企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表完全版

《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》完全版（年度）納稅人名稱（公章）：納稅人地稅計(jì)算機(jī)代碼：納稅人聯(lián)系電話：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)：告之事項(xiàng)一、本套表使用對(duì)象：實(shí)行查賬征收方式的企業(yè)所得稅納稅人在年度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)使用；納稅人發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷并進(jìn)行清算的或納稅人有其他情形依法終止納稅義務(wù)的也須使用。二、填報(bào)申報(bào)表種類要求執(zhí)行《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的納稅人，年度申報(bào)表時(shí)需填報(bào)16張報(bào)表具體包括：《納稅人基本信息登記表》、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》主表、附表一（2）《金融企業(yè)收入明細(xì)表》、附表二（2）《金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表》、附表三《投資所得（損失）明細(xì)表》、附表四《納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì)表》、附表五《納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明細(xì)表》、附表六《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》、附表七《免稅所得及減免稅明細(xì)表》、附表八《捐贈(zèng)支出明細(xì)表》、附表十《境外所得稅抵扣計(jì)算明細(xì)表》、附表十一《廣告費(fèi)支出明細(xì)表》、附表十二《工資薪金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表》、附表十三《資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表》、附表十四（2）《呆賬準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》、附表十四（3）《保險(xiǎn)準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差納稅調(diào)整表》。執(zhí)行《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的納稅人，年度申報(bào)表時(shí)需填報(bào)14張報(bào)表具體包括：《納稅人基本信息登記表》、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》主表、附表一（3）《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入項(xiàng)目明細(xì)表》、附表二（3）《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出項(xiàng)目明細(xì)表》、附表三《投資所得（損失）明細(xì)表》、附表四《納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì)表》、附表五《納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明細(xì)表》、附表六《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》、附表七《免稅所得及減免稅明細(xì)表》、附表八《捐贈(zèng)支出明細(xì)表》、附表十《境外所得稅抵扣計(jì)算明細(xì)表》、附表十一《廣告費(fèi)支出明細(xì)表》、附表十二《工資薪金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表》、附表十三《資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表》。執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等會(huì)計(jì)制度的納稅人，年度申報(bào)表時(shí)需填報(bào)15張報(bào)表具體包括：《納稅人基本信息登記表》、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》主表、附表一（1）《銷售（營(yíng)業(yè)）收入及其他收入明細(xì)表》、附表二（1）《成本費(fèi)用明細(xì)表》、附表三《投資所得（損失）明細(xì)表》、附表四《納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì)表》、附表五《納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明細(xì)表》、附表六《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》、附表七《免稅所得及減免稅明細(xì)表》、附表八《捐贈(zèng)支出明細(xì)表》、附表十《境外所得稅抵扣計(jì)算明細(xì)表》、附表十一《廣告費(fèi)支出明細(xì)表》、附表十二《工資薪金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表》、附表十三《資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表》、附表十四（1）《壞賬損失明細(xì)表》。三、填報(bào)要求：申報(bào)表填寫一式二份，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理后退還納稅人保存一份，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存一份。納稅人要全面填寫納稅申報(bào)表各欄次內(nèi)容，數(shù)據(jù)真實(shí)、邏輯關(guān)系及主表與附表之間制約關(guān)系正確。對(duì)沒有發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)項(xiàng)，應(yīng)填寫“0”不能空項(xiàng)。四、報(bào)送時(shí)間要求：無論納稅人采取何種申報(bào)方式申報(bào)企業(yè)所得稅，都須于年度終了四個(gè)月內(nèi)，將紙質(zhì)《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》及相關(guān)資料，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅納稅申報(bào)。納稅人發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷情形，并進(jìn)行清算的，應(yīng)在辦理工商注銷登記之前，向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅納稅申報(bào)。