財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程副總/總監(jiān)/總助據(jù)實(shí)報(bào)14010150據(jù)實(shí)報(bào)13010140據(jù)實(shí)報(bào)1108118部門(mén)經(jīng)理?yè)?jù)實(shí)報(bào)12010130據(jù)實(shí)報(bào)11010120據(jù)實(shí)報(bào)90898部門(mén)員工據(jù)實(shí)報(bào)10010110據(jù)實(shí)報(bào)9010100據(jù)實(shí)報(bào)70878A區(qū)B區(qū)C區(qū)

日本、北美、紐、西北歐臺(tái)、韓、中東、東南歐、新加坡馬來(lái)西亞、菲、泰、印度、印尼、中南美、其他補(bǔ)充說(shuō)明1、機(jī)票及住宿酒店一般由行政統(tǒng)一安排，自行安排的只報(bào)銷規(guī)定范圍。出租車(chē)費(fèi)用必須另列明細(xì)清單2、住宿費(fèi)須取據(jù)報(bào)銷， 住宿費(fèi)報(bào)銷除提供發(fā)票外， 還要提供酒店清單作為附件報(bào)銷。 費(fèi)用中凡住宿基本部分可以報(bào)銷（洗衣費(fèi)等不得報(bào)銷）因公務(wù)需用的電話費(fèi)可以報(bào)銷。超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)者按標(biāo)準(zhǔn)給付，單據(jù)低于標(biāo)準(zhǔn)者按單據(jù)支付，低人員隨高價(jià)出差時(shí)，住宿費(fèi)（不含機(jī)票）可比照高階之等級(jí)支給，但須取據(jù)報(bào)銷，無(wú)單據(jù)者不得報(bào)支住宿費(fèi)及交通費(fèi)。多人同行出差時(shí)，應(yīng)盡量少安排單間，以節(jié)約開(kāi)支。出差目的地可提供宿舍者，不得報(bào)支住宿費(fèi)。3、員工出差事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的， 其繞道交通費(fèi)， 扣除出差直線單程交通費(fèi)， 多開(kāi)支的部分自理。繞道和在家期間不予報(bào)住宿費(fèi)、補(bǔ)助4、國(guó)內(nèi)出差餐費(fèi)補(bǔ)助每人 50元/天（早餐 10元，中午和晚上各 20元），不需要提供發(fā)票。出差出發(fā)時(shí)間遲于早上9時(shí)和中午 12時(shí)，返還時(shí)間早于下午 2時(shí)和下午 5時(shí)，相應(yīng)的早、午、晚膳食補(bǔ)助被扣除。 出差期間發(fā)生 應(yīng)酬費(fèi)，在報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明每次應(yīng)酬的時(shí)間及金額， 同時(shí)扣除相應(yīng)的餐費(fèi)補(bǔ)助。 出差期間因工作需要發(fā)生的招待費(fèi)用一律作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支，不得計(jì)入差旅費(fèi)。同一地區(qū)駐留 10天（含）以上者，超過(guò)天數(shù)的全額補(bǔ)助按 7折給付。制劑部:1、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)四項(xiàng)實(shí)行費(fèi)用包干（標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)下表），按天數(shù)計(jì)算。