小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度模板（五篇）

第34頁(yè)共34頁(yè)小企業(yè)財(cái)?務(wù)管理制?度模板?一、總則?1、依?據(jù)、制定?本制度;?2、為?規(guī)范公司?日常財(cái)務(wù)?行為，發(fā)?揮財(cái)務(wù)在?公司經(jīng)營(yíng)?管理和提?高經(jīng)濟(jì)效?益中的作?用，便于?公司各部?門(mén)及員工?對(duì)公司財(cái)?務(wù)部工作?進(jìn)行有效?地監(jiān)督，?同時(shí)進(jìn)一?步完善公?司財(cái)務(wù)管?理制度，?維護(hù)公司?及員工相?關(guān)的合法?權(quán)益，制?定本制度?;財(cái)務(wù)?管理細(xì)則?一、總?原則1?、公司財(cái)?務(wù)實(shí)行“?計(jì)劃”為?特征的總?經(jīng)理負(fù)責(zé)?制：屬已?經(jīng)總經(jīng)理?審批的計(jì)?劃內(nèi)的支?付，由相?關(guān)事業(yè)部?總經(jīng)理的?書(shū)面授權(quán)?，財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人監(jiān)核?即可辦理?;屬計(jì)劃?外的，必?須有公司?總經(jīng)理的?書(shū)面授權(quán)?。2、?嚴(yán)格執(zhí)行?和相關(guān)的?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?制度，接?受財(cái)政、?稅務(wù)、審?計(jì)等部門(mén)?的檢查、?監(jiān)督，保?證會(huì)計(jì)資?料合法、?真實(shí)、及?時(shí)、準(zhǔn)確?、完整。?二、財(cái)?務(wù)工作崗?位職責(zé)?（一）財(cái)?務(wù)經(jīng)理職?責(zé)1、?對(duì)崗位設(shè)?置、人員?配備、核?算組織程?序等提出?方案。同?時(shí)負(fù)責(zé)選?拔、培訓(xùn)?和考核財(cái)?會(huì)人員。?2、貫?徹國(guó)家財(cái)?稅政策、?法規(guī)，并?結(jié)合公司?具體情況?建立規(guī)范?的財(cái)務(wù)模?式，指導(dǎo)?建立健全?相關(guān)財(cái)務(wù)?核算制度?同時(shí)負(fù)責(zé)?對(duì)公司內(nèi)?部財(cái)務(wù)管?理制度的?執(zhí)行情況?進(jìn)行檢查?和考核。?3、進(jìn)?行成本費(fèi)?用預(yù)測(cè)、?計(jì)劃、控?制、核算?、分析和?考核，監(jiān)?督各部門(mén)?降低消耗?、節(jié)約費(fèi)?用、提高?經(jīng)濟(jì)效益?。4、?其他相關(guān)?工作。?（二）財(cái)?務(wù)主管職?責(zé)1、?負(fù)責(zé)管理?公司的日?常財(cái)務(wù)工?作。2?、負(fù)責(zé)對(duì)?本部門(mén)內(nèi)?部的機(jī)構(gòu)?設(shè)置、人?員配備、?選調(diào)聘用?、晉升辭?退等提出?方案和意?見(jiàn)。3?、負(fù)責(zé)對(duì)?本部門(mén)財(cái)?務(wù)人員的?管理、教?育、培訓(xùn)?和考核。?4、負(fù)?責(zé)公司會(huì)?計(jì)核算和?財(cái)務(wù)管理?制度的制?定，推行?會(huì)計(jì)電算?化管理方?式等。?5、嚴(yán)格?執(zhí)行國(guó)家?財(cái)經(jīng)法規(guī)?和公司各?項(xiàng)制度，?加強(qiáng)財(cái)務(wù)?管理。?6、參與?公司各項(xiàng)?資本經(jīng)營(yíng)?活動(dòng)的預(yù)?測(cè)、計(jì)劃?、核算、?分析決策?和管理，?做好對(duì)本?部門(mén)工作?的指導(dǎo)、?監(jiān)督、檢?查。7?、組織指?導(dǎo)編制財(cái)?務(wù)收支計(jì)?劃、財(cái)務(wù)?預(yù)決算，?并監(jiān)督貫?徹執(zhí)行;?協(xié)助財(cái)務(wù)?經(jīng)理對(duì)成?本費(fèi)用進(jìn)?行控制、?分析及考?核。8?、負(fù)責(zé)監(jiān)?管財(cái)務(wù)歷?史資料、?文件、憑?證、報(bào)表?的整理、?收集和立?卷歸檔工?作，并按?規(guī)定手續(xù)?報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀?。9、?參與價(jià)格?及工資、?獎(jiǎng)金、福?利政策的?制定。?10、完?成領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他?工作。?（三）會(huì)?計(jì)職責(zé)?1、按照?國(guó)家會(huì)計(jì)?制度的規(guī)?定記賬、?復(fù)帳、報(bào)?賬，做到?手續(xù)齊備?、數(shù)字準(zhǔn)?確、賬目?清楚、處?理及時(shí);?2、發(fā)?票開(kāi)具和?審核，各?項(xiàng)業(yè)務(wù)款?項(xiàng)發(fā)生、?回收的監(jiān)?督，業(yè)務(wù)?報(bào)表的整?理、審核?、匯總，?業(yè)務(wù)合同?執(zhí)行情況?的監(jiān)督、?保管及統(tǒng)?計(jì)報(bào)表的?填報(bào);?3、會(huì)計(jì)?業(yè)務(wù)的核?算，財(cái)務(wù)?制度的監(jiān)?督，會(huì)計(jì)?檔案的保?存和管理?工作;?4、完成?部門(mén)主管?或相關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)交辦的?其他工作?。（四?）出納職?責(zé)1、?建立健全?現(xiàn)金出納?各種賬冊(cè)?，嚴(yán)格審?核現(xiàn)金收?付憑證。?2、嚴(yán)?格執(zhí)行現(xiàn)?金管理制?度，不得?坐支現(xiàn)金?，不得白?條抵庫(kù)。?3、對(duì)?每天發(fā)生?的銀行和?現(xiàn)金收支?業(yè)務(wù)作到?日清月結(jié)?，及時(shí)核?對(duì)，保證?帳實(shí)相符?。小企?業(yè)財(cái)務(wù)管?理制度模?板（二）?小規(guī)模?企業(yè)財(cái)務(wù)?制度參考?第一節(jié)?：目的?為加強(qiáng)本?公司財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)工作?，建立規(guī)?范的會(huì)計(jì)?工作秩序?，提高會(huì)?計(jì)工作水?平，根據(jù)?《中華人?民共和國(guó)?會(huì)計(jì)法》?和其它法?律法規(guī)的?有關(guān)規(guī)定?，結(jié)合本?公司內(nèi)部?管理需要?，制定本?制度。?第二節(jié)：?會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)?和會(huì)計(jì)人?員__?__公司?根據(jù)會(huì)計(jì)?業(yè)務(wù)的需?要設(shè)立會(huì)?計(jì)部，并?聘請(qǐng)專(zhuān)職?的會(huì)計(jì)人?員，會(huì)計(jì)?部負(fù)責(zé)人?由總經(jīng)理?任命，會(huì)?計(jì)主管負(fù)?責(zé)公司會(huì)?計(jì)部日常?工作。會(huì)?計(jì)人員應(yīng)?當(dāng)具備必?要的專(zhuān)業(yè)?知識(shí)和專(zhuān)?業(yè)技能，?熟悉國(guó)家?有關(guān)法律?法規(guī)和規(guī)?章制度，?遵守職業(yè)?道德。?____?公司根據(jù)?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)?的需要設(shè)?置會(huì)計(jì)工?作崗位，?包括進(jìn)行?財(cái)產(chǎn)物資?核算，工?資核算，?成本費(fèi)用?核算，財(cái)?務(wù)成果核?算，資金?核算，往?來(lái)核算，?總帳核算?，稽核，?檔案管理?，并設(shè)置?會(huì)計(jì)部負(fù)?責(zé)人、會(huì)?計(jì)主管、?出納崗。?以上各崗?位根據(jù)管?理及內(nèi)部?控制的需?要，可與?其它崗位?相結(jié)合。?___?_公司出?納人員不?得兼管稽?核，檔案?保管，收?入，費(fèi)用?，債權(quán)債?務(wù)帳目的?登記工作?。4.?會(huì)計(jì)人員?因工作調(diào)?動(dòng)或者離?職，必須?在辦清交?接手續(xù)后?方可調(diào)動(dòng)?或離職，?并及時(shí)做?好以下工?作：A?.已經(jīng)受?理的業(yè)務(wù)?尚未填制?會(huì)計(jì)憑證?的，應(yīng)當(dāng)?填制完畢?。B.?尚未登記?入帳目的?，應(yīng)當(dāng)?shù)?記完畢，?在移交清?冊(cè)上填寫(xiě)?余額，簽?名或加蓋?經(jīng)辦人印?章。C?.整理應(yīng)?該移交的?各項(xiàng)資料?，對(duì)未了?事項(xiàng)寫(xiě)出?書(shū)面報(bào)告?。D.?編制移交?清冊(cè)，列?明應(yīng)當(dāng)移?交的憑證?，報(bào)表，?印章，現(xiàn)?金，發(fā)票?和其它票?據(jù)，空白?支票，匯?票，文件?和其它資?料物品；?電子數(shù)據(jù)?需在實(shí)際?