納稅人有其他情形依法終止納稅義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在停止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)之日起60日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅納稅申報(bào)。一、《企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表》二、《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》（適用于核定征收企業(yè)）三、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》（一）納稅人基本信息登記表（二）《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》主表附表一（1）《銷售（營(yíng)業(yè)）收入及其他收入明細(xì)表》附表一（2）《金融企業(yè)收入明細(xì)表》附表一（3）《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入項(xiàng)目明細(xì)表》附表二（1）《成本費(fèi)用明細(xì)表》附表二（2）《金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表》附表二（3）《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出項(xiàng)目明細(xì)表》附表三《投資所得（損失）明細(xì)表》附表四《納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì)表》附表五《納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明細(xì)表》附表六《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》附表七《免稅所得及減免稅明細(xì)表》附表八《捐贈(zèng)支出明細(xì)表》附表九《技術(shù)開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除額明細(xì)表》（注：政策調(diào)整，附表九不需填報(bào)）附表十《境外所得稅抵扣計(jì)算明細(xì)表》附表十一《廣告費(fèi)支出明細(xì)表》附表十二《工資薪金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表》附表十三《資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表》附表十四（1）《壞賬損失明細(xì)表》附表十四（2）《呆賬準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》附表十四（3）《保險(xiǎn)準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差納稅調(diào)整表》納稅人基本信息登記表計(jì)算機(jī)代碼納稅人名稱所屬經(jīng)濟(jì)類型聯(lián)系電話所屬行業(yè)企業(yè)所得稅征收方式（必選項(xiàng)）單項(xiàng)選擇：查帳征收 ；核定征收?qǐng)?zhí)行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度（必選項(xiàng)）單項(xiàng)選擇：企業(yè)（小企業(yè)）會(huì)計(jì)制度 ；金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度 ；事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位會(huì)計(jì)制度。工資管理形式（必選項(xiàng)）單項(xiàng)選擇：非工效掛鉤 ；工效掛鉤 。納稅人享受減免企業(yè)所得稅類型單項(xiàng)選擇：1、沒有優(yōu)惠 ；2、咼新技術(shù)企業(yè) ；3、軟件產(chǎn)業(yè) ；4、集成電路產(chǎn)業(yè) ；5、福利生產(chǎn)企業(yè) ；6、勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)企業(yè)；7、其他優(yōu)惠。填報(bào)要求：納稅人年度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)須填報(bào)此表填報(bào)說明：1、計(jì)算機(jī)代碼：填寫地稅機(jī)關(guān)核發(fā)的征收管理碼。2、 納稅人名稱：填報(bào)稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱。3、 所屬經(jīng)濟(jì)類型、所屬行業(yè)：按照稅務(wù)登記表中的有關(guān)內(nèi)容填寫。4、聯(lián)系電話：填寫納稅人單位辦稅人員聯(lián)系電話（或手機(jī)號(hào)碼） 。5、 企業(yè)所得稅征收方式：選擇核定征收的企業(yè)，是指由稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況或財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算情況，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、程序、權(quán)限和方法，核定應(yīng)稅所得率（純益率）或應(yīng)納稅額的一種征收方式。6工效掛鉤適用范圍：僅適用于按照工資總額增長(zhǎng)幅度低于經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)幅度、職工平均工資增長(zhǎng)幅度低于勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)幅度的原則，經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)或財(cái)政局和勞動(dòng)和社會(huì)保障局批準(zhǔn)的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)。7、享受減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠的納稅人，須經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)或?qū)徍藗浒傅模娇蛇x擇 2、3、4、5、6、7選項(xiàng)。8、表中所列單項(xiàng)選擇項(xiàng)：在符合的選項(xiàng)后劃“V”o企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表稅款所屬期間：年 月 日至 年月 日納稅人識(shí)別號(hào)：金額單位：元（列至角分）詁址地營(yíng)經(jīng)產(chǎn)生收入總額目項(xiàng)額金^1一售肖￥2三3三45一6扣除項(xiàng)目7二售肖￥89二O^1三二2應(yīng)納稅所得額的計(jì)算3/(\得所前整調(diào)稅納4^15^16/(\得所后整調(diào)稅納7^1/(\8/(\得所稅免M:9O29^1+8^1-7^16^1<22/(\22+8^17^16^1022應(yīng)納所得稅額的計(jì)算32225262額稅得所納應(yīng)得外境22外境M:82/(\額稅得所納應(yīng)得外境92/(\額稅得所免咸33z(\額稅得所納應(yīng)際實(shí)333331)X額稅得333333

