其中九個(gè)子系統(tǒng)按照集團(tuán)管理框架可以分為三部分：信息集中解決方案，即新準(zhǔn)則解決方案：總賬系統(tǒng)；金融工具管理系統(tǒng)；報(bào)表管理。集團(tuán)管理解決方案：全面預(yù)算管理系統(tǒng)；人力資源管理系統(tǒng)；費(fèi)用管理系統(tǒng)；資產(chǎn)管理系統(tǒng)；風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。激勵(lì)考核解決方案：EVA管理系統(tǒng)。一個(gè)工具是“數(shù)據(jù)平臺(tái)”，用于管理系統(tǒng)與前臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成。建立流程激勵(lì)考核信息集中

集團(tuán)戰(zhàn)略全面預(yù)算管理人力費(fèi)資風(fēng)資用產(chǎn)險(xiǎn)源管管管管理理理理EVA管理總賬系統(tǒng) 金融工具管理系統(tǒng) 報(bào)表管理數(shù)據(jù)平臺(tái) 數(shù)據(jù)提取 數(shù)據(jù)錄入 數(shù)據(jù)加工 數(shù)據(jù)存儲(chǔ)前臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)第4 頁，共33頁商業(yè)銀行全面解決方案新準(zhǔn)則解決方案新準(zhǔn)則對(duì)銀行的影響2006年財(cái)政部頒布《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》（以下稱新準(zhǔn)則）， 2007年9月中國銀監(jiān)會(huì)提出“ 為提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和可比性，完善風(fēng)險(xiǎn)管理，提高經(jīng)營水平，加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管，促進(jìn)我國銀行業(yè)快速、健康發(fā)展，中國銀監(jiān)會(huì)決定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。 ”（詳見《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面執(zhí)行 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的通知（銀監(jiān)通〔2007〕22號(hào)）》）。與以往分行業(yè)會(huì)計(jì)制度不同，新準(zhǔn)則 （包括1項(xiàng)基本準(zhǔn)則和 38項(xiàng)具體準(zhǔn)則）適用于所有行業(yè)?；趯?duì)新準(zhǔn)則的分析和對(duì)商業(yè)銀行當(dāng)前主要業(yè)務(wù)的了解， 認(rèn)為現(xiàn)階段對(duì)商業(yè)銀行影響最大的是《第22號(hào)－金融工具確認(rèn)和計(jì)量》和《第 30號(hào)－財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)》準(zhǔn)則。為此，特別為銀行開發(fā)金融工具管理系統(tǒng)，與 EAS總賬系統(tǒng)和報(bào)表管理組成新準(zhǔn)則解決方案，滿足新準(zhǔn)則的確認(rèn)計(jì)量與披露要求。對(duì)應(yīng)準(zhǔn)則主要內(nèi)容準(zhǔn)則關(guān)鍵點(diǎn)金蝶解決方案銀行業(yè)務(wù)的核算方法發(fā)生較大變第22號(hào)：化：金融工具金融資產(chǎn)的核算初始確認(rèn)：金融資產(chǎn)分類金融工具確認(rèn)和計(jì)后續(xù)計(jì)量：貸款減值測(cè)試方管理系統(tǒng)量法、公允價(jià)值、權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入第30號(hào)：財(cái)務(wù)報(bào)表信息的披露嚴(yán)格規(guī)定銀行應(yīng)披露的內(nèi)容：報(bào)報(bào)表管理表、附注、風(fēng)險(xiǎn)等信息。列報(bào)新準(zhǔn)則中關(guān)于外幣折算、遞延所得稅等規(guī)定，適用于所有行業(yè)，因此在 EAS總賬系統(tǒng)中提供相應(yīng)解決方法。第5 頁，共33頁商業(yè)銀行全面解決方案新準(zhǔn)則解決方案的核心內(nèi)容新準(zhǔn)則解決方案包括三個(gè)子系統(tǒng)和一個(gè)工具，其根本目的是通過建設(shè)財(cái)務(wù)總賬實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息集中，作為集團(tuán)管理的信息基礎(chǔ)。目前大多數(shù)商業(yè)銀行已實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息集中， 只是這種集中是由綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)承擔(dān)總賬功能來實(shí)現(xiàn)的。綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的雙重角色因此產(chǎn)生矛盾：作為業(yè)務(wù)系統(tǒng)要求安全穩(wěn)定，作為管理系統(tǒng)要求隨需而變。本次銀監(jiān)會(huì)要求執(zhí)行新準(zhǔn)則，使得這種矛盾更加突出：改造綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)時(shí)間緊、風(fēng)險(xiǎn)大；不改造綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)如何滿足新準(zhǔn)則要求。鑒于此，銀行業(yè)界提出徹底解決綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)角色困境的方案：綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)定位為銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)，新建財(cái)務(wù)總賬系統(tǒng)承擔(dān)財(cái)務(wù)核算工作。