出差半天的按一天計(jì)算，其他的差旅補(bǔ)助或補(bǔ)貼取消。但出差人必須提供各項(xiàng)包干費(fèi)用等額的正式發(fā)票給財(cái)務(wù)作帳，并按粘貼要求自行粘貼完整方能報(bào)銷。包干費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（單位：元人民幣）：職級(jí)職位特殊地區(qū)一類地區(qū)二類地區(qū)三類地區(qū)1副總經(jīng)理/總監(jiān)/總助3503202802502部門(mén)經(jīng)理3002502201803區(qū)域經(jīng)理2502201801504地區(qū)主管2001801501205地區(qū)業(yè)務(wù)員180150120100地區(qū)分類標(biāo)準(zhǔn)：特殊地區(qū)：北京、上海、廣州、深圳、香港、澳門(mén)。一類地區(qū)：省會(huì)城市、大連、青島、珠海、汕頭、湛江、廈門(mén)、宜昌、蘇州、寧波、溫州。二類地區(qū)：大慶、通化、保定、唐山、包頭、煙臺(tái)、濰坊、洛陽(yáng)、開(kāi)封、許昌、蚌埠、蕪湖、連云港、徐州、常州、無(wú)錫、九江、泉州、漳州、中山、佛山、株洲、大同、寶雞、綿陽(yáng)、宜賓、瀘州、涪陵、三亞、遵義、柳州、桂林、大理、玉溪。三類地區(qū)：除上述兩類地區(qū)以外的城市。2、出差人在異地確實(shí)因?yàn)闃I(yè)務(wù)需要招待客戶的，必須提前報(bào)告上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)控制在 30元/人標(biāo)準(zhǔn)。報(bào)銷時(shí)必須背書(shū)經(jīng)誰(shuí)批準(zhǔn)，請(qǐng)誰(shuí)簽字。未經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)不予報(bào)銷。3、出差人到達(dá)的出差地是其家庭所在地時(shí)，包干費(fèi)用只報(bào)銷 20%，其他標(biāo)準(zhǔn)不變。但未經(jīng)批準(zhǔn)出差人不得擅自繞道回家，否則一切費(fèi)用自理。4、兩人及以上多人一起出差共同工作， 要求一起吃住、一起行動(dòng)，包干費(fèi)用最高級(jí)別人員報(bào)銷 100%，其他人各自報(bào)銷 20%。5、出差人出差于城市之間、省會(huì)之間均可算為長(zhǎng)途交通，長(zhǎng)途交通費(fèi)可以據(jù)實(shí)報(bào)銷。出差于某一城市，從市內(nèi)到長(zhǎng)途汽車(chē)站、火車(chē)站、碼頭、機(jī)場(chǎng)，或者從以上地點(diǎn)到市內(nèi)，均按市內(nèi)交通計(jì)算，不與長(zhǎng)途交通費(fèi)用票據(jù)一起貼報(bào)。（二）辦公室及行政費(fèi)用報(bào)銷辦公室費(fèi)用包括租金支出、文具采購(gòu)、快遞結(jié)算、與車(chē)輛使用有關(guān)的費(fèi)用等。1、經(jīng)辦人取得發(fā)票和費(fèi)用清單后，填報(bào)銷單交財(cái)務(wù)審核后，財(cái)務(wù)交總經(jīng)理核準(zhǔn)報(bào)銷。2、辦公室租金等事前已簽合同的支出，經(jīng)辦人應(yīng)把已生效的合同復(fù)印件交財(cái)務(wù)備案，財(cái)務(wù)憑合同條款審核付款，總經(jīng)理可后補(bǔ)簽字。