公司內(nèi)部控制制度（四篇）

第71頁(yè)共71頁(yè)公司內(nèi)部?控制制度?1、公?司法__?__理結(jié)?構(gòu)公司?根據(jù)《_?___公?司法》、?《___?_證券法?》、《上?市公司治?理準(zhǔn)則》?等法律法?規(guī)的規(guī)定?，及時(shí)修?訂了《公?司章程》?及《公司?股東大會(huì)?議事規(guī)則?》、《公?司董事會(huì)?議事規(guī)則?》、《公?司監(jiān)事會(huì)?議事規(guī)則?》、《公?司總經(jīng)理?工作細(xì)則?》、《公?司獨(dú)立董?事制度》?等一系列?規(guī)章制度?，對(duì)股東?大會(huì)、董?事會(huì)、監(jiān)?事會(huì)及經(jīng)?理層的職?責(zé)權(quán)限進(jìn)?行了明確?界定，進(jìn)?一步完善?公司的法?____?理結(jié)構(gòu)。?股東大?會(huì)是公司?最高權(quán)力?機(jī)構(gòu)，通?過(guò)董事會(huì)?對(duì)公司進(jìn)?行管理和?監(jiān)督，對(duì)?公司重大?事項(xiàng)進(jìn)行?決策；董?事會(huì)向股?東大會(huì)負(fù)?責(zé)，在股?東大會(huì)賦?予的職權(quán)?范圍內(nèi)對(duì)?公司進(jìn)行?管理和決?策；公司?總經(jīng)理由?董事會(huì)聘?任，在董?事會(huì)的領(lǐng)?導(dǎo)下，負(fù)?責(zé)公司日?常經(jīng)營(yíng)管?理活動(dòng)，?落實(shí)董事?會(huì)的相關(guān)?決議。監(jiān)?事會(huì)是公?司的監(jiān)督?機(jī)構(gòu)。?2、公司?____?機(jī)構(gòu)的設(shè)?置及其相?關(guān)職能?結(jié)合公司?所屬行業(yè)?特點(diǎn)及管?理現(xiàn)狀，?公司設(shè)有?財(cái)務(wù)部、?人力資源?部、證券?部、技術(shù)?發(fā)展中心?、生產(chǎn)安?環(huán)部、設(shè)?備計(jì)量部?、技術(shù)監(jiān)?督部、物?資供應(yīng)部?、銷(xiāo)售部?、進(jìn)出口?部、倉(cāng)儲(chǔ)?部等相關(guān)?職能部室?和生產(chǎn)分?廠等，各?部門(mén)按照?獨(dú)立運(yùn)行?、相互制?衡的原則?，通過(guò)相?應(yīng)的崗位?職責(zé)，使?各部門(mén)職?能明確、?權(quán)責(zé)明晰?，避免相?互推諉現(xiàn)?象的發(fā)生?。3、?公司部門(mén)?、分公司?及控股子?公司內(nèi)部?控制制度?___?_公司部?門(mén)內(nèi)部控?制制度。?公司按照?符合現(xiàn)代?企業(yè)管理?的要求，?制定了《?公司管理?層人員目?標(biāo)責(zé)任制?》、《公?司管理部?門(mén)目標(biāo)責(zé)?任制》、?《公司技?術(shù)部門(mén)目?標(biāo)責(zé)任制?》、《生?產(chǎn)部門(mén)目?標(biāo)責(zé)任制?》等規(guī)章?制度，對(duì)?公司各部?門(mén)的職責(zé)?和權(quán)限、?考核和獎(jiǎng)?懲等作了?明確的規(guī)?定，保證?了公司決?策機(jī)構(gòu)的?規(guī)范運(yùn)作?、各項(xiàng)業(yè)?務(wù)活動(dòng)的?健康運(yùn)行?以及公司?經(jīng)營(yíng)管理?目標(biāo)的實(shí)?現(xiàn)。_?___分?公司和控?股子公司?內(nèi)部控制?。根據(jù)公?司總體戰(zhàn)?略規(guī)劃，?統(tǒng)一協(xié)調(diào)?控帀股子?公司、分?公司的經(jīng)?營(yíng)策略和?風(fēng)險(xiǎn)管理?策略；公?司建立了?控股子公?司、分公?司的業(yè)績(jī)?考核及激?勵(lì)制度，?并制定了?重大事項(xiàng)?內(nèi)部報(bào)告?制度，以?此規(guī)范控?股子公司?重大投資?、收購(gòu)或?出售資產(chǎn)?、對(duì)外擔(dān)?保、簽訂?重大合同?等行為。?定期取得?控股子公?司月度財(cái)?務(wù)報(bào)表和?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?管理分析?資料，及?時(shí)檢查、?了解控股?子公司生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及?管理狀況?。對(duì)控股?子公司重?要部門(mén)、?關(guān)鍵崗位?的管理人?員實(shí)行委?派制并定?期輪換。?結(jié)合各控?股子公司?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?相對(duì)獨(dú)立?特點(diǎn)，建?立與之相?適應(yīng)的分?層管理、?責(zé)任到人?的管理模?式，對(duì)子?公司和分?公司各級(jí)?管理人員?分別制定?目標(biāo)責(zé)任?，并制訂?了一整套?既能靈活?適應(yīng)市場(chǎng)?需求又能?保證公司?統(tǒng)一管理?的采購(gòu)制?度和營(yíng)銷(xiāo)?制度，有?力地保障?了公司經(jīng)?營(yíng)目標(biāo)實(shí)?現(xiàn)。4?、公司業(yè)?務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)?部控制制?度1銷(xiāo)?貨及收款?環(huán)節(jié)內(nèi)部?控制。根?據(jù)化工行?業(yè)市場(chǎng)狀?況及公司?產(chǎn)品特點(diǎn)?，為充分?調(diào)動(dòng)經(jīng)銷(xiāo)?人員的積?極性、擴(kuò)?大公司產(chǎn)?品的市場(chǎng)?占有率，?公司制定?了《公司?產(chǎn)品銷(xiāo)售?細(xì)則》，?將產(chǎn)品銷(xiāo)?售市場(chǎng)劃?分為若干?個(gè)銷(xiāo)售分?片，由銷(xiāo)?售經(jīng)理負(fù)?責(zé)銷(xiāo)售分?片的營(yíng)銷(xiāo)?活動(dòng)，同?時(shí)將銷(xiāo)售?任務(wù)和貨?款回籠指?標(biāo)具體落?實(shí)到產(chǎn)品?銷(xiāo)售經(jīng)理?日?？?jī)效?考核之中?。公司還?制定了與?銷(xiāo)售模式?相適應(yīng)的?訂單處理?、信用管?理、銷(xiāo)售?合同管理?、成品入?庫(kù)、放行?及交付管?理、運(yùn)送?貨物、開(kāi)?出銷(xiāo)貨_?___、?確認(rèn)收入?及應(yīng)收帳?款、收到?現(xiàn)款及其?記錄等管?理制度，?規(guī)范了公?司營(yíng)銷(xiāo)活?動(dòng)中各環(huán)?節(jié)流程，?避免或減?少壞帳發(fā)?生。2?采購(gòu)及付?款環(huán)節(jié)內(nèi)?部控制：?為了加?強(qiáng)采購(gòu)與?付款的內(nèi)?部控制，?規(guī)范采購(gòu)?與付款行?為，防范?采購(gòu)與付?款過(guò)程中?的差錯(cuò)和?舞弊，公?司制定了?《公司物?資統(tǒng)一采?購(gòu)制度》?，根據(jù)生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的?特點(diǎn)，規(guī)?范了原輔?材料的比?質(zhì)比價(jià)采?購(gòu)、招標(biāo)?采購(gòu)管理?程序、原?輔材料的?編號(hào)、入?庫(kù)、點(diǎn)數(shù)?、質(zhì)檢、?入帳、發(fā)?放、盤(pán)存?等一系列?管理流程?。對(duì)于?大宗原材?料采購(gòu)一?律統(tǒng)一采?用招標(biāo)或?議標(biāo)方法?進(jìn)行，為?此公司制?定了《公?司招標(biāo)議?標(biāo)采購(gòu)管?理辦法》?，由各有?關(guān)部門(mén)負(fù)?責(zé)人參加?招評(píng)標(biāo)，?整個(gè)招評(píng)?標(biāo)過(guò)程本?著公開(kāi)、?公平、公?證的原則?進(jìn)行，從?而拓寬公?司原輔材?料采購(gòu)渠?道，降低?原輔材料?采購(gòu)成本?，提高公?司的市場(chǎng)?競(jìng)爭(zhēng)力。?對(duì)與關(guān)?聯(lián)方貨物?采購(gòu)，公?司按照《?公司關(guān)聯(lián)?交易決策?制度》進(jìn)?行采購(gòu)活?動(dòng)。采購(gòu)?及付款內(nèi)?控制度的?制定，規(guī)?范了采購(gòu)?人員的業(yè)?務(wù)行為，?使公司的?原輔材料?流轉(zhuǎn)有序?、付款有?度。實(shí)物?資產(chǎn)管理?做到了倉(cāng)?庫(kù)定期盤(pán)?點(diǎn)，財(cái)務(wù)?月月核查?，物資庫(kù)?存帳、卡?、物相符?，有效地?保證了生?產(chǎn)成本的?真實(shí)可信?和公司資?產(chǎn)的安全?。3生?產(chǎn)環(huán)節(jié)內(nèi)?部控制。?針對(duì)公司?產(chǎn)品生產(chǎn)?特點(diǎn)，為?合理安排?生產(chǎn)計(jì)劃?，降低庫(kù)?存、提高?產(chǎn)品市場(chǎng)?占有率，?公司根據(jù)?各分廠生?產(chǎn)實(shí)際情?況制定了?對(duì)應(yīng)的《?生產(chǎn)作業(yè)?計(jì)劃制度?》、《生?產(chǎn)調(diào)度工?作制度》?、《生產(chǎn)?協(xié)作管理?制度》、?《在制品?管理制度?》、《倉(cāng)?庫(kù)管理規(guī)?定》等制?度。這些?制度明確?了生產(chǎn)作?業(yè)的程序?、主要內(nèi)?容、生產(chǎn)?協(xié)作部門(mén)?的職責(zé)。?包括擬定?生產(chǎn)計(jì)劃?、開(kāi)出用?料清單、?儲(chǔ)存原材?料、投入?生產(chǎn)、計(jì)?算存貨生?產(chǎn)成本、?計(jì)算銷(xiāo)售?成本、質(zhì)?量控制等?一系列的?操作流程?。為各個(gè)?生產(chǎn)環(huán)節(jié)?緊密銜接?，建立正?常生產(chǎn)經(jīng)?營(yíng)秩序和?質(zhì)量控制?體系提供?了保障，?并且取得?iso9?000質(zhì)?量體系認(rèn)?證。根據(jù)?化工生產(chǎn)?的特點(diǎn)，?公司專(zhuān)門(mén)?制定了《?安全生產(chǎn)?管理制度?》、《環(huán)?境保護(hù)管?理制度》?、《消防?安全管理?制度》，?將防火、?防災(zāi)作為?安全生產(chǎn)?的重中之?重。建立?了公司、?分廠、車(chē)?間三級(jí)責(zé)?任人制度?，規(guī)定了?從總經(jīng)理?、分廠廠?長(zhǎng)到車(chē)間?、班組和?每個(gè)操作?崗位的安?全職責(zé)和?權(quán)限，提?高了全體?生產(chǎn)人員?安全生產(chǎn)?意識(shí)，實(shí)?行安全生?產(chǎn)一票否?決制，使?安全生產(chǎn)?活動(dòng)處于?受控狀態(tài)?，有效?地保證了?生產(chǎn)全過(guò)?程的安全?運(yùn)行。同?時(shí)公司還?針對(duì)各分?廠和部門(mén)?特點(diǎn)，制?定了一套?詳盡的《?突發(fā)環(huán)境?事件應(yīng)急?救援預(yù)案?》，并將?每年__?__月_?___日?和___?_月__?__日作?為安全宣?傳日，強(qiáng)?化員工對(duì)?應(yīng)急事故?的演練和?防范，強(qiáng)?化職工安?全意識(shí)，?提高職工?安全保護(hù)?的能力。?4固定?資產(chǎn)管理?環(huán)節(jié)內(nèi)部?控制。公?司根據(jù)行?業(yè)生產(chǎn)經(jīng)?營(yíng)特點(diǎn)，?設(shè)置了設(shè)?備采購(gòu)與?付款業(yè)務(wù)?的機(jī)構(gòu)和?崗位，健?全和完善?了采購(gòu)與?付款的控?制程序，?強(qiáng)化了對(duì)?采購(gòu)、審?批、采購(gòu)?、驗(yàn)收、?付款等環(huán)?節(jié)的控制?。對(duì)大型?設(shè)備的采?購(gòu)制定了?《關(guān)于?各種物資?設(shè)備實(shí)行?集中統(tǒng)一?采購(gòu)的規(guī)?定》，做?到比質(zhì)比?價(jià)采購(gòu)、?采購(gòu)決策?透明，盡?可能堵塞?采購(gòu)環(huán)節(jié)?的漏洞。?制定了《?固定資?產(chǎn)規(guī)章制?度》，對(duì)?設(shè)備保養(yǎng)?、維修進(jìn)?行了規(guī)范?，以確保?設(shè)備壽命?周期費(fèi)用?最經(jīng)濟(jì)、?設(shè)備綜合?效能最高?，達(dá)到降?低消耗和?延長(zhǎng)設(shè)備?使用壽命?的目的。?對(duì)固定資?產(chǎn)安全和?記錄制定?了《財(cái)?產(chǎn)物資盤(pán)?點(diǎn)制度》?，確保固?定資產(chǎn)帳?、卡、物?相符。?5貨幣資?金管理環(huán)?節(jié)內(nèi)部控?制。根據(jù)?公司的特?點(diǎn)制定了?《公司財(cái)?務(wù)管理制?度》，對(duì)?貨幣資金?的入帳、?劃出、記?錄等流程?作了詳細(xì)?規(guī)定。同?時(shí)對(duì)貨幣?資金收支?和保管業(yè)?務(wù)建立了?嚴(yán)格的授?權(quán)批準(zhǔn)程?序，辦理?貨幣資金?業(yè)務(wù)的不?相容崗位?必須分離?，相關(guān)機(jī)?構(gòu)和人員?相互制約?，加強(qiáng)款?項(xiàng)收付稽?核，確保?貨幣資金?的安全。?6關(guān)聯(lián)?交易環(huán)節(jié)?內(nèi)部控制?：為進(jìn)?一步加強(qiáng)?公司的關(guān)?聯(lián)交易管?