按此思路，新準(zhǔn)則解決方案中的各子系統(tǒng)的主要功能與信息流為：各子系統(tǒng)功能：總賬系統(tǒng)核算銀行完整業(yè)務(wù)信息。綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)保持現(xiàn)狀實(shí)時(shí)記錄銀行存貸款業(yè)務(wù)。金融工具管理系統(tǒng)作為新舊準(zhǔn)則的轉(zhuǎn)換工具，將前臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的貸款信息轉(zhuǎn)換為新準(zhǔn)則口徑。金融工具管理系統(tǒng)作為資金業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，管理銀行資金業(yè)務(wù)。數(shù)據(jù)平臺(tái)負(fù)責(zé)按需從前臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)進(jìn)行加工整理，供后臺(tái)管理系統(tǒng)使用。子系統(tǒng)間信息流：綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)每日交易結(jié)束后將當(dāng)日發(fā)生業(yè)務(wù)匯總整理后傳遞給總賬系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理；金融工具管理系統(tǒng)實(shí)時(shí)將資金業(yè)務(wù)核算所需信息傳遞給總賬系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理；報(bào)表管理從總賬系統(tǒng)取數(shù)，生成銀行資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表。第6 頁，共33頁商業(yè)銀行全面解決方案報(bào)表管理總賬系統(tǒng)金融工具管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)平臺(tái)信貸管理系統(tǒng)系前臺(tái)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)業(yè)國際業(yè)務(wù)系統(tǒng)務(wù)非銀行業(yè)務(wù)存、貸款資金業(yè)務(wù)圖釋：1） 業(yè)務(wù)初始發(fā)生的信息流； 2） 進(jìn)行賬務(wù)核算的信息流總賬系統(tǒng)EAS總賬系統(tǒng)，用于解決新準(zhǔn)則下銀行財(cái)務(wù)信息集中的管理需求。總賬系統(tǒng)作為 EAS成熟模塊，經(jīng)過大量用戶的實(shí)踐與完善，具有強(qiáng)大的集團(tuán)財(cái)務(wù)核算與查詢功能。銀行作為集團(tuán)型企業(yè)應(yīng)用總賬系統(tǒng)的關(guān)鍵功能支持多組織架構(gòu)設(shè)置，服務(wù)銀行總行支行不同管理模式?？傎~系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)“單組織”與“多組織”兩種組織架構(gòu)，即全行一本賬還是多本賬。兩種組織架構(gòu)各有優(yōu)劣， 配合總行對(duì)支行不同的管理模式。無論是一本賬還是多本賬， 均能生成全行和各支行的各種報(bào)表。靈活的科目設(shè)置權(quán)限保證財(cái)務(wù)信息口徑一致。科目是財(cái)務(wù)反映業(yè)務(wù)的形式。 總行通過統(tǒng)一設(shè)置科目要求各支行按照規(guī)定的方法進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，才能保證各支行財(cái)務(wù)信息的一致可比。同時(shí)， 各支行在總行要求下需要設(shè)置明細(xì)科目來反映業(yè)務(wù)，以滿足支行細(xì)化的管理需要?？傎~系統(tǒng)的科目設(shè)置功能完全支持上述管理需求： 首先由總行設(shè)置統(tǒng)一科目后下發(fā)到各支行第7 頁，共33頁商業(yè)銀行全面解決方案使用，各支行在總行科目下設(shè)置更明細(xì)科目，實(shí)現(xiàn)共性與個(gè)性管理需求。強(qiáng)大的賬表聯(lián)查功能，協(xié)助總行掌控全行經(jīng)營情況?？傎~系統(tǒng)提供各種賬表查詢功能， 總行可以隨時(shí)查詢各支行經(jīng)營情況， 可從最頂層的報(bào)表數(shù)據(jù)層層挖掘直至記賬憑證，協(xié)助總行了解全行經(jīng)營情況、各支行各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營問題采取解決措施。全行報(bào)表支行報(bào)表帳簿、憑證聯(lián)查業(yè)務(wù)單據(jù)總賬系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)新準(zhǔn)則要求的 方法外幣折算的解決方法《第19號(hào)－外幣折算》準(zhǔn)則規(guī)定：外幣業(yè)務(wù)的核算方法主要有統(tǒng)賬制和分賬制兩種；金融企業(yè)可以自行選擇統(tǒng)賬制與分賬制；采用分賬制記賬方法， 其產(chǎn)生的匯兌差額的處理結(jié)果， 應(yīng)當(dāng)與統(tǒng)賬制一致。EAS總賬系統(tǒng)支持外幣統(tǒng)賬制與分賬制兩種核算方法。實(shí)際操作時(shí)兼顧監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)外幣業(yè)務(wù)的要求，建議銀行采用統(tǒng)賬制核算方法。統(tǒng)賬制核算方法的基本流程為：1) 保持前臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)外幣業(yè)務(wù)的記賬方式： 當(dāng)外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)， 由前臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)逐筆記錄外幣業(yè)務(wù)的原幣金額。第8 頁，共33頁商業(yè)銀行全面解決方案2) 每日交易結(jié)束后，前臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向 EAS總賬系統(tǒng)傳遞當(dāng)日交易匯總數(shù)據(jù)時(shí)，外幣業(yè)務(wù)以原幣金額傳遞。