全過程跟蹤審計(jì)方案

全過程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案安徽安建工程造價(jià)有限公司滁州分公司2016年11月5日目錄一、跟蹤審計(jì)的目的二、跟蹤審計(jì)的原則三、跟蹤審計(jì)的運(yùn)行架構(gòu)及委托主體四、工程基本情況及跟審組織機(jī)構(gòu)情況五、跟蹤審計(jì)的工作范圍、內(nèi)容、流程及要求-1-實(shí)施方案。一、跟蹤審計(jì)的目的控制，多方位服務(wù)，體現(xiàn)服務(wù)增值。經(jīng)過獨(dú)立、客觀、有效的跟蹤審計(jì),使相關(guān)工程實(shí)施主體（施工、監(jiān)理等）加強(qiáng)管理，降低成本,實(shí)現(xiàn)來安縣供電公司資產(chǎn)增值。二、跟蹤審計(jì)的原則1、依法依規(guī)審計(jì)跟蹤審計(jì)實(shí)施工程事前、事中、事后全過程審核時(shí)，依據(jù)國(guó)家及相關(guān)部門法律法規(guī)、學(xué)校相關(guān)管理規(guī)定和本工程招投標(biāo)文件、施工合同等相關(guān)資料進(jìn)行。2、高效規(guī)范審計(jì)跟蹤審計(jì)在不影響工程招投標(biāo)、工期、質(zhì)量目標(biāo)，不額外增加工作時(shí)間和工序負(fù)擔(dān)要求下，高效、及時(shí)、規(guī)范提出工程造價(jià)審核意見、完成工程造價(jià)的控制目標(biāo)。3、獨(dú)立廉潔審計(jì)嚴(yán)格按工程造價(jià)咨詢行業(yè)規(guī)范、準(zhǔn)則進(jìn)行作業(yè)，獨(dú)立客觀發(fā)表審核意見，認(rèn)真服務(wù)，恪守職業(yè)道德，廉潔自律，保守項(xiàng)目有關(guān)機(jī)密。三、跟蹤審計(jì)的運(yùn)行架構(gòu)及委托主體設(shè)監(jiān)本工程的計(jì)招標(biāo)代理單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、施工單位由來安縣供電公司進(jìn)行委托，施承承招執(zhí)行合同關(guān)系；全過程跟蹤審計(jì)單位由來安縣供電公司進(jìn)行委托，執(zhí)行合同關(guān)系。工標(biāo)代包合承包合同四、工程基本情況及跟審組織機(jī)構(gòu)情況理同合（一）工程基本情況同1、工程規(guī)模：建筑面積7500平米，六層框架結(jié)構(gòu)2、工程投資約4460萬元（含場(chǎng)平、主體土建、水電安裝、裝飾及室外工程）3、工期：計(jì)劃2017年2月開工,2018年9月竣工（二）跟審組織機(jī)構(gòu)情況招標(biāo)代1、本工程跟蹤審計(jì)協(xié)審人：理單位施工單位金家軍，陳小宇，蔡鳳奎。2、咨詢單位跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組：項(xiàng)目組辦公電話：公司總負(fù)責(zé)：陳興-2-項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：金家軍項(xiàng)目組成員：金家軍蔡鳳奎陳小宇五、跟蹤審計(jì)的工作范圍、內(nèi)容、流程及要求跟蹤審計(jì)工作內(nèi)容主要包括三個(gè)階段：招投標(biāo)階段、施工階段和竣工結(jié)算階段，涉及的具體工作范圍主要包括：場(chǎng)地平整、土建工程、裝飾工程、安裝工程、設(shè)備家俱采購(gòu)及室外工程。招投標(biāo)階段跟審組全程參與，同步進(jìn)行，共同確定有關(guān)事宜，完成招投標(biāo)過程；建設(shè)審核時(shí)間審計(jì)事項(xiàng)階段天天天1、工程量清單審核工作流程前5應(yīng)對(duì)中標(biāo)人或中標(biāo)候選人的投標(biāo)文件中有將跟蹤審審計(jì)項(xiàng)；審查綜合單價(jià)及措施項(xiàng)目清單報(bào)價(jià)等競(jìng)爭(zhēng)性費(fèi)用是否合理，規(guī)費(fèi)及稅金是否按規(guī)定計(jì)取，審查有無故意對(duì)清單子目不予報(bào)價(jià)和采用不正當(dāng)?shù)耐稑?biāo)技巧和低于成本報(bào)價(jià)的競(jìng)爭(zhēng)行為，審查投標(biāo)文件是否響應(yīng)-3-招標(biāo)文件和設(shè)計(jì)圖紙的要求，并提出分析報(bào)告意見，提醒相關(guān)部門作出相應(yīng)對(duì)根審計(jì)事項(xiàng)提供辦間咨天核1、隱蔽工程的跟蹤與驗(yàn)收-4-、主要隱蔽工程跟蹤2）屋面工程：指屋面基層處理、防水、保溫隔熱做法是否符合規(guī)范，與所采用的圖集是否相符。