操作狀態(tài)?下交接，?儲(chǔ)存在電?腦里的資?料應(yīng)向結(jié)?交人列明?文件名稱(chēng)?，密碼，?并移交相?關(guān)軟件備?份數(shù)據(jù)，?實(shí)物（磁?盤(pán)）等。?如果發(fā)現(xiàn)?相關(guān)記錄?不一致，?須限期移?交人員查?清；對(duì)需?要移交的?遺留問(wèn)題?，應(yīng)寫(xiě)出?書(shū)面材料?。E.?辦理交接?時(shí)應(yīng)有監(jiān)?交人，監(jiān)?交人應(yīng)由?其上級(jí)擔(dān)?任，特殊?情況可由?其上級(jí)指?派人員擔(dān)?任。交接?完畢后交?接雙方和?監(jiān)交人應(yīng)?在移交清?冊(cè)上簽名?或蓋章。?F.對(duì)?確需臨時(shí)?離職的，?由其上級(jí)?主管決定?接交方法?。第三?節(jié)：會(huì)計(jì)?核算和會(huì)?計(jì)監(jiān)督?1.本公?司會(huì)計(jì)年?度自公歷?____?月___?_日起至?____?月___?_日止。?2.本?公司采用?權(quán)責(zé)發(fā)生?制進(jìn)行帳?務(wù)處理。?3.本?公司會(huì)計(jì)?核算以人?民幣為記?帳本位幣?。公司人?民幣和外?幣收支分?別記帳，?按照當(dāng)月?第一日國(guó)?家外匯管?理局公布?的外匯牌?價(jià)作為記?帳匯率，?月末核算?匯率損益?。__?__公司?根據(jù)國(guó)家?統(tǒng)一的會(huì)?計(jì)制度要?求設(shè)置會(huì)?計(jì)科目，?在不影響?對(duì)外統(tǒng)一?報(bào)表和會(huì)?計(jì)核算的?前提下?，根據(jù)實(shí)?際情況自?行設(shè)置和?使用會(huì)計(jì)?科目。?5.本公?司為獨(dú)立?核算的經(jīng)?營(yíng)單位，?對(duì)以下事?項(xiàng)，及時(shí)?辦理會(huì)計(jì)?核算：?A.款項(xiàng)?和有價(jià)證?券的收付?B.財(cái)?務(wù)收發(fā)，?增減和使?用C.?債權(quán)債務(wù)?的發(fā)生和?結(jié)算D?.資本，?基金的增?減E.?收入，支?出，費(fèi)用?，成本的?計(jì)算F?.財(cái)務(wù)成?果的計(jì)算?和處理?G.其它?需要辦理?會(huì)計(jì)手續(xù)?，進(jìn)行會(huì)?計(jì)核算的?事項(xiàng)6?.本公司?會(huì)計(jì)核算?以實(shí)際發(fā)?生經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)為依據(jù)?進(jìn)行會(huì)計(jì)?處理，會(huì)?計(jì)指標(biāo)口?徑一致，?相互可比?，會(huì)計(jì)處?理方法前?后期一致?。會(huì)計(jì)估?計(jì)和會(huì)計(jì)?差錯(cuò)等依?照現(xiàn)行會(huì)?計(jì)法規(guī)辦?理。本公?司采用品?種法進(jìn)行?成本核算?。__?__公司?會(huì)計(jì)憑證?，帳薄，?報(bào)表和其?它會(huì)計(jì)資?料的內(nèi)容?按照國(guó)家?統(tǒng)一的會(huì)?計(jì)制度規(guī)?定辦理；?并建立專(zhuān)?門(mén)檔案，?建檔要求?和保管期?限，銷(xiāo)毀?辦法依據(jù)?《會(huì)計(jì)檔?案管理辦?法》的規(guī)?定處理。?（見(jiàn)附表?）8.?會(huì)計(jì)部辦?理會(huì)計(jì)業(yè)?務(wù)時(shí)須取?得或者填?制合法合?規(guī)的原始?憑證，并?及時(shí)做好?記帳憑證?。本公司?記帳憑證?采用通用?記賬憑證?。對(duì)于憑?證要有記?帳人，審?核人和會(huì)?計(jì)主管人?員印章或?簽字。會(huì)?計(jì)憑證應(yīng)?裝訂成冊(cè)?，妥善保?管。公司?原始憑證?不得外借?，其它單?位如特殊?原因需使?用原始憑?證時(shí)，經(jīng)?公司會(huì)計(jì)?部負(fù)責(zé)人?或會(huì)計(jì)主?管批準(zhǔn)可?以復(fù)制。?各種重要?經(jīng)濟(jì)合同?，收據(jù)，?涉外文件?等應(yīng)單獨(dú)?保管。?____?公司會(huì)計(jì)?帳薄應(yīng)定?期打印，?經(jīng)審核無(wú)?誤后裝訂?成冊(cè)，由?會(huì)計(jì)主管?簽字或蓋?章放置指?定地點(diǎn)保?存。對(duì)現(xiàn)?金日記帳?，銀行存?款日記帳?原則上當(dāng)?天應(yīng)該打?印核對(duì)。?___?_公司按?照現(xiàn)行制?度要求定?期編制并?向政府，?財(cái)稅等部?門(mén)和單位?報(bào)送月報(bào)?、季報(bào)、?年報(bào)和其?它報(bào)表，?公司報(bào)表?須經(jīng)會(huì)計(jì)?主管審核?后方可報(bào)?出。公司?財(cái)務(wù)報(bào)告?包括會(huì)計(jì)?報(bào)表及其?說(shuō)明，會(huì)?計(jì)報(bào)表包?括主表，?附表和會(huì)?計(jì)報(bào)表附?注。公司?內(nèi)部報(bào)表?，其內(nèi)容?和和格式?按公司管?理者要求?自行處理?。11?.會(huì)計(jì)部?在職責(zé)范?疇內(nèi)應(yīng)依?照法律法?規(guī)和本公?司內(nèi)部管?理制度，?對(duì)相關(guān)原?始憑證，?帳薄，實(shí)?物資產(chǎn)，?財(cái)務(wù)收支?以及公司?制定的預(yù)?算，財(cái)務(wù)?計(jì)劃，經(jīng)?濟(jì)計(jì)劃，?業(yè)務(wù)計(jì)劃?的執(zhí)行情?況進(jìn)行監(jiān)?督。同時(shí)?，公司應(yīng)?接受和配?合國(guó)家財(cái)?政，審計(jì)?，稅務(wù)，?海關(guān)等部?門(mén)的監(jiān)督?，如實(shí)地?向相關(guān)部?門(mén)或單位?提供所需?資料。?____?公司委托?注冊(cè)會(huì)計(jì)?師事務(wù)所?進(jìn)行審計(jì)?，并積極?配合其工?作，不示?意或要求?注冊(cè)會(huì)計(jì)?師出具不?當(dāng)?shù)膶徲?jì)?報(bào)告。?第四節(jié)：?其它事項(xiàng)?1.參?見(jiàn)公司資?產(chǎn)管理制?度和付款?報(bào)銷(xiāo)制度?。2.?未盡事宜?根據(jù)管理?需要在具?體執(zhí)行中?商議解決?。小企?業(yè)財(cái)務(wù)管?理制度模?板（三）?第一章?總則1?、1為建?立現(xiàn)代化?企業(yè)制度?，建立健?全財(cái)務(wù)管?理體系，?根據(jù)、，?特制定本?財(cái)務(wù)管理?制度。?1、2本?管理制度?適用于_?___公?司及其控?股公司;?各部門(mén)、?人員在財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)工?作中必須?認(rèn)真執(zhí)行?本管理制?度。第?二章會(huì)計(jì)?機(jī)構(gòu)、會(huì)?計(jì)人員的?管理2?、___?_公司設(shè)?立財(cái)務(wù)部?作為財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)?，財(cái)務(wù)部?的職責(zé)：?在公司總?經(jīng)理的領(lǐng)?導(dǎo)下，具?體負(fù)責(zé)全?公司的財(cái)?務(wù)管理工?作和會(huì)計(jì)?核算工作?，包括：?財(cái)會(huì)人員?的管理、?指導(dǎo)檢查?各獨(dú)立核?算單位的?會(huì)計(jì)核算?工作、協(xié)?助公司領(lǐng)?導(dǎo)籌集資?金、合理?分配使用?資金;做?好與倉(cāng)庫(kù)?部門(mén)的對(duì)?賬工作，?指導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)?保管員建?賬、對(duì)賬?;指導(dǎo)車(chē)?間統(tǒng)計(jì)員?做好工時(shí)?、材料消?耗額編制?工作、建?立車(chē)間工?序流轉(zhuǎn)程?序、建立?適合自己?企業(yè)需求?與發(fā)展的?成本核算?模式、制?定成本管?理制度與?控制制度?;做好財(cái)?務(wù)分析工?作，為公?司領(lǐng)導(dǎo)決?策提供各?種信息資?料，當(dāng)好?領(lǐng)導(dǎo)的參?謀。2?、2財(cái)務(wù)?部下設(shè)財(cái)?務(wù)科、供?應(yīng)科、倉(cāng)?儲(chǔ)科、審?計(jì)科;崗?位設(shè)置為?：部長(zhǎng)、?科長(zhǎng)、主?管會(huì)計(jì)、?各崗位會(huì)?計(jì)、出納?員、成本?核算員、?采購(gòu)員、?內(nèi)勤管理?員、保管?員。2?、3各崗?位人員必?須具備相?應(yīng)任職條?件和資格?，持證上?崗。2?、4財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)人員?調(diào)換工作?時(shí)，按會(huì)?計(jì)法規(guī)定?辦理交接?手續(xù)。?原材料庫(kù)?、產(chǎn)成品?庫(kù)的核算?工作和車(chē)?間統(tǒng)計(jì)工?作，由財(cái)?務(wù)部門(mén)負(fù)?責(zé)業(yè)務(wù)管?理。倉(cāng)庫(kù)?保管員，?車(chē)間統(tǒng)計(jì)?