3、文具費(fèi)、快遞費(fèi)、貨物運(yùn)費(fèi)等費(fèi)用，發(fā)票應(yīng)有清單作為附件。4、公司汽車(chē)費(fèi)用報(bào)銷對(duì)應(yīng)到具體車(chē)輛，汽油報(bào)銷注明加油時(shí)間，外出辦事停車(chē)路橋費(fèi)的報(bào)銷需有證明人，每日登記汽車(chē)行程及并記錄公里數(shù)。汽車(chē)的保養(yǎng)維修要由經(jīng)辦人書(shū)面確認(rèn)故障并提出整修方案后經(jīng)其他司機(jī)簽名確認(rèn)后，以書(shū)面的形式獲得行政審批后由再做維護(hù)。維修費(fèi)報(bào)銷需提供修理行修理清單及正式收款收據(jù)（發(fā)票）經(jīng)行政核查后報(bào)財(cái)務(wù)部審核支付。總經(jīng)理可后補(bǔ)簽字。（三）與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出業(yè)務(wù)有關(guān)的費(fèi)用包括貨款支付、CM費(fèi)、藥檢費(fèi)、海關(guān)稅金、運(yùn)費(fèi)等與具體銷售合同密切關(guān)聯(lián)的支出。1.此類款項(xiàng)的支付需以已簽訂的合同或相應(yīng)文件作為依據(jù)，需提前2天以書(shū)面或電子郵件方式通知財(cái)務(wù)。2.其中稅費(fèi)、報(bào)關(guān)費(fèi)、藥檢費(fèi)、約定金額的CM付款由財(cái)務(wù)部審核后支付，總經(jīng)理后補(bǔ)審核。預(yù)付貨款由財(cái)務(wù)審核無(wú)誤交總經(jīng)理批準(zhǔn)付款，特殊情況下，由財(cái)務(wù)部先電話申請(qǐng)付款，再交總經(jīng)理簽字。（四）公司已有單據(jù)的使用任何單據(jù)的填寫(xiě)都必須把支出發(fā)生的時(shí)間（或所屬的時(shí)間） 、事由、大小寫(xiě)金額等要素都填列上去，沒(méi)有發(fā)票或收據(jù)的需要注明。具體對(duì)應(yīng)單據(jù)使用如下：現(xiàn)金支付證明單：對(duì)應(yīng)沒(méi)有單據(jù)的現(xiàn)金支出如：辦事處結(jié)算 CM費(fèi)，支付私人無(wú)單據(jù)提供的支出等費(fèi)結(jié)算證： 對(duì)應(yīng)有單據(jù)的現(xiàn)金支出如：藥檢費(fèi)、貨物運(yùn)費(fèi)、與汽車(chē)使用有關(guān)的費(fèi)用、辦公室費(fèi)等通過(guò)現(xiàn)金支付的費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷單： 對(duì)應(yīng)差旅報(bào)銷實(shí)用付款申請(qǐng)單： 對(duì)應(yīng)通過(guò)銀行支付的款項(xiàng)：如：貨款，其他結(jié)算費(fèi)等（制劑適用）APPLICATION ：對(duì)應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的支出（原料適用）如：關(guān)稅、報(bào)關(guān)費(fèi)、及其他通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的費(fèi)用發(fā)貨申請(qǐng)單： 出入倉(cāng)登記（制劑適用）DOMESTICREPORT ：出入倉(cāng)登記（原料適用）REPORT: 對(duì)應(yīng)銷售收款（原料適用）（五）附表：《差旅申請(qǐng)單》。差旅申請(qǐng)單出差人