納稅人聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則和國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、完整的。法定代表人（簽字）： 年 月 日納稅人公章：經(jīng)辦人：申報(bào)日期： 年 月 日代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：代理申報(bào)日期： 年 月 日主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章：受理人：受理日期： 年月 日

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一 (1)銷售(營(yíng)業(yè))收入及其他收入明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月曰 金額單位：元(列至角分)行次項(xiàng)目金額1一、銷售(營(yíng)業(yè))收入合計(jì)(2+7+12)21.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(3+4+5+6)3(1)銷售商品4(2)提供勞務(wù)5(3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)6(4)建造合同72.其他業(yè)務(wù)收入(8+9+10+11)8(1)材料銷售收入9(2)代購(gòu)代銷手續(xù)費(fèi)收入10(3)包裝物出租收入11(4)其他123.視同銷售收入(13+14+15)13(1)自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的收入14(2)處置非貨幣性資產(chǎn)視同銷售的收入15(3)其他視同銷售的收入16二、其他收入合計(jì)(17+24)171.營(yíng)業(yè)外收入(18+19+?…+23)18(1)固定資產(chǎn)盤盈19(2)處置固定資產(chǎn)凈收益20(3)非貨幣性資產(chǎn)交易收益21(4)出售無形資產(chǎn)收益

22（5）罰款凈收入23（6）其他242.稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他收入（25+26++27+28+29）25（1）因債權(quán)人原因確實(shí)無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)26（2）債務(wù)重組收益27（3）接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)28（4）資產(chǎn)評(píng)估增值29（5）其他經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一（2）金融企業(yè)收入明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年月曰 金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng) 目金額1一、基本業(yè)務(wù)收入（2+3+…+15）2利息收入3金融企業(yè)往來收入4中間業(yè)務(wù)收入5手續(xù)費(fèi)收入6證券承銷收入（虧損以“-”填列）7自營(yíng)證券差價(jià)收入（虧損以“-”填列）8買入返售證券收入（虧損以“-”填列）9受托投資管理收益（虧損以“-”填列）10保費(fèi)收入11分保費(fèi)收入12追償款收入13基金收入14匯兌收益15其他業(yè)務(wù)收入16二、其他收入合計(jì)（17+18+24+28）171.視同銷售收入182.營(yíng)業(yè)外收入(19+20+21+22+23)19固定資產(chǎn)盤盈和轉(zhuǎn)讓凈收入

20非貨幣性交易收益21出售無形資產(chǎn)收益22取得的各種價(jià)外基金、收費(fèi)和附加23罰款收入243.稅收上應(yīng)確認(rèn)的收入（25+26+27）25因債權(quán)人原因確實(shí)無法支付的應(yīng)付款26接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)27在稅收上確認(rèn)的資產(chǎn)評(píng)估增值284.其他經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一（3）事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入項(xiàng)目明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月曰 金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng)目金額1一、收入總額（2+3+……+11）2財(cái)政補(bǔ)助收入3上級(jí)補(bǔ)助收入4撥入專款5事業(yè)收入6經(jīng)營(yíng)收入7附屬單位繳款8投資收益（見附表三）9投資轉(zhuǎn)讓凈收入（見附表三）

10捐贈(zèng)收入11其他收入12二、免稅收入總額(13+14+…+22)13納入預(yù)算及預(yù)算外專戶管理的基金及附加14納入預(yù)算及預(yù)算外專戶管理的行政事業(yè)性收費(fèi)15財(cái)政部核準(zhǔn)不上繳專戶管理的預(yù)算外資金16主管部門、上級(jí)單位的專項(xiàng)補(bǔ)助收入17所屬獨(dú)立核算單位上交的稅后利潤(rùn)18各級(jí)政府資助19省級(jí)以上民政、財(cái)政部門規(guī)定收取的會(huì)費(fèi)20社會(huì)各界的捐贈(zèng)收入21財(cái)政撥款22其他23三、應(yīng)納稅收入總額(1-12)24四、應(yīng)納稅收入總額占全部收入總額比重(23-1)經(jīng)辦人(簽章)：法定代表人(簽章)：