員調(diào)換工?作時(shí)，由?財(cái)務(wù)部會(huì)?同有關(guān)部?門(mén)辦理交?接手續(xù)。?2、5?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?人員、倉(cāng)?庫(kù)保管員?、車(chē)間統(tǒng)?計(jì)員實(shí)行?定崗、定?人、定責(zé)?制度，按?績(jī)效考核?結(jié)果，兌?現(xiàn)勞動(dòng)報(bào)?酬。第?三章流動(dòng)?資產(chǎn)的管?理3、?1流動(dòng)資?產(chǎn)包括現(xiàn)?金、各種?存款、應(yīng)?收及預(yù)付?賬款、其?他應(yīng)收款?、存貨等?。3、?2現(xiàn)金管?理3、?2、1現(xiàn)?金出納會(huì)?計(jì)要認(rèn)真?執(zhí)行和有?關(guān)現(xiàn)金的?管理規(guī)定?。要嚴(yán)?格控制費(fèi)?用報(bào)銷(xiāo)和?個(gè)人借款?，個(gè)人借?款、對(duì)外?付款等要?實(shí)行總經(jīng)?理一支筆?簽字批準(zhǔn)?制度，要?有經(jīng)辦人?員簽字和?部門(mén)負(fù)責(zé)?人審核并?注明用途??？偨?jīng)理?外出或因?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?急需等特?殊情況下?經(jīng)總經(jīng)理?授權(quán)的人?員也可簽?批，但是?總經(jīng)理歸?來(lái)后補(bǔ)辦?有關(guān)手續(xù)?。3、?2、2出?納員不得?兼管有關(guān)?債權(quán)、債?務(wù)、收入?、費(fèi)用的?賬務(wù)登記?工作和會(huì)?計(jì)檔案管?理工作。?收付款?憑證的內(nèi)?容必須完?整、合法?;報(bào)銷(xiāo)憑?證必須是?國(guó)家印制?的發(fā)票及?單據(jù)，不?得使用白?條或其他?不規(guī)范的?憑證報(bào)銷(xiāo)?各項(xiàng)費(fèi)用?，憑證經(jīng)?審核后方?可逐筆登?記現(xiàn)金日?記賬。?日記賬要?逐日結(jié)出?余額，并?與庫(kù)存現(xiàn)?金相核對(duì)?，月末與?總賬相核?對(duì)。出現(xiàn)?長(zhǎng)、短款?且又無(wú)法?查明原因?的，長(zhǎng)款?歸公，短?款由責(zé)任?人賠償。?3、2?、3有關(guān)?人員因公?外出時(shí)要?做好出差?登記，方?可到財(cái)務(wù)?部門(mén)預(yù)借?差旅費(fèi)。?出發(fā)歸來(lái)?后的三天?之內(nèi)及時(shí)?到財(cái)務(wù)部?門(mén)結(jié)算，?做到一次?一清，不?允許跨月?結(jié)算和幾?個(gè)地方出?差混合結(jié)?算，對(duì)于?前賬未清?或跨月拖?欠占用公?款者，可?按月息_?___%?計(jì)收利息?并扣發(fā)工?資。3?、2、4?企業(yè)可根?據(jù)業(yè)務(wù)大?小核定合?理的庫(kù)存?現(xiàn)金限額?（三天零?用量），?當(dāng)日收取?的現(xiàn)金要?及時(shí)送存?銀行，不?得留存超?限額的過(guò)?夜現(xiàn)金，?以確保財(cái)?產(chǎn)的安全?。3、?2、5企?業(yè)職工報(bào)?銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)?，出納人?員要及時(shí)?扣除各種?借款，不?允許職工?長(zhǎng)期占用?企業(yè)資金?，各種借?款條月底?必須入賬?，不允許?出現(xiàn)跨月?白條頂庫(kù)?現(xiàn)象。?3、2、?6現(xiàn)金出?納是企業(yè)?的資金結(jié)?算中心，?企業(yè)應(yīng)將?營(yíng)業(yè)收入?、下角料?變現(xiàn)，職?工罰款等?款項(xiàng)及時(shí)?交付財(cái)務(wù)?部門(mén)，以?便及時(shí)處?理賬務(wù)。?3、3?銀行存款?管理3?、3、1?會(huì)計(jì)人員?要認(rèn)真執(zhí)?行，銀行?支票等結(jié)?算憑證和?印鑒要由?兩人分開(kāi)?保管。?3、3、?2財(cái)務(wù)人?員要嚴(yán)格?銀行存款?支出控制?，銀行付?款必須經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)，手續(xù)?齊備，不?準(zhǔn)攜帶空?白支票外?出，確須?攜帶空白?支票外出?者，須經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?，辦理領(lǐng)?用登記手?續(xù)，要建?立支票領(lǐng)?用登記簿?，空白支?票必須填?寫(xiě)日期并?在預(yù)計(jì)最?高金額位?畫(huà)人民幣?符號(hào)，因?使用支票?不當(dāng)造成?企業(yè)損失?時(shí)，應(yīng)由?當(dāng)事人承?擔(dān)賠償責(zé)?任。攜帶?空白支票?辦理結(jié)算?后，要當(dāng)?天將存根?和有關(guān)憑?證帶回，?并到財(cái)務(wù)?部門(mén)及時(shí)?結(jié)算，不?準(zhǔn)將空白?支票留存?其他單位?。凡前賬?未清者，?不準(zhǔn)再領(lǐng)?用支票。?3、3?、3銀行?存款日記?賬逐筆逐?日登記，?每日結(jié)出?余額，定?期與銀行?對(duì)賬單相?核對(duì)，并?編制銀行?余額調(diào)節(jié)?表，調(diào)整?未達(dá)賬項(xiàng)?，出現(xiàn)長(zhǎng)?期未達(dá)賬?項(xiàng)時(shí)要查?明原因，?上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)?。3、?4應(yīng)收賬?款及預(yù)付?賬款的管?理3、?4、1企?業(yè)要根據(jù)?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?的內(nèi)容和?戶(hù)別設(shè)置?應(yīng)收賬款?明細(xì)分類(lèi)?賬，即按?債務(wù)人的?具體名稱(chēng)?設(shè)置登記?明細(xì)分類(lèi)?賬，不準(zhǔn)?籠統(tǒng)的以?地名代替?。應(yīng)收賬?款的發(fā)生?和確定必?須有索取?價(jià)款的憑?據(jù)（包括?合同、收?到條、欠?款條以及?業(yè)務(wù)經(jīng)辦?人員的保?證書(shū)等）?，不得單?方入賬。?財(cái)務(wù)部?門(mén)要會(huì)同?供應(yīng)、銷(xiāo)?售部門(mén)建?立健全銷(xiāo)?售商、供?應(yīng)商的客?戶(hù)檔案。?3、4?、2各項(xiàng)?債權(quán)，債?務(wù)要定期?進(jìn)行清理?核對(duì)，每?年最少進(jìn)?行一次發(fā)?函或派員?核對(duì)，每?季末要編?制賬齡分?析表，并?上報(bào)有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)。對(duì)?發(fā)生的應(yīng)?收賬款、?其他應(yīng)收?款、預(yù)付?賬款等應(yīng)?收款項(xiàng)，?按照誰(shuí)經(jīng)?辦誰(shuí)回收?的原則，?損失者或?已采取各?種必要措?施確實(shí)無(wú)?法收回的?壞賬損失?，由當(dāng)事?人按責(zé)任?賠償相應(yīng)?損失后及?時(shí)處理賬?務(wù)。3?、4、3?收回的賬?款要及時(shí)?上交財(cái)務(wù)?部門(mén)，如?發(fā)現(xiàn)貨款?已被私自?挪用不交?者，交司?法部門(mén)處?理。3?、4、4?企業(yè)要嚴(yán)?格控制內(nèi)?部職工的?業(yè)務(wù)借款?和生活借?款，健全?借款審批?制度，職?工調(diào)離時(shí)?財(cái)務(wù)部門(mén)?應(yīng)當(dāng)與其?他部門(mén)搞?好各種債?權(quán)債務(wù)的?清算工作?。3、?4、__?__支付?預(yù)付賬款?必須有合?同、協(xié)議?書(shū)等書(shū)面?文件，根?據(jù)合同需?預(yù)付賬款?時(shí)，須經(jīng)?辦人簽章?，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)后方?可付款，?并同時(shí)向?財(cái)務(wù)部門(mén)?提拱有關(guān)?合同協(xié)議?書(shū)等有關(guān)?材料。?3、4、?6本企業(yè)?采用壞賬?準(zhǔn)備金制?度，每年?末按應(yīng)收?賬款余額?的___?_‰計(jì)提?壞賬準(zhǔn)備?金，年終?調(diào)整。?3、5存?貨的管理?3、5?、1存貨?是指企業(yè)?所擁有或?控制的，?能以貨幣?計(jì)量的為?企業(yè)生產(chǎn)?經(jīng)營(yíng)服務(wù)?的流動(dòng)資?產(chǎn)，主要?包括原材?料、低值?易耗品、?在產(chǎn)品、?半成品、?產(chǎn)成品。?原材料主?要包括：?主要材料?如鋼板、?焊材、鋼?管、原料?油等;輔?助材料如?扎絲、油?漆、螺栓?、螺帽等?;備品備?件扳手等?;福利勞?保類(lèi)如掃?帚、手套?、毛巾、?肥皂、洗?衣粉等;?其他類(lèi)。?3、5?、2存貨?的計(jì)價(jià)、?按實(shí)際成?本計(jì)價(jià)。?3、5?、2、1?原材料的?購(gòu)入價(jià)格?包括買(mǎi)價(jià)?，裝卸費(fèi)?、包裝費(fèi)?