EAS總賬系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，在憑證上記錄外幣的原幣金額，同時(shí)調(diào)用當(dāng)日匯率將原幣折本進(jìn)行賬務(wù)處理。這樣，EAS總賬系統(tǒng)同時(shí)記錄外幣業(yè)務(wù)的原幣金額、原幣折本金額。期末，EAS報(bào)表管理可以生成原幣報(bào)表、原幣折本報(bào)表，同時(shí)滿足新準(zhǔn)則、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的披露要求。企業(yè)所得稅的解決方法《第18號(hào)－所得稅》準(zhǔn)則取消了應(yīng)付稅款法， 采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法， 要將時(shí)間性差異確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債，在今后期間抵扣或轉(zhuǎn)回。銀行的金融資產(chǎn)計(jì)量方式將產(chǎn)生大量遞延所得稅資產(chǎn)與負(fù)債事項(xiàng)， 為提高準(zhǔn)確性、減輕工作量，EAS總賬系統(tǒng)提供“多賬簿”方案來解決所得稅問題，即設(shè)置“會(huì)計(jì)賬簿”和“稅務(wù)賬簿”兩套賬?；玖鞒虨椋簩?shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，先在會(huì)計(jì)賬簿中按新準(zhǔn)則要求進(jìn)行確認(rèn)計(jì)量；然后調(diào)用事前配置好的規(guī)則，由系統(tǒng)將會(huì)計(jì)準(zhǔn)則口徑數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為稅法口徑在稅務(wù)賬簿中進(jìn)行賬務(wù)處理；最終由稅務(wù)賬簿生成各種稅務(wù)報(bào)表。納稅申報(bào)表稅務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表按計(jì)稅基礎(chǔ)核算的資產(chǎn)負(fù)債折算按照會(huì)計(jì)原則核算資產(chǎn)負(fù)債憑證/賬簿/報(bào)告計(jì)算出遞延所得稅資產(chǎn)及計(jì)算應(yīng)交所得稅遞延所得稅負(fù)債稅務(wù)會(huì)計(jì)賬簿計(jì)算所得稅費(fèi)用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿第9 頁，共33頁商業(yè)銀行全面解決方案金融工具管理系統(tǒng)金融工具管理系統(tǒng)是為銀行執(zhí)行新準(zhǔn)則特別開發(fā)的系統(tǒng)， 用于按新準(zhǔn)則要求對(duì)金融資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行確認(rèn)計(jì)量與管理。金融工具管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的銜接金融工具管理系統(tǒng)處于綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)與 EAS總賬系統(tǒng)之間：金融工具管理系統(tǒng)從綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中提取貸款基本信息；金融工具管理系統(tǒng)進(jìn)行貸款減值測(cè)試、資金業(yè)務(wù)處理后，按新準(zhǔn)則要求生成憑證傳遞給總賬系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理。金融工具管理系統(tǒng)的內(nèi)容與意義金融工具管理系統(tǒng)的基本功能為：貸款減值測(cè)試模型、資金業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)。對(duì)于貸款業(yè)務(wù)來說， 金融工具管理系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、 信貸管理系統(tǒng)分工完成貸款業(yè)務(wù)的管理。第10 頁，共33頁商業(yè)銀行全面解決方案對(duì)于債券投資、 貼現(xiàn)、回購等資金業(yè)務(wù)來說， 金融工具管理系統(tǒng)獨(dú)立完成各項(xiàng)業(yè)務(wù)的全過程管理。例如債券投資，金融工具管理系統(tǒng)從債券買入開始，負(fù)責(zé)管理債券的計(jì)息、收息、公允價(jià)值變動(dòng)、減值準(zhǔn)備、賣出、到期兌付等全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。功能定位

對(duì)應(yīng)銀行業(yè)務(wù)

現(xiàn)狀 金融工具對(duì)銀行的意義貸款減值測(cè)試資金業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)

貸款的減值測(cè)試：?jiǎn)雾?xiàng)測(cè)試、組合測(cè)試。債券投資貼現(xiàn)回購

按五級(jí)分類計(jì)提減值在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中管理

重要意義：1）內(nèi)置各種貸款減值模型。2）生成減值和公允價(jià)值臺(tái)賬，可以清晰完整的記錄歷次減值、公允價(jià)值的形成過程，便于外部審計(jì)與內(nèi)部查詢。一般意義：1）準(zhǔn)確。2）減輕工作量。最重大意義：保證業(yè)務(wù)系統(tǒng)的安全穩(wěn)定，不同業(yè)務(wù)應(yīng)有各自系統(tǒng)進(jìn)行管理。這樣當(dāng)一類業(yè)務(wù)發(fā)生變化時(shí)，只需修改自身系統(tǒng)而不影響其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的平穩(wěn)運(yùn)行。債券投資等資金業(yè)務(wù)天然具有從綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)獨(dú)立出來的特點(diǎn)，即該業(yè)務(wù)不是柜臺(tái)業(yè)務(wù)而是由總行統(tǒng)一進(jìn)行。