所在部門(mén)

職位目的地

預(yù)計(jì)時(shí)間

費(fèi)用預(yù)算出差事由行程安排計(jì)劃主管領(lǐng)導(dǎo)意總經(jīng)理意見(jiàn)見(jiàn)注明：凡沒(méi)有此《差旅申請(qǐng)表》 ，和未經(jīng)相關(guān)主管批示同意，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷差旅費(fèi)用采購(gòu)及到貨流程制劑：老品種：采購(gòu)部依據(jù)庫(kù)存及銷量，制定采購(gòu)計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)審批（審核與供應(yīng)商往來(lái)款清算情況及銷售情況） ，再給業(yè)務(wù)經(jīng)理審核，最后交出納付款。新品種：采購(gòu)部依據(jù)庫(kù)存及銷量，制定采購(gòu)計(jì)劃交業(yè)務(wù)經(jīng)理審批，再交報(bào)財(cái)務(wù)審核（審核與供應(yīng)商往來(lái)款清算情況及銷售情況）簽字，最后交出納付款。采購(gòu)總財(cái)務(wù)部倉(cāng)財(cái)務(wù)部經(jīng)審核與供應(yīng)商往來(lái)及庫(kù)部銷售情況，依資金情原料：原料主要按照以銷定購(gòu)的方式采購(gòu)，部分老產(chǎn)品采用備貨方式采購(gòu)。采購(gòu)部在銷售部確認(rèn)好銷售合同前提下，和供應(yīng)商簽訂購(gòu)合同，并依據(jù)合同條款提前 3天通知財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部審核備案成本及報(bào)關(guān)流程后，依據(jù)采購(gòu)進(jìn)度安排付款。銷售及發(fā)貨流程制劑：老品種：采用收款后發(fā)貨的運(yùn)作模式，業(yè)務(wù)員在公司定價(jià)范圍內(nèi)與客戶洽談確定銷售通知客戶付款，同時(shí)填寫(xiě)發(fā)貨申請(qǐng)單，出納查帳確認(rèn)收款簽名后，移交客服核查登記。出倉(cāng)單一式三聯(lián)，一聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨，一聯(lián)客服留存，一聯(lián)財(cái)務(wù)入賬，月末財(cái)務(wù)和倉(cāng)庫(kù)核對(duì)倉(cāng)庫(kù)批號(hào)及數(shù)量。新品種：采用打單返點(diǎn)的運(yùn)作模式的產(chǎn)品，業(yè)務(wù)在公司定價(jià)范圍內(nèi)與客戶洽談確定銷售，同時(shí)填寫(xiě)發(fā)貨申請(qǐng)單，交業(yè)務(wù)經(jīng)理審批，再移交客服核查登記，相關(guān)人員在出倉(cāng)單上簽字確認(rèn)。出倉(cāng)單一式三聯(lián)，一聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨，一聯(lián)客服留存，一聯(lián)財(cái)務(wù)入賬，月末財(cái)務(wù)和倉(cāng)庫(kù)核對(duì)倉(cāng)庫(kù)批號(hào)及數(shù)量。出業(yè)納制劑倉(cāng)財(cái)務(wù)員總經(jīng)客服庫(kù)務(wù)理由于制劑藥存在返款的情況，返款流程說(shuō)明如下：業(yè)務(wù)填寫(xiě)申請(qǐng)后給出納確認(rèn)款項(xiàng)，經(jīng)客服登記確認(rèn)后賬務(wù)會(huì)計(jì)核對(duì)，業(yè)務(wù)經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)付款（非新藥由于業(yè)務(wù)經(jīng)理沒(méi)有具體跟進(jìn)，故其不必審核）。業(yè)

出

制 賬

出務(wù)員

納

劑 務(wù)會(huì)

納總 經(jīng)理原料：業(yè)務(wù)員按公司合同范本的 9項(xiàng)要求草擬銷售合同，電傳財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部審核合同的規(guī)范性和毛利可行性后，通知業(yè)務(wù)到財(cái)務(wù)蓋章并回傳客戶簽字。業(yè)務(wù)在發(fā)貨前把有效的合同原件交財(cái)務(wù)備案。財(cái)務(wù)憑填寫(xiě)完整的發(fā)貨單及銷售合同原件，通知倉(cāng)庫(kù)出貨。到貨后，業(yè)務(wù)需把客戶回傳的收貨收據(jù)傳真件交財(cái)務(wù)存檔。 貨款必須嚴(yán)格按照簽訂開(kāi)票單位打款。業(yè)

務(wù)

財(cái)

總經(jīng)理審核合同的規(guī)范性和毛利

毛利過(guò)低的務(wù)員務(wù)

財(cái)

倉(cāng)庫(kù)

務(wù)