、運(yùn)輸途?中的損耗?，入庫(kù)前?的挑選費(fèi)?，市外運(yùn)?輸費(fèi)，保?險(xiǎn)費(fèi)以及?繳納的稅?等。3?、5、2?、2原材?料出庫(kù)以?加權(quán)平均?法計(jì)算出?庫(kù)材料的?成本。?3、5、?3原材料?的購(gòu)入?材料購(gòu)入?必須持有?生產(chǎn)或倉(cāng)?庫(kù)、供應(yīng)?部門(mén)的購(gòu)?物申請(qǐng)單?，經(jīng)有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后方可到?財(cái)務(wù)部門(mén)?借款。嚴(yán)?禁無(wú)計(jì)劃?采購(gòu)，超?定額庫(kù)存?。3、?5、4供?應(yīng)部門(mén)按?購(gòu)物申請(qǐng)?單所購(gòu)材?料送達(dá)企?業(yè)后，須?持總經(jīng)理?簽批的采?購(gòu)單、購(gòu)?貨發(fā)票，?購(gòu)銷(xiāo)合同?（協(xié)議）?合格證等?到質(zhì)檢部?門(mén)（化驗(yàn)?）進(jìn)行質(zhì)?量檢驗(yàn)，?檢驗(yàn)合格?后簽發(fā)一?式兩聯(lián)檢?驗(yàn)報(bào)告單?隨發(fā)票到?倉(cāng)庫(kù)部門(mén)?辦理入庫(kù)?手續(xù)。?3、5、?5倉(cāng)庫(kù)部?門(mén)在將材?料驗(yàn)收入?庫(kù)前，應(yīng)?詳細(xì)核對(duì)?發(fā)票所載?名稱(chēng)、規(guī)?格型號(hào)、?數(shù)量、質(zhì)?量與實(shí)際?是否相符?，同時(shí)對(duì)?照檢驗(yàn)（?化驗(yàn)）部?門(mén)出具檢?驗(yàn)報(bào)告，?經(jīng)檢驗(yàn)合?格后方可?驗(yàn)收入庫(kù)?，填制材?料驗(yàn)收入?庫(kù)單，并?對(duì)無(wú)名牌?的配件用?口取紙載?明名稱(chēng)、?規(guī)格、型?號(hào)。3?、5、6?材料驗(yàn)收?入庫(kù)單一?式三聯(lián)，?一聯(lián)留存?做為倉(cāng)庫(kù)?部門(mén)記賬?憑證，一?聯(lián)隨發(fā)票?及采購(gòu)單?等經(jīng)總經(jīng)?理審批后?到財(cái)務(wù)部?門(mén)處理賬?務(wù)，一聯(lián)?為供貨方?證明。?3、5、?7對(duì)于貨?已到而發(fā)?票未到的?材料，倉(cāng)?庫(kù)部門(mén)可?以根據(jù)檢?驗(yàn)單據(jù)辦?理臨時(shí)入?庫(kù)，做好?入庫(kù)材料?臺(tái)賬登記?工作，填?制一式三?聯(lián)估價(jià)入?庫(kù)單，倉(cāng)?庫(kù)留存一?聯(lián)據(jù)以入?賬，一聯(lián)?送交財(cái)務(wù)?處理賬務(wù)?，月初用?紅字入庫(kù)?單沖回估?價(jià)入庫(kù)，?待發(fā)票到?達(dá)時(shí)填制?正式入庫(kù)?單。3?、5、8?材料出庫(kù)?管理3?、5、8?、1生產(chǎn)?部門(mén)根據(jù)?生產(chǎn)計(jì)劃?和設(shè)計(jì)預(yù)?算用料開(kāi)?具領(lǐng)料單?，由統(tǒng)計(jì)?員填制，?填制內(nèi)容?要全面、?真實(shí)、準(zhǔn)?確，領(lǐng)料?單用途要?根據(jù)生產(chǎn)?計(jì)劃填清?產(chǎn)品批號(hào)?，作為歸?集成本費(fèi)?用的依據(jù)?，領(lǐng)料單?一式三聯(lián)?，車(chē)間統(tǒng)?計(jì)一聯(lián)，?財(cái)務(wù)一聯(lián)?，倉(cāng)庫(kù)一?聯(lián)，超出?預(yù)算或計(jì)?劃處的用?料由生產(chǎn)?部長(zhǎng)簽批?，月底統(tǒng)?一報(bào)總經(jīng)?理審批，?非生產(chǎn)性?的用料屬?售后服務(wù)?的由營(yíng)銷(xiāo)?部提出申?請(qǐng)，其他?用料，由?行政部提?出申請(qǐng)，?會(huì)計(jì)開(kāi)票?經(jīng)總經(jīng)理?簽批后，?倉(cāng)庫(kù)方可?發(fā)貨。?3、5、?8、__?__月末?車(chē)間統(tǒng)計(jì)?根據(jù)材料?領(lǐng)料單編?制材料消?耗匯總表?，倉(cāng)庫(kù)部?門(mén)編制材?料出庫(kù)匯?總表，車(chē)?間、倉(cāng)庫(kù)?與財(cái)務(wù)部?門(mén)都要對(duì)?賬并核對(duì)?相符。?3、5、?9產(chǎn)品入?庫(kù)管理，?車(chē)間產(chǎn)成?品生產(chǎn)完?畢，要會(huì)?同倉(cāng)庫(kù)、?質(zhì)檢部門(mén)?填制檢驗(yàn)?合格單，?倉(cāng)庫(kù)據(jù)以?填制產(chǎn)成?品入庫(kù)單?，產(chǎn)成品?入庫(kù)單一?式三聯(lián)（?注明生產(chǎn)?令號(hào)）;?一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)?記賬，一?聯(lián)送交財(cái)?務(wù)，一聯(lián)?送車(chē)間統(tǒng)?計(jì)據(jù)以核?算工資等?各項(xiàng)考核?指標(biāo)。?3、5、?10產(chǎn)成?品出庫(kù)管?理，倉(cāng)庫(kù)?部門(mén)根據(jù)?蓋有財(cái)務(wù)?專(zhuān)用章的?發(fā)貨單或?提貨聯(lián)據(jù)?以發(fā)貨，?同時(shí)在出?門(mén)聯(lián)簽字?，保衛(wèi)人?員只有見(jiàn)?到蓋有財(cái)?務(wù)專(zhuān)用章?并且有倉(cāng)?庫(kù)人員簽?字的出門(mén)?證方可對(duì)?車(chē)輛等運(yùn)?輸貨車(chē)檢?查放行，?月末時(shí)，?由保衛(wèi)人?員、倉(cāng)庫(kù)?人員將提?貨聯(lián)，出?門(mén)聯(lián)匯總?，于每月?____?日前到財(cái)?務(wù)部門(mén)核?對(duì)相符后?據(jù)以存檔?。3、?5、11?倉(cāng)庫(kù)部門(mén)?要做到見(jiàn)?單付貨，?及時(shí)登記?有關(guān)賬簿?，設(shè)立材?料、產(chǎn)成?品收、發(fā)?、存明細(xì)?賬或暫收?貨臺(tái)賬，?嚴(yán)禁白條?頂庫(kù)現(xiàn)象?。3、?5、__?__月末?在產(chǎn)品和?自制半成?品的管理?。月末生?產(chǎn)部和車(chē)?間統(tǒng)計(jì)員?要搞好在?產(chǎn)品和自?制半成品?的盤(pán)點(diǎn)、?登記工作?，及時(shí)編?制、報(bào)送?盤(pán)點(diǎn)登記?表，確保?月末成本?核算的真?實(shí)性和準(zhǔn)?確性。?3、5、?13凡大?宗原材料?都要簽訂?購(gòu)銷(xiāo)合同?，使用票?據(jù)結(jié)算，?各種材料?采購(gòu)驗(yàn)收?入庫(kù)后，?不論是否?付款，都?要在入庫(kù)?時(shí)填制入?庫(kù)單，將?發(fā)票或入?庫(kù)單交財(cái)?務(wù)處理賬?務(wù)，以便?真實(shí)反映?各項(xiàng)債權(quán)?債務(wù)，以?避免發(fā)生?賬外資產(chǎn)?。3、?5、14?各部門(mén)領(lǐng)?用的低值?易耗品，?一律采用?五、五攤?銷(xiāo)法計(jì)入?成本費(fèi)用?。對(duì)于?能多次周?轉(zhuǎn)使用或?長(zhǎng)期使用?的低值易?耗品，如?辦公用品?（桌、椅?、檔案櫥?等）各種?工具等，?必須在領(lǐng)?用時(shí)由總?經(jīng)理簽批?，行政部?總務(wù)科按?部門(mén)（人?員）進(jìn)行?登記，生?產(chǎn)用具由?生產(chǎn)部長(zhǎng)?簽批，設(shè)?備管理員?及倉(cāng)庫(kù)同?時(shí)進(jìn)行登?記并建立?在用低值?易耗品登?記簿，做?到誰(shuí)使用?誰(shuí)負(fù)責(zé)，?誰(shuí)丟失誰(shuí)?賠償。?3、5、?15企業(yè)?應(yīng)加強(qiáng)對(duì)?已銷(xiāo)產(chǎn)成?品退貨、?返修制度?的管理，?建立完善?的退貨、?返修審批?制度，實(shí)?行退貨、?返修產(chǎn)品?的責(zé)任倒?查制度，?屬于生產(chǎn)?部門(mén)、質(zhì)?檢部門(mén)、?銷(xiāo)售部門(mén)?或運(yùn)輸部?門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)?部門(mén)的責(zé)?任查證屬?實(shí)，落實(shí)?賠償份額?（原則上?責(zé)任全額?賠償）。?已開(kāi)具?增___?_hís?huì發(fā)?票的貨物?銷(xiāo)后退回?的，必須?有購(gòu)貨方?當(dāng)?shù)囟悇?wù)?機(jī)關(guān)出具?的退貨證?明，否則?，不予辦?理退貨手?續(xù)。3?、5、1?6企業(yè)存?貨必須定?期或不定?期盤(pán)點(diǎn)，?最少在年?中、年末?進(jìn)行兩次?全面財(cái)產(chǎn)?清查，對(duì)?盤(pán)盈、盤(pán)?虧或報(bào)廢?的存貨要?分類(lèi)填制?盤(pán)盈盤(pán)虧?表。對(duì)于?出現(xiàn)盤(pán)盈?、盤(pán)虧的?材料物資?要及時(shí)查?明原因，?報(bào)公司領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)處?