報(bào)表管理報(bào)表管理系統(tǒng)主要用于生成銀行各式報(bào)表，關(guān)鍵功能是靈活定制報(bào)表與自動(dòng)生成報(bào)表數(shù)據(jù)。靈活定制報(bào)表報(bào)表是銀行經(jīng)營數(shù)據(jù)的組合，用于反映經(jīng)營情況。因此，在銀行的不同階段、對(duì)于不同的報(bào)表使用者，需要看到不同的報(bào)表。報(bào)表管理系統(tǒng)提供靈活定制報(bào)表功能：使用者可以在系統(tǒng)中便捷的生成新的表格，也可將EXCEL表格復(fù)制到系統(tǒng)中。自動(dòng)生成定制報(bào)表報(bào)表所反映的數(shù)據(jù)包括財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、 人力資源數(shù)據(jù)等等， 這些數(shù)據(jù)存在于銀行的各種系統(tǒng)中。第11 頁，共33頁商業(yè)銀行全面解決方案報(bào)表管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)與銀行其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成， 可以調(diào)用各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)， 自動(dòng)生成定制報(bào)表。新準(zhǔn)則報(bào)表 的披露方式《第30號(hào)－財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)》中規(guī)定了銀行需要披露的各項(xiàng)信息，數(shù)據(jù)信息包括 5張主表、39項(xiàng)重要項(xiàng)目說明和 4項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息。報(bào)表管理系統(tǒng)已預(yù)置上述表格， 并設(shè)置完成取數(shù)公式， 為銀行按新準(zhǔn)則要求進(jìn)行信息披露提供數(shù)據(jù)支持。數(shù)據(jù)平臺(tái)數(shù)據(jù)平臺(tái)作為信息橋梁連接商行現(xiàn)有各業(yè)務(wù)系統(tǒng)， 從中提取需要的信息， 為后臺(tái)管理系統(tǒng)提供信息。第12 頁，共33頁商業(yè)銀行全面解決方案功能 功能描述數(shù)據(jù)抽取 從前臺(tái)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)提取需要的數(shù)據(jù)，可以接受各種數(shù)據(jù)格式。信息填寫 提供界面手工填寫信息，對(duì)應(yīng)保存到各條記錄中。數(shù)據(jù)存儲(chǔ) 海量的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)功能。數(shù)據(jù)加工 按需進(jìn)行數(shù)據(jù)加工，如數(shù)據(jù)匯總、計(jì)算逾期時(shí)間等?？梢詫?shù)據(jù)以憑證方式自動(dòng)傳遞給總賬系統(tǒng)，進(jìn)行賬務(wù)處理，數(shù)據(jù)傳遞同時(shí)可以向報(bào)表管理系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)直接生成各種報(bào)表。集團(tuán)管理解決方案集團(tuán)管理解決方案的核心內(nèi)容集團(tuán)管理解決方案包括五個(gè)子系統(tǒng)， 通過制定目標(biāo)、過程控制來實(shí)現(xiàn)總行對(duì)支行的管理與授權(quán)。五個(gè)子系統(tǒng)各有側(cè)重：全面預(yù)算管理系統(tǒng)側(cè)重制定目標(biāo)；在目標(biāo)之下需要管好“人、財(cái)、物”，對(duì)應(yīng)人力資源管理、費(fèi)用管理和資產(chǎn)管理三個(gè)子系統(tǒng)；銀行作為經(jīng)營資金業(yè)務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，需要隨時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理、把控總體風(fēng)險(xiǎn)， 對(duì)應(yīng)由“風(fēng)險(xiǎn)管理”提供各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)供管理層使用。全面預(yù)算管理系統(tǒng)對(duì)銀行全面預(yù)算管理的理解全面預(yù)算管理是一項(xiàng)過程管理手段， 實(shí)施全面預(yù)算管理可以幫助銀行實(shí)現(xiàn)四大職能： 明確目標(biāo)、分配資源、落實(shí)權(quán)責(zé)、收集管理信息。第13 頁，共33頁商業(yè)銀行全面解決方案預(yù)算程序是預(yù)算管理的核心， 通過預(yù)算程序?qū)崿F(xiàn)預(yù)算管理上述職能。 預(yù)算管理分為七大程序，環(huán)環(huán)相扣，缺一不可；預(yù)算管理始于預(yù)算目標(biāo)，終于預(yù)算考核，將預(yù)算與銀行經(jīng)營目標(biāo)、激勵(lì)考核相聯(lián)系，體現(xiàn)預(yù)算作為過程管理手段對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程的管理。預(yù)算的執(zhí)行與控制預(yù)算經(jīng)營編制預(yù)算分析與反饋預(yù)算目標(biāo)計(jì)劃審批考核預(yù)算的調(diào)整與修正上年9月－12月 當(dāng)年1－12月 次年1－2月全面預(yù)算管理系統(tǒng)的主要功能EAS預(yù)算管理系統(tǒng)以預(yù)算管理程序?yàn)榫V搭建預(yù)算管理體系，分為預(yù)算編制、預(yù)算審批、預(yù)算控制、預(yù)算分析、預(yù)算調(diào)整六個(gè)模塊，預(yù)算考核與人力資源管理系統(tǒng)的績(jī)效考核模塊合并。預(yù)算管理系統(tǒng)經(jīng)過多年實(shí)踐與完善， 可以滿足銀行全面預(yù)算管理對(duì)信息系統(tǒng)的各種需求， 其中比較關(guān)鍵的功能體現(xiàn)在靈活定制預(yù)算表、預(yù)算控制方法、權(quán)限分配三方面。