成本費(fèi)用明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月曰 金額單位：元(列至角分)行次項(xiàng) 目金額1一、銷售(營(yíng)業(yè))成本合計(jì)(2+7+13)21.主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(3+4+5+6)3(1)銷售商品成本4(2)提供勞務(wù)成本5(3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本6(4)建造合同成本72.其他業(yè)務(wù)支出(8+9+10+11+128(1)材料銷售成本9(2)代購(gòu)代銷費(fèi)用10(3)包裝物出租成本11(4)相關(guān)稅金及附加12(5)其他133.視同銷售成本(14+15+16)14(1)自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售成本15(2)處置非貨幣性資產(chǎn)視同銷售成本16(3)其他視同銷售成本17二、其他扣除項(xiàng)目合計(jì)(18+26)181.營(yíng)業(yè)外支出(19+20+-+25)19(1)固疋資產(chǎn)盤虧20（2）處置固定資產(chǎn)凈損失21（3）出售無形資產(chǎn)損失22（4）債務(wù)重組損失23（5）罰款支出24（6）非常損失25（7）其他（包括三項(xiàng)減值準(zhǔn)備）262.稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他成本費(fèi)用（27+28）27（1）資產(chǎn)評(píng)估減值28（2）其他29三、期間費(fèi)用合計(jì)（30+31+32）301.銷售（營(yíng)業(yè)）費(fèi)用312.管理費(fèi)用323.財(cái)務(wù)費(fèi)用經(jīng)辦人（簽章）法定代表人（簽章）金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月曰 金額單位：元(列至角分)行次項(xiàng) 目金額1一、基本業(yè)務(wù)成本合計(jì)(2+3+…+24-25)2利息支出3金融企業(yè)往來支出4中間業(yè)務(wù)支出5手續(xù)費(fèi)支出6賣出回購(gòu)證券支出7死傷醫(yī)療給付8滿期給付9年金給付10退保金11賠款支出12分出保費(fèi)13分保賠款支出14分保費(fèi)用支出15傭金支出16保戶紅利支出17未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差18長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差19未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差20壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差21長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差22提取保險(xiǎn)保障基金23匯兌損失24其他業(yè)務(wù)支出25減：攤回分保賠款26二、其他支出(27+28+35+38)271.視冋銷售成本282.營(yíng)業(yè)外支出(29+30+…+34)29固定資產(chǎn)盤虧30處置固定資產(chǎn)凈損失31出售無形資產(chǎn)損失32罰款支出33非常損失34其他353.稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他成本費(fèi)用(36+37)36稅收上確認(rèn)的資產(chǎn)評(píng)估減值37其他384.其他39三、期間費(fèi)用合計(jì)（40+41+42）40營(yíng)業(yè)費(fèi)用41管理費(fèi)用42財(cái)務(wù)費(fèi)用經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二（3）事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出項(xiàng)目明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月曰 金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng)目金額1一、支出總額（2+3+……+10）2撥出經(jīng)費(fèi)3上繳上級(jí)支出4撥出?？?專款支出6事業(yè)支出7經(jīng)營(yíng)支出8對(duì)附屬單位補(bǔ)助9結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建10其他支出11二、不準(zhǔn)扣除的支出總額12（1）稅收規(guī)定不允許扣除的支出項(xiàng)目金額13（2）按分?jǐn)偙壤?jì)算的支出項(xiàng)目金額14三、準(zhǔn)予扣除的支出總額（14=1-11）1516經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表三投資所得（損失）明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月曰 金額單位：元（列至角分）行次投資資產(chǎn)種類被投資企業(yè)所在地占被投資企業(yè)權(quán)益比例被投資企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率投資收益（持有收益）應(yīng)補(bǔ)稅的投資收益已納企業(yè)所得稅投資轉(zhuǎn)讓所得或損失（處置收益）投資轉(zhuǎn)讓凈收入投資轉(zhuǎn)讓成本投資轉(zhuǎn)讓所得或損失初始投資成本計(jì)稅成本調(diào)整投資轉(zhuǎn)讓成本123456789101一、債權(quán)投資（小計(jì)）*****2（一）短期債權(quán)投資（小計(jì)）****3*****4*****5*****6（二）長(zhǎng)期債權(quán)投資（小計(jì)）****7****8****9****