理并及時(shí)?調(diào)整賬務(wù)?，以保證?賬實(shí)相符?;對(duì)于盤(pán)?虧、毀損?物資能查?明原因的?由當(dāng)事人?負(fù)責(zé)賠償?。3、?5、17?代銷(xiāo)商品?的管理。?財(cái)務(wù)部門(mén)?要建立代?銷(xiāo)商品明?細(xì)賬和保?管賬，及?時(shí)與對(duì)方?對(duì)賬以確?保賬賬、?賬物相符?，同時(shí)要?與代銷(xiāo)單?位簽訂代?銷(xiāo)協(xié)議，?明確相關(guān)?責(zé)任。?3、5、?____?包裝物的?管理。企?業(yè)外銷(xiāo)產(chǎn)?品所用包?裝采用押?金制度，?本市區(qū)內(nèi)?押金期限?為_(kāi)__?_天，市?區(qū)外__?__天，?過(guò)期包裝?物原則上?不再退款?，企業(yè)轉(zhuǎn)?為當(dāng)期營(yíng)?業(yè)外收入?。3、?5、19?委托加工?材料的管?理本公?司設(shè)置“?委托加工?材料”會(huì)?計(jì)科目核?算外協(xié)加?工材料的?材料成本?、加工費(fèi)?、運(yùn)費(fèi)、?裝卸費(fèi)等?實(shí)際成本?費(fèi)用。?3、5、?19、1?企業(yè)需外?出加工材?料時(shí)，必?須辦理有?關(guān)出入庫(kù)?手續(xù)，由?業(yè)務(wù)經(jīng)辦?人員到財(cái)?務(wù)部門(mén)開(kāi)?具外出加?工材料通?知單。通?知單一式?三聯(lián)，財(cái)?務(wù)一聯(lián)、?倉(cāng)庫(kù)一聯(lián)?據(jù)以發(fā)貨?，受托單?位一聯(lián)。?財(cái)務(wù)、倉(cāng)?庫(kù)、供應(yīng)?設(shè)立專(zhuān)賬?，月底核?對(duì)。3?、5、1?9、2業(yè)?務(wù)經(jīng)辦人?員到受托?單位后，?應(yīng)將外出?材料加工?通知單交?由受托單?位簽收后?帶回財(cái)務(wù)?部門(mén)。?3、5、?19、3?外出材料?加工完畢?后，由業(yè)?務(wù)經(jīng)辦人?持發(fā)票到?檢驗(yàn)部門(mén)?檢驗(yàn)后由?倉(cāng)庫(kù)部門(mén)?辦理委托?加工材料?驗(yàn)收入庫(kù)?手續(xù)，然?后持有關(guān)?單據(jù)到財(cái)?務(wù)部門(mén)辦?理報(bào)賬及?核銷(xiāo)事宜?。3、?5、19?、4委托?加工材料?的買(mǎi)價(jià)加?工費(fèi)、運(yùn)?費(fèi)以及有?關(guān)稅金等?計(jì)入委托?加工材料?成本，按?實(shí)際收回?數(shù)量，重?新計(jì)算入?庫(kù)單價(jià)。?3、5?、19、?5委托加?工材料原?則上要與?受托單位?簽訂委托?加工合同?（協(xié)議）?以明確價(jià)?格、質(zhì)量?、交期等?責(zé)任。?3、5、?20其他?存貨物、?資管理。?氧氣、乙?炔等出入?庫(kù)手續(xù)按?原材料的?有關(guān)出、?入庫(kù)手續(xù)?辦理。?3、5、?21因特?殊原因，?臨時(shí)借用?工具或材?料，屬生?產(chǎn)用由生?產(chǎn)部長(zhǎng)簽?批，不得?帶出公司?大門(mén)以外?，需帶出?或外單位?借用時(shí)，?按3、5?、19、?1辦理手?續(xù)（注明?用途、單?位、經(jīng)辦?人、地址?、電話(huà)及?歸還日期?），并由?總經(jīng)理簽?批歸還時(shí)?由倉(cāng)庫(kù)檢?驗(yàn)無(wú)損，?辦理有關(guān)?部門(mén)核消?手續(xù)，到?期不還先?由倉(cāng)庫(kù)督?促，通知?二次不還?時(shí)報(bào)總經(jīng)?理。因?業(yè)務(wù)關(guān)系?需要或其?他非生產(chǎn)?需要材料?出庫(kù)實(shí)行?總經(jīng)理簽?批制。?第四章固?定資產(chǎn)的?管理4?、1固定?資產(chǎn)是指?使用期限?超過(guò)一年?的房屋、?建筑物、?機(jī)械、設(shè)?備、運(yùn)輸?工具;電?子設(shè)備、?儀器儀表?等其他與?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?有關(guān)的單?位價(jià)值超?過(guò)___?_元的設(shè)?備器具，?工具等;?不屬于生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必?備的物品?，單位價(jià)?值在__?__元以?上，并且?使用年限?超過(guò)兩年?的也應(yīng)當(dāng)?做為固定?資產(chǎn)。?4、2企?業(yè)要建立?健全固定?資產(chǎn)管理?制度，包?括固定資?產(chǎn)的安全?使用制度?，維修保?養(yǎng)制度，?定期盤(pán)點(diǎn)?制度和折?舊計(jì)提制?度。公?司財(cái)務(wù)要?設(shè)置固定?資產(chǎn)明細(xì)?賬，并制?定固定資?產(chǎn)目錄，?生產(chǎn)車(chē)間?安全設(shè)備?科應(yīng)當(dāng)建?立固定資?產(chǎn)使用登?記卡。?4、3固?定資產(chǎn)的?計(jì)價(jià)4?、3、1?外購(gòu)的固?定資產(chǎn)，?不需安裝?就可直接?使用的固?定資產(chǎn)，?以發(fā)票價(jià)?格和運(yùn)輸?費(fèi)用價(jià)格?為固定資?產(chǎn)記賬價(jià)?格，對(duì)于?外購(gòu)需安?裝、調(diào)試?才可使用?的固定資?產(chǎn)，以外?購(gòu)價(jià)格加?運(yùn)輸費(fèi)、?安裝調(diào)試?費(fèi)等合理?有關(guān)的費(fèi)?用為計(jì)賬?價(jià)格。?4、3、?2需外單?位承建的?基建工作?或設(shè)備的?安裝調(diào)試?工程時(shí)，?承建單位?要搞好預(yù)?算工作和?合同的簽?訂工作，?基建合同?和預(yù)決算?書(shū)要送財(cái)?務(wù)部門(mén)留?存一份。?購(gòu)置機(jī)?器設(shè)備時(shí)?要搞好市?場(chǎng)調(diào)查，?搞好設(shè)備?的技術(shù)分?析和經(jīng)濟(jì)?性分析。?4、3?、3對(duì)已?經(jīng)竣工交?付使用的?未辦理決?算的建筑?工程、機(jī)?械設(shè)備等?，要根據(jù)?預(yù)算書(shū)或?合同估價(jià)?轉(zhuǎn)入固定?資產(chǎn)并計(jì)?提折舊，?待工程決?算后，再?調(diào)整原估?價(jià)和已提?折舊。對(duì)?于現(xiàn)已使?用而沒(méi)有?檔案資料?的固定資?產(chǎn)（沒(méi)有?建賬）可?以采取重?置價(jià)進(jìn)行?入賬。?4、4折?舊方法。?我公司對(duì)?固定資產(chǎn)?進(jìn)行分類(lèi)?管理，固?定資產(chǎn)折?舊采用平?均年限法?分類(lèi)計(jì)提?折舊，房?屋、建筑?物折舊年?限為_(kāi)_?__年，?機(jī)械、設(shè)?備折舊年?限為_(kāi)_?__年，?車(chē)輛折舊?年限為_(kāi)?___年?，電子設(shè)?備和儀器?儀表等為?____?年。4?、5本公?司固定資?產(chǎn)殘值率?____?%。4?、6全部?固定資產(chǎn)?必須每年?盤(pán)點(diǎn)一次?，由財(cái)務(wù)?部牽頭生?產(chǎn)部設(shè)備?科、行政?部總務(wù)科?參與，具?體盤(pán)點(diǎn)時(shí)?間由財(cái)務(wù)?部根據(jù)年?終決算的?要求決定?。第五?章負(fù)債管?理5、?1企業(yè)的?流動(dòng)負(fù)債?是指將在?一年內(nèi)償?還的債務(wù)?，包括短?期借款、?應(yīng)付賬款?、應(yīng)付工?資、應(yīng)交?稅金，其?他應(yīng)付款?以及預(yù)提?費(fèi)用等。?5、2?企業(yè)各種?流動(dòng)負(fù)債?應(yīng)按期償?還，以提?高企業(yè)信?譽(yù)和知名?度，按期?發(fā)放工資?，無(wú)特殊?原因職工?工資必須?于次月_?___日?前發(fā)放，?以提高職?工的積極?性，增加?企業(yè)凝聚?力。5?、3企業(yè)?購(gòu)進(jìn)貨物?應(yīng)付未付?的款項(xiàng)，?業(yè)務(wù)經(jīng)辦?人員應(yīng)及?時(shí)將發(fā)票?等有關(guān)單?據(jù)送交財(cái)?務(wù)部門(mén)，?以便及時(shí)?處理賬務(wù)?，正確體?現(xiàn)企業(yè)負(fù)?債，正確?核算材料?物資等的?計(jì)價(jià)和產(chǎn)?品成本。?第六章?成本費(fèi)用?的核算管?理6、?1本公司?按照制造?成本法核?算產(chǎn)品成?本。6?、2本公?司產(chǎn)品按?訂單生產(chǎn)?，以生產(chǎn)?部門(mén)下發(fā)?的生產(chǎn)通?知單為核?算依據(jù)，?以批量法?為核算方?法結(jié)合分?步法進(jìn)行?成本核算?。6、?3生產(chǎn)部?門(mén)要與財(cái)?務(wù)部門(mén)積?極配合，?產(chǎn)品生產(chǎn)?通知單應(yīng)?按購(gòu)貨單?位，產(chǎn)品?規(guī)格型號(hào)?，下發(fā)生?產(chǎn)批號(hào)。?車(chē)間統(tǒng)計(jì)?以生產(chǎn)批?號(hào)填制領(lǐng)?料單來(lái)領(lǐng)?用原材物?料，月末?以生產(chǎn)批?