海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)課件

海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)大連海關(guān)海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)大連海關(guān)海關(guān)企業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)說明認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)及操作指引目錄ONTENTSC29/30/20232海關(guān)企業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)說明認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)及操作指引目錄ONTENTS海關(guān)企業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)說明3說明三、認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)通過條件四、認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范改進(jìn)二、認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)賦分規(guī)則一、認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)分類9/30/20233海關(guān)企業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)說明3說明三、認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)通過條件四、認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)文件一般認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)高級認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)4認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)文件一般認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)高級認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)45《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》附加標(biāo)準(zhǔn)守法規(guī)范貿(mào)易安全財務(wù)狀況內(nèi)部控制高級認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)一般認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)一、認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)分類9/30/202355《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》附加標(biāo)準(zhǔn)守法規(guī)范貿(mào)易安全財務(wù)狀況內(nèi)部控6一、認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)分類5大類18條29項5大類18條32項高級認(rèn)證一般認(rèn)證認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)9/30/202366一、認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)分類5大類18條29項5大類18條32項高級認(rèn)達(dá)標(biāo)——（0）不達(dá)標(biāo)——（-2）達(dá)標(biāo)——（0）部分達(dá)標(biāo)—（-1）不達(dá)標(biāo)——（-2）基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)賦分選項一賦分選項二二、認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)賦分規(guī)則7達(dá)標(biāo)——（0）不達(dá)標(biāo)——（-2）達(dá)標(biāo)——（0）部分達(dá)標(biāo)—（-附加標(biāo)準(zhǔn)分值最高為“2”，不重復(fù)記分。8二、認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)賦分規(guī)則符合——（2）不適用——（0）附加標(biāo)準(zhǔn)9/30/20238附加標(biāo)準(zhǔn)分值最高為“2”，不重復(fù)記分。8二、認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)賦分規(guī)則9三、認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)通過條件通過認(rèn)證1．所有賦分項目均沒有不達(dá)標(biāo)（-2分）情形2．認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)總分在95分（含本數(shù)）以上認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)總分=100+（所有賦分項目得分總和）9/30/202399三、認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)通過條件通過1．所有賦分項目均沒有2．