10二、股權(quán)投資（小計(jì)）***11（一）短期股權(quán)投資（小計(jì)）***121314（二）長(zhǎng)期股權(quán)投資（小計(jì)）***151617合計(jì)*****補(bǔ)充資料1、以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度稅前扣除的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失2、本年度股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失稅前扣除限額3、投資轉(zhuǎn)讓凈損失納稅調(diào)整額4、投資轉(zhuǎn)讓凈損失結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除金額（累計(jì)）經(jīng)辦人（簽章）法定代表人（簽章）：經(jīng)辦人（簽章）企業(yè)所企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表四納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì)表行次項(xiàng) 目本期發(fā)生稅前扣除限納稅調(diào)增^數(shù)1額 2-金額31工資薪金支出2工會(huì)經(jīng)費(fèi)3職工福利費(fèi)4職工教育經(jīng)費(fèi)5利息支出6業(yè)務(wù)招待費(fèi) 7本期轉(zhuǎn)回以刖年度確認(rèn)的時(shí)間性t=r.8差異、攤銷支出9廣告支出1業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)01銷售傭金11股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓凈損失21財(cái)產(chǎn)損失31壞賬準(zhǔn)備金41各類社會(huì)保障性繳款51其中：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)61失業(yè)保險(xiǎn)71基本醫(yī)療保險(xiǎn)81基本生育保險(xiǎn)92工傷保險(xiǎn)02補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)12補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)22上交總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)32住房公積金42本期增提的各項(xiàng)準(zhǔn)備金（ 26+…52其中：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備62固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備72無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備82在建工程跌價(jià)準(zhǔn)備93自營(yíng)證券跌價(jià)準(zhǔn)備03呆賬準(zhǔn)備13保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差23其他準(zhǔn)備33罰款支出43與收入無關(guān)的支出53本期預(yù)售收入的預(yù)計(jì)利潤(rùn)（房地產(chǎn)業(yè)63其他納稅調(diào)增項(xiàng)目731.83294304合 計(jì) （ 1+ …**填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位元（列至角分）1 15+23+人4章34+ …37)法定代表人（簽章）：

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表五納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月曰 金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng)目納稅調(diào)減金額1工效掛鉤企業(yè)用“工資基金結(jié)余”發(fā)放的工資2以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度扣除的廣告費(fèi)支出3以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度扣除的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失4在應(yīng)付福利費(fèi)中列支的基本醫(yī)療保險(xiǎn)5在應(yīng)付福利費(fèi)中列支的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)（可稅前扣除的部分）6以前年度進(jìn)行了納稅調(diào)整增加、在本年度發(fā)生了減提的各項(xiàng)準(zhǔn)備金（7+…15）7其中：壞帳準(zhǔn)備8存貨跌價(jià)準(zhǔn)備9固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備10無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備11在建工程減值準(zhǔn)備12自營(yíng)證券跌價(jià)準(zhǔn)備13呆賬準(zhǔn)備14保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差15其他準(zhǔn)備16本期已轉(zhuǎn)銷售收入的預(yù)售收入的預(yù)計(jì)利潤(rùn) （房地產(chǎn)業(yè)務(wù)填報(bào)）17其他納稅調(diào)減項(xiàng)目181.