財(cái)開(kāi)票流程：制劑：業(yè)務(wù)寫(xiě)開(kāi)票申請(qǐng)給財(cái)務(wù)（彭玲審核實(shí)際銷售與開(kāi)票情況是否相符及稅款情況） ，到 GSP審核簽名后財(cái)務(wù)開(kāi)票轉(zhuǎn)前臺(tái)統(tǒng)計(jì)后給業(yè)務(wù)寄出業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)員務(wù)GSP務(wù)原料：業(yè)務(wù)寫(xiě)開(kāi)票申請(qǐng)給財(cái)務(wù)部（審核實(shí)際銷售與開(kāi)票情況是否相符）給GSP審核確認(rèn)，稅務(wù)會(huì)計(jì)審核簽名（把握進(jìn)項(xiàng)及稅負(fù)）后到財(cái)務(wù)開(kāi)票。桐輝發(fā)票轉(zhuǎn)前臺(tái)登記后給業(yè)務(wù)寄出業(yè)財(cái)財(cái)財(cái)GSP務(wù)員務(wù)務(wù)務(wù)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部制度財(cái)務(wù)崗位及分工：財(cái)務(wù)經(jīng)理協(xié)調(diào)管理整個(gè)財(cái)務(wù)部的工作，負(fù)責(zé)全盤(pán)賬務(wù)核對(duì)，報(bào)表制作及分析，資金調(diào)控，審核控制稅票開(kāi)進(jìn)開(kāi)出整體把握稅負(fù)賬務(wù)會(huì)計(jì)出納稅務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)日常賬務(wù)錄入及協(xié)助資金的日常收付及登記，開(kāi)對(duì)稅賬務(wù)的日常錄入，稅務(wù)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)表制作及分析發(fā)票及登記（僅原料）制劑表的制作，制劑銷售管理工賬務(wù)與實(shí)際的核對(duì)，原料銷進(jìn)銷存的錄入工作，作，整理計(jì)算制劑的銷售提成售及采購(gòu)研發(fā)的提成，整理財(cái)務(wù)考核表：總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理總分自評(píng)建議評(píng)分說(shuō)明及需要改進(jìn)正確高效調(diào)控資金20.00及時(shí)準(zhǔn)確制作財(cái)務(wù)報(bào)表20.00賬務(wù)審核及時(shí)準(zhǔn)確20.00有效地報(bào)表分析10.00審批單證及時(shí)嚴(yán)格10.00財(cái)務(wù)保密工作10.00配合其他部門(mén)服務(wù)態(tài)度5.00自查有問(wèn)題及時(shí)反饋5.00財(cái)務(wù)經(jīng)理總評(píng)100.00財(cái)務(wù)經(jīng)總經(jīng)理賬務(wù)會(huì)計(jì)總分自評(píng)建議理評(píng)分說(shuō)明及需要改進(jìn)評(píng)分說(shuō)明及需要改進(jìn)日常賬務(wù)及時(shí)準(zhǔn)確錄入30.00報(bào)表及分析表格準(zhǔn)確及時(shí)20.00系統(tǒng)維護(hù)及時(shí)10.00和稅務(wù)會(huì)計(jì)配合10.00單證傳遞完整及時(shí)10.00財(cái)務(wù)保密工作10.00配合其他部門(mén)服務(wù)態(tài)度5.00自查有問(wèn)題及時(shí)反饋5.00賬務(wù)會(huì)計(jì)總評(píng)100.00財(cái)務(wù)經(jīng)總經(jīng)理稅務(wù)會(huì)計(jì)總分自評(píng)建議理評(píng)分說(shuō)明及需要改進(jìn)評(píng)分說(shuō)明及需要改進(jìn)日常賬務(wù)及時(shí)準(zhǔn)確錄入30.00報(bào)表及分析表格準(zhǔn)確及時(shí)20.00稅款及時(shí)準(zhǔn)確申報(bào)10.00和賬務(wù)會(huì)計(jì)配合10.00單證傳遞完整及時(shí)10.00財(cái)務(wù)保密工作10.00配合其他部門(mén)服務(wù)態(tài)度5.00自查有問(wèn)題及時(shí)反饋5.00稅務(wù)會(huì)計(jì)總評(píng)100.00財(cái)務(wù)經(jīng)總經(jīng)理出納總分自評(píng)建議理評(píng)分說(shuō)明及需要改進(jìn)評(píng)分說(shuō)明及需要改進(jìn)收付款準(zhǔn)確及時(shí)20.00單據(jù)填寫(xiě)詳細(xì)準(zhǔn)確20.00資金表格及時(shí)準(zhǔn)確提供20.00單證傳遞完整及時(shí)20.00財(cái)務(wù)保密工作10.00配合其他部門(mén)服務(wù)態(tài)度5.00自查有問(wèn)題及時(shí)反饋5.00出納總評(píng)100.00基本工資不參加考核，就考核工資來(lái)算，