理，明確?管理職責(zé)?和分工，?維護(hù)公司?股東和債?權(quán)人的合?法權(quán)益，?特別是中?小投資者?的合法權(quán)?益，根據(jù)?《___?_公司法?》、《_?____?證券法》?和《公司?章程》等?有關(guān)規(guī)定?，制定了?《關(guān)聯(lián)交?易決策制?度》。對(duì)?關(guān)聯(lián)方、?關(guān)聯(lián)關(guān)系?、關(guān)聯(lián)交?易價(jià)格的?含義、關(guān)?聯(lián)交易的?批準(zhǔn)權(quán)限?、關(guān)聯(lián)交?易的回避?與決策程?序、關(guān)聯(lián)?交易的信?息披露做?了明確的?規(guī)定，保?證公司與?關(guān)聯(lián)方之?間訂立的?關(guān)聯(lián)交易?合同符合?公平、公?開(kāi)、公正?的原則。?7擔(dān)保?與融資環(huán)?節(jié)內(nèi)部控?制：為?規(guī)范公司?的擔(dān)保與?融資行為?，公司制?定了《?公司章程?》、《公?司股東大?會(huì)議事規(guī)?則》、《?公司董事?會(huì)議事規(guī)?則》對(duì)借?款、擔(dān)保?、承兌、?租賃、發(fā)?行新股、?發(fā)行債券?等事項(xiàng)的?授權(quán)、執(zhí)?行與記錄?作出規(guī)定?，規(guī)范公?司的融資?行為，防?范融資風(fēng)?險(xiǎn)。涉及?對(duì)外擔(dān)保?行為，嚴(yán)?格執(zhí)行中?國(guó)證券監(jiān)?督管理委?員會(huì)、中?國(guó)銀行業(yè)?監(jiān)督管理?委員會(huì)證?監(jiān)發(fā)[_?___]?號(hào)文《_?___規(guī)?范上市公?司對(duì)外擔(dān)?保行為_(kāi)?___》?的規(guī)定。?8投資?環(huán)節(jié)內(nèi)部?控制：?為規(guī)范公?司的投資?管理行為?，有效發(fā)?揮___?_功能，?防范投資?風(fēng)險(xiǎn)，公?司根據(jù)《?____?公司法》?、《公司?章程》，?制定了《?對(duì)外投資?決策程序?規(guī)則》。?對(duì)委托理?財(cái)、對(duì)外?投資、收?購(gòu)與兼并?、短期投?資、金融?衍生品交?易、募集?資金使用?的決策、?執(zhí)行等權(quán)?限和程序?作出詳細(xì)?規(guī)定。?上述投資?管理內(nèi)控?制度的制?定和有效?執(zhí)行，保?證了公司?對(duì)外投資?的資金安?全，確保?了投資回?報(bào)效果。?9研發(fā)?環(huán)節(jié)內(nèi)部?控制：?為確保公?司產(chǎn)品能?滿足顧客?的需求，?并符合有?關(guān)法律、?法規(guī)要求?，對(duì)設(shè)計(jì)?與開(kāi)發(fā)的?全過(guò)程進(jìn)?行控制，?公司制定?了《公司?設(shè)計(jì)和開(kāi)?發(fā)控制程?序》，對(duì)?設(shè)計(jì)、開(kāi)?發(fā)部門(mén)基?礎(chǔ)研究、?產(chǎn)品設(shè)計(jì)?、技術(shù)開(kāi)?發(fā)、產(chǎn)品?測(cè)試、研?發(fā)記錄及?文件保管?等工作作?出規(guī)定。?___?_人事管?理環(huán)節(jié)內(nèi)?部控制。?根據(jù)國(guó)家?有關(guān)法規(guī)?政策，結(jié)?合公司自?身的特點(diǎn)?，制定和?完善了一?系列相關(guān)?人事管理?內(nèi)控制度?，使公司?勞動(dòng)人事?管理得到?進(jìn)一步完?善。根據(jù)?《___?_勞動(dòng)法?》及有關(guān)?政策法規(guī)?，制定了?《勞動(dòng)人?事用工制?度總體改?革方案》?，對(duì)__?__、競(jìng)?爭(zhēng)上崗、?下崗分流?及薪酬管?理以及員?工勞動(dòng)合?同的簽訂?、變更、?解除、終?止等手續(xù)?均作了詳?盡的規(guī)范?，在__?__上，?責(zé)權(quán)明確?、管理科?學(xué)；人員?配備上，?精干高效?、合理分?工。同時(shí)?為規(guī)范人?事檔案管?理，制定?了《人事?檔案管理?暫行辦法?》。為適?應(yīng)公司業(yè)?務(wù)發(fā)展的?需要，制?定了《錄?用人員管?理暫行辦?法》。通?過(guò)多種形?式公開(kāi)招?聘，從錄?用形式，?程序以及?新錄用人?員管理等?方面進(jìn)行?了規(guī)范，?增強(qiáng)了對(duì)?人才的吸?引力度。?本著尊重?知識(shí)、尊?重人才成?長(zhǎng)的規(guī)律?，結(jié)合公?司經(jīng)營(yíng)特?點(diǎn)，制定?了《教育?培訓(xùn)管理?暫行辦法?》，為員?工提供多?種形式的?訓(xùn)，提高?了員工的?業(yè)務(wù)水平?，增強(qiáng)了?企業(yè)員工?的整體素?質(zhì)。保證?公司正常?的工作秩?序，嚴(yán)格?勞動(dòng)紀(jì)律?，公司還?根據(jù)國(guó)家?有關(guān)法規(guī)?，制定了?《員工請(qǐng)?休假管理?規(guī)定》、?《員工考?勤獎(jiǎng)懲試?行辦法》?。11?計(jì)算機(jī)信?息系統(tǒng)內(nèi)?部控制：?為加強(qiáng)?公司信息?流通的管?理，提高?公司的信?息傳遞規(guī)?范性，保?證信息流?通的安全?性，制定?了《公司?信息管理?內(nèi)部控制?制度》。?對(duì)信息處?理部門(mén)與?使用部門(mén)?權(quán)責(zé)的功?能及職責(zé)?、程序修?改控制、?資料存取?的權(quán)限、?數(shù)據(jù)處理?的控制、?設(shè)備和信?息的安全?控制進(jìn)行?明確劃分?。并對(duì)不?同崗位之?間建立了?防火墻制?度。1?2其他各?項(xiàng)管理制?度。公司?除建立了?上述經(jīng)營(yíng)?活動(dòng)各環(huán)?節(jié)內(nèi)部控?制制度制?外，還建?立了其他?相關(guān)的內(nèi)?部控制管?理制度，?如《印章?使用管理?制度》、?《票據(jù)領(lǐng)?用管理制?度》等。?5、公?司會(huì)計(jì)內(nèi)?部控制制?度公司?根據(jù)__?__《會(huì)?計(jì)法》和?財(cái)政部頒?發(fā)的《企?業(yè)會(huì)計(jì)制?度》、《?內(nèi)部會(huì)計(jì)?控制規(guī)范?》，結(jié)合?公司具體?情況制定?了，主要?包括：《?安徽皖維?高新材料?股份有?限公司信?息批露制?度》、《?應(yīng)由帳款?管理辦法?》、《物?資管理制?度》、《?財(cái)產(chǎn)物資?盤(pán)點(diǎn)制度?》、《資?產(chǎn)減值準(zhǔn)?備和損失?處理管理?辦法》、?《應(yīng)收帳?款管理辦?法》和《?財(cái)務(wù)檔案?、財(cái)務(wù)信?息保密管?理辦法》?等，其對(duì)?公司財(cái)務(wù)?部門(mén)機(jī)構(gòu)?職能和人?員設(shè)置、?流動(dòng)資產(chǎn)?、固定資?產(chǎn)、長(zhǎng)期?投資、無(wú)?形資產(chǎn)、?資金籌集?、營(yíng)業(yè)收?入、成本?費(fèi)用、利?潤(rùn)分配等?事項(xiàng)的管?理以及支?付結(jié)算、?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)?、貨幣資?金管理、?____?管理等主?要方面做?出了明確?的規(guī)定。?同時(shí)公?司還根據(jù)?財(cái)務(wù)總體?管理辦法?，依據(jù)公?司內(nèi)控管?理制度制?定了《貨?幣資金管?理制度》?、《出差?工作人員?差旅費(fèi)開(kāi)?支規(guī)定》?、《__?__管理?制度》、?《會(huì)計(jì)電?算化管理?制度》、?《會(huì)計(jì)檔?案管理辦?法》、《?外匯管理?制度》、?《部門(mén)費(fèi)?用考核制?度》等一?系列內(nèi)部?控制細(xì)則?。從源頭?上保證了?公司基礎(chǔ)?會(huì)計(jì)信息?的真實(shí)、?完整、清?晰和一致?，使公司?財(cái)務(wù)狀況?得到真實(shí)?反映。?6、內(nèi)部?控制的檢?查監(jiān)督制?度為充?分、有效?地執(zhí)行內(nèi)?部控制，?及時(shí)發(fā)現(xiàn)?和糾正內(nèi)?部控制缺?陷，公司?建立了三?級(jí)內(nèi)部控?制檢查監(jiān)?督制度。?____?公司監(jiān)事?會(huì)檢查監(jiān)?督制度：?監(jiān)事會(huì)是?公司常設(shè)?監(jiān)督機(jī)構(gòu)?，對(duì)股東?大會(huì)一負(fù)?責(zé)并報(bào)告?工作，由?股東大會(huì)?和公司職?工民主選?舉產(chǎn)生，?公司監(jiān)事?會(huì)在年度?結(jié)束后，?根據(jù)公司?內(nèi)審部門(mén)?審計(jì)情況?對(duì)公司本?年內(nèi)部控?制執(zhí)行情?況進(jìn)行總?結(jié)、分析?，向股東?大會(huì)提交?內(nèi)部控制?檢查監(jiān)督?工作報(bào)告?。為完善?法___?_理結(jié)構(gòu)?提供了強(qiáng)?有力的保?證。_?___公?司內(nèi)部審?計(jì)制度：?為防范?公司管理?風(fēng)險(xiǎn)和加?強(qiáng)內(nèi)部控?制，公司?建立了《?公司內(nèi)部?審計(jì)制度?》，成立?了在董事?會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的?內(nèi)部審計(jì)?委員會(huì)，?配備了數(shù)?名專(zhuān)職人?員和兼職?人員，定?期或不定?期負(fù)責(zé)對(duì)?公司財(cái)務(wù)?收支和經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)進(jìn)?行內(nèi)部審?計(jì)監(jiān)督。?內(nèi)部審計(jì)?制度具體?對(duì)內(nèi)部審?核的范圍?，內(nèi)部審?計(jì)人員的?職責(zé)，內(nèi)?部審計(jì)的?程序以及?報(bào)告制度?等作了具?體規(guī)定。?通過(guò)實(shí)施?內(nèi)部審計(jì)?，減小公?司經(jīng)營(yíng)風(fēng)?險(xiǎn)，強(qiáng)化?內(nèi)部控制?，優(yōu)化公?司資源配?置，為內(nèi)?部控制有?效執(zhí)行和?進(jìn)一步完?善提供了?有力保障?。3內(nèi)?部控制管?理評(píng)審制?度：為?了保證內(nèi)?部控制有?效執(zhí)行，?確保內(nèi)控?制度缺陷?在實(shí)施過(guò)?程中能被?及時(shí)發(fā)現(xiàn)?，并予以?改進(jìn)，保?證內(nèi)部控?制制度持?續(xù)、有效?實(shí)施，公?司制定了?《公司內(nèi)?部控制管?理評(píng)審制?度》；各?部門(mén)負(fù)責(zé)?人負(fù)責(zé)向?總經(jīng)理報(bào)?告內(nèi)部控?制運(yùn)行情?況，并提?出改進(jìn)建?議，編寫(xiě)?管理評(píng)審?報(bào)告；管?理部門(mén)負(fù)?責(zé)編制評(píng)?審計(jì)劃、?收集評(píng)審?所需資料?及___?_協(xié)調(diào)工?作；各相?關(guān)部門(mén)負(fù)?責(zé)準(zhǔn)備并?提供與本?部門(mén)有關(guān)?的評(píng)審所?需資料，?并負(fù)責(zé)落?實(shí)在管理?評(píng)審中提?出的與本?部門(mén)有關(guān)?的內(nèi)部控?制糾正、?改進(jìn)措施?。三、?內(nèi)部控制?制度檢查?監(jiān)督情況?和完善措?施1、?內(nèi)部控制?檢查監(jiān)督?工作的情?況按照獨(dú)?立運(yùn)行、?相互制衡?的原則，?報(bào)告期內(nèi)?公司監(jiān)事?會(huì)對(duì)公司?財(cái)務(wù)收支?、經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)、重大?關(guān)聯(lián)交易?行為、各?子公司分?公司和部?門(mén)內(nèi)部控?制制度執(zhí)?行情況進(jìn)?行定期或?不定期的?監(jiān)督檢查?，對(duì)董事?和高級(jí)管?理人員執(zhí)?行公司職?務(wù)行為時(shí)?是否侵害?公司利益?進(jìn)行全面?監(jiān)督；對(duì)?重要關(guān)鍵?部門(mén)采取?突擊檢查?形式進(jìn)行?審計(jì)，以?充分確定?內(nèi)部控制?制度是否?得到了有?效遵循；?在總經(jīng)理?領(lǐng)導(dǎo)下的?內(nèi)部控制?管理評(píng)審?會(huì)議，定?期對(duì)公司?內(nèi)部控制?制度執(zhí)行?情況進(jìn)行?分部門(mén)、?分環(huán)節(jié)進(jìn)?行評(píng)審，?年度對(duì)內(nèi)?部控制制?度執(zhí)行情?況進(jìn)行全?面評(píng)審，?并撰寫(xiě)管?理評(píng)審報(bào)?告。經(jīng)檢?查確認(rèn)，?公司的內(nèi)?部控制制?度按照既?定制度執(zhí)?行且運(yùn)行?良好，公?司各項(xiàng)內(nèi)?部控制制?度已落實(shí)?到?jīng)Q策、?執(zhí)行、監(jiān)?督、反饋?等各個(gè)環(huán)?節(jié)。報(bào)告?期內(nèi)未發(fā)?現(xiàn)內(nèi)部控?制制度存?在重大缺?陷及其實(shí)?施過(guò)程中?出現(xiàn)的重?大風(fēng)險(xiǎn)。?2、完?善內(nèi)控制?度的有關(guān)?措施及下?一年度內(nèi)?部控制有?關(guān)工作計(jì)?劃為了滿?