192.203.21合計(jì)(1+ 6+16+17)經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表六稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年月日 金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng)目年度虧損或盈利額合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入可彌補(bǔ)虧損額合計(jì)在虧損年度以后已彌補(bǔ)過的虧損額本年度可彌補(bǔ)的虧損額可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度彌補(bǔ)的虧損額第二年第三年第四年第五年合計(jì)12:34567P 89:1011「1第一年*2第二年*3第三年**4第四年***5第五年****6本年*****7可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度彌補(bǔ)的虧損額合計(jì)經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表七免稅所得及減免稅明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年月日 金額單位:元（列至角分）行次項(xiàng)目金額1一、免稅所得（2+3+…+9）2國(guó)債利息所得3免稅的補(bǔ)貼收入4免稅的納入預(yù)算管理的基金、收費(fèi)或附加5免于補(bǔ)稅的投資收益6免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益7免稅的治理“二廢”收益8種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及農(nóng)林產(chǎn)品初加工所得9其他免稅所得10二、 減 免 稅(11+17+18+26+31+34+42+51+52+53+54+60+61)11（一）高新技術(shù)企業(yè)及技術(shù)進(jìn)步（12+13+…+16）12其中：1?高新技術(shù)幵發(fā)區(qū)132.軟件、集成電路143?非營(yíng)利科研機(jī)構(gòu)154.科研機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)制為企業(yè)5年免稅165.其他17（二）基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)減免*18（三）各類區(qū)域優(yōu)惠減免（19+20+…+25）19其中：1.西部大幵發(fā)減免*202.西氣東輸*213.東北老工業(yè)基地減免*224.民族自治區(qū)域減免*235.老少邊窮減免*246.天津?yàn)I海新區(qū)的咼新技術(shù)企業(yè)*

257.其他26（四）農(nóng)業(yè)減免（27+28+29+30 ）271.農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)免稅282.農(nóng)業(yè)產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)業(yè)293.遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)免稅*304.其他31（五）第二產(chǎn)業(yè)減免（32+33）32其中：1.新辦的服務(wù)型企業(yè)332.其他減免34（六）文教衛(wèi)生減免（35+36+…+41）35其中：1.青少年活動(dòng)中心362?非營(yíng)利醫(yī)療機(jī)構(gòu)373.中央電視臺(tái)384.學(xué)校培訓(xùn)班收入395.高校后勤減免406.29屆奧運(yùn)會(huì)免稅417.其他42（七）促進(jìn)就業(yè)減免（43+44+…+50）43其中：1.民政福利企業(yè)442.勞服企業(yè)453.下崗失業(yè)人員再就業(yè)464.隨軍家屬企業(yè)475.軍轉(zhuǎn)干部企業(yè)486.國(guó)有企業(yè)主輔分離企業(yè)497.老年服務(wù)機(jī)構(gòu)508.其他減免51（八）資源綜合利用減免*52（九）勞改勞教減免53（十）軍隊(duì)企業(yè)減免54（十-一）金融類減免（55+56+…+59）