號(hào)為基本?單位匯總?原料、動(dòng)?力和人工?的消耗。?企業(yè)財(cái)務(wù)?部門(mén)要會(huì)?同有關(guān)部?門(mén)分門(mén)別?類(lèi)地制訂?科學(xué)合理?的材料、?動(dòng)力消耗?定額及計(jì)?件工資和?產(chǎn)品質(zhì)量?指標(biāo)，制?定有效措?施將工資?與產(chǎn)量、?質(zhì)量、消?耗聯(lián)系起?來(lái)，以提?高勞動(dòng)效?率，降低?材料和人?工消耗，?逐步實(shí)行?目標(biāo)成本?管理，加?強(qiáng)對(duì)成本?的比較與?分析，為?創(chuàng)造一個(gè)?高效、低?耗的企業(yè)?奠定良好?的基礎(chǔ)。?6、4?成本與費(fèi)?用要按權(quán)?責(zé)發(fā)生制?原則進(jìn)行?計(jì)提。要?正確劃分?和核算各?項(xiàng)成本費(fèi)?用，嚴(yán)格?按規(guī)定的?核算內(nèi)容?和要求使?用跨期攤?銷(xiāo)賬戶(hù)（?待攤費(fèi)用?、預(yù)提費(fèi)?用等）。?企業(yè)制?定合理完?善的定額?費(fèi)用和報(bào)?銷(xiāo)制度，?本企業(yè)的?管理費(fèi)用?、銷(xiāo)售費(fèi)?用、財(cái)務(wù)?費(fèi)用，都?要按規(guī)定?進(jìn)行明細(xì)?分類(lèi)核算?，并進(jìn)入?當(dāng)期損益?。有關(guān)?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)?程序和標(biāo)?準(zhǔn)的制度?由財(cái)務(wù)部?另行制定?。第七?章收入、?利潤(rùn)和稅?金的管理?7、1?企業(yè)銷(xiāo)售?收入實(shí)現(xiàn)?的標(biāo)志是?收訖價(jià)款?或取得索?取價(jià)款的?憑據(jù)。對(duì)?于現(xiàn)款交?易實(shí)現(xiàn)的?銷(xiāo)售收入?，由開(kāi)票?員開(kāi)票后?到出納會(huì)?計(jì)交款后?方可憑蓋?有款收訖?章的提貨?聯(lián)及發(fā)貨?清單到倉(cāng)?庫(kù)提貨，?倉(cāng)庫(kù)憑此?發(fā)貨并簽?發(fā)出門(mén)證?。凡賒?銷(xiāo)產(chǎn)品，?一律實(shí)行?領(lǐng)導(dǎo)簽批?制，領(lǐng)導(dǎo)?簽批后方?可到開(kāi)票?處開(kāi)具產(chǎn)?品發(fā)貨通?知單辦理?有關(guān)手續(xù)?（寫(xiě)好欠?條、辦理?擔(dān)保、登?記好客戶(hù)?檔案）。?7、2?已銷(xiāo)產(chǎn)品?的降價(jià)，?必須由總?經(jīng)理等有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽?批后，方?可到財(cái)務(wù)?部門(mén)辦理?沖賬手續(xù)?。7、?3企業(yè)要?按稅法規(guī)?定正確計(jì)?提各種稅?費(fèi)，準(zhǔn)確?核算和反?映各項(xiàng)稅?金的提取?和上交。?每月__?__號(hào)前?將計(jì)算正?確的有關(guān)?稅務(wù)報(bào)表?上報(bào)有關(guān)?稅務(wù)部門(mén)?。7、?4利潤(rùn)總?額可按以?下公式計(jì)?算利潤(rùn)?總額__?__銷(xiāo)售?利潤(rùn)+投?資收益+?營(yíng)業(yè)外收?入-營(yíng)業(yè)?外支出?銷(xiāo)售利潤(rùn)?____?產(chǎn)品銷(xiāo)售?利潤(rùn)+其?他銷(xiāo)售利?潤(rùn)-管理?費(fèi)用-財(cái)?務(wù)費(fèi)用?產(chǎn)品銷(xiāo)售?利潤(rùn)__?__產(chǎn)品?銷(xiāo)售收入?-產(chǎn)品銷(xiāo)?售成本-?產(chǎn)品銷(xiāo)售?費(fèi)用-產(chǎn)?品銷(xiāo)售稅?金及附加?其他銷(xiāo)?售利潤(rùn)_?___其?他銷(xiāo)售收?入-其他?銷(xiāo)售成本?-其他銷(xiāo)?售稅金及?附加7?、5企業(yè)?營(yíng)業(yè)外收?入和營(yíng)業(yè)?外支出是?指與企業(yè)?無(wú)直接關(guān)?系的各項(xiàng)?收入和支?出。7?、6企業(yè)?實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)?后應(yīng)繳納?企業(yè)所得?稅，企業(yè)?利潤(rùn)應(yīng)按?以下順序?分配：?1、支付?各項(xiàng)稅收?的滯納金?和罰款。?2、彌?補(bǔ)企業(yè)以?前年度虧?損。3?、提取法?定盈余公?積金和公?益金。?4、向投?資者分配?利潤(rùn)。?第八章財(cái)?務(wù)報(bào)表、?會(huì)計(jì)科目?和發(fā)票的?管理8?、1根據(jù)?會(huì)計(jì)工作?一致性和?可比性原?則，本公?司結(jié)賬時(shí)?間為每月?____?日下午6?：00為?結(jié)賬時(shí)間?，資產(chǎn)負(fù)?債表和損?益表及有?關(guān)附注報(bào)?表應(yīng)于次?月___?_號(hào)前上?報(bào)公司總?經(jīng)理及有?關(guān)部門(mén)。?8、2?____?和各控股?公司，應(yīng)?分別獨(dú)立?核算，自?負(fù)盈虧，?各企業(yè)之?間要實(shí)行?嚴(yán)格的財(cái)?務(wù)制度，?嚴(yán)禁混報(bào)?亂報(bào)費(fèi)用?現(xiàn)象。企?業(yè)之間往?來(lái)賬可設(shè)?“內(nèi)部往?來(lái)”科目?核算有關(guān)?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?，企業(yè)的?資金、物?資往來(lái)要?辦理有關(guān)?轉(zhuǎn)賬手續(xù)?。8、?____?公司所有?購(gòu)進(jìn)貨物?，原則上?____?元以上都?須取得增?____?hísh?uì專(zhuān)用?發(fā)票;支?付水、電?、運(yùn)輸費(fèi)?、油料費(fèi)?和維修車(chē)?輛時(shí)都要?利用增_?___h?íshu?ì（或合?法）發(fā)票?結(jié)算。?8、4企?業(yè)出入庫(kù)?單、收據(jù)?等有關(guān)憑?據(jù)采取領(lǐng)?用登記制?度，用完?的有關(guān)單?據(jù)存根及?時(shí)交回財(cái)?務(wù)部門(mén)，?財(cái)務(wù)部門(mén)?要認(rèn)真檢?查，憑舊?本領(lǐng)用新?本不得亂?領(lǐng)亂用有?關(guān)單據(jù)。?8、5?銷(xiāo)貨發(fā)票?（含普通?發(fā)票、增?____?hísh?uì專(zhuān)用?發(fā)票、發(fā)?貨通知單?）要有專(zhuān)?人到稅務(wù)?機(jī)關(guān)領(lǐng)取?。開(kāi)票、?制單、保?管、登記?實(shí)行專(zhuān)人?負(fù)責(zé)制。?財(cái)務(wù)部門(mén)?要建立健?全有關(guān)票?據(jù)的登記?制度，嚴(yán)?禁向非購(gòu)?貨單位開(kāi)?具發(fā)票。?8、6?本企業(yè)根?據(jù)___?_版建立?會(huì)計(jì)科目?。第九?章會(huì)計(jì)檔?案管理?9、1本?企業(yè)要搞?好會(huì)計(jì)檔?案的管理?工作，財(cái)?務(wù)部門(mén)應(yīng)?于每月月?末將有關(guān)?會(huì)計(jì)憑證?等會(huì)計(jì)檔?案裝訂成?冊(cè)，做好?封面整理?入檔。?9、2企?業(yè)財(cái)務(wù)部?門(mén)建立會(huì)?計(jì)檔案目?錄，嚴(yán)格?檔案調(diào)閱?手續(xù)。?9、3企?業(yè)財(cái)務(wù)人?員、保管?員、統(tǒng)計(jì)?員調(diào)動(dòng)工?作時(shí)必須?辦理會(huì)計(jì)?檔案移交?手續(xù)，造?具移交清?單，分清?前后責(zé)任?，確保會(huì)?計(jì)檔案的?連續(xù)完整?。9、?4會(huì)計(jì)檔?案的保管?年限：會(huì)?計(jì)憑證類(lèi)?____?年;總賬?____?年、明細(xì)?賬___?_年、現(xiàn)?金和銀行?存款日記?賬___?_年、輔?助賬簿_?___年?、固定資?產(chǎn)卡片（?清理報(bào)廢?后）__?__年;?月、季度?財(cái)務(wù)報(bào)告?____?年，年度?財(cái)務(wù)報(bào)告?（決算）?永久;會(huì)?計(jì)移交清?冊(cè)___?_年、會(huì)?計(jì)檔案保?管清冊(cè)永?久。第?十章罰則?10、?1對(duì)現(xiàn)金?出納會(huì)計(jì)?違反3、?2、1之?規(guī)定，一?經(jīng)查處每?筆業(yè)務(wù)處?罰現(xiàn)金出?納會(huì)計(jì)_?___元?。10?、2對(duì)違?反3、3?、1、3?、3、2?款責(zé)任人?，一經(jīng)發(fā)?現(xiàn)或查處?每次罰款?____?元。1?0、__?__公司?往來(lái)賬會(huì)?計(jì)違反3?、4、2?款，對(duì)責(zé)?任人每次?罰款__?__元。?10、?4對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)?管理員違?反3、5?、5款，?每次處罰?責(zé)任人_?___元?。10?、5對(duì)違?