足公司快?速發(fā)展和?保證經(jīng)營(yíng)?目標(biāo)實(shí)現(xiàn)?，防范和?糾正錯(cuò)誤?與舞弊發(fā)?生，結(jié)合?公司內(nèi)部?控制制度?有效性檢?查監(jiān)督情?況，公司?計(jì)劃采取?以下措施?，進(jìn)一步?完善內(nèi)部?控制管理?體系。?1）為杜?絕內(nèi)部人?控制現(xiàn)象?發(fā)生，擬?采取公開(kāi)?招聘形式?引進(jìn)人才?，進(jìn)一步?完善公司?治理結(jié)構(gòu)?。2）?____?專(zhuān)門(mén)人員?對(duì)公司現(xiàn)?有內(nèi)部控?制制度進(jìn)?行梳理，?找出內(nèi)部?控制制度?中不適應(yīng)?公司管理?要求的條?款，并進(jìn)?行修訂完?善。四?、內(nèi)部控?制制度有?效性的評(píng)?估1、?本公司確?知建立健?全并有效?執(zhí)行內(nèi)部?控制制度?是本公司?管理層的?責(zé)任，本?公司業(yè)已?建立了此?制度，其?目的是在?對(duì)保證業(yè)?務(wù)活動(dòng)的?有效進(jìn)行?，保護(hù)資?產(chǎn)的安全?和完整，?防止、發(fā)?現(xiàn)并糾正?錯(cuò)誤和舞?弊，保證?會(huì)計(jì)資料?的真實(shí)、?合法、完?整等目標(biāo)?的達(dá)成提?供合理的?保證。?2、本公?司已按照?既定內(nèi)部?控制檢查?監(jiān)督的計(jì)?劃完成工?作，內(nèi)部?控制檢查?監(jiān)督的工?作計(jì)劃涵?蓋了內(nèi)部?控制的主?要方面和?全部過(guò)程?，為內(nèi)部?控制制度?執(zhí)行、反?饋、完善?提供了合?理的保證?。3、?任何內(nèi)部?控制均有?其固有的?限制，不?論設(shè)計(jì)如?何完善，?有效的內(nèi)?部控制制?度也僅能?對(duì)上述目?標(biāo)的達(dá)成?提供合理?的保證，?同時(shí)由于?環(huán)境、情?況的改變?，內(nèi)部控?制的有效?性可能隨?之改變。?由于本公?司的內(nèi)部?控制設(shè)有?自我監(jiān)控?的功能，?內(nèi)控缺陷?一經(jīng)辨認(rèn)?，本公司?即采取更?正行動(dòng)。?4、本?公司的內(nèi)?部控制制?度的設(shè)計(jì)?完整和合?理，內(nèi)部?控制的執(zhí)?行有效，?判斷分別?按照控制?環(huán)境、風(fēng)?險(xiǎn)評(píng)估、?控制活動(dòng)?、信息和?溝通、監(jiān)?督等要素?進(jìn)行。?5、本公?司業(yè)已按?照上述要?求，評(píng)估?了內(nèi)部控?制設(shè)計(jì)的?完整性、?合理性和?執(zhí)行的有?效性。?6、本公?司根據(jù)前?述評(píng)估的?結(jié)果，認(rèn)?為本公司?在上述期?間的內(nèi)部?控制的設(shè)?計(jì)是完整?和合理的?，執(zhí)行是?有效的，?能夠合理?的保證內(nèi)?部控制目?標(biāo)的達(dá)成?。7、?本自我評(píng)?估報(bào)告業(yè)?經(jīng)全體董?事審核并?同意。?公司內(nèi)部?控制制度?（二）?承德創(chuàng)元?投資有限?責(zé)任公司?財(cái)務(wù)管理?及內(nèi)部控?制制度（?試行）?為加強(qiáng)公?司財(cái)務(wù)管?理，根據(jù)?《___?_會(huì)計(jì)法?》、《企?業(yè)會(huì)計(jì)管?理制度》?等有關(guān)法?律、法規(guī)?以及《企?業(yè)內(nèi)部控?制規(guī)范》?，結(jié)合公?司實(shí)際，?制定本制?度。一?、內(nèi)控制?度制定原?則本制?度適用公?司內(nèi)部獨(dú)?立核算單?位、公司?控股子公?司及公司?有實(shí)際控?制權(quán)的其?他企業(yè)，?遵循以下?原則制定?：1、?業(yè)務(wù)批準(zhǔn)?與執(zhí)行相?分工原則?；2、?業(yè)務(wù)執(zhí)行?與記錄相?分工原則?；3、?各種會(huì)計(jì)?責(zé)任之間?相分工原?則；4?、資產(chǎn)的?保管與賬?實(shí)核對(duì)相?分工原則?；二、?內(nèi)控制度?具體內(nèi)容?（一）?資金管理?使用控制?制度1?、各部門(mén)?（子公司?）全部資?金由創(chuàng)元?投資公司?統(tǒng)一管理?、調(diào)度。?2、各?項(xiàng)資金使?用要先由?各部門(mén)（?子公司）?填寫(xiě)《資?金使用審?批單》，?由部門(mén)經(jīng)?理（子公?司負(fù)責(zé)人?）簽字，?填寫(xiě)使用?事由、數(shù)?量，向財(cái)?務(wù)部門(mén)提?出使用計(jì)?劃，財(cái)務(wù)?總監(jiān)審核?后財(cái)務(wù)部?方可付款?。工程款?支付需提?供招標(biāo)手?續(xù)、竣工?決算書(shū)、?監(jiān)理報(bào)告?、合同復(fù)?印件、_?___等?相關(guān)手續(xù)?，嚴(yán)格按?合同1?約定及工?程進(jìn)度撥?付資金。?3、各?部門(mén)（子?公司）不?得以墊付?工資、工?程款、預(yù)?付款等名?義對(duì)關(guān)聯(lián)?方進(jìn)行資?金拆借，?增加資金?占用，嚴(yán)?格按合同?規(guī)定進(jìn)行?款項(xiàng)撥付?。___?_要專(zhuān)款?專(zhuān)用，單?獨(dú)核算，?嚴(yán)禁挪用?、擠占。?各子公司?之間、公?司與外部?單位的資?金往來(lái)（?不包含正?常的工程?款支付）?，由子公?司經(jīng)理會(huì)?議研究后?，報(bào)總公?司經(jīng)理或?董事長(zhǎng)審?批，財(cái)務(wù)?部依據(jù)相?關(guān)審批手?續(xù)安排支?付程序。?4、財(cái)?務(wù)部定期?向公司董?事會(huì)匯報(bào)?各類(lèi)資金?使用情況?和進(jìn)度分?析。（?二）費(fèi)用?控制制度?1、各?部門(mén)（子?公司）于?年初根據(jù)?業(yè)務(wù)開(kāi)展?情況編制?費(fèi)用預(yù)算?，經(jīng)創(chuàng)元?投資有限?責(zé)任公司?總經(jīng)理辦?公會(huì)研究?同意，報(bào)?董事會(huì)審?批后予以?執(zhí)行。財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)?每月向董?事會(huì)匯報(bào)?各部門(mén)（?子公司）?的費(fèi)用支?出情況。?2、各?部門(mén)（子?公司）在?核銷(xiāo)費(fèi)用?支出時(shí)，?報(bào)銷(xiāo)人必?須按明細(xì)?歸類(lèi)，嚴(yán)?格執(zhí)行一?類(lèi)一單，?填寫(xiě)“費(fèi)?用報(bào)銷(xiāo)單?”和逐級(jí)?審批的“?費(fèi)用核銷(xiāo)?審批單”?到公司財(cái)?務(wù)部核銷(xiāo)?，財(cái)務(wù)人?員審核無(wú)?誤后方可?付款或核?銷(xiāo)，如需?預(yù)付款的?，由相關(guān)?部門(mén)填寫(xiě)?《資金使?用審批單?》履行審?批手續(xù)，?并提供合?同復(fù)印件?等相關(guān)手?續(xù)。3?、費(fèi)用支?出原始_?___必?須有經(jīng)辦?人、部門(mén)?經(jīng)理、財(cái)?務(wù)2審?核人員簽?字?！百M(fèi)?用核銷(xiāo)審?批單”由?經(jīng)辦人提?出申請(qǐng)，?填寫(xiě)支出?事由，由?部門(mén)經(jīng)理?（子公司?負(fù)責(zé)人）?簽字確認(rèn)?，先經(jīng)主?管會(huì)計(jì)對(duì)?票據(jù)進(jìn)行?初步審核?，再經(jīng)財(cái)?務(wù)總監(jiān)簽?字認(rèn)定，?財(cái)務(wù)出納?對(duì)核銷(xiāo)手?續(xù)二次審?核后方可?付款，除?規(guī)定現(xiàn)金?付款以外?的費(fèi)用核?銷(xiāo)原則上?使用公務(wù)?卡。4?、重要、?大額費(fèi)用?支出依據(jù)?《___?_推進(jìn)國(guó)?有企業(yè)貫?徹落實(shí)三?重-大決?策制度意?見(jiàn)》中“?對(duì)于重大?項(xiàng)目安排?和大額度?資金運(yùn)作?應(yīng)由__?__決策?”的相關(guān)?規(guī)定執(zhí)行?，創(chuàng)元投?資有限公?司___?_萬(wàn)元以?下（含_?___萬(wàn)?元）費(fèi)用?開(kāi)支由總?公司經(jīng)理?負(fù)責(zé)，_?___萬(wàn)?元以上費(fèi)?用開(kāi)支由?總公司班?子___?_決策；?各子公司?____?萬(wàn)元以下?（含__?__萬(wàn)元?）費(fèi)用開(kāi)?支由子公?司經(jīng)理簽?字負(fù)責(zé)，?____?萬(wàn)元以上?費(fèi)用開(kāi)支?由子公司?班子__?__決策?。（三?）人員工?資控制制?度各部?門(mén)（子公?司）人員?工資由綜?合部統(tǒng)一?考核，財(cái)?務(wù)部集中?發(fā)放。人?員工資實(shí)?行下開(kāi)支?，每月_?___日?前由財(cái)務(wù)?部統(tǒng)一發(fā)?放在職職?工上月工?資。人員?工資具體?數(shù)額由綜?合部根據(jù)?考勤情況?及考核情?況制定，?于每月_?___日?前報(bào)財(cái)務(wù)?部，在職?人員的社?會(huì)保險(xiǎn)由?綜合部計(jì)?算扣除金?額，財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)繳?納。加班?前履行各?子公司經(jīng)?理審批手?續(xù)，加班?費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)?持加班審?批表及加?班費(fèi)發(fā)放?表，財(cái)務(wù)?部統(tǒng)一報(bào)?銷(xiāo)?？?jī)效?考核實(shí)行?____?決策制度?，由綜合?部依據(jù)績(jī)?效考核方?案拿出初?步意見(jiàn)報(bào)?董事會(huì)_?___研?究決定，?財(cái)務(wù)部依?據(jù)相關(guān)審?批手續(xù)予?以發(fā)放績(jī)?效工3?資。（?四）差旅?費(fèi)控制制?度1、?報(bào)銷(xiāo)人在?出差前先?履行出差?審批手續(xù)?，報(bào)銷(xiāo)差?旅費(fèi)時(shí)填?寫(xiě)差旅費(fèi)?報(bào)銷(xiāo)單，?履行費(fèi)用?核銷(xiāo)審批?流程。填?寫(xiě)差旅費(fèi)?報(bào)銷(xiāo)單時(shí)?按出差目?的地詳細(xì)?填寫(xiě)，例?如：出發(fā)?時(shí)間，到?達(dá)地點(diǎn)，?返回時(shí)間?等，報(bào)銷(xiāo)?原始憑證?必須與報(bào)?銷(xiāo)單明細(xì)?內(nèi)容相符?。2、?報(bào)銷(xiāo)人必?須及時(shí)核?銷(xiāo)差旅費(fèi)?，在返回?后___?_日內(nèi)至?財(cái)務(wù)部辦?理報(bào)銷(xiāo)手?續(xù)，出差?返程后長(zhǎng)?時(shí)間既不?辦理借款?核銷(xiāo)手續(xù)?，又不說(shuō)?明理由的?，財(cái)務(wù)部?有權(quán)從工?資中扣除?借款。每?月___?_日前發(fā)?生的差旅?費(fèi)在當(dāng)月?____?日前核銷(xiāo)?完畢，不?得跨月，?____?日后發(fā)生?的差旅費(fèi)?可下月核?銷(xiāo)。3?、綜合部?負(fù)責(zé)公司?車(chē)輛的使?用管理，?做好車(chē)輛?使用登記?記錄，填?寫(xiě)用__?__里數(shù)?，司機(jī)補(bǔ)?助當(dāng)月_?___日?以書(shū)面形?式上報(bào)財(cái)?務(wù)部。司?機(jī)補(bǔ)助標(biāo)?準(zhǔn)按高新?區(qū)黨政辦?相關(guān)文件?執(zhí)行。?4、公司?出差人員?差旅費(fèi)補(bǔ)?助標(biāo)準(zhǔn)參?照承德市?財(cái)政局《?承財(cái)行_?___（?____?號(hào)）》文?件《承德?市市級(jí)機(jī)?關(guān)差旅費(fèi)?管理辦法?》，交通?費(fèi)、伙食?補(bǔ)助按出?差天數(shù)計(jì)?算。伙食?費(fèi)本市境?外每人每?天補(bǔ)助_?___元?，本市境?內(nèi)每人每?天補(bǔ)助_?___元?，領(lǐng)取補(bǔ)?助不得再?報(bào)銷(xiāo)用餐?____?，出差目?的地有人?接待用餐?的不得領(lǐng)?取此補(bǔ)助?；交通費(fèi)?按本市境?外每人每?天___?_元，本?市境內(nèi)每?人每天_?___元?，公司安?排車(chē)輛出?差的不得?領(lǐng)取交通?費(fèi)補(bǔ)助；?住宿費(fèi)按?照勤儉節(jié)?儉原則實(shí)?報(bào)實(shí)銷(xiāo)，?總公司及?子公司管?理層_?___人?員住宿標(biāo)?準(zhǔn)不得超?過(guò)___?_元/間?，總公司?及子公司?管理層以?下人員住?宿標(biāo)準(zhǔn)不?得超過(guò)_?___元?/間，無(wú)?住宿費(fèi)_?___的?不得領(lǐng)取?交通費(fèi)和?伙食費(fèi)補(bǔ)?助（當(dāng)天?往返的除?外）。?未按規(guī)定?開(kāi)支差旅?費(fèi)的，超?支部分個(gè)?人自理。?（五）?招待費(fèi)控?制制度?商務(wù)接待?參照《承?德市高新?區(qū)機(jī)__?__務(wù)接?待管理辦?法》（承?高黨政_?___發(fā)?【___?_】1?8___?_文件）?相關(guān)規(guī)定?執(zhí)行。?1、商務(wù)?接待費(fèi)用?核銷(xiāo)履行?費(fèi)用核銷(xiāo)?