第14 頁，共33頁商業(yè)銀行全面解決方案靈活定制預(yù)算編制 表年度預(yù)算是銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的細(xì)化， 因此每年的預(yù)算編制內(nèi)容應(yīng)該不同， 表現(xiàn)為預(yù)算編制使用不同的預(yù)算編制表。EAS預(yù)算編制采用類似 EXCEL的人性化操作風(fēng)格，可以與 EXCEL表格相互拷貝，按需定制預(yù)算編制表。銀行總行確定當(dāng)年預(yù)算編制表格式后，通過“下發(fā)”功能將表格分配給各支行，各支行使用統(tǒng)一表格進(jìn)行預(yù)算編制，提供總行需要的各種信息，便于總行匯總審批。預(yù)算控制與費(fèi)用管理等系統(tǒng)的集成預(yù)算編制明確了各支行經(jīng)營目標(biāo)后， 即轉(zhuǎn)入日常經(jīng)營。 預(yù)算編制確定的目標(biāo)成為日常經(jīng)營的控制標(biāo)準(zhǔn)，主要體現(xiàn)在銀行經(jīng)營費(fèi)用的控制方面。 管理層審批下級(jí)費(fèi)用申請(qǐng)時(shí)，需要了解該費(fèi)用項(xiàng)目的預(yù)算目標(biāo)與已完成情況。預(yù)算管理系統(tǒng)的預(yù)算控制模塊與費(fèi)用管理系統(tǒng)集成， 在進(jìn)行費(fèi)用申請(qǐng)與審批時(shí)可以調(diào)用預(yù)算數(shù)據(jù)，作為審批依據(jù)。第15 頁，共33頁商業(yè)銀行全面解決方案設(shè)置控制策略支持各種管理模式總行對(duì)支行的授權(quán)體現(xiàn)在預(yù)算控制權(quán)限的設(shè)置上， 控制權(quán)限因支行不同、 管理階段不同而變化。預(yù)算控制模塊中的“預(yù)算控制策略編輯”功能，可以針對(duì)具體支行、具體費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)置不同的控制策略。例如對(duì)于預(yù)算目標(biāo)完成較好的支行， 可以擴(kuò)大授權(quán)金額； 而對(duì)于預(yù)算目標(biāo)出現(xiàn)困難的支行，總行可以適當(dāng)縮小授權(quán)金額，對(duì)支行經(jīng)營給予更多關(guān)注與支持，協(xié)助其完成預(yù)算目標(biāo)。人力資源管理系統(tǒng)高素質(zhì)的員工是銀行為廣大用戶提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)的基礎(chǔ)， 因此銀行的人力資源管理尤為重要。人力資源管理系統(tǒng) 的主要內(nèi)容EAS人力資源管理系統(tǒng)以“績(jī)效管理”和“能力素質(zhì)”為設(shè)計(jì)核心，全面覆蓋人才的“選、育、用、留”的所有環(huán)節(jié)，具體模塊與流程示意為：第16 頁，共33頁商業(yè)銀行全面解決方案集計(jì)劃、監(jiān)控體系戰(zhàn)略目標(biāo)總經(jīng)理工作臺(tái)團(tuán)分析報(bào)表總組織績(jī)效部政策制度組織規(guī)劃人力成本考核體系核心人才干部人才資本增值戰(zhàn)略定崗薪酬合并自KPI定編預(yù)算報(bào)表工執(zhí)行、報(bào)告體系定職員管理組織管理義人員信息招聘選拔下組織規(guī)劃職稱體系人才簡(jiǎn)歷庫屬職務(wù)體系報(bào)合同檔案面試流程監(jiān)控子職位管理后備人才人才錄用人力規(guī)劃公人事事務(wù)表司平/分公薪酬管理臺(tái)司時(shí)間管理薪點(diǎn)方案績(jī)效考核培訓(xùn)發(fā)展/費(fèi)用分配培訓(xùn)規(guī)劃考勤組織績(jī)效事核算檢查培訓(xùn)資源假期個(gè)人績(jī)效業(yè)自定義公式培訓(xùn)活動(dòng)年假管理360度考核部部門獎(jiǎng)金分配培訓(xùn)記錄薪酬接口綜合績(jī)效所得稅計(jì)算培訓(xùn)總結(jié)社保年金

作流 經(jīng)理人工作臺(tái)我的報(bào)表我的審批任務(wù)引 我的面試任務(wù)我的下屬培訓(xùn)擎 我的下屬考核驅(qū)動(dòng)員工工作臺(tái)我的消息我的檔案我的薪酬我的培訓(xùn)我的績(jī)效能力素質(zhì)模型用戶管理 /權(quán)限管理 /規(guī)則參數(shù)配置 /控制策略 /預(yù)警平臺(tái) /消息中心 /郵件中心 /移動(dòng)平臺(tái)BOS客戶化二次開發(fā)平臺(tái)績(jī)效考核是人力資源管理的重要組成部分， 績(jī)效考核與EVA管理銜接，由EVA管理系統(tǒng)為績(jī)效考核提供人員、支行的 EVA評(píng)價(jià)結(jié)果。人力資源管理系統(tǒng) 的特點(diǎn)以組織能力為核心的戰(zhàn)略人力資源管理協(xié)同管理的運(yùn)作模式能力驅(qū)動(dòng)的人力資源管理系統(tǒng)推動(dòng)戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的績(jī)效全過程管理高效靈活準(zhǔn)確的薪酬管理體系以能力提升為目的的培訓(xùn)開發(fā)管理集中與分散兼顧的集團(tuán) HR管理真正集成于ERP的HR系統(tǒng)第17 頁，共33頁商業(yè)銀行全面解決方案人力資源管理系統(tǒng) 的應(yīng)用價(jià)值從簡(jiǎn)單繁瑣的人事事務(wù)管理轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)現(xiàn)戰(zhàn)略的規(guī)劃型人力資源管理。從部門級(jí)人力資源管理模式轉(zhuǎn)變?yōu)槿珕T參與的企業(yè)級(jí)人力資源管理模式。從數(shù)據(jù)分散屏蔽管理轉(zhuǎn)變?yōu)樾畔⒓泄蚕砉芾淼哪Ｊ健慕y(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)僵化的人力資源管理模式轉(zhuǎn)變?yōu)閭€(gè)性化的人力資源管理模式。費(fèi)用管理系統(tǒng)簡(jiǎn)而言之，銀行的利潤＝利息收入－利息支出－運(yùn)營成本－風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備， 運(yùn)營成本包括人員成本、資產(chǎn)折舊和經(jīng)營費(fèi)用。