90份以上按照全額發(fā)，

90分一下按照考核工資

*分?jǐn)?shù)/100上表中列有配合其他部門(mén)態(tài)度分可由行政部每月交由公司其他員工隨機(jī)考核，另外：財(cái)務(wù)部實(shí)行內(nèi)部獎(jiǎng)罰，在當(dāng)月發(fā)現(xiàn)一處錯(cuò)扣50元/次發(fā)現(xiàn)者獎(jiǎng)勵(lì)

分值設(shè)為50元/次，累計(jì)

5分按照加權(quán)平均確認(rèn)分值。10次報(bào)總經(jīng)理裁決。崗位管控付款單據(jù)審核在部門(mén)主管初步批準(zhǔn)的前提下，根據(jù)財(cái)務(wù)制度，黃暉負(fù)責(zé)審核單據(jù)的合規(guī)性合理性，金額的準(zhǔn)確性。如有異?；蛱厥鈫螕?jù)，提交張總核準(zhǔn)。2. 張麗文根據(jù)報(bào)銷金額，及時(shí)準(zhǔn)確把款項(xiàng)支付到對(duì)方賬戶。完成付款的單據(jù)要蓋上銀行付款 /現(xiàn)金付款章。錄入會(huì)計(jì)軟件黃暉負(fù)責(zé)原料部門(mén)除費(fèi)用以外的單據(jù)輸入，其余單據(jù)由張麗文輸入。2. 黃暉每天審核張麗文已輸入的單據(jù)， 周蕙芳除審核黃暉輸入的單據(jù)外， 還要抽查張麗文輸入的單據(jù)， 檢查科目是否入錯(cuò)，摘要是否完整，金額是否正確，保證整個(gè)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，為報(bào)表的正確完成做好基礎(chǔ)工作。外帳彭玲負(fù)責(zé)輸入內(nèi)帳單據(jù)。黃暉審核內(nèi)帳入賬情況。報(bào)表完成內(nèi)帳黃暉根據(jù)會(huì)計(jì)軟件資料，根據(jù)張總要求，細(xì)化數(shù)據(jù)，完成月度會(huì)計(jì)報(bào)表。周蕙芳審核報(bào)表。周蕙芳完成業(yè)務(wù)提成表。外帳彭玲根據(jù)公司的要求，謹(jǐn)慎適當(dāng)?shù)赝瓿蓪?duì)外報(bào)表，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理所有對(duì)外的納稅清算等事宜。黃暉負(fù)責(zé)審核對(duì)外報(bào)表。合同審核和執(zhí)行黃暉根據(jù)業(yè)務(wù)員提交的合同，審核其合法性可操作性，同時(shí)告知張總此筆合同的獲利毛利率，如可行，蓋章后交業(yè)務(wù)員執(zhí)行。合同會(huì)簽后，業(yè)務(wù)員交黃暉備案留底，作為發(fā)貨的依據(jù)之一。黃暉根據(jù)合同規(guī)定的條款，通知倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨。發(fā)貨后，根據(jù)合同的收款期限，黃暉負(fù)責(zé)及時(shí)催促業(yè)務(wù)員的貨款回籠。發(fā)票開(kāi)出制劑部開(kāi)票審核由彭玲負(fù)責(zé)，原料部由黃暉