審批流程?，填寫(xiě)“?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)?單”，嚴(yán)?格一餐一?單，可匯?總簽批。?招待餐、?工作餐、?會(huì)議餐標(biāo)?準(zhǔn)，在高?新區(qū)機(jī)_?___務(wù)?接待標(biāo)準(zhǔn)?的基礎(chǔ)上?上浮__?__%。?2、各?公司招待?用餐實(shí)行?按月結(jié)算?，每月_?___日?前結(jié)清上?月商務(wù)接?待費(fèi)用，?過(guò)期不予?辦理。?3、綜合?部負(fù)責(zé)招?待用品采?購(gòu)，并做?好領(lǐng)用登?記，存檔?備查。?4、各公?司招待費(fèi)?額度按年?初預(yù)算執(zhí)?行，嚴(yán)禁?超額支出?，年終列?入考核目?標(biāo)。（?六）會(huì)議?費(fèi)控制制?度會(huì)議?費(fèi)參照《?承德高新?區(qū)區(qū)級(jí)機(jī)?關(guān)會(huì)議費(fèi)?管理辦法?》（承高?財(cái)發(fā)【_?___】?105?____?文件）相?關(guān)規(guī)定執(zhí)?行。1?、會(huì)議召?開(kāi)由綜合?部負(fù)責(zé)辦?理審批備?案手續(xù)，?范圍較大?的會(huì)議召?集需由董?事會(huì)批準(zhǔn)?。會(huì)議費(fèi)?開(kāi)支范圍?包括會(huì)議?住宿費(fèi)、?伙食費(fèi)、?會(huì)議室租?金、交通?費(fèi)、文件?印刷費(fèi)、?醫(yī)藥費(fèi)?5等，以?及電視電?話會(huì)議的?會(huì)議室租?金、線路?使用費(fèi)等?。2、?會(huì)議費(fèi)開(kāi)?支實(shí)行綜?合定額控?制。定額?標(biāo)準(zhǔn)參照?《承德高?新區(qū)區(qū)級(jí)?機(jī)關(guān)會(huì)議?費(fèi)管理辦?法》相關(guān)?規(guī)定，暫?定定額標(biāo)?準(zhǔn)___?_元/人?天。綜?合定額標(biāo)?準(zhǔn)是會(huì)議?費(fèi)開(kāi)支的?上限，各?部門(mén)應(yīng)在?綜合定額?標(biāo)準(zhǔn)以?xún)?nèi)?據(jù)實(shí)結(jié)算?報(bào)銷(xiāo)。?3、會(huì)議?費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)?提供會(huì)議?審批文件?、會(huì)議通?知及實(shí)際?參會(huì)人員?簽到表（?定點(diǎn)賓館?蓋章）、?會(huì)議服務(wù)?單位提供?的原始明?細(xì)單據(jù)等?憑證。財(cái)?務(wù)部要嚴(yán)?格按規(guī)定?審核會(huì)議?費(fèi)開(kāi)支，?對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)?、超范圍?開(kāi)支的會(huì)?議費(fèi)不予?報(bào)銷(xiāo)。?（六）培?訓(xùn)費(fèi)控制?制度培?訓(xùn)費(fèi)參照?《承德高?新區(qū)區(qū)級(jí)?機(jī)關(guān)培訓(xùn)?費(fèi)管理辦?法》（承?高財(cái)發(fā)【?____?】10?6___?_文件）?相關(guān)規(guī)定?執(zhí)行，由?綜合部負(fù)?責(zé)辦理審?批備案手?續(xù)。1?、各公司?培訓(xùn)費(fèi)要?納入年度?預(yù)算，財(cái)?務(wù)部對(duì)各?公司培訓(xùn)?費(fèi)實(shí)行上?限比例控?制。各公?司培訓(xùn)費(fèi)?不超過(guò)公?務(wù)經(jīng)費(fèi)的?____?%，特殊?情況報(bào)董?事會(huì)批準(zhǔn)?后執(zhí)行。?2、培?訓(xùn)費(fèi)開(kāi)支?范圍包括?住宿費(fèi)、?伙食費(fèi)、?培訓(xùn)場(chǎng)地?費(fèi)、講課?費(fèi)、培訓(xùn)?資料費(fèi)、?交通費(fèi)及?其他費(fèi)用?。3、?培訓(xùn)費(fèi)實(shí)?行綜合定?額標(biāo)準(zhǔn)，?分項(xiàng)核定?、總額控?制。綜合?定額標(biāo)準(zhǔn)?參照《承?德高新區(qū)?區(qū)級(jí)機(jī)關(guān)?培訓(xùn)費(fèi)管?理辦法》?相關(guān)規(guī)定?，不超過(guò)?____?元/人天?。綜合定?額標(biāo)準(zhǔn)是?培訓(xùn)費(fèi)開(kāi)?___?_支的上?限，各項(xiàng)?費(fèi)用之間?可調(diào)劑使?用，各部?門(mén)在綜合?定額標(biāo)準(zhǔn)?以?xún)?nèi)據(jù)實(shí)?結(jié)算。?4、培訓(xùn)?費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)?提供培訓(xùn)?通知、實(shí)?際參訓(xùn)人?員簽到表?、講課費(fèi)?簽收單以?及培訓(xùn)機(jī)?構(gòu)出具的?原始明細(xì)?單據(jù)、電?子結(jié)算單?等憑證。?財(cái)務(wù)部?嚴(yán)格按照?規(guī)定審核?培訓(xùn)費(fèi)開(kāi)?支，對(duì)未?履行審批?備案程序?的培訓(xùn)、?以及超范?圍、超標(biāo)?準(zhǔn)開(kāi)支的?費(fèi)用不予?報(bào)銷(xiāo)。?（七）職?工借款控?制制度?1、因工?作需要借?用公款的?，由各子?公司負(fù)責(zé)?人提出申?請(qǐng)，填寫(xiě)?借款審批?單，明確?經(jīng)辦人及?用途，財(cái)?務(wù)總監(jiān)審?簽后，財(cái)?務(wù)部人員?審核借款?審批單無(wú)?誤后方可?借款。借?款金額不?可超過(guò)_?___萬(wàn)?元。2?、所借公?款要按財(cái)?務(wù)規(guī)定及?時(shí)報(bào)帳，?一般不得?跨月，特?殊情況需?跨月的要?向總公司?主要領(lǐng)導(dǎo)?說(shuō)明，財(cái)?務(wù)人員定?期催促借?款人還款?或核銷(xiāo)。?3、未?經(jīng)批準(zhǔn)不?得核銷(xiāo)與?借款內(nèi)容?不相符的?票據(jù)。報(bào)?銷(xiāo)憑證應(yīng)?由出納對(duì)?金額進(jìn)行?二次審核?，以避免?差錯(cuò)。?（八）辦?公用品采?購(gòu)控制制?度1、?參照《政?府采購(gòu)管?理辦法》?，大宗專(zhuān)?用辦公用?品采購(gòu)執(zhí)?行招投標(biāo)?程序，由?綜合部提?出采購(gòu)申?請(qǐng)，填寫(xiě)?《采購(gòu)申?請(qǐng)單》，?執(zhí)行資金?使用制度?和費(fèi)用核?銷(xiāo)制度，?核銷(xiāo)時(shí)財(cái)?務(wù)人員審?核《采購(gòu)?驗(yàn)收單》?無(wú)誤后方?可入帳。?72?、需要預(yù)?付款的，?填寫(xiě)“資?金使用審?批單”，?履行預(yù)付?款審批流?程。3?、采購(gòu)項(xiàng)?目屬于固?定資產(chǎn)的?執(zhí)行固定?資產(chǎn)管理?制度。?（九）收?入、應(yīng)收?賬款控制?制度1?、為了加?強(qiáng)公司資?金統(tǒng)一管?理、使用?，各公司?取得收入?要及時(shí)將?款項(xiàng)及相?關(guān)合同資?料上繳財(cái)?務(wù)部，不?得拖延、?挪用。各?公司__?__由財(cái)?務(wù)部統(tǒng)一?管理、開(kāi)?具。2?、各公司?對(duì)應(yīng)收款?項(xiàng)加強(qiáng)催?收，如不?能及時(shí)回?款，要有?欠款方說(shuō)?明，填寫(xiě)?“延期付?款審批單?”，履行?審批流程?，財(cái)務(wù)人?員方可開(kāi)?據(jù)___?_。3?、財(cái)務(wù)部?要定期（?一個(gè)月）?向經(jīng)辦部?門(mén)核對(duì)應(yīng)?收款項(xiàng)，?經(jīng)辦部門(mén)?以書(shū)面形?式告知財(cái)?務(wù)部，注?明延期理?由及預(yù)計(jì)?回款日期?，以便財(cái)?務(wù)部向主?要領(lǐng)導(dǎo)匯?報(bào)公司運(yùn)?營(yíng)情況。?（十）?預(yù)決算控?制制度?財(cái)務(wù)部根?據(jù)各公司?制定的經(jīng)?董事會(huì)通?過(guò)的年初?預(yù)算計(jì)劃?及綜合部?的考核辦?法，對(duì)各?部門(mén)費(fèi)用?按月匯總?，總量控?制，收入?預(yù)算分解?到月，定?期向公司?領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)?進(jìn)度，年?終總量考?核，與部?門(mén)效益掛?鉤。（?十一）貨?幣資金的?內(nèi)控制度?1、現(xiàn)?金內(nèi)控制?度（1?）現(xiàn)金的?收付由公?司專(zhuān)職出?納負(fù)責(zé)，?嚴(yán)禁出納?以外的人?員接觸現(xiàn)?金，以免?責(zé)任不清?。8（?2）現(xiàn)金?的收支要?及時(shí)入賬?，做到日?清月結(jié)。?不得“坐?支”現(xiàn)金?，現(xiàn)金收?入應(yīng)及時(shí)?存入開(kāi)戶?銀行，不?準(zhǔn)以白條?或借據(jù)抵?庫(kù)，任何?人不經(jīng)批?準(zhǔn)均不得?借用現(xiàn)金?。（3?）遵守銀?行規(guī)定的?庫(kù)存限額?。以__?__天的?零星開(kāi)支?為限額，?具體數(shù)額?報(bào)經(jīng)董事?會(huì)批準(zhǔn)后?實(shí)行。財(cái)?務(wù)總監(jiān)或?主管會(huì)計(jì)?____?對(duì)庫(kù)存現(xiàn)?金每月至?少盤(pán)點(diǎn)一?次，如發(fā)?現(xiàn)帳實(shí)不?符，要立?即查明原?因，分清?責(zé)任，并?由責(zé)任人?賠償損失?。財(cái)務(wù)總?監(jiān)或主管?會(huì)計(jì)應(yīng)經(jīng)?常不定期?抽查出納?員的帳實(shí)?是否相符?。（4?）公司必?須用保險(xiǎn)?柜保管現(xiàn)?金。（?5）遵守?銀行規(guī)定?的現(xiàn)金管?理辦法和?結(jié)算起點(diǎn)?，超過(guò)起?點(diǎn)的支出?應(yīng)使用支?票支付或?通過(guò)公務(wù)?卡轉(zhuǎn)賬支?付，財(cái)務(wù)?人員審核?____?、費(fèi)用核?銷(xiāo)審批單?和消費(fèi)小?票后，方?可將報(bào)銷(xiāo)?款項(xiàng)轉(zhuǎn)入?報(bào)銷(xiāo)人公?務(wù)卡中。?（6）?領(lǐng)用備用?金的單位?或個(gè)人以?及出差人?員應(yīng)及時(shí)?報(bào)賬，如?無(wú)必要繼?續(xù)使用備?用金，應(yīng)?及時(shí)收回?銷(xiāo)賬。?2、銀行?存款內(nèi)控?制度（?1）銀行?預(yù)留印鑒?至少由兩?人分管。?（2）?空白支票?禁止提前?加蓋印件?。（3?）出納應(yīng)?及時(shí)根據(jù)?當(dāng)日資金?業(yè)務(wù)編制?資金日?qǐng)?bào)?表。（?4）遵守?國(guó)家規(guī)定?的信貸紀(jì)?律和結(jié)算?紀(jì)律，不?得出租出?借賬戶，?不開(kāi)空頭?支票。?（5）妥?善保管空?白支票，?匯票和本?票，并設(shè)?置備查登?9記簿?，登記其?購(gòu)入、發(fā)?出和注銷(xiāo)?情況，作?廢原始票?據(jù)存檔備?查。（?6）及時(shí)?與銀行對(duì)?帳，查明?未達(dá)帳項(xiàng)?及發(fā)生原?因，并編?制銀行余?額調(diào)節(jié)表?。（7?）出納不?得簽發(fā)蓋?有印鑒的?空白支票?。（十?二）固定?資產(chǎn)內(nèi)控?制度本?制度所稱(chēng)?固定資產(chǎn)?包括土地?、房屋及?建筑物、?機(jī)械設(shè)備?、運(yùn)輸設(shè)?備、電子?設(shè)備、辦?公設(shè)備及?儀器等。?1、各?公司固定?資產(chǎn)由綜?合部、資?產(chǎn)使用部?門(mén)及財(cái)務(wù)?部門(mén)共同?管理，各?司其職。?綜合部負(fù)?責(zé)固定資?產(chǎn)的管理?、登記，?各使用部?門(mén)負(fù)責(zé)固?定資產(chǎn)的?保管、使?用，財(cái)務(wù)?部門(mén)負(fù)責(zé)?各公司的?協(xié)調(diào)、監(jiān)?督、帳務(wù)?處理。根?據(jù)公司的?性質(zhì)，固?定資產(chǎn)管?理遵守財(cái)?政部門(mén)《?國(guó)有資產(chǎn)?管理辦法?》，財(cái)務(wù)?人員建立?固定資產(chǎn)?明細(xì)帳進(jìn)?行會(huì)計(jì)核?算，各項(xiàng)?固定資產(chǎn)?由公司綜?合部采用?標(biāo)簽式管?理，建立?固定資產(chǎn)?使用臺(tái)帳?，各部門(mén)?明確固定?資產(chǎn)使用?人，使用?人即是責(zé)?任人。綜?合部應(yīng)及?時(shí)將固定?資產(chǎn)報(bào)廢?及損壞情?況報(bào)主管?領(lǐng)導(dǎo)審批?，再到財(cái)?務(wù)部門(mén)核?銷(xiāo)出帳，?并報(bào)國(guó)有?資產(chǎn)管理?部門(mén)審核?備案。?2、會(huì)計(jì)?入賬原則?。耐用年?數(shù)在兩年?以下、不?具生產(chǎn)性?、金額低?于___?_元者應(yīng)?以費(fèi)用科?目列賬，?而不以固?定資產(chǎn)科?目列賬。?為加強(qiáng)管?理，對(duì)于?金額__?__元以?下，耐用?年限在_?___年?以上的，?由綜合部?按低值易?耗品進(jìn)行?管理，建?立購(gòu)買(mǎi)、?使10?