財(cái)務(wù)等重大信息公開管理制度

財(cái)務(wù)等重大信息公開管理制度第一章總則第一條為貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中全會(huì)、省委省政府《關(guān)于深化省屬國(guó)有企業(yè)改革完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制的意見》精神及省國(guó)資委《企業(yè)財(cái)務(wù)等重大信息公開暫行規(guī)定的通知》，規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)等重大信息公開行為，根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。第二條本制度適用于集團(tuán)公司及各級(jí)子公司。第三條本制度所稱財(cái)務(wù)等重大信息，是指集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算，年度、中期、季度財(cái)務(wù)信息，〃三重一大〃有關(guān)事項(xiàng)，履行社會(huì)責(zé)任以及其他可能對(duì)出資人、企業(yè)和職工利益產(chǎn)生較大影響及社會(huì)關(guān)注度高的信息。第四條 集團(tuán)重大信息公開，應(yīng)當(dāng)遵循依法、客觀、及時(shí)和保密原則，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。集團(tuán)公開的信息不得涉及國(guó)家秘密、公共安全、經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)穩(wěn)定。第二章公開的內(nèi)容第五條年度公開信息（一）財(cái)務(wù)預(yù)算信息主要財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)：預(yù)算年度營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、利潤(rùn)總額、應(yīng)交稅費(fèi)總額、資產(chǎn)總額、所有者權(quán)益等；管理和發(fā)展指標(biāo)：職工薪酬預(yù)算、職務(wù)消費(fèi)預(yù)算以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)主要產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售預(yù)算、重大投資預(yù)算、安全生產(chǎn)預(yù)算等；上一年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。（二） 年度報(bào)告1集團(tuán)基本情況；主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)：資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資收益、重大營(yíng)業(yè)外收支、利潤(rùn)總額、已交稅費(fèi)總額、凈利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益率等；董事會(huì)報(bào)告摘要；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告摘要；董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職情況和年度薪酬情況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果情況，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任履職情況等；政府扶持政策的信息，包括：獲得大額政府補(bǔ)貼或撥款，國(guó)家為企業(yè)提供的任何形式的擔(dān)保等；年度內(nèi)發(fā)生的重大事項(xiàng)及對(duì)企業(yè)的影響。（三） 〃三重一大〃有關(guān)事項(xiàng)有關(guān)重大決策；有關(guān)重大人事任免；有關(guān)重大項(xiàng)目投資及境外投資情況；大額資金的調(diào)動(dòng)及使用情況。（四） 社會(huì)責(zé)任的履行職工勞動(dòng)合同的簽訂、履行等勞動(dòng)法律法規(guī)的遵守和執(zhí)行情況；人才引進(jìn)、職工招聘、職工培訓(xùn)等人才隊(duì)伍建設(shè)情況；職工勞動(dòng)、安全及衛(wèi)生保護(hù)情況；企業(yè)開展的環(huán)境治理及保護(hù)情況；企業(yè)提供安全的產(chǎn)品和服務(wù)，遵守商業(yè)道德情況；對(duì)外大額捐贈(zèng)、贊助情況。（五） 履職待遇及有關(guān)業(yè)務(wù)支出情況企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員公務(wù)用車配備、使用、維修情況或車輛補(bǔ)貼發(fā)放情況；通訊、業(yè)務(wù)招待、差旅、國(guó)（境）夕卜考察培訓(xùn)等費(fèi)用的支出情況；企業(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)人員車輛使用或車輛補(bǔ)貼發(fā)放情況；通訊、業(yè)務(wù)招待、差旅、國(guó)（境）外考察培訓(xùn)等費(fèi)用的支出情況。（六） 有關(guān)部門規(guī)定的其他事項(xiàng)。第六條中期公開信息（一） 集團(tuán)基本情況；（二） 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)：資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資收益、利潤(rùn)總額、已交稅費(fèi)總額、凈利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益率等；（三） 財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況；（四） 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告摘要；（五） 年度中期內(nèi)發(fā)生的重大事項(xiàng)及對(duì)企業(yè)的影響。第七條季度公開信息（一） 集團(tuán)基本情況；（二） 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)：資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)等；（三） 財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況；（四） 季度內(nèi)發(fā)生的重大事項(xiàng)及對(duì)企業(yè)的影響。第八條集團(tuán)發(fā)生的需要及時(shí)公開的重大事項(xiàng)實(shí)行臨時(shí)公開。第九條除本制度明確必須公開的事項(xiàng)外，公民、法人或其他組織可以根據(jù)自身生產(chǎn)、生活或科研的需要，依法向集團(tuán)書面申請(qǐng)獲取相關(guān)信息。集團(tuán)對(duì)申請(qǐng)公開的有關(guān)信息，依法屬于公開范圍的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向申請(qǐng)人公開；依法屬于不予公開范圍的，應(yīng)當(dāng)告知申請(qǐng)人并說明理由。第三章信息公開事務(wù)管理部門的責(zé)任第十條財(cái)務(wù)管理部是重大信息公開事務(wù)的牽頭管理部門，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)相關(guān)信息的編制和其他重大信息的匯總。