3）裝飾工程：主要跟蹤其基層做法是否與圖集、定額項(xiàng)目一致，實(shí)際消耗量如何。4）安裝工程：安裝工程線路、管道所用材質(zhì)、規(guī)格及敷設(shè)方式，是否與圖紙、圖集要求相符。工作流程B、主要隱蔽工程驗(yàn)收1)地基驗(yàn)槽記錄，主要核查基槽的幾何尺寸、土質(zhì)類別、老墻腳開挖、排水類型（結(jié)明材料。2)基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)驗(yàn)收，主要核查砼墊層、砼基礎(chǔ)、磚基礎(chǔ)以及回填土的實(shí)際尺寸。正負(fù)零標(biāo)高的確定和回填土的運(yùn)距。3)中間結(jié)構(gòu)驗(yàn)收，主要核查構(gòu)件的運(yùn)距、屋面防水做法、隔熱材料的厚度以及墻砌體使用材料，依據(jù)設(shè)計(jì)圖、變更圖及變更洽商進(jìn)行逐項(xiàng)逐層核對(duì)。工程竣工驗(yàn)收，主要核查設(shè)計(jì)變更、實(shí)際工期、材料認(rèn)證及有關(guān)索賠的書面證明資料。隱蔽工程跟蹤審核要做好記錄。工作流程蹤，包括使用卷尺進(jìn)行測(cè)量，有關(guān)土石及材料取樣，必要時(shí)使用儀器對(duì)相關(guān)部位進(jìn)行復(fù)核等；對(duì)工程造價(jià)影響較大的部位由審計(jì)部門陪同共同做好隱蔽情況記錄。D、審計(jì)項(xiàng)目組工程師必須建立項(xiàng)目跟蹤審計(jì)日志，對(duì)施工中的實(shí)際情況如實(shí)記錄，由學(xué)校審計(jì)處定期檢查項(xiàng)目組工程師的跟蹤日記，并對(duì)審計(jì)項(xiàng)目組工程師的工作進(jìn)行評(píng)議。2、工程變更的審核1）工程變更單中應(yīng)明確工程變更的主體及工程變更的原因，及時(shí)做好文字記錄，收集相關(guān)變更資料，作為造價(jià)控制的依據(jù)。-5-14日內(nèi)向基建維修辦公室報(bào)14日內(nèi)不報(bào)送則視為該項(xiàng)變更不增加或可以降低工程造價(jià)。同變更方案進(jìn)行測(cè)算、比選，將比選結(jié)果提供給校領(lǐng)導(dǎo)作決策參考。造價(jià)，減少自己應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。區(qū)分施工方提出的變更是技術(shù)變更，還是經(jīng)濟(jì)變更，對(duì)其提出合理降低工程造價(jià)的變更予以確認(rèn)。5）由施工單位提出的工程變更，按照以下變更審核流程辦理。對(duì)已確認(rèn)的工程變更，凡涉及工程造價(jià)變化的，由承包人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出變更價(jià)款報(bào)告，經(jīng)監(jiān)理、發(fā)包人（含審計(jì)項(xiàng)目組）審核同意后調(diào)整合同價(jià)款。變更審核流程3、工程洽商更合同價(jià)款發(fā)生變更，由施工單位報(bào)審，經(jīng)監(jiān)理單位及基建辦初審、跟審審計(jì)項(xiàng)目組審核1）對(duì)在招標(biāo)文件中明確參考品牌的材料、施工單位自主報(bào)價(jià)但學(xué)2擬分包的單項(xiàng)工程，按照招標(biāo)或相關(guān)程序?qū)嵤?。辦對(duì)基建辦的招標(biāo)控制價(jià)（或詢價(jià)料見。列席評(píng)標(biāo)會(huì)議對(duì)審計(jì)處提供咨詢意見。暫估材料、設(shè)備及單項(xiàng)工程招標(biāo)流程如下：品牌低于規(guī)格、品種，審計(jì)項(xiàng)目組認(rèn)為有必要可會(huì)同基建辦現(xiàn)場(chǎng)人員一起作好記錄及采意市場(chǎng)調(diào)查后向基備組認(rèn)為有必要可直接市場(chǎng)調(diào)查同見廠家、同品質(zhì)的材料價(jià)格，并認(rèn)真去作好詢價(jià)及報(bào)價(jià)記錄，留下相關(guān)廠家的聯(lián)品牌不低于-6-行系方式。5、索賠費(fèi)用的審核與控制同履行等都是引發(fā)索賠事件的原因。在項(xiàng)目實(shí)施過程中對(duì)可能引起索賠的因素重點(diǎn)跟蹤，了解情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)向基建