用、備案?登記制度?。3、?房屋、車(chē)?輛及辦公?設(shè)備由綜?合部負(fù)責(zé)?管理，各?使用部門(mén)?經(jīng)理或使?用人為責(zé)?任人。?4、綜合?部管理固?定資產(chǎn)使?用標(biāo)簽式?或卡片管?理，對(duì)入?帳的固定?資產(chǎn)進(jìn)行?編號(hào)，資?產(chǎn)狀況（?增減、轉(zhuǎn)?移）發(fā)生?變化時(shí)要?由相關(guān)部?門(mén)及人員?逐級(jí)審批?，并報(bào)財(cái)?務(wù)部進(jìn)行?賬務(wù)處理?。固定資?產(chǎn)在公司?各部門(mén)（?或使用人?）之間相?互轉(zhuǎn)移時(shí)?，由移出?部門(mén)填寫(xiě)?申請(qǐng)，綜?合部填寫(xiě)?“固定資?產(chǎn)變動(dòng)審?批單”經(jīng)?子公司經(jīng)?理、綜合?部經(jīng)理、?財(cái)務(wù)總監(jiān)?、總經(jīng)理?或董事長(zhǎng)?審批后，?綜合部變?更固定資?產(chǎn)使用臺(tái)?帳，固定?資產(chǎn)轉(zhuǎn)移?而不填轉(zhuǎn)?移單，造?成資產(chǎn)損?失的，由?原移出部?門(mén)使用人?原價(jià)賠償?。固定資?產(chǎn)出租或?外借，由?綜合部制?定合同，?履行固定?資產(chǎn)變動(dòng)?審批流程?。5、?各公司新?申購(gòu)固定?資產(chǎn)嚴(yán)格?執(zhí)行公司?采購(gòu)審批?流程，固?定資產(chǎn)采?購(gòu)需填寫(xiě)?“采購(gòu)審?批單”，?經(jīng)逐級(jí)審?批后方可?采購(gòu)。購(gòu)?置固定資?產(chǎn)投入使?用的由綜?合部填寫(xiě)?“采購(gòu)驗(yàn)?收單”，?報(bào)銷(xiāo)人員?附___?_后面用?于報(bào)賬，?凡驗(yàn)收不?合格或無(wú)?驗(yàn)收單的?固定資產(chǎn)?，財(cái)務(wù)不?予報(bào)銷(xiāo)。?6、固?定資產(chǎn)的?減損包括?正常和非?正常的損?壞、遺失?。由使用?部門(mén)（人?）填寫(xiě)“?固定資產(chǎn)?變動(dòng)審批?單”，綜?合部填寫(xiě)?處理報(bào)告?，經(jīng)逐級(jí)?審批后，?連同賠償?款或變價(jià)?收入報(bào)財(cái)?務(wù)部進(jìn)行?會(huì)計(jì)處理?。屬于人?為因素造?成資產(chǎn)損?失的，由?責(zé)任人?11原價(jià)?賠償。?7、固定?資產(chǎn)需作?抵押或解?押時(shí)，由?子公司經(jīng)?理向綜合?部提出申?請(qǐng)，經(jīng)逐?級(jí)審批后?，再辦理?抵押及解?押手續(xù)，?報(bào)財(cái)務(wù)部?備案。?8、對(duì)房?屋及建筑?物在建過(guò)?程中要監(jiān)?督建造質(zhì)?量，竣工?后由創(chuàng)元?建設(shè)開(kāi)發(fā)?有限責(zé)任?公司及時(shí)?____?驗(yàn)收，綜?合部登記?固定資產(chǎn)?并及時(shí)將?驗(yàn)收手續(xù)?報(bào)財(cái)務(wù)部?，以便財(cái)?務(wù)部進(jìn)行?賬務(wù)處理?。9、?在年度會(huì)?計(jì)決算前?，由綜合?部___?_進(jìn)行固?定資產(chǎn)盤(pán)?點(diǎn)，以查?明資產(chǎn)實(shí)?物狀況。?對(duì)意外災(zāi)?害或人為?因素?fù)p失?應(yīng)認(rèn)真進(jìn)?行核對(duì)、?盤(pán)點(diǎn)及損?失程度的?評(píng)估，并?及時(shí)向保?險(xiǎn)公司或?相關(guān)責(zé)任?人索賠，?同時(shí)履行?財(cái)務(wù)核銷(xiāo)?手續(xù)。?（十三）?工程外包?、合同管?理等內(nèi)控?制度由?創(chuàng)元建設(shè)?開(kāi)發(fā)公司?經(jīng)理會(huì)制?定，報(bào)董?事會(huì)審批?后，報(bào)財(cái)?務(wù)部備案?。公司?內(nèi)部控制?制度（三?）總則?第一條?為規(guī)范和?加強(qiáng)公司?內(nèi)部控制?，提高公?司經(jīng)營(yíng)管?理水平和?風(fēng)險(xiǎn)防范?能力，促?進(jìn)公司?可持續(xù)發(fā)?展，保護(hù)?投資者的?合法權(quán)益?，根據(jù)《?公司法》?、《證券?法》、《?企業(yè)內(nèi)部?控制基本?規(guī)范》?、《__?__證券?交易所股?票上市規(guī)?則》、《?____?證券交易?所上市公?司內(nèi)部控?制指引》?等法律法?規(guī)、業(yè)?務(wù)規(guī)則以?及《公司?章程》的?相關(guān)規(guī)定?，制定本?制度。?第二條本?制度所稱(chēng)?內(nèi)部控制?，是指由?公司董事?會(huì)、監(jiān)事?會(huì)、管理?層以及全?體員工實(shí)?施的、?旨在實(shí)現(xiàn)?控制目標(biāo)?的過(guò)程。?第三條?內(nèi)部控制?的目標(biāo)是?：（一?）合理保?證公司經(jīng)?營(yíng)管理合?法合規(guī)。?（二）?保障公司?的資產(chǎn)安?全。（?三）保證?公司財(cái)務(wù)?報(bào)告及相?關(guān)信息真?實(shí)完整。?（四）?提高經(jīng)營(yíng)?效率和效?果。（?五）促進(jìn)?公司實(shí)現(xiàn)?發(fā)展戰(zhàn)略?。第四?條公司建?立與實(shí)施?內(nèi)部控制?制度，應(yīng)?遵循下列?原則：?（一）全?面性原則?。內(nèi)部控?制貫穿決?策、執(zhí)行?和監(jiān)督全?過(guò)程，覆?蓋公司及?其所屬單?位的各?種業(yè)務(wù)和?事項(xiàng)。?（二）重?要性原則?。內(nèi)部控?制在全面?控制的基?礎(chǔ)上，_?___重?要業(yè)務(wù)事?項(xiàng)和高風(fēng)?險(xiǎn)領(lǐng)域。?（三）?制衡性原?則。內(nèi)部?控制在治?理結(jié)構(gòu)、?____?及權(quán)責(zé)分?配、業(yè)務(wù)?流程等方?面形成?相互制約?、相互監(jiān)?督，同時(shí)?兼顧運(yùn)營(yíng)?效率。?（四）適?應(yīng)性原則?。內(nèi)部控?制與公司?經(jīng)營(yíng)規(guī)模?、業(yè)務(wù)范?圍、競(jìng)爭(zhēng)?狀況和風(fēng)?險(xiǎn)水平等?相適應(yīng)?，并隨著?情況的變?化及時(shí)加?以調(diào)整。?（五）?成本效益?原則。內(nèi)?部控制權(quán)?衡實(shí)施成?本與預(yù)期?效益，以?適當(dāng)?shù)某?本實(shí)現(xiàn)有?效控制。?第五條?公司建立?與實(shí)施有?效的內(nèi)部?控制，包?括下列基?本要素：?（一）?目標(biāo)設(shè)定?，是指董?事會(huì)和管?理層根據(jù)?公司的風(fēng)?險(xiǎn)偏好設(shè)?定戰(zhàn)略目?標(biāo)。（?二）內(nèi)部?環(huán)境，是?指公司實(shí)?施內(nèi)部控?制的基礎(chǔ)?，包括治?理結(jié)構(gòu)、?____?及權(quán)責(zé)分?配、內(nèi)?部審計(jì)、?人力資源?政策、公?司文化等?。（三?）風(fēng)險(xiǎn)確?認(rèn)，是指?董事會(huì)和?管理層確?認(rèn)影響公?司目標(biāo)實(shí)?現(xiàn)的內(nèi)部?和外部風(fēng)?險(xiǎn)因素。?（四）?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?，是指公?司及時(shí)識(shí)?別、系統(tǒng)?分析經(jīng)營(yíng)?活動(dòng)中與?實(shí)現(xiàn)內(nèi)部?控制目標(biāo)?相關(guān)的?風(fēng)險(xiǎn)，合?理確定風(fēng)?險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策?略。（?五）風(fēng)險(xiǎn)?管理策略?選擇，是?指董事會(huì)?和管理層?根據(jù)公司?風(fēng)險(xiǎn)承受?能力和風(fēng)?險(xiǎn)偏好選?擇風(fēng)險(xiǎn)?管理策略?。（六?）控制活?動(dòng)，控制?活動(dòng)是指?公司根據(jù)?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?結(jié)果，采?用相應(yīng)的?控制措施?，將風(fēng)險(xiǎn)?控制在?可承受度?之內(nèi)。?（七）信?息與溝通?，信息與?溝通是指?公司及時(shí)?、準(zhǔn)確地?收集、傳?遞與內(nèi)部?控制相關(guān)?的信息?，確保信?息在公司?內(nèi)部、公?司與外部?之間進(jìn)行?有效溝通?。（八?）內(nèi)部監(jiān)?督，是指?公司對(duì)內(nèi)?部控制建?立與實(shí)施?情況進(jìn)行?監(jiān)督檢查?，評(píng)價(jià)內(nèi)?部控制的?有效性?，發(fā)現(xiàn)內(nèi)?部控制缺?陷，應(yīng)當(dāng)?及時(shí)加以?改進(jìn)。?第六條公?司內(nèi)部控?制活動(dòng)涵?蓋公司所?有的營(yíng)運(yùn)?環(huán)節(jié)，包?括但不限?于：銷(xiāo)售?及收款、?采購(gòu)和費(fèi)?用及付款?、固定資?產(chǎn)管理、?存貨管理?、預(yù)算?管理、資?金管理、?重大投資?管理、財(cái)?務(wù)報(bào)告?、成本和?費(fèi)用控制?、信息披?露、人力?資源管理?和系統(tǒng)信?息管理等?。第七?條公司內(nèi)?控制度除?涵蓋對(duì)經(jīng)?營(yíng)活動(dòng)各?環(huán)節(jié)的控?制外，還?包括貫穿?于經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)各環(huán)?節(jié)之中的?各項(xiàng)管理?制度，包?括但不限?于：印章?使用管理?、票據(jù)領(lǐng)?用管理、?預(yù)算管理?、資產(chǎn)管?理、質(zhì)?量管理、?擔(dān)保管理?、職務(wù)授?權(quán)及代理?制度、定?期溝通制?度、信息?披露管理?制度及對(duì)?附屬公?司的管理?制度等。?內(nèi)部環(huán)?境第八?條公司須?根據(jù)國(guó)家?有關(guān)法律?法規(guī)和公?司章程，?建立規(guī)范?的公司治?理結(jié)構(gòu)和?議事規(guī)?則：（?一）股東?大會(huì)是公?司最高權(quán)?利機(jī)構(gòu)。?（二）?董事會(huì)依?據(jù)公司章?程和股東?大會(huì)授權(quán)?，對(duì)公司?經(jīng)營(yíng)進(jìn)行?決策管理?。（三?）總裁和?其他高級(jí)?管理人員?由董事會(huì)?聘任或解?聘，依據(jù)?公司章程?和董事會(huì)?授權(quán)，對(duì)?公司經(jīng)?營(yíng)進(jìn)行執(zhí)?行管理。?（四）?監(jiān)事會(huì)依?據(jù)公司章?程和股東?大會(huì)授權(quán)?，對(duì)董事?會(huì)、總裁?及其他高?級(jí)管理人?員、公?司運(yùn)營(yíng)進(jìn)?行監(jiān)督。?（五）?公司根據(jù)?實(shí)際經(jīng)營(yíng)?需要設(shè)置?部門(mén)與子?公司。公?司對(duì)子公?司實(shí)施計(jì)?劃目標(biāo)管?理和監(jiān)?控管理，?子公司負(fù)?責(zé)各自的?具體經(jīng)營(yíng)?管理工作?。第九?條董事會(huì)?負(fù)責(zé)內(nèi)部?控制的建?立健全和?有效實(shí)施?。監(jiān)事會(huì)?對(duì)董事會(huì)?建立與實(shí)?施內(nèi)部?控制進(jìn)行?監(jiān)督。管?理層負(fù)責(zé)?公司內(nèi)部?控制的日?常運(yùn)行。?第十條?公司在董?事會(huì)下設(shè)?立審計(jì)委?員會(huì)。審?計(jì)委員會(huì)?負(fù)責(zé)__?__公司?內(nèi)部控制?，監(jiān)督內(nèi)?部控制?的有效實(shí)?施和內(nèi)部?控制自我?評(píng)價(jià)情況?，協(xié)調(diào)內(nèi)?部控制審?計(jì)及其他?相關(guān)事宜?等。審?計(jì)委員會(huì)?負(fù)責(zé)人應(yīng)?當(dāng)具備相?應(yīng)的獨(dú)立?性、良好?的職業(yè)操?守和專(zhuān)業(yè)?勝任能力?。第十?一條公司?應(yīng)當(dāng)編制?內(nèi)部管理?手冊(cè)，使?全體員工?掌握內(nèi)部?____?、崗位職?責(zé)、業(yè)?務(wù)流程等?情況，明?確權(quán)責(zé)分?配，正確?行使職權(quán)?。第十?二條公司?應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)?內(nèi)部審計(jì)?工作，保?證內(nèi)部審?計(jì)___?_、人員?配備和工?作的獨(dú)?立性。?內(nèi)部審計(jì)?機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)?結(jié)合內(nèi)部?審計(jì)，對(duì)?內(nèi)部控制?的有效性?進(jìn)行監(jiān)督?檢查。內(nèi)?部審計(jì)機(jī)?構(gòu)對(duì)監(jiān)?督檢查中?發(fā)現(xiàn)的內(nèi)?部控制缺?陷，應(yīng)當(dāng)?按照企業(yè)?內(nèi)部審計(jì)?工作程序?