認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)高級：第12-15、17、22、23項一般：第9-12、14、19、20項其他認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)申請前，要自我評估，存在不符合認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)情形的，提前規(guī)范改進(jìn)。四、認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范改進(jìn)不允許企業(yè)規(guī)范改進(jìn)類允許企業(yè)規(guī)范改進(jìn)類YN10高級：第12-15、17、22、23項其他認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)申請前海關(guān)企業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)說明認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)及操作指引目錄ONTENTSC119/30/202311海關(guān)企業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)說明認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)及操作指引目錄ONTENTS目錄內(nèi)部控制守法規(guī)范貿(mào)易安全財務(wù)狀況1234高級認(rèn)證認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)及操作指引附加標(biāo)準(zhǔn)512目錄內(nèi)部控制守法規(guī)范貿(mào)易安全財務(wù)狀況1234高級認(rèn)證認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)組織建設(shè)114條11項內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)組織建設(shè)114條11項內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)13一、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)（一）組織機(jī)構(gòu)控制1.內(nèi)部組織架構(gòu)2.海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)(二)進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制3.單證控制4.單證保管5.進(jìn)出口活動(三)內(nèi)部審計控制6.內(nèi)審制度7.責(zé)任追究8.改進(jìn)機(jī)制（四）信息系統(tǒng)控制9.信息系統(tǒng)10.數(shù)據(jù)管理11.信息安全一、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)（一）組織機(jī)構(gòu)控制1.內(nèi)部組織架構(gòu)2.海141.內(nèi)部組織架構(gòu)1.內(nèi)部組織架構(gòu)151.內(nèi)部組織架構(gòu)一般認(rèn)證沒有（1）進(jìn)出口業(yè)務(wù)、財務(wù)、內(nèi)部監(jiān)督等部門職責(zé)分工明確。161.內(nèi)部組織架構(gòu)一般認(rèn)證沒有162.海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)172.海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)173.單證控制進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人183.單證控制進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人183.單證控制報關(guān)企業(yè)193.單證控制報關(guān)企業(yè)193.單證控制物流企業(yè)203.單證控制物流企業(yè)204.單證保管214.單證保管215.進(jìn)出口活動225.進(jìn)出口活動226.內(nèi)審制度236.內(nèi)審制度237.責(zé)任追究247.責(zé)任追究248.改進(jìn)機(jī)制258.改進(jìn)機(jī)制259.信息系統(tǒng)269.信息系統(tǒng)2610.數(shù)據(jù)管理2710.數(shù)據(jù)管理2711.信息安全2811.信息安全28組織建設(shè)221條4項財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)29組織建設(shè)221條4項財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)29（五）財務(wù)狀況14.盈利能力15.繳稅能力13.償付能力12.會計信息二、財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)N（五）財務(wù)狀況14.盈利能力15.繳稅能力13.償付能3012.會計信息提交供否定意見，或無法表示意見的審計報告，或不能提交審計報告的，得－2分提交帶強(qiáng)調(diào)無保留意見或保留意見審計報告的，得－1分提供無保留意見審計報告的得0分3112.會計信息提交供否定意見，或無法表示意見的審計報告，或12.會計信息一般認(rèn)證沒有（2）企業(yè)申請認(rèn)證的，提交當(dāng)年度會計師事務(wù)所審計報告，審計報告所反映的企業(yè)財務(wù)狀況真實、完整、規(guī)范、合法；重新認(rèn)證的，企業(yè)自成為認(rèn)證企業(yè)起每年接受會計師事務(wù)所審計，審計報告所反映的企業(yè)財務(wù)狀況真實、完整、規(guī)范、合法。3212.會計信息一般認(rèn)證沒有3213.償付能力速動比率＜較差值資產(chǎn)負(fù)債率＜較差值得－2分較差值≤速動比率＜較平均值較差值≤資產(chǎn)負(fù)債率＜較平均值得－1分速動比率≥平均值資產(chǎn)負(fù)債率≥平均值得0分銀行或者第三方機(jī)構(gòu)對企業(yè)提供不低于其三年內(nèi)向海關(guān)單筆納稅最高額的擔(dān)保的，視為達(dá)標(biāo)，得0分3313.