55其中：1?農(nóng)信社562?國(guó)有獨(dú)資銀行573.幵放式基金584.封閉式基金595.其他60（十二）自然災(zāi)害減免61（十三）其他減免62三、抵免所得稅額（63+64）63購(gòu)買國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵免所得稅64其他65四、經(jīng)濟(jì)特區(qū)、上海浦東新區(qū)低稅率*經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表八捐贈(zèng)支出明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月日 金額單位:元（列至角分）行次捐贈(zèng)項(xiàng)目非營(yíng)利社會(huì)團(tuán)體或國(guó)家機(jī)關(guān)名稱金額捐贈(zèng)扣除比例扣除限額允許稅前扣除贈(zèng)公益救濟(jì)性捐12345當(dāng)2V4時(shí)i-r\,5=2;當(dāng)2>41一、公益救濟(jì)性捐贈(zèng)合***9,5=42計(jì)一）全額扣除的捐贈(zèng)*100%3合計(jì)***42.***53.***6、（二）按10%扣除的捐*10%7贈(zèng)合計(jì)***82.***93.***10（三）按3%扣除的捐*3%11贈(zèng)合計(jì)***122.***133.***14（四）按1.5%扣除的捐*1.50%15贈(zèng)合計(jì)***162.***173.***18二、.非公益救濟(jì)性捐贈(zèng)****19***202、***213、***22三、合計(jì)***經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：經(jīng)辦人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十境外所得稅抵扣計(jì)算明細(xì)表填報(bào) 時(shí) 間 : 年 月 日金額單位：元（列至角分）國(guó)家境外所得彌補(bǔ)以前年度虧損免稅所得境外應(yīng)納稅所得額法定稅率境外所得應(yīng)納稅額境外已繳納的所得稅稅額境外所得稅扣除限額超過境外所得稅扣除限額的余額本年可抵扣以前年度所得稅額前五年境外所得已繳稅款未抵扣余額定率抵扣額12345(2-3-4)67(5X6)8910(8-9)111213合計(jì)經(jīng)辦人（簽章）:法定代表人（簽章）:企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十一一廣告費(fèi)支出明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月曰 金額單位：元(列至角分)行次項(xiàng) 目金額1廣播電視廣告2報(bào)刊雜志廣告3其他媒體廣告4合計(jì)(1+2+3)5其中：不符合條件的廣告費(fèi)支出6本年計(jì)算廣告費(fèi)扣除限額的銷售(營(yíng)業(yè))收入7稅收規(guī)定的扣除率8本年廣告費(fèi)扣除限額(6X7)9本年廣告費(fèi)支出納稅調(diào)整額[ (4-5)<8,本行-5行;(4-5)>8,本行=4-8]10本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額](4-5)>8,本行=(4-5)-8,(4- 5)<8,本行=0]11加：以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額12減：本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額13累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額(10+11-12)經(jīng)辦人(簽章)法定代表人(簽章)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十二工資薪金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表上丄效掛鉤企業(yè)1效掛鉤企業(yè)行次項(xiàng)目工資薪金4 三項(xiàng)費(fèi)用行次項(xiàng) 目工資薪金44 三項(xiàng)費(fèi)用工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工福利費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)小計(jì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工福利費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)小計(jì)12345=2+3+A12345=2+3+41生產(chǎn)成本**41生產(chǎn)成本**2生丿產(chǎn)丿成本制造費(fèi)用**I2生丿產(chǎn)丿成本制造費(fèi)用**3銷售（營(yíng)業(yè)）費(fèi)**銷售（營(yíng)業(yè)）費(fèi)用**4銷售（營(yíng)業(yè)）費(fèi)管壬理費(fèi)用34銷售（營(yíng)業(yè)）費(fèi)用管壬理費(fèi)用5匕妊閃E在建工程***-r匕妊閃E在建丄程**6在^￡丄程合計(jì)56/在工/程合計(jì)7合「計(jì)實(shí)際發(fā)放額7合「計(jì)實(shí)際發(fā)放額8^實(shí)際^發(fā)丿放額2本期核準(zhǔn)計(jì)稅I8其中：批準(zhǔn)的工效掛鉤工資總額9本期核準(zhǔn)計(jì)稅計(jì)稅丄資標(biāo)準(zhǔn)8Q二動(dòng)用厶士^余旁額***10計(jì)稅丄資標(biāo)準(zhǔn)本期稅前扣除91動(dòng)用三口余額本期納稅調(diào)增額11丿本期」丿稅前扣除1/本期納/稅調(diào)增額本期納稅調(diào)增本期納稅調(diào)減額年厶士余旁額***4本年三口余額***11刀□?以前年度結(jié)余額減.本年動(dòng)用結(jié)余額帀***1A減：本年動(dòng)用結(jié)余額*廿口田4丄厶士厶咅百***本期累計(jì)結(jié)示額填報(bào)時(shí)間:年月日金額單位：元（列至角分）經(jīng)辦人（簽章）法定代表人（簽章）

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十二資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月曰 金額單位：元（列至角分）行次資產(chǎn)類別本期計(jì)提折舊攤銷的資產(chǎn)平均原值或折余價(jià)值本期資產(chǎn)折舊或攤銷額應(yīng)予調(diào)整的資產(chǎn)平均價(jià)值本期資產(chǎn)計(jì)稅成本允許稅前扣除的折舊或攤銷額本期納稅調(diào)整增加額或減少額本期轉(zhuǎn)回以前年度確認(rèn)的時(shí)間性差異可抵減時(shí)間性差異的計(jì)算小計(jì)計(jì)入制造費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用計(jì)入在建工程計(jì)入其他本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的折舊或攤銷以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額本年稅前扣除額累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除或攤銷123456789101112131415161固定資產(chǎn)小計(jì)2房屋建筑物3機(jī)器設(shè)備4電