進(jìn)行報(bào)告?；對(duì)監(jiān)督?檢查中?發(fā)現(xiàn)的內(nèi)?部控制重?大缺陷，?有權(quán)直接?向董事會(huì)?及其審計(jì)?委員會(huì)、?監(jiān)事會(huì)報(bào)?告。第?十三條公?司制定和?實(shí)施有利?于公司可?持續(xù)發(fā)展?的人力資?源政策。?人力資源?政策包括?下列內(nèi)?容：（?一）員工?的聘用、?培訓(xùn)、勞?動(dòng)關(guān)系的?終止與解?除；（?二）員工?的薪酬、?考核、晉?升與獎(jiǎng)懲?；（三?）關(guān)鍵崗?位員工的?強(qiáng)制休假?制度和定?期崗位輪?換制度；?（四）?掌握國(guó)家?____?或重要商?業(yè)___?_的員工?離崗的限?制性規(guī)定?；（五?）有關(guān)人?力資源管?理的其他?政策。?第十四條?公司將職?業(yè)道德修?養(yǎng)和專(zhuān)業(yè)?勝任能力?作為選拔?和聘用員?工的重要?標(biāo)準(zhǔn)，切?實(shí)加強(qiáng)?員工培訓(xùn)?和繼續(xù)教?育，不斷?提升員工?素質(zhì)。?第十五條?公司須加?強(qiáng)文化建?設(shè)，培訓(xùn)?積極向上?的價(jià)值觀?和社會(huì)責(zé)?任感，倡?導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守?信、愛(ài)?崗敬業(yè)、?開(kāi)拓創(chuàng)新?和團(tuán)隊(duì)協(xié)?作精神，?樹(shù)立現(xiàn)代?管理觀念?，強(qiáng)化風(fēng)?險(xiǎn)意識(shí)。?董事、?監(jiān)事及其?他高級(jí)管?理人員應(yīng)?當(dāng)在公司?文化建設(shè)?中發(fā)揮主?導(dǎo)作用。?公司員工?應(yīng)當(dāng)遵?守員工行?為守則，?認(rèn)真履行?崗位職責(zé)?。第十?六條公司?須加強(qiáng)法?制教育，?增強(qiáng)董事?、監(jiān)事及?其他高級(jí)?管理人員?和員工的?法制觀?念，嚴(yán)格?依法決策?、依法辦?事、依法?監(jiān)督，建?立健全法?律顧問(wèn)制?度和重大?法律糾紛?案件備案?制度。?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?第十七?條公司應(yīng)?當(dāng)根據(jù)設(shè)?定的控制?目標(biāo)，全?面系統(tǒng)持?續(xù)地收集?相關(guān)信息?，結(jié)合實(shí)?際情況?，及時(shí)進(jìn)?行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)?估。第?十八條公?司開(kāi)展風(fēng)?險(xiǎn)評(píng)估，?應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確?識(shí)別與實(shí)?現(xiàn)控制目?標(biāo)相關(guān)的?內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)?和外部風(fēng)?險(xiǎn)，確?定相應(yīng)的?風(fēng)險(xiǎn)承受?度。第?十九條公?司識(shí)別內(nèi)?部風(fēng)險(xiǎn)，?重點(diǎn)__?__下列?因素：?（一）董?事、監(jiān)事?及其他高?級(jí)管理人?員的職業(yè)?操守、員?工專(zhuān)業(yè)勝?任能力等?人力資源?因素；?（二）_?___機(jī)?構(gòu)、經(jīng)營(yíng)?方式、資?產(chǎn)管理、?業(yè)務(wù)流程?等管理因?素；（?三）研究?開(kāi)發(fā)、技?術(shù)投入、?信息技術(shù)?運(yùn)用等自?主創(chuàng)新因?素；（?四）財(cái)務(wù)?狀況、經(jīng)?營(yíng)成果、?現(xiàn)金流量?等財(cái)務(wù)因?素；（?五）營(yíng)運(yùn)?安全、員?工健康、?環(huán)境保護(hù)?等安全環(huán)?保因素；?（六）?其他有關(guān)?內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)?因素。?第二十條?公司識(shí)別?外部風(fēng)險(xiǎn)?，重點(diǎn)_?___下?列因素：?（一）?經(jīng)濟(jì)形勢(shì)?、產(chǎn)業(yè)政?策、融資?環(huán)境、市?場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、?資源供給?等經(jīng)濟(jì)因?素；（?二）法律?法規(guī)、監(jiān)?管要求等?法律因素?；（三?）安全穩(wěn)?定、文化?傳統(tǒng)、社?會(huì)信用、?教育水平?、消費(fèi)者?行為等社?會(huì)因素；?（四）?技術(shù)進(jìn)步?、工藝改?進(jìn)等科學(xué)?技術(shù)因素?；（五?）自然災(zāi)?害、環(huán)境?狀況等自?然環(huán)境因?素；（?六）其他?有關(guān)外部?風(fēng)險(xiǎn)因素?。第二?十一條公?司采用定?性與定量?相結(jié)合的?方法，按?照風(fēng)__?__生的?可能性及?其影響程?度等，?對(duì)識(shí)別的?風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行?分析和排?序，確定?____?重點(diǎn)和優(yōu)?先控制的?風(fēng)險(xiǎn)。?公司進(jìn)行?風(fēng)險(xiǎn)分析?，應(yīng)當(dāng)充?分吸收專(zhuān)?業(yè)人員，?組成風(fēng)險(xiǎn)?分析團(tuán)隊(duì)?，按照嚴(yán)?格規(guī)范的?程序開(kāi)?展工作，?確保風(fēng)險(xiǎn)?分析結(jié)果?的準(zhǔn)確性?。第二?十二條公?司根據(jù)風(fēng)?險(xiǎn)分析的?結(jié)果，結(jié)?合風(fēng)險(xiǎn)承?受度，權(quán)?衡風(fēng)險(xiǎn)與?收益，確?定風(fēng)險(xiǎn)?應(yīng)對(duì)策略?。公司?應(yīng)當(dāng)合理?分析、準(zhǔn)?確掌握董?事及其他?高級(jí)管理?人員、關(guān)?鍵崗位員?工的風(fēng)險(xiǎn)?偏好，采?取適當(dāng)?的控制措?施，避免?因個(gè)人風(fēng)?險(xiǎn)偏好給?公司經(jīng)營(yíng)?帶來(lái)重大?損失。?第二十三?條公司應(yīng)?當(dāng)綜合運(yùn)?用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)?避、風(fēng)險(xiǎn)?降低、風(fēng)?險(xiǎn)分擔(dān)和?風(fēng)險(xiǎn)承受?等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)?對(duì)策略?，實(shí)現(xiàn)對(duì)?風(fēng)險(xiǎn)的有?效控制。?第二十?四條公司?應(yīng)當(dāng)結(jié)合?不同發(fā)展?階段和業(yè)?務(wù)拓展情?況，持續(xù)?收集與風(fēng)?險(xiǎn)變化相?關(guān)的信?息，進(jìn)行?風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別?和風(fēng)險(xiǎn)分?析，及時(shí)?調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)?應(yīng)對(duì)策略?。第四?章控制活?動(dòng)第二?十五條公?司結(jié)合風(fēng)?險(xiǎn)評(píng)估結(jié)?果，通過(guò)?手工控制?與自動(dòng)控?制、預(yù)防?性控制與?發(fā)現(xiàn)性?控制相結(jié)?合的方法?，運(yùn)用不?相容職務(wù)?分離控制?、授權(quán)審?批控制、?會(huì)計(jì)系統(tǒng)?控制、財(cái)?產(chǎn)保護(hù)控?制、預(yù)?算控制、?運(yùn)營(yíng)分析?控制和績(jī)?效考評(píng)控?制等控制?措施，將?風(fēng)險(xiǎn)控制?在可承受?度之內(nèi)。?第二十?六條不相?容職務(wù)分?離控制是?指公司全?面系統(tǒng)地?分析、梳?理業(yè)務(wù)流?程中所涉?及的不?相容職務(wù)?，實(shí)施相?應(yīng)的分離?措施，形?成各司其?職、各負(fù)?其責(zé)、相?互制約的?工作機(jī)制?。第二?十七條授?權(quán)審批控?制是指公?司根據(jù)常?規(guī)授權(quán)和?特別授權(quán)?的規(guī)定，?明確各崗?位辦理?業(yè)務(wù)和事?項(xiàng)的權(quán)限?范圍、審?批程序和?相應(yīng)責(zé)任?。公司?各級(jí)管理?人員應(yīng)當(dāng)?在授權(quán)范?圍內(nèi)行使?職權(quán)和承?擔(dān)責(zé)任。?公司對(duì)?于重大的?業(yè)務(wù)和事?項(xiàng)實(shí)行_?___決?策審批或?者聯(lián)簽制?度，任何?個(gè)人不得?單獨(dú)進(jìn)行?決策或?者擅自改?變___?_決策。?第二十?八條會(huì)計(jì)?系統(tǒng)控制?是指公司?嚴(yán)格執(zhí)行?國(guó)家統(tǒng)一?的會(huì)計(jì)準(zhǔn)?則制度，?加強(qiáng)會(huì)計(jì)?基礎(chǔ)工作?，明確會(huì)?計(jì)憑證、?會(huì)計(jì)賬簿?和財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)報(bào)告?的處理程?序，保證?會(huì)計(jì)資料?真實(shí)完整?。公司?依法設(shè)置?會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)?，配備會(huì)?計(jì)從業(yè)人?員。從事?會(huì)計(jì)工作?的人員，?必須取得?會(huì)計(jì)從業(yè)?資格證?書(shū)。會(huì)計(jì)?機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)?人應(yīng)當(dāng)具?備會(huì)計(jì)師?以上專(zhuān)業(yè)?技術(shù)職務(wù)?資格或注?冊(cè)會(huì)計(jì)師?資格。?第二十九?條財(cái)產(chǎn)保?護(hù)控制是?指公司建?立財(cái)產(chǎn)日?常管理制?度和定期?清查制度?，采取財(cái)?產(chǎn)記錄?、實(shí)物保?管、定期?盤(pán)點(diǎn)、賬?實(shí)核對(duì)等?措施，確?保財(cái)產(chǎn)安?全。公司?須嚴(yán)格限?制的人?員接觸和?處置財(cái)產(chǎn)?。第三?十條公司?實(shí)施全面?預(yù)算管理?制度，明?確各職能?單位在預(yù)?算管理中?的職責(zé)權(quán)?限，規(guī)?范預(yù)算的?編制、審?定、下達(dá)?和執(zhí)行程?序，強(qiáng)化?預(yù)算約束?。第三?十一條公?司建立運(yùn)?營(yíng)情況分?析制度，?經(jīng)營(yíng)層應(yīng)?當(dāng)綜合運(yùn)?用生產(chǎn)、?購(gòu)銷(xiāo)、投?資、籌?資、財(cái)務(wù)?等方面的?信息，通?過(guò)因素分?析、對(duì)比?分析、趨?勢(shì)分析等?方法，定?期開(kāi)展運(yùn)?營(yíng)情況分?析，發(fā)?現(xiàn)存在的?問(wèn)題，及?時(shí)查明原?因并加以?改進(jìn)。?第三十二?條公司建?立和實(shí)施?績(jī)效考評(píng)?制度，科?學(xué)設(shè)置考?核指標(biāo)體?系，對(duì)公?司內(nèi)部各?責(zé)任單?位和全體?員工的業(yè)?績(jī)進(jìn)行定?期考核和?客觀評(píng)價(jià)?，將考評(píng)?結(jié)果作為?確定員工?薪酬以及?職務(wù)晉?升、評(píng)優(yōu)?、降級(jí)、?調(diào)崗、辭?退等的依?據(jù)。第?三十三條?公司根據(jù)?內(nèi)部控制?目標(biāo)，結(jié)?合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)?對(duì)策略，?綜合運(yùn)用?控制措施?，對(duì)各種?業(yè)務(wù)和?事項(xiàng)實(shí)施?有效控制?。第三?十四條公?司建立重?大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)?警機(jī)制和?____?應(yīng)急處理?機(jī)制，明?確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)?警標(biāo)準(zhǔn)?，對(duì)可能?發(fā)生的重?大風(fēng)險(xiǎn)或?____?，制定應(yīng)?急預(yù)案、?明確責(zé)任?人員、規(guī)?范處置程?序，確?保___?_得到及?時(shí)妥善處?理。專(zhuān)?項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的?內(nèi)部控制?第一節(jié)?對(duì)控股子?公司的風(fēng)?險(xiǎn)控制?第三十五?條公司應(yīng)?制定對(duì)控?股子公司?的控制政?策及程序?，并在充?分考慮控?股子公司?業(yè)務(wù)特?征等的基?礎(chǔ)上，督?促其建立?內(nèi)部控制?制度。?第三十六?條公司對(duì)?控股子公?司的管理?