財(cái)務(wù)相關(guān)信息包括：主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行情況分析、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告摘要、大額資金的調(diào)動(dòng)及使用情況等。第十一條辦公室負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)報(bào)告摘要，重大決策情況等重大信息的編制。第十二條人力資源部負(fù)責(zé)對(duì)職工薪酬預(yù)算，職務(wù)消費(fèi)預(yù)算，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職情況，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的年度薪酬情況及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果情況，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任履職情況，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人履職待遇及有關(guān)業(yè)務(wù)支出情況，重大人事任免，勞動(dòng)合同的簽訂、履行等勞動(dòng)法律法規(guī)的遵守和執(zhí)行情況，人才引進(jìn)、職工招聘、職工培訓(xùn)等人才隊(duì)伍建設(shè)情況，職工勞動(dòng)、安全及衛(wèi)生保護(hù)情況等重大信息的編制。第十三條投資發(fā)展部負(fù)責(zé)對(duì)重大投資預(yù)算，重大項(xiàng)目投資情況等重大信息的編制。第十四條運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)對(duì)安全生產(chǎn)預(yù)算，政府扶持政策的信息等重大信息的編制。第四章公開的方式及時(shí)限第十五條集團(tuán)財(cái)務(wù)等重大信息可通過下列方式公開：（一） 省國(guó)資委網(wǎng)站；（二） 集團(tuán)網(wǎng)站；（三） 廣播、電視、報(bào)紙等公共媒體；（四） 省國(guó)資委及其他有關(guān)部門規(guī)定的其他公開方式。第十六條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)通過廠務(wù)公開、向職代會(huì)報(bào)告等方式在企業(yè)內(nèi)部公開有關(guān)信息，方便公眾查閱公司重大信息。第十七條集團(tuán)年度財(cái)務(wù)預(yù)算信息應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)年度起始4個(gè)月內(nèi)公開；年度公開信息應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起6個(gè)月內(nèi)公開；中期公開信息應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)公開；季度公開信息應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度第3個(gè)月、第9個(gè)月結(jié)束之日起1個(gè)月內(nèi)公開。需要臨時(shí)公開的重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)自該信息形成或變更時(shí)立即予以公開，法律、法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第五章重大信息的編制、審核、上報(bào)流程第十八條重大信息的編制應(yīng)當(dāng)遵循依法、客觀、及時(shí)和保密原則，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。第十九條編制重大信息需各級(jí)子公司提供有關(guān)信息

的，各級(jí)子公司應(yīng)按要求及時(shí)提供。第二十條重大信息編制部門應(yīng)將經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人審簽后的有關(guān)資料及時(shí)提供給財(cái)務(wù)管理部。年度財(cái)務(wù)預(yù)算信息應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后3個(gè)月內(nèi)提供；年度公開信息應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束次年的5月15日前提供；中期公開信息應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起1個(gè)月內(nèi)提供；季度公開信息應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度第3個(gè)月、第9個(gè)月結(jié)束之日起15日內(nèi)提供。第二十一條財(cái)務(wù)管理部收到各重大信息編制部門提供的材料后，應(yīng)及時(shí)將材料進(jìn)行匯總整理，報(bào)首席財(cái)務(wù)官、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審簽后進(jìn)行重大信息公開。第六章相關(guān)文件、資料的檔案管理第二十二條財(cái)務(wù)管理部應(yīng)在重大信息公開后及時(shí)將有關(guān)資料整理、保管，并于次年4月底前將資料移交集團(tuán)辦公室歸檔。第二十三條重大信息檔案后續(xù)管理及查閱、備份，應(yīng)按集團(tuán)《檔案管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。第七章保障及處罰規(guī)定第二十集團(tuán)在公開財(cái)務(wù)等重大信息之前，應(yīng)當(dāng)依第二十集團(tuán)在公開財(cái)務(wù)等重大信息之前，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)保守國(guó)家秘密法》等法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，對(duì)擬公開的信息進(jìn)行保密審查。第二十五條集團(tuán)董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注信息公開文件的編制情況，敦促企業(yè)信息公開事務(wù)管理部門履行相關(guān)公開程序，保證企業(yè)財(cái)務(wù)等重大信息在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)公開，履行信息公開義務(wù)。第二十六條集團(tuán)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行職責(zé)，保證企業(yè)財(cái)務(wù)等重大信息公開的真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)。第二十七條集團(tuán)發(fā)現(xiàn)虛假或不完整反映的企業(yè)財(cái)務(wù)等重大信息，應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)布準(zhǔn)確信息予以澄清。第二十八條集團(tuán)內(nèi)部人員有下列情形之一的，公司可根據(jù)后果的嚴(yán)重程度按照《公司章程》、勞動(dòng)合同、保密協(xié)議的相關(guān)規(guī)定予以處罰。（一） 不依法履行信息公開義務(wù)；（二） 公開不應(yīng)當(dāng)公開的信息；（三） 公開的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的；（四） 違反本制度的其他行