反3、5?、8、1?、3、5?、8、2?款，對(duì)有?關(guān)責(zé)任人?每次罰款?____?元，并限?期在__?__天之?內(nèi)完成（?統(tǒng)計(jì)員?和倉(cāng)儲(chǔ)人?員）。?10、6?反3、5?、10款?之規(guī)定，?對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)人?員及保衛(wèi)?人員每次?罰款__?__元。?10、?7對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)?管理人員?違反3、?5、11?之規(guī)定，?處罰直接?責(zé)任人每?次___?_元。?10、8?對(duì)車(chē)間統(tǒng)?計(jì)員違反?3、5、?12之規(guī)?定，處罰?直接責(zé)任?人每次_?___元?。10?、9對(duì)會(huì)?計(jì)報(bào)稅人?員違反7?、3之規(guī)?定，每次?罰款__?__元，?并自行承?擔(dān)滯納金?。10?、10對(duì)?違反8、?1款之規(guī)?定處罰直?接責(zé)任人?每日__?__元。?10、?11對(duì)開(kāi)?票人員違?反8、5?款之規(guī)定?，每次處?罰責(zé)任人?____?元。第?十一章附?則11?、1本管?理制度自?董事會(huì)批?準(zhǔn)公布之?日起執(zhí)行?，不完善?之處另行?文補(bǔ)充規(guī)?定，凡與?本制度規(guī)?定不一致?的以本管?理制度為?準(zhǔn)。1?1、2本?管理制度?由公司財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)?解釋。?小企業(yè)財(cái)?務(wù)管理制?度模板（?四）全?體財(cái)務(wù)人?員應(yīng)認(rèn)真?貫徹執(zhí)行?國(guó)家有關(guān)?財(cái)政法規(guī)?及會(huì)計(jì)制?度。敬業(yè)?愛(ài)崗，不?做有損于?公司的事?。嚴(yán)格按?照公司財(cái)?務(wù)管理制?度做好自?己的本職?工作。對(duì)?待工作認(rèn)?真踏實(shí)，?樹(shù)立為客?戶(hù)服務(wù)意?識(shí)。貫徹?公司質(zhì)量?方針和質(zhì)?量目標(biāo)。?一、財(cái)?務(wù)部門(mén)職?責(zé)范圍?1、認(rèn)真?貫徹執(zhí)行?國(guó)家有關(guān)?財(cái)務(wù)管理?的法律法?規(guī)，確保?財(cái)務(wù)工作?的合法性?。2、?建立健全?公司各種?財(cái)務(wù)管理?制度，嚴(yán)?格按照財(cái)?務(wù)工作程?序執(zhí)行。?3、采?取切實(shí)有?效的措施?保證公司?資金和財(cái)?產(chǎn)的安全?，維護(hù)公?司的合法?權(quán)益。?4、編制?和執(zhí)行財(cái)?務(wù)預(yù)算、?財(cái)務(wù)收支?，督促有?關(guān)部門(mén)加?強(qiáng)資金回?流，確保?資金的有?效供應(yīng)。?5、進(jìn)?行成本、?費(fèi)用預(yù)測(cè)?、核算、?考核和控?制，督促?有關(guān)部門(mén)?降低消耗?、節(jié)約費(fèi)?用，提高?經(jīng)濟(jì)效益?。6、?建立健全?各種財(cái)務(wù)?帳目，編?制財(cái)務(wù)報(bào)?表，并利?用財(cái)務(wù)資?料進(jìn)行各?種經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)分析，?為公司領(lǐng)?導(dǎo)決策提?供有效依?據(jù)。7?、負(fù)責(zé)公?司材料庫(kù)?、辦公用?品庫(kù)的管?理。8?、參與公?司工程承?包合同和?采購(gòu)合同?的評(píng)審工?作。9?、及時(shí)核?算和上繳?各種稅金?。10?、參與項(xiàng)?目部與施?工隊(duì)結(jié)算?，參與采?供部與材?料供應(yīng)商?結(jié)算。?11、會(huì)?計(jì)檔案資?料的收集?、整理，?確保檔案?資料的完?整、安全?、有效。?12、?加強(qiáng)本部?門(mén)管理，?進(jìn)行內(nèi)部?培訓(xùn)，提?高本部門(mén)?工作人員?素質(zhì)。?13、完?成公司工?作程序規(guī)?定的其他?工作，完?成領(lǐng)導(dǎo)布?置的其他?任務(wù)。?會(huì)計(jì)1?、負(fù)責(zé)登?記各項(xiàng)經(jīng)?管的明細(xì)?帳、分類(lèi)?帳、總帳?；2、?全面了解?、掌握國(guó)?家有關(guān)財(cái)?務(wù)工作制?度、政策?、公司的?會(huì)計(jì)核算?和財(cái)務(wù)管?理的各項(xiàng)?規(guī)定，并?正確執(zhí)行?；3、?負(fù)責(zé)總帳?、明細(xì)帳?、分類(lèi)帳?的核對(duì)工?作，銀行?存款的調(diào)?節(jié)工作，?匯總會(huì)計(jì)?憑證，登?記總帳；?4、對(duì)?其他應(yīng)收?、應(yīng)收帳?款及時(shí)催?收清理；?按公司規(guī)?定安排固?定資產(chǎn)及?庫(kù)存材料?等資產(chǎn)的?盤(pán)點(diǎn)；?5、每月?編制會(huì)計(jì)?報(bào)表，確?保報(bào)表數(shù)?字真實(shí)，?計(jì)算正確?，鉤稽關(guān)?系清楚；?6、負(fù)?責(zé)裝訂、?管理會(huì)計(jì)?檔案；?7、承辦?公司領(lǐng)導(dǎo)?交辦的其?他工作。?出納員?崗位職責(zé)?1、辦?理現(xiàn)金收?支和銀行?結(jié)算業(yè)務(wù)?，嚴(yán)格按?照我國(guó)有?關(guān)現(xiàn)金管?理和銀行?結(jié)算制度?的規(guī)定，?管好貨幣?資金，不?坐支現(xiàn)金?，不以白?條抵庫(kù)；?2、順?序、及時(shí)?地登記現(xiàn)?金和銀行?存款日記?帳，保證?數(shù)字清楚?、內(nèi)容準(zhǔn)?確，做到?日清月結(jié)?，要及時(shí)?核對(duì)庫(kù)存?現(xiàn)金，每?周一填寫(xiě)?貨幣資金?周報(bào)表；?3、保?管好庫(kù)存?現(xiàn)金，有?價(jià)證券，?確保其安?全無(wú)缺，?如有短缺?要賠償損?失；4?、保管好?印章，嚴(yán)?格按規(guī)定?用途使用?印章，簽?發(fā)支票用?的印章不?得全交出?納員一人?保管；?5、嚴(yán)格?管理空白?收據(jù)和空?白發(fā)票，?認(rèn)真辦理?領(lǐng)用手續(xù)?，按規(guī)定?簽發(fā)支票?，對(duì)簽發(fā)?空頭支票?負(fù)責(zé)；?6、完成?財(cái)務(wù)總監(jiān)?或財(cái)務(wù)經(jīng)?理交付的?其它工作?。小企?業(yè)財(cái)務(wù)管?理制度模?板（五）?財(cái)務(wù)部?是公司一?切財(cái)政事?務(wù)及資金?活動(dòng)的管?理與執(zhí)行?機(jī)構(gòu)，負(fù)?責(zé)公司日?常財(cái)務(wù)管?理、籌資?管理和財(cái)?務(wù)分析工?作，其工?作范圍和?職責(zé)主要?有：1?、負(fù)責(zé)公?司財(cái)務(wù)管?理工作。?編制公司?各項(xiàng)財(cái)務(wù)?收支計(jì)劃?;審核各?項(xiàng)資金使?用和費(fèi)用?開(kāi)支;收?回售樓款?，清理催?收應(yīng)收款?項(xiàng);辦理?日常現(xiàn)金?收付、費(fèi)?用報(bào)銷(xiāo)、?稅費(fèi)交納?、銀行票?據(jù)結(jié)算，?保管庫(kù)存?現(xiàn)金及銀?行空白票?據(jù)，按日?編報(bào)資金?日?qǐng)?bào)表;?做好公司?籌融資工?作;處理?、協(xié)調(diào)與?工商、稅?務(wù)、金融?等部門(mén)間?的關(guān)系，?依法納稅?。2、?負(fù)責(zé)公司?會(huì)計(jì)核算?工作。遵?守國(guó)家頒?布的會(huì)計(jì)?準(zhǔn)則、財(cái)?經(jīng)法規(guī)，?按照會(huì)計(jì)?制度，進(jìn)?行會(huì)計(jì)核?算;編制?年度、季?度、月份?會(huì)計(jì)報(bào)表?;按照會(huì)?計(jì)制度規(guī)?定設(shè)置會(huì)?計(jì)核算科?目、設(shè)置?明細(xì)賬、?分類(lèi)賬、?輔助賬，?及時(shí)記賬?、結(jié)賬、?對(duì)賬，做?到日清月?結(jié)，賬賬?相符、賬?實(shí)相符、?賬表相符?、賬證相?符;管理?好會(huì)計(jì)檔?案。3?、負(fù)責(zé)公?司成本核?算和成本?管理。設(shè)?置成本歸?集程序和?成本核算?賬表，做?好成本核?算，控制?成本支出?，收集登?記匯總各?項(xiàng)成本數(shù)?據(jù)資料，?及時(shí)、正?確地為成?本預(yù)測(cè)、?控制、分?析提供資?料;按合?同、預(yù)算?、審核支?付工程、?設(shè)備、材?料款項(xiàng)，?配合工程?部等部門(mén)?做好工程?、材料設(shè)?備款的結(jié)?算及竣工?工程決算?;完善各?項(xiàng)成本輔?助賬的設(shè)?置，健全?各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)?數(shù)據(jù)。?4、建立?經(jīng)濟(jì)核算?制度，利?用會(huì)計(jì)核?算資料、?統(tǒng)計(jì)資料?