控制，包?括下列活?動(dòng)：（?一）依法?建立對(duì)控?股子公司?的控制架?構(gòu)，確定?控股子公?司章程的?主要條款?，選任董?事、監(jiān)?事、經(jīng)理?及財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人。?（二）根?據(jù)公司的?戰(zhàn)略規(guī)劃?，協(xié)調(diào)控?股子公司?的經(jīng)營(yíng)策?略和風(fēng)險(xiǎn)?管理策略?，督促控?股子公?司據(jù)以制?定相關(guān)業(yè)?務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)?劃、風(fēng)險(xiǎn)?管理程序?。（三?）制定控?股子公司?的業(yè)績(jī)考?核與激勵(lì)?約束制度?。（四?）制定母?子公司業(yè)?務(wù)競(jìng)爭(zhēng)、?關(guān)聯(lián)交易?等方面的?政策及程?序。（?五）制定?控股子公?司重大事?項(xiàng)的內(nèi)部?報(bào)告制度?。重大事?項(xiàng)包括但?不限于：?發(fā)展計(jì)劃?及預(yù)算?、重大投?資、收購(gòu)?出售資產(chǎn)?、提供財(cái)?務(wù)資助、?為他人提?供擔(dān)保、?從事證券?及金融衍?生品投?資、簽訂?重大合同?、海外控?股子公司?的外匯風(fēng)?險(xiǎn)管理等?。（六?）定期取?得控股子?公司月度?財(cái)務(wù)報(bào)告?和管理報(bào)?告，并根?據(jù)相關(guān)規(guī)?定，委托?會(huì)計(jì)師?事務(wù)所審?計(jì)控股子?公司的財(cái)?務(wù)報(bào)告。?第三十?七條公司?應(yīng)對(duì)控股?子公司內(nèi)?部控制制?度的實(shí)施?及其檢查?監(jiān)督工作?進(jìn)行評(píng)價(jià)?。第三?十八條公?司的控股?子公司同?時(shí)控股其?他公司的?，參照本?制度要求?，逐層建?立對(duì)其?下屬子公?司的管理?控制制度?。第二?節(jié)對(duì)關(guān)聯(lián)?交易的內(nèi)?部控制?第三十九?條公司的?關(guān)聯(lián)交易?應(yīng)遵循誠(chéng)?實(shí)信用、?平等、自?愿、公平?、公開(kāi)、?公允的原?則，不?得損害公?司和其他?股東的利?益。第?四十條公?司應(yīng)制定?關(guān)聯(lián)交易?制度，明?確公司股?東大會(huì)、?董事會(huì)、?管理層對(duì)?關(guān)聯(lián)交易?事項(xiàng)的?審批權(quán)限?，規(guī)定關(guān)?聯(lián)交易事?項(xiàng)的審批?程序和回?避表決要?求。第?四十一條?公司應(yīng)參?照《__?__證券?交易所股?票上市規(guī)?則》及其?他有關(guān)規(guī)?定，確定?公司關(guān)聯(lián)?方的__?__，并?及時(shí)予以?更新，確?保關(guān)聯(lián)方?___?_真實(shí)、?準(zhǔn)確、完?整。公?司及下屬?控股子公?司在發(fā)生?交易活動(dòng)?時(shí)，相關(guān)?責(zé)任人應(yīng)?仔細(xì)查閱?關(guān)聯(lián)方_?___，?審慎判?斷是否構(gòu)?成關(guān)聯(lián)交?易。如果?構(gòu)成關(guān)聯(lián)?交易，應(yīng)?在各自權(quán)?限內(nèi)履行?審批、報(bào)?告義務(wù)。?第四十?二條公司?審議需獨(dú)?立董事事?前認(rèn)可的?關(guān)聯(lián)交易?事項(xiàng)時(shí)，?前條所述?相關(guān)人員?應(yīng)于第?一時(shí)間通?過(guò)董事會(huì)?秘書(shū)將相?關(guān)材料提?交獨(dú)立董?事進(jìn)行事?前認(rèn)可。?獨(dú)立董事?在作出判?斷前，?可以聘請(qǐng)?中介機(jī)構(gòu)?出具專(zhuān)門(mén)?報(bào)告，作?為其判斷?的依據(jù)。?第四十?三條公司?在召開(kāi)董?事會(huì)審議?關(guān)聯(lián)交易?事項(xiàng)時(shí)，?會(huì)議召集?人應(yīng)在會(huì)?議表決前?提醒關(guān)?聯(lián)董事須?回避表決?。關(guān)聯(lián)董?事未主動(dòng)?聲明并回?避的，知?悉情況的?董事應(yīng)要?求關(guān)聯(lián)董?事予以?回避。?公司股東?大會(huì)在審?議關(guān)聯(lián)交?易事項(xiàng)時(shí)?，公司董?事會(huì)及見(jiàn)?證律師應(yīng)?在股東投?票前，提?醒關(guān)聯(lián)?股東須回?避表決。?第四十?四條公司?在審議關(guān)?聯(lián)交易事?項(xiàng)時(shí)，應(yīng)?做到：?（一）詳?細(xì)了解交?易標(biāo)的的?真實(shí)狀況?，包括交?易標(biāo)的運(yùn)?營(yíng)現(xiàn)狀、?盈利能力?、是否存?在抵押?、凍結(jié)等?權(quán)利瑕疵?和訴訟、?仲裁等法?律糾紛；?（二）?詳細(xì)了解?交易對(duì)方?的誠(chéng)信紀(jì)?錄、資信?狀況、履?約能力等?情況，審?慎選擇交?易對(duì)手?方；（?三）根據(jù)?充分的定?價(jià)依據(jù)確?定交易價(jià)?格；（?四）遵循?《上市規(guī)?則》的要?求以及公?司認(rèn)為有?必要時(shí)，?聘請(qǐng)中介?機(jī)構(gòu)對(duì)交?易標(biāo)的進(jìn)?行審計(jì)?或評(píng)估；?公司不?應(yīng)對(duì)所涉?交易標(biāo)的?狀況不清?、交易價(jià)?格未確定?、交易對(duì)?方情況不?明朗的關(guān)?聯(lián)交易?事項(xiàng)進(jìn)行?審議并作?出決定。?第四十?五條公司?與關(guān)聯(lián)方?之間的交?易應(yīng)簽訂?書(shū)面協(xié)議?，明確交?易雙方的?權(quán)利義務(wù)?及法律?責(zé)任。?第四十六?條公司董?事、監(jiān)事?及高級(jí)管?理人員有?義務(wù)__?__公司?是否存在?被關(guān)聯(lián)方?挪用資?金等侵占?公司利益?的問(wèn)題。?公司獨(dú)立?董事、監(jiān)?事至少應(yīng)?每季度查?閱一次公?司與關(guān)聯(lián)?方之間的?資金往?來(lái)情況，?了解公司?是否存在?被控股股?東及其關(guān)?聯(lián)方占用?、轉(zhuǎn)移公?司資金、?資產(chǎn)及其?他資源?的情況，?如發(fā)現(xiàn)異?常情況，?及時(shí)提請(qǐng)?公司董事?會(huì)采取相?應(yīng)措施。?第四十?七條公司?發(fā)生因關(guān)?聯(lián)方占用?或轉(zhuǎn)移公?司資金、?資產(chǎn)或其?他資源而?給公司造?成損失?或可能造?成損失的?，公司董?事會(huì)應(yīng)及?時(shí)采取訴?訟、財(cái)產(chǎn)?保全等保?護(hù)性措施?避免或減?少損失。?第三節(jié)?對(duì)外擔(dān)保?的內(nèi)部控?制第四?十八條公?司對(duì)外擔(dān)?保應(yīng)遵循?合法、審?慎、互利?、安全的?原則，嚴(yán)?格控制擔(dān)?保風(fēng)險(xiǎn)。?第四十?九條公司?應(yīng)根據(jù)《?證券法》?、《公司?法》等有?關(guān)法律、?法規(guī)以及?《___?_證券交?易所股?票上市規(guī)?則》的有?關(guān)規(guī)定，?在《公司?章程》中?明確規(guī)定?股東大會(huì)?、董事會(huì)?關(guān)于對(duì)外?擔(dān)保事?項(xiàng)的審批?權(quán)限，以?及違反審?批權(quán)限和?審議程序?的責(zé)任追?究機(jī)制。?在確定審?批權(quán)限時(shí)?，公司?應(yīng)執(zhí)行《?上市規(guī)則?》關(guān)于對(duì)?外擔(dān)保累?計(jì)計(jì)算的?相關(guān)規(guī)定?。第五?十條公司?應(yīng)調(diào)查被?擔(dān)保人的?經(jīng)營(yíng)和信?譽(yù)情況。?董事會(huì)應(yīng)?認(rèn)真審議?分析被擔(dān)?保方的?財(cái)務(wù)狀況?、營(yíng)運(yùn)狀?況、行業(yè)?前景和信?用情況，?審慎依法?作出決定?。公司?可在必要?時(shí)聘請(qǐng)外?部專(zhuān)業(yè)機(jī)?構(gòu)對(duì)實(shí)施?對(duì)外擔(dān)保?的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)?行評(píng)估，?以作為董?事會(huì)或股?東大會(huì)?進(jìn)行決策?的依據(jù)。?第五十?一條公司?對(duì)外擔(dān)保?應(yīng)盡可能?要求對(duì)方?提供反擔(dān)?保，謹(jǐn)慎?判斷反擔(dān)?保提供方?的實(shí)際?擔(dān)保能力?和反擔(dān)保?的可執(zhí)行?性。第?五十二條?公司獨(dú)立?董事應(yīng)在?董事會(huì)審?議對(duì)外擔(dān)?保事項(xiàng)時(shí)?發(fā)表獨(dú)立?意見(jiàn)，必?要時(shí)可聘?請(qǐng)會(huì)計(jì)?師事務(wù)所?對(duì)公司累?計(jì)和當(dāng)期?對(duì)外擔(dān)保?情況進(jìn)行?核查。如?發(fā)現(xiàn)異常?，應(yīng)及時(shí)?向董事會(huì)?和監(jiān)管?部門(mén)報(bào)告?并公告。?第五十?三條公司?應(yīng)妥善管?理?yè)?dān)保合?同及相關(guān)?原始資料?，及時(shí)進(jìn)?行清理檢?查，并定?期與銀?行等相關(guān)?機(jī)構(gòu)進(jìn)行?核對(duì)，保?證存檔資?料的完整?、準(zhǔn)確、?有效，注?意擔(dān)保的?時(shí)效期限?。在合?同管理過(guò)?程中，一?旦發(fā)現(xiàn)未?經(jīng)董事會(huì)?或股東大?會(huì)審議程?序批準(zhǔn)的?異常合同?，應(yīng)及時(shí)?向董事?會(huì)和監(jiān)事?會(huì)報(bào)告。?第五十?四條公司?應(yīng)指派專(zhuān)?人持續(xù)_?___被?擔(dān)保人的?情況，收?集被擔(dān)保?人最近一?期的財(cái)務(wù)?資料和?審計(jì)報(bào)告?，定期分?析其財(cái)務(wù)?狀況及償?債能力，?____?其生產(chǎn)經(jīng)?營(yíng)、資產(chǎn)?負(fù)債、對(duì)?外擔(dān)保?以及分立?合并、法?定代表人?變化等情?況，建立?相關(guān)財(cái)務(wù)?檔案，定?期向董事?會(huì)報(bào)告。?如發(fā)現(xiàn)?被擔(dān)保人?經(jīng)營(yíng)狀況?嚴(yán)重惡化?或發(fā)生公?司解散、?分立等重?大事項(xiàng)的?，有關(guān)責(zé)?任人應(yīng)?及時(shí)報(bào)告?董事會(huì)。?董事會(huì)有?義務(wù)采取?有效措施?，將損失?降低到最?小程度。?第五十?五條對(duì)外?擔(dān)保的債?務(wù)到期后?，公司應(yīng)?督促被擔(dān)?保人在限?定時(shí)間內(nèi)?履行償債?義務(wù)。?若被擔(dān)保?人未能按?時(shí)履行義?務(wù)，公司?應(yīng)及時(shí)采?取必要的?補(bǔ)救措施?。第五?十六條公?司擔(dān)保的?債務(wù)到期?后需展期?并需繼續(xù)?為其提供?擔(dān)保的，?應(yīng)作為新?的對(duì)外?擔(dān)保，重?新履行擔(dān)?保審批程?序。第?五十七條?公司控股?子公司的?對(duì)外擔(dān)保?比照上述?規(guī)定執(zhí)行?。公司控?股子公司?應(yīng)在其董?事會(huì)或?股東大會(huì)?做出決議?后，及時(shí)?通知公司?按規(guī)定履?行信息披?露義務(wù)。?第四節(jié)?募集資金?使用的內(nèi)?部控制?第五十八?條公司募?集資金的?使用應(yīng)遵?循規(guī)范、?安全、高?效、透明?的原則遵?守承諾，?注重使?用效益。?第五十?九條公司?應(yīng)根據(jù)有?關(guān)法律、?法規(guī)制定?募集資金?管理制度?，對(duì)募集?資金存儲(chǔ)?、審批?、使用、?變更、監(jiān)?督和責(zé)任?追究等內(nèi)?容進(jìn)行明?確規(guī)定。?第六十?條公司對(duì)?募集資金?的使用應(yīng)?嚴(yán)格按照?公司募集?資金管理?制度的規(guī)?定履行審?批程序?和管理流?程，保證?募集資金?按照招股?說(shuō)明書(shū)、?募集說(shuō)明?書(shū)承諾或?股東大會(huì)?批準(zhǔn)的用?途使用?，確保按?項(xiàng)目預(yù)算?投入募集?資金投資?項(xiàng)目。?第六十一?條公司應(yīng)?當(dāng)在每個(gè)?會(huì)計(jì)年度?結(jié)束后全?面核查募?集資金投?資項(xiàng)目的?進(jìn)展情況?，并在?年度報(bào)告?中作相應(yīng)?披露。?第五節(jié)重?大投資的?內(nèi)部控制?第六十?二條公司?重大投資?的內(nèi)部控?制應(yīng)遵循?合法、審?慎、安全?、有效的?原則，控?制投資?風(fēng)險(xiǎn)、注?重投資效?益。第?六十三條?公司應(yīng)根?據(jù)《證券?法》、《?公司法》?等有關(guān)法?律、法規(guī)?以及《_?___證?券交易?所股票上?市規(guī)則》?的有關(guān)規(guī)?定，在《?公司章程?》中明確?規(guī)定股東?大會(huì)、董?事會(huì)對(duì)重?大投資的?審批權(quán)?