經(jīng)營費(fèi)用管理占用了銀行大量日常工作時(shí)間：每發(fā)生一筆費(fèi)用，都要有相應(yīng)的審批控制流程，申請(qǐng)、審批、報(bào)銷等環(huán)節(jié)上至行長(zhǎng)下至員工都非常熟悉。如何提高費(fèi)用支出效率以最小的代價(jià)獲得最大的收益、如何提高費(fèi)用審批效率既控制風(fēng)險(xiǎn)又提高工作效率，是銀行對(duì)費(fèi)用管理的關(guān)鍵需求。費(fèi)用管理系統(tǒng)的主要內(nèi)容針對(duì)銀行費(fèi)用管理的關(guān)鍵需求， EAS費(fèi)用管理系統(tǒng)向前與業(yè)務(wù)人員的各種業(yè)務(wù)單據(jù)銜接，向后自動(dòng)生成總賬記賬憑證，其間包括費(fèi)用申請(qǐng)、借款、報(bào)銷三個(gè)主要模塊。第18 頁，共33頁商業(yè)銀行全面解決方案各種業(yè)務(wù)單據(jù) 費(fèi)用申請(qǐng)單借款單 費(fèi)用報(bào)銷單總賬憑證費(fèi)用管理系統(tǒng)的特點(diǎn)信息高度共享，提高工作效率費(fèi)用管理系統(tǒng)的基本理念是各業(yè)務(wù)系統(tǒng)高度協(xié)同， 體現(xiàn)為業(yè)務(wù)信息只需填寫一次， 其他系統(tǒng)與單據(jù)自動(dòng)調(diào)用該信息，保證信息一致、提供工作效率。例如支行申請(qǐng)出差，首先需填寫《出差申請(qǐng)單》由管理層審批該事項(xiàng)。待出差事項(xiàng)審批完成后，填寫《費(fèi)用申請(qǐng)單》申請(qǐng)出差費(fèi)用時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)用《出差申請(qǐng)單》中的信息。最終完成報(bào)銷后，再根據(jù)報(bào)銷事項(xiàng)自動(dòng)生成記賬憑證，完成賬務(wù)處理。配合管理模式的變化，自定義審批流程費(fèi)用審批流程直接體現(xiàn)了銀行現(xiàn)階段的職責(zé)分工，是調(diào)節(jié)總行與支行、支行內(nèi)部管理權(quán)限的有效手段，因此銀行的費(fèi)用審批流程必須能快速調(diào)整、適應(yīng)最新的管理需求。EAS費(fèi)用管理搭建在 EASBOS平臺(tái)上，可以隨時(shí)修改審批流程。通常的審批流程包括兩方面內(nèi)容：審批人和金額數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。詳細(xì)的審批提醒功能，提示當(dāng)事人需處理的業(yè)務(wù)可以隨時(shí)展示報(bào)銷人當(dāng)前費(fèi)用的處理情況，消息提醒領(lǐng)導(dǎo)需審批處理的單據(jù)內(nèi)容。第19 頁，共33頁商業(yè)銀行全面解決方案資產(chǎn)管理系統(tǒng)隨著銀行規(guī)模的擴(kuò)大，支行數(shù)量越來越多，每個(gè)支行使用的資產(chǎn)數(shù)量越來越多，如何提高資產(chǎn)的使用效率、保證資產(chǎn)安全，是銀行資產(chǎn)管理的核心問題。資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要內(nèi)容EAS資產(chǎn)管理系統(tǒng)分為固定資產(chǎn)、低值易耗品、無形資產(chǎn)、待攤費(fèi)用等資產(chǎn)管理。對(duì)于每類資產(chǎn)，分為實(shí)物管理和價(jià)值管理兩部分。實(shí)物管理包括資產(chǎn)買入、調(diào)撥、清理等資產(chǎn)全生命周期管理，價(jià)值管理配合實(shí)物管理包括資產(chǎn)初始確認(rèn)、后續(xù)計(jì)量。第20 頁，共33頁商業(yè)銀行全面解決方案相關(guān)業(yè)務(wù) 保險(xiǎn)處理 稅務(wù)調(diào)整資產(chǎn)評(píng)估資產(chǎn)租賃資產(chǎn)抵押資產(chǎn)維修總賬拆分組合資產(chǎn)調(diào)撥資產(chǎn)盤點(diǎn)減值處理系統(tǒng)基礎(chǔ)業(yè)務(wù) 分類編碼 資產(chǎn)新增 資產(chǎn)變更 資產(chǎn)清理 計(jì)提折舊總 行 統(tǒng) 計(jì) 查 詢資產(chǎn)管理系統(tǒng)的特點(diǎn)支持會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅收不同折舊方法的調(diào)整新準(zhǔn)則允許銀行選擇恰當(dāng)?shù)恼叟f政策， 因而產(chǎn)生了所得稅時(shí)間性差異。 資產(chǎn)管理系統(tǒng)對(duì)同一項(xiàng)資產(chǎn)可以將會(huì)計(jì)折舊方法調(diào)整為稅務(wù)允許的折舊方法： 會(huì)計(jì)折舊結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理， 稅務(wù)折舊結(jié)果進(jìn)行納稅調(diào)整。具備非常豐富的查詢報(bào)表，多維度查詢資產(chǎn)使用情況第21 頁，共33頁商業(yè)銀行全面解決方案借助此功能，總行可以隨時(shí)掌握各支行資產(chǎn)使用情況，包括數(shù)量、狀態(tài)等信息，可以進(jìn)行支行間的資產(chǎn)調(diào)撥，提高資產(chǎn)使用效率。風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。其中信用風(fēng)險(xiǎn)主要由銀行信貸管理系統(tǒng)進(jìn)行管理， 操作性風(fēng)險(xiǎn)由銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程進(jìn)行管理； 風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)主要管理的是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指無法在不增加成本或資產(chǎn)價(jià)值不發(fā)生損失的條件下及時(shí)滿足客戶流動(dòng)性需求的可能性。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的直接表現(xiàn)就是通常的“擠兌”。保持良好的流動(dòng)性是銀行經(jīng)營管理的一項(xiàng)基本原則。第22 頁，共33頁商業(yè)銀行全面解決方案風(fēng)險(xiǎn)管理的 基本內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍非常廣泛、內(nèi)容非常復(fù)雜，理解其精髓為：尋找風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的最佳平衡點(diǎn)或者臨界點(diǎn)。負(fù)債業(yè)務(wù)儲(chǔ)蓄存款資產(chǎn)業(yè)務(wù)貸款資金業(yè)務(wù)