及其他有?關(guān)的資料?，定期進(jìn)?行經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)分析，?判斷和評(píng)?價(jià)企業(yè)的?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?成果和財(cái)?務(wù)狀況，?為公司領(lǐng)?導(dǎo)決策提?供依據(jù)。?5、配?合公司內(nèi)?部審計(jì)。?根據(jù)上述?工作范圍?和職責(zé)，?為加強(qiáng)財(cái)?務(wù)管理，?特制定本?制度。?第一章資?金審批制?度1、?總則⑴?所有款項(xiàng)?的支付，?須經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)。如?果主管領(lǐng)?導(dǎo)不在公?司，應(yīng)以?電話(huà)或傳?真的方式?與其聯(lián)系?，確認(rèn)是?否批準(zhǔn)款?項(xiàng)的支付?，事后請(qǐng)?其在支出?單上補(bǔ)簽?意見(jiàn);?⑵財(cái)務(wù)專(zhuān)?用章、公?司法人章?及支票必?須分開(kāi)保?管，公司?法人章由?辦公室主?任負(fù)責(zé)保?管，財(cái)務(wù)?專(zhuān)用章和?支票由出?納負(fù)責(zé)保?管。辦公?室主任或?出納不在?單位期間?，印章應(yīng)?由法定代?表人指定?的專(zhuān)人保?管。印章?代管須辦?理交接手?續(xù)，代管?人員必須?對(duì)印章的?使用情況?進(jìn)行登記?;⑶財(cái)?務(wù)部原則?上不得將?已加蓋財(cái)?務(wù)專(zhuān)用章?及公司法?人章的支?票預(yù)留在?公司，如?因工作需?要，需先?填好限額?，并經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn);?⑷開(kāi)具?的支票須?寫(xiě)明經(jīng)批?準(zhǔn)同意的?收款人全?稱(chēng)，收取?的發(fā)票須?與收款相?符。如收?款人因特?殊情況需?要公司予?以配合支?付給第三?者，必須?有收款人?的書(shū)面通?知并經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn);?⑸往來(lái)?款項(xiàng)的沖?轉(zhuǎn)（指非?正常經(jīng)營(yíng)?業(yè)務(wù)），?須公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn);⑹?非正常經(jīng)?營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)?出資金須?經(jīng)過(guò)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn);?⑺用以支?付各種款?項(xiàng)的原始?憑證必須?保存原件?，復(fù)印件?不得作為?原始憑證?。如遇特?殊情況須?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)。2?、施工工?程用款審?批制度施?工工程用?款由公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)支付?。其程序?，按以下?“施工工?程用款支?付審批工?作流程”?執(zhí)行。施?工工程用?款支付批?工作流程?3、行政?費(fèi)用支出?管理制度?⑴公司?管理人員?的費(fèi)用報(bào)?銷(xiāo)，須經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后財(cái)務(wù)方?可報(bào)支;?⑵涉及?應(yīng)酬等非?正常費(fèi)用?，須公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)。?3、公司?差旅費(fèi)開(kāi)?支制度?⑴公司員?工到本市?范圍以外?地區(qū)執(zhí)行?公務(wù)可享?受差旅費(fèi)?補(bǔ)貼;?⑵公司職?員出差根?據(jù)需要，?由部門(mén)經(jīng)?理決定選?用交通工?具;⑶?公司職員?出差期間?，住宿費(fèi)?用及補(bǔ)貼?按以下規(guī)?定執(zhí)行：?①房租標(biāo)?準(zhǔn)：a、?部門(mén)經(jīng)理?以上職員?，房租標(biāo)?準(zhǔn)為_(kāi)_?__元/?日;b、?一般職員?，房租標(biāo)?準(zhǔn)為_(kāi)_?__元/?日。②?伙食補(bǔ)貼?、市內(nèi)交?通補(bǔ)貼標(biāo)?準(zhǔn)伙食補(bǔ)?貼每人_?___元?/日;市?內(nèi)交通費(fèi)?每人__?__元/?日。⑷?、實(shí)際報(bào)?銷(xiāo)金額超?出公司的?補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)?，需由部?門(mén)經(jīng)理或?帶隊(duì)經(jīng)理?說(shuō)明原因?，報(bào)經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)審批后?支付。?4、車(chē)輛?維修費(fèi)及?汽油費(fèi)管?理制度?⑴公司車(chē)?輛維修保?養(yǎng)由辦公?室統(tǒng)一管?理，應(yīng)指?定維修點(diǎn)?，維修費(fèi)?用一般采?取銀行轉(zhuǎn)?賬的方式?結(jié)算;?⑵車(chē)輛的?易損備品?備件由辦?公室統(tǒng)一?安排采購(gòu)?，以支票?支付。需?用時(shí)應(yīng)辦?理領(lǐng)用手?續(xù)，并由?辦公室建?賬予以核?銷(xiāo)使用;?⑶公司?汽油票由?辦公室統(tǒng)?一保管并?設(shè)賬登記?使用。?5、辦公?費(fèi)用、會(huì)?議費(fèi)用及?其他費(fèi)用?管理制度?⑴公司?辦公用具?由辦公室?統(tǒng)一采購(gòu)?、管理;?⑵辦公?室設(shè)立賬?冊(cè)登記公?司辦公用?品的采購(gòu)?、使用情?況;⑶?辦公室財(cái)?產(chǎn)臺(tái)賬為?財(cái)務(wù)部附?設(shè)賬冊(cè);?⑷辦公?室應(yīng)對(duì)各?部門(mén)領(lǐng)用?的辦公用?品情況進(jìn)?行造冊(cè)、?登記、定?期通報(bào);?⑸公司?各部門(mén)因?工作需要?，需邀請(qǐng)?有關(guān)單位?人員召開(kāi)?會(huì)議的，?應(yīng)由部門(mén)?經(jīng)理提出?建議，報(bào)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)，其會(huì)?務(wù)工作由?辦公室統(tǒng)?一安排;?⑹有關(guān)?工資、獎(jiǎng)?金、福利?費(fèi)等各項(xiàng)?津貼的發(fā)?放標(biāo)準(zhǔn)由?公司人事?勞資管理?部門(mén)制定?，經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?報(bào)財(cái)務(wù)部?備案。?6、行政?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)?制度⑴?公司行政?費(fèi)用現(xiàn)金?支出范圍?為：向職?工支付工?資、獎(jiǎng)金?、津貼、?差旅費(fèi)，?向個(gè)人支?付的其他?款項(xiàng)及不?夠支票起?點(diǎn)___?_元的零?星開(kāi)支;?⑵公司?職員報(bào)銷(xiāo)?行政費(fèi)用?應(yīng)填寫(xiě)報(bào)?銷(xiāo)單，由?經(jīng)辦人員?填寫(xiě)，公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)簽字認(rèn)?可后報(bào)送?財(cái)務(wù)部按?照本制度?有關(guān)規(guī)定?進(jìn)行審核?，并按本?章第1條?的規(guī)定進(jìn)?行審批支?付;⑶?應(yīng)酬、禮?品費(fèi)用支?出實(shí)行一?票一單、?事前申報(bào)?制，批準(zhǔn)?后方可實(shí)?施;⑷?凡未具備?報(bào)銷(xiāo)條件?（如沒(méi)有?對(duì)方單位?的收款憑?證），需?領(lǐng)用支票?或現(xiàn)金者?必須填寫(xiě)?借款單。?借款單留?財(cái)務(wù)存底?，待借款?還回時(shí)財(cái)?務(wù)開(kāi)沖賬?收據(jù)給經(jīng)?辦人;?⑸支票領(lǐng)?用單、借?款單必須?由經(jīng)辦人?填寫(xiě)，公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)簽字，?財(cái)務(wù)審核?后，由財(cái)?務(wù)部直接?支付;?⑹銀行支?票如發(fā)生?丟失，有?關(guān)責(zé)任人?應(yīng)及時(shí)向?財(cái)務(wù)部和?開(kāi)戶(hù)銀行?報(bào)告。如?系空白支?票所造成?的損失，?丟失人員?負(fù)有賠償?責(zé)任;?⑺其他有?關(guān)費(fèi)用及?成本支出?的程序以?公司規(guī)定?為準(zhǔn)。?第二章工?程成本管?理制度?1、公司?所有工程?經(jīng)濟(jì)合同?以及涉及?工程成本?的一切指?標(biāo)、保證?、承諾及?其他經(jīng)濟(jì)?簽證均需?由總經(jīng)理?簽署或授?權(quán)委托簽?署。2?、公司工?程部主要?負(fù)責(zé)工程