限以及相?應(yīng)的審議?程序。公?司委托理?財(cái)事項(xiàng)應(yīng)?由公司董?事會(huì)或股?東大會(huì)審?議批準(zhǔn)，?不得將?委托理財(cái)?審批權(quán)授?予公司董?事個(gè)人或?經(jīng)營(yíng)管理?層行使。?第六十?四條公司?應(yīng)指定部?門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)?公司重大?投資項(xiàng)目?的可行性?、投資風(fēng)?險(xiǎn)、投資?回報(bào)等?事宜進(jìn)行?專(zhuān)門(mén)研究?和評(píng)估，?監(jiān)督重大?投資項(xiàng)目?的執(zhí)行進(jìn)?展，如發(fā)?現(xiàn)投資項(xiàng)?目出現(xiàn)異?常情況，?應(yīng)及時(shí)?向公司董?事會(huì)報(bào)告?。第六?十五條公?司進(jìn)行以?股票、利?率、匯率?和商品為?基礎(chǔ)的期?貨、期權(quán)?、權(quán)證等?衍生產(chǎn)?品投資的?，應(yīng)制定?嚴(yán)格的決?策程序、?報(bào)告制度?和監(jiān)控措?施，并根?據(jù)公司的?風(fēng)險(xiǎn)承受?能力，限?定公司?的衍生產(chǎn)?品投資規(guī)?模。第?六十六條?公司進(jìn)行?委托理財(cái)?的，應(yīng)選?擇資信狀?況、財(cái)務(wù)?狀況良好?，無(wú)不良?誠(chéng)信記錄?及盈利?能力強(qiáng)的?合格專(zhuān)業(yè)?理財(cái)機(jī)構(gòu)?作為受托?方，并與?受托方簽?訂書(shū)面合?同，明確?委托理財(cái)?的金額?、期間、?投資品種?、雙方的?權(quán)利義務(wù)?及法律責(zé)?任等。?第六十七?條公司董?事會(huì)應(yīng)指?派專(zhuān)人跟?蹤委托理?財(cái)資金的?進(jìn)展及安?全狀況，?出現(xiàn)異常?情況時(shí)?應(yīng)要求其?及時(shí)報(bào)告?，以便董?事會(huì)立即?采取有效?措施回收?資金，避?免或減少?公司損失?。第六?十八條公?司董事會(huì)?應(yīng)定期了?解重大投?資項(xiàng)目的?執(zhí)行進(jìn)展?和投資效?益情況，?如出現(xiàn)未?按計(jì)劃投?資、未能?實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目?預(yù)期收益?、投資?發(fā)生損失?等情況，?公司董事?會(huì)應(yīng)查明?原因，追?究有關(guān)?人員的責(zé)?任。第?六條信息?披露的內(nèi)?部控制?第六十九?條公司應(yīng)?根據(jù)有關(guān)?法律、法?規(guī)制定信?息披露管?理制度，?明確規(guī)定?重大信息?的范圍?和內(nèi)容，?指定董事?會(huì)秘書(shū)為?公司對(duì)外?發(fā)布信息?的主要聯(lián)?系人。?第七十條?當(dāng)出現(xiàn)、?發(fā)生或即?將發(fā)生可?能對(duì)公司?股票及其?衍生品種?的交易價(jià)?格產(chǎn)生較?大影響?的情形或?事件時(shí)，?負(fù)有報(bào)告?義務(wù)的責(zé)?任人應(yīng)及?時(shí)將相關(guān)?信息向公?司董事會(huì)?和董事會(huì)?秘書(shū)進(jìn)?行報(bào)告；?當(dāng)董事會(huì)?秘書(shū)需了?解重大事?項(xiàng)的情況?和進(jìn)展時(shí)?，相關(guān)部?門(mén)（包括?公司控股?子公司）?及人員?應(yīng)予以積?極配合和?協(xié)助，及?時(shí)、準(zhǔn)確?、完整地?進(jìn)行回復(fù)?，并根據(jù)?要求提供?相關(guān)資料?。第七?十一條公?司應(yīng)按照?《上市公?司投資者?關(guān)系管理?指引》等?規(guī)定，規(guī)?范公司對(duì)?外接待、?網(wǎng)上路?演等投資?者關(guān)系活?動(dòng)，確保?信息披露?的公平性?。第七?十二條公?司應(yīng)建立?重大信息?的內(nèi)部保?密制度。?因工作關(guān)?系了解到?相關(guān)信息?的人員?，在該信?息尚未公?開(kāi)之前，?負(fù)有保密?義務(wù)。如?信息不能?保密或已?經(jīng)泄漏，?公司應(yīng)采?取及時(shí)?向監(jiān)管部?門(mén)報(bào)告和?對(duì)外披露?的措施。?第七十?三條公司?董事會(huì)秘?書(shū)應(yīng)對(duì)上?報(bào)的內(nèi)部?重大信息?進(jìn)行分析?和判斷，?如按規(guī)定?需要履?行信息披?露義務(wù)的?，董事會(huì)?秘書(shū)應(yīng)及?時(shí)向董事?會(huì)報(bào)告、?提請(qǐng)董事?會(huì)履行相?應(yīng)程序并?對(duì)外披?露。第?七節(jié)控股?股東及關(guān)?聯(lián)方占用?公司資金?的內(nèi)部控?制第七?十四條公?司應(yīng)防止?控股股東?及關(guān)聯(lián)方?通過(guò)各種?方式直接?或間接占?用公司的?資金和?資產(chǎn)，公?司不得將?資金以下?列方式直?接或間接?地提供給?控股股東?及其他關(guān)?聯(lián)方使用?：（一?）有償或?無(wú)償?shù)夭?借公司的?資金給控?股股東及?其他關(guān)聯(lián)?方使用；?（二）?通過(guò)銀行?或非銀行?金融機(jī)構(gòu)?向關(guān)聯(lián)方?提供委托?貸款；?（三）委?托控股股?東及其他?關(guān)聯(lián)方進(jìn)?行投資活?動(dòng)；（?四）為控?股股東及?其他關(guān)聯(lián)?方開(kāi)具沒(méi)?有真實(shí)交?易背景的?商業(yè)承兌?匯票；?（五）代?控股股東?及其他關(guān)?聯(lián)方償還?債務(wù)；?（六）中?國(guó)證監(jiān)會(huì)?認(rèn)定的其?他方式。?第七十?五條公司?按照監(jiān)管?部門(mén)對(duì)關(guān)?聯(lián)交易的?相關(guān)規(guī)定?實(shí)施公司?與控股股?東及關(guān)聯(lián)?方的關(guān)?聯(lián)交易行?為。第?七十六條?公司嚴(yán)格?防止控股?股東、關(guān)?聯(lián)方及其?附屬公司?的非經(jīng)營(yíng)?資金占用?的行為，?并持續(xù)?建立防止?控股股東?非經(jīng)營(yíng)性?資金占用?的長(zhǎng)效機(jī)?制?？毓?股東及關(guān)?聯(lián)方不得?以前清后?欠、期?間發(fā)生、?期末返還?，通過(guò)非?關(guān)聯(lián)方占?用資金以?及中國(guó)證?監(jiān)會(huì)認(rèn)定?的其他方?式變相占?用資金?。公司?財(cái)務(wù)處和?審計(jì)監(jiān)察?處應(yīng)分別?定期檢查?公司本部?及下屬子?公司與控?股股東、?關(guān)聯(lián)方及?其附屬?公司非經(jīng)?營(yíng)性資金?往來(lái)情況?，杜絕控?股股東、?關(guān)聯(lián)方及?其附屬公?司的非經(jīng)?營(yíng)性資金?占用情?況的發(fā)生?。第七?十七條公?司董事長(zhǎng)?是防止資?金占用、?資金占用?清欠工作?的第一責(zé)?任人。?第七十八?條公司董?事會(huì)按照?權(quán)限和職?責(zé)審議批?準(zhǔn)公司與?控股股東?及關(guān)聯(lián)方?通過(guò)采購(gòu)?、銷(xiāo)售?等生產(chǎn)經(jīng)?營(yíng)環(huán)節(jié)產(chǎn)?生的關(guān)聯(lián)?交易行為?。公司與?控股股東?及關(guān)聯(lián)方?有關(guān)的貨?幣資金支?付嚴(yán)格?按照資金?審批和支?付的流程?進(jìn)行管理?。第七?十九條公?司發(fā)生控?股股東及?關(guān)聯(lián)方侵?占公司資?產(chǎn)、損害?公司及社?會(huì)公眾股?東利益?情形時(shí)，?公司董事?會(huì)應(yīng)采取?有效措施?要求控股?股東停止?侵害、賠?償損失。?當(dāng)控股股?東及關(guān)聯(lián)?方拒不?糾正時(shí)，?公司董事?會(huì)應(yīng)及時(shí)?向證券監(jiān)?管部門(mén)報(bào)?備，并對(duì)?控股股東?及關(guān)聯(lián)方?提起法律?訴訟，?以保護(hù)公?司及社會(huì)?公眾股東?的合法權(quán)?益。第?八十條公?司控股股?東及關(guān)聯(lián)?方對(duì)公司?產(chǎn)生資金?占用行為?，經(jīng)公司?二分之一?以上獨(dú)立?董事提議?，并經(jīng)公?司董事會(huì)?審議批準(zhǔn)?后，可立?即申請(qǐng)?對(duì)控股股?東所持股?份司法凍?結(jié)，凡不?能以現(xiàn)?金清償?shù)?，可以依?法通過(guò)“?紅利抵債?”、“以?股抵債”?或者“以?資抵債”?等方式償?還侵占?資產(chǎn)。在?董事會(huì)對(duì)?相關(guān)事宜?進(jìn)行審議?時(shí)，關(guān)聯(lián)?方董事需?對(duì)表決進(jìn)?行回避。?董事會(huì)?怠于行使?上述職責(zé)?時(shí)，二分?之一以上?獨(dú)立董事?、監(jiān)事會(huì)?、單獨(dú)或?合并持有?公司有?表決權(quán)股?份總數(shù)百?分之十以?上的股東?，有權(quán)向?證券監(jiān)管?部門(mén)報(bào)告?，并根據(jù)?公司章程?規(guī)定提請(qǐng)?召開(kāi)臨?時(shí)股東大?會(huì)，對(duì)相?關(guān)事項(xiàng)作?出決議。?第八十?一條公司?董事、高?級(jí)管理人?員協(xié)助、?縱容控股?股東及其?附屬公司?侵占公司?資產(chǎn)時(shí)?，公司董?事會(huì)視情?節(jié)輕重對(duì)?直接責(zé)任?人予以處?分，對(duì)負(fù)?有嚴(yán)重責(zé)?任的董事?予以罷免?。第六?章信息與?溝通第?八十二條?公司應(yīng)建?立信息與?溝通制度?，明確內(nèi)?部控制相?關(guān)信息的?收集、處?理和傳遞?程序，?確保信息?及時(shí)溝通?，促進(jìn)內(nèi)?部控制有?效運(yùn)行。?第八十?三條公司?對(duì)收集的?各種內(nèi)部?信息和外?部信息進(jìn)?行合理篩?選、核對(duì)?、整合，?提高信?息的有用?性。公?司獲得內(nèi)?部信息的?方式是：?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?資料、經(jīng)?營(yíng)管理資?料、調(diào)研?報(bào)告、專(zhuān)?項(xiàng)信息、?內(nèi)部刊?物、辦公?網(wǎng)絡(luò)等渠?道。公?司獲得外?部信息的?方式是：?行業(yè)協(xié)會(huì)?____?、社會(huì)中?介機(jī)構(gòu)、?業(yè)務(wù)往來(lái)?單位、市?場(chǎng)調(diào)查、?來(lái)信來(lái)?訪、網(wǎng)絡(luò)?媒體以及?有關(guān)監(jiān)管?部門(mén)等渠?道。第?八十四條?公司內(nèi)控?職能部門(mén)?須將內(nèi)部?控制相關(guān)?信息在公?司內(nèi)部各?管理級(jí)次?、責(zé)任單?位、業(yè)?務(wù)環(huán)節(jié)之?間，以及?公司與外?部投資者?、債權(quán)人?、客戶、?供應(yīng)商、?中介機(jī)構(gòu)?和監(jiān)管部?門(mén)等有?關(guān)方面之?間進(jìn)行溝?通和反饋?。信息溝?通過(guò)程中?發(fā)現(xiàn)的問(wèn)?題，應(yīng)當(dāng)?及時(shí)報(bào)告?并加以解?決。重?要信息應(yīng)?當(dāng)及時(shí)傳?遞給董事?會(huì)、監(jiān)事?會(huì)和經(jīng)營(yíng)?層。第?八十五條?公司將利?用信息技?術(shù)促進(jìn)信?息的集成?與共享，?充分發(fā)揮?信息技術(shù)?在信息與?溝通中?的作用。?公司加?強(qiáng)對(duì)信息?系統(tǒng)開(kāi)發(fā)?與維護(hù)、?訪問(wèn)與變?更、數(shù)據(jù)?輸入與輸?出、文件?儲(chǔ)存與保?管、網(wǎng)?絡(luò)安全等?方面的控?制，保證?信息系統(tǒng)?安全穩(wěn)定?運(yùn)行。?第八十六?條公司建?立反舞弊?機(jī)制，堅(jiān)?持懲防并?舉、重在?預(yù)防的原?則，明確?反舞弊工?作的重?點(diǎn)領(lǐng)域、?關(guān)鍵環(huán)節(jié)?和有關(guān)機(jī)?構(gòu)在反舞?弊工作中?的職責(zé)權(quán)?限，規(guī)范?舞弊案件?的___?_、調(diào)查?、處理?、報(bào)告和?補(bǔ)救程序?。公司?至少應(yīng)當(dāng)?將下列情?形作為反?舞弊工作?的重點(diǎn)：?（一）?或者采取?其他不法?方式侵占?、挪用公?司資產(chǎn)，?牟取不當(dāng)?利益；?（二）在?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?報(bào)告和信?息披露等?方面存在?的虛假記?載、誤導(dǎo)?性陳述或?者重大遺?漏等；?（三）董?事、監(jiān)事?及其他高?級(jí)管理人?員濫用職?權(quán)；（?四）相關(guān)?機(jī)構(gòu)或人?員串通舞?弊。第?八十七條?公司建立?____?投訴制度?和___?_人保護(hù)?制度，設(shè)?置___?_專(zhuān)線，?明確__?__投訴?處理程?序、辦理?時(shí)限和辦?結(jié)要求，?確保__?__、投?訴成為公?司有效掌?握信息的?重要途徑?。__?_