償付能力速動比率＜較差值較差值≤速動比率＜較平均值速14.盈利能力主營業(yè)務(wù)利潤率＜較差值得－2分較差值≤主營業(yè)務(wù)利潤率＜較平均值得－1分主營業(yè)務(wù)利潤率≥平均值得0分銀行或者第三方機(jī)構(gòu)對企業(yè)提供不低于其三年內(nèi)向海關(guān)單筆納稅最高額的擔(dān)保的，視為達(dá)標(biāo)，得0分3414.盈利能力主營業(yè)務(wù)利潤率＜較差值得－2分較差值≤主營業(yè)15.繳稅能力銀行或者第三方機(jī)構(gòu)對企業(yè)提供不低于其三年內(nèi)向海關(guān)單筆納稅最高額的擔(dān)保的，視為達(dá)標(biāo)，得0分3515.繳稅能力銀行或者第三方機(jī)構(gòu)對企業(yè)提供不低于其三年內(nèi)向組織建設(shè)334條8項守法規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)36組織建設(shè)334條8項守法規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)36海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)課件3716.人員違法相關(guān)人員不再擔(dān)任上述職務(wù)的，視為達(dá)標(biāo)。3816.人員違法相關(guān)人員不再擔(dān)任上述職務(wù)的，視為達(dá)標(biāo)。3817.企業(yè)違法非報關(guān)企業(yè)N3917.企業(yè)違法非報關(guān)企業(yè)N39一般認(rèn)證不同（2）1年內(nèi)因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被處罰金額超過3萬元的行為不超過1次，且處罰金額累計10萬元以下。（3）1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的處罰金額累計10萬元以下，且處罰次數(shù)在5次以下或者雖然超過5次，但違規(guī)次數(shù)與上一年度企業(yè)進(jìn)出口相關(guān)單證（報關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、運輸工具進(jìn)出境申報信息、艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單））總票數(shù)比例不超過千分之一。（當(dāng)事人自查發(fā)現(xiàn)并主動向海關(guān)報明的警告以及3萬元以下罰款的除外）17.企業(yè)違法非報關(guān)企業(yè)40一般認(rèn)證不同17.企業(yè)違法非報關(guān)企業(yè)4017.企業(yè)違法報關(guān)企業(yè)N4117.企業(yè)違法報關(guān)企業(yè)N41一般認(rèn)證不同（2）1年內(nèi)因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被處罰金額超過1萬元的行為不超過1次，且處罰金額3萬元以下。（3）1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的次數(shù)不超過企業(yè)上一年度代理申報報關(guān)單及進(jìn)出境備案清單總票數(shù)比例不超過萬分之三，且處罰金額累計5萬元以下。（當(dāng)事人自查發(fā)現(xiàn)并主動向海關(guān)報明的警告以及1萬元以下罰款的除外）17.企業(yè)違法報關(guān)企業(yè)42一般認(rèn)證不同17.企業(yè)違法報關(guān)企業(yè)4218.注冊信息4318.注冊信息4319.進(jìn)出口記錄4419.進(jìn)出口記錄4420.申報（傳輸）規(guī)范4520.申報（傳輸）規(guī)范45一般認(rèn)證不同（2）連續(xù)2個季度單季度規(guī)范申報率超過85%20.申報（傳輸）規(guī)范46一般認(rèn)證不同20.申報（傳輸）規(guī)范4620.申報（傳輸）規(guī)范差錯率4720.申報（傳輸）規(guī)范差錯率4721.稅款繳納4821.稅款繳納4822.管理要求N4922.管理要求N4923.外部信用N5023.外部信用N50組織建設(shè)448條8項貿(mào)易安全標(biāo)準(zhǔn)51組織建設(shè)448條8項貿(mào)易安全標(biāo)準(zhǔn)51四、貿(mào)易安全標(biāo)準(zhǔn)31.危機(jī)管理24.場所安全30.運輸工具安全29.集裝箱安全28.貨物安全25.進(jìn)入安全26.人員安全27.商業(yè)伙伴安全四、貿(mào)易安全標(biāo)準(zhǔn)31.危機(jī)管理24.場所安全30.運輸工具安5224.場所安全5324.場所安全53一般認(rèn)證沒有（3）照明（4）報警系統(tǒng)及視頻監(jiān)控攝像機(jī)24.場所安全54一般認(rèn)證沒有24.場所安全5425.進(jìn)入安全5525.進(jìn)入安全55一般認(rèn)證沒有（3）未經(jīng)許可進(jìn)入、身份不明的人員25.進(jìn)入安全56一般認(rèn)證沒有25.進(jìn)入安全5626.人員安全5726.人員安全57一般認(rèn)證沒有（4）安全培訓(xùn)26.人員安全58一般認(rèn)證沒有26.人員安全5827.商業(yè)伙伴安全5927.商業(yè)伙伴安全59一般認(rèn)證沒有（1）全面評估（3）監(jiān)控檢查27.商業(yè)伙伴安全60一般認(rèn)證沒有27.商業(yè)伙伴安全6028.貨物安全6128.貨物安全6129.集裝箱安全6229.集裝箱安全62一般認(rèn)證沒有（2）集裝箱封條（3）集裝箱存儲29.集裝箱安全63一般認(rèn)證沒有29.集裝箱安全6330.運輸工具安全6430.運輸工具安全64一般認(rèn)證沒有（1）運輸工具的檢查程序30.運輸工具安全65一般認(rèn)證沒有30.運輸工具安全6531.危機(jī)管理6631.危機(jī)管理66一般認(rèn)證沒有（2）應(yīng)急培訓(xùn)（3）異常報告31.危機(jī)管理67一般認(rèn)證沒有31.危機(jī)管理67組織建設(shè)55加