公司存款風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的主要功能EAS風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的主要功能分為三項(xiàng)：設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)值、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理首先應(yīng)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)首先預(yù)置了理論與實(shí)務(wù)界認(rèn)可的各種風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，如資本充足率、存貸比等指標(biāo)，并可以支持銀行靈活的定制個(gè)性化風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)值風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)同樣借助數(shù)據(jù)平臺(tái)提取各種業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)公式自動(dòng)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)值。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)可設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)臨界值， 以臨界值來控制當(dāng)期風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)， 對(duì)接近或超過臨界值第23 頁，共33頁商業(yè)銀行全面解決方案的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)提出預(yù)警，提示管理層關(guān)注。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)可進(jìn)行歷年數(shù)據(jù)分析，支持銀行確定臨界值。激勵(lì)考核解決方案激勵(lì)考核的基本流程是建立激勵(lì)考核方案，經(jīng)營期后計(jì)算完成情況對(duì)績(jī)效進(jìn)行考核。其中激勵(lì)考核方案的核心是設(shè)置績(jī)效考核指標(biāo)。 績(jī)效指標(biāo)通常包括盈利指標(biāo)、 能力與素質(zhì)指標(biāo)、態(tài)度指標(biāo)等幾方面，其中盈利指標(biāo)為重中之重。績(jī)效指標(biāo)集中體現(xiàn)了銀行的管理導(dǎo)向，決定著銀行業(yè)務(wù)發(fā)展方向。銀行與一般工商企業(yè)最大的不同是產(chǎn)品的不同， 銀行經(jīng)營的是資金。 資金這一特殊產(chǎn)品導(dǎo)致銀行在業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)方面與一般工商企業(yè)差異巨大。根據(jù)銀行業(yè)界的研究成果，開發(fā) EVA管理系統(tǒng)，幫助銀行真實(shí)評(píng)價(jià)績(jī)效、引導(dǎo)資源配置、實(shí)現(xiàn)銀行管理導(dǎo)向。基于EVA的多維度盈利評(píng)價(jià)體系常見的盈利指標(biāo)主要是利潤，利潤＝利息收入－利息支出－運(yùn)營成本－風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。資金產(chǎn)品的特殊性， 使得通常的利潤指標(biāo)完全不能全面評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部各評(píng)價(jià)主體的真實(shí)盈利能力。因此，業(yè)界提出基于EVA(EconomicValueAdded經(jīng)濟(jì)增加值)的多維度盈利評(píng)價(jià)體系，用于銀行評(píng)價(jià)內(nèi)部評(píng)價(jià)主體的真實(shí)盈利能力。多維度評(píng)價(jià)的含義當(dāng)前大多數(shù)銀行的評(píng)價(jià)主體為機(jī)構(gòu)，即支行。管理較好的銀行引入“員工”評(píng)價(jià)維度，主要考核客戶經(jīng)理的業(yè)績(jī)。 但總體而言，機(jī)構(gòu)與員工維度主要是為業(yè)績(jī)激勵(lì)， 與薪酬掛鉤很密切，對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的引導(dǎo)與幫助不是很明顯?？?jī)效管理不是績(jī)效考核， 其目的不僅僅是計(jì)算個(gè)人業(yè)績(jī)， 更重要的目的是了解各產(chǎn)品、 各客戶的真實(shí)盈利能力，引導(dǎo)資源配置。因此，多維度的盈利評(píng)價(jià)應(yīng)包括：機(jī)構(gòu)、員工、產(chǎn)品、客戶和渠道五個(gè)維度。第24 頁，共33頁商業(yè)銀行全面解決方案其中后三個(gè)維度更多是為銀行了解真實(shí)盈利點(diǎn)，來引導(dǎo)資源配置。例如究竟是個(gè)人住房貸款盈利能力高，還是個(gè)人汽車貸款盈利能力高。精確分析后的結(jié)果很可能與平時(shí)經(jīng)驗(yàn)感覺大相徑庭。EVA的含義與關(guān)鍵點(diǎn)銀行會(huì)計(jì)利潤表的利潤＝利息收入－利息支出－運(yùn)營成本－風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備與之對(duì)應(yīng)，評(píng)價(jià)主體的 EVA＝（外部利息收入＋內(nèi)部資金收入）－（外部利息支出＋內(nèi)部資金支出）－本主體承擔(dān)運(yùn)營成本－風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備－經(jīng)濟(jì)資本成本， 此時(shí)才是該評(píng)價(jià)主體的真實(shí)盈利能力。與會(huì)計(jì)利潤表的利潤相比， EVA增加了內(nèi)部資金收入與支出、經(jīng)濟(jì)資本成本，將運(yùn)營成本分解為本主體承擔(dān)的運(yùn)營成本。內(nèi)部資金收入與支出：指將存款貢獻(xiàn)給其他支行使用或占用其他支行資金而計(jì)算的內(nèi)部資金利息收支。計(jì)算內(nèi)部資金資金利息收支的關(guān)鍵是制定內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格。內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)（ FTP）是一種向資金使用部門收取利息并向資金提供部門支付利息的內(nèi)部定價(jià)機(jī)制。這種轉(zhuǎn)移并不發(fā)生實(shí)際的資金流動(dòng)， 而是通過專門的管理信息系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn) , 是以支行為核算主體的橫向管理體制過渡到以業(yè)務(wù)線為核算主體的縱向管理體制的基礎(chǔ)。經(jīng)濟(jì)資本成本：經(jīng)濟(jì)資本成本可理解為銀行資產(chǎn)所占用的經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)獲得的期望收益，即資本的機(jī)會(huì)成本。本主體承擔(dān)運(yùn)營成本：因?yàn)樾略隽藛T工、產(chǎn)品、客戶、渠道等評(píng)價(jià)維度，需要將機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)用按照一定規(guī)則分?jǐn)偟礁髦黧w。合理準(zhǔn)確的分?jǐn)偸窃u(píng)價(jià)是否準(zhǔn)確的關(guān)鍵因素，因此需要制定費(fèi)用分?jǐn)偡椒▉磉M(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)?。?5 頁，共33頁商業(yè)銀行全面解決方案產(chǎn)品/機(jī)構(gòu)/客戶客戶經(jīng)理/渠道EVA = 業(yè)務(wù)收益 — 運(yùn)營成本 — 經(jīng)濟(jì)資本成本資金收益 非資金收益 管理費(fèi)用 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 非預(yù)期損失資產(chǎn)收益負(fù)債收益直接費(fèi)用間接費(fèi)用經(jīng)濟(jì)資本成本分?jǐn)偣芾砝⑹杖搿Y金轉(zhuǎn)移成本資金轉(zhuǎn)移收益—利息支出FTP&NII基于EVA的多維度盈利評(píng)價(jià)體系示意圖小結(jié)：EVA實(shí)施關(guān)鍵點(diǎn)評(píng)價(jià)盈利能力的方法多維度分析。應(yīng)分五個(gè)維度來評(píng)價(jià)盈利能力，引導(dǎo)資源配置。EVA作為評(píng)價(jià)指標(biāo)。鑒于資金產(chǎn)品的特殊性， 應(yīng)以EVA取代利潤指標(biāo)作為盈利能力評(píng)價(jià)主指標(biāo)。實(shí)施EVA評(píng)價(jià)法的前提確定評(píng)價(jià)模型。 EVA評(píng)價(jià)需要制定內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格、進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偂⒂?jì)算經(jīng)濟(jì)資本成本。收集評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)。進(jìn)行多維度評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)就是所有業(yè)務(wù)在發(fā)生時(shí)就要錄入各個(gè)維度信息。即一筆業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)要明確 “是哪個(gè)支行的業(yè)務(wù)、是哪位客戶經(jīng)理開發(fā)的、銷售的什么產(chǎn)品、客戶是誰、通過什么渠道銷售的”。EVA管理系統(tǒng)的功能基于上述理解，為銀行業(yè)定制 EVA管理系統(tǒng)，用于銀行多維度 EVA評(píng)價(jià)。第26 頁，共33頁商業(yè)銀行全面解決方案EVA管理系統(tǒng)的主要功能為：收集各維度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，利用內(nèi)置模型計(jì)算 EVA。收集各維度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)EVA管理系統(tǒng)可以從各業(yè)務(wù)系統(tǒng)提取業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。如果銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)尚未分解到五個(gè)維度， 系統(tǒng)提供比例分解功能， 可以人為設(shè)定分配比例來對(duì)總數(shù)進(jìn)行分解。內(nèi)置多種模型計(jì)算 EVA所需參數(shù)在有了基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)后，計(jì)算 EVA的關(guān)鍵是計(jì)算內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)、經(jīng)濟(jì)資本成本和費(fèi)用分?jǐn)?。而在每個(gè)參數(shù)計(jì)算上， 理論與實(shí)務(wù)界都有各種模型可供選擇。 系統(tǒng)內(nèi)置了當(dāng)前比較先進(jìn)的各種模型供用戶選擇。例如計(jì)算內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)，系統(tǒng)內(nèi)置了 LCR加權(quán)調(diào)整法、IRR分割法兩種模型。下圖為使用兩種