汽車銷售員工手冊（通用員工手冊模板）-全套

汽車銷售員工手冊（通用員工手冊模板）目錄第一篇企業(yè)文化第二篇公司架構第三篇行為規(guī)范第四篇人力資源管理制度第一章人事錄用制度第二章培訓制度第三章保密制度第四章績效考核制度第五章合同管理制度第六章福利與獎懲制度第七章薪金制度第八章員工離職處理制度第九章考勤管理制度第五篇行政管理制度第一章食宿管理制度第二章會議管理制度第三章辦公用品管理辦法第四章網(wǎng)絡管理制度第五章值班管理制度第六章費用報銷實施細則第七章采購管理流程第八章公章使用管理條例第九章公司資料管理條例第六篇安全生產(chǎn)管理制度第七篇財務管理制度第一章總則第二章財務管理體制第三章資金管理第四章商品采購環(huán)節(jié)管理第五章往來款項管理第六章存貨管理第七章費用管理第八章固定資產(chǎn)管理第九章二手車經(jīng)營/置換及試乘試駕車管理第十章保險兼業(yè)代理管理第十一章銷售收入、利潤管理第十二章預算管理第十三章檔案管理附則第一篇企業(yè)文化企業(yè)宗旨：追求社會效益、經(jīng)濟效益最大化企業(yè)精神：團結、奮進、務實、創(chuàng)新經(jīng)營理念：以信譽求生存，以質量求效益，以創(chuàng)新求發(fā)展XXXXX汽車銷售有限公司的八大意識1、第一大意識：事業(yè)意識理想、前景、夢幻不僅是人類追求的目標，更是我們生活和工作的原動力。唯有堅信夢幻可以成真，夢幻才可以成真。一個沒有遠大理想的企業(yè)不可能有輝煌的業(yè)績，光有遠大理想不愿爭分奪秒去奮斗的企業(yè)，理想永遠只是理想，夢幻永遠無法成真。榮譽歸于勤勞向上的人，成功歸于拼搏進取的人，悲傷留給懷才不遇的人，失敗歸于不思進取貪圖小利的人。2、第二大意識：服務意識任何服務都必須以質量來保證。消費者滿意是衡量服務質量的唯一標準。因此，我們強調貼心的服務，顧客滿意的服務。XXXXX汽車銷售有限公司的服務意識，對外是要使顧客滿意，為顧客創(chuàng)造價值。只有真正做到從顧客的立場出發(fā)，我們所提倡的“創(chuàng)造一流的產(chǎn)品，提供一流的服務”就不會是一句空話。對內則要有一種全員服務的心態(tài)，員工之間和部門之間，應以“奉獻、協(xié)作”的精神，努力為對方營造良好的工作條件與和諧的氛圍。3、第三大意識：品牌意識品牌就是信譽。品牌就是企業(yè)產(chǎn)品和服務品質的承諾及保證。企業(yè)的所有行為，最終都會在企業(yè)的品牌形象中表現(xiàn)出來。品牌是企業(yè)奮斗歷史的積累。XXXXX汽車銷售有限公司員工的一言一行時刻都對企業(yè)品牌產(chǎn)生決定性的影響。品牌是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的平臺。品牌是企業(yè)最寶貴的無形資產(chǎn)。4、第四大意識：人本意識XXXXX汽車銷售有限公司全體員工，不分職務大小，地位高低，都是公司最為寶貴的資本。保證全體員工長久利益和幸福，是XXXXX汽車銷售有限公司運作的原動力。只有以人為本的企業(yè)，才是有凝聚力的企業(yè)。只有以人為中心的管理模式，才是真正具有競爭力的管理模式。人才是企業(yè)所有資源中最重要的資源。管理不僅要實現(xiàn)企業(yè)目標，更要調動和發(fā)揮人的潛能，為員工自我價值的實現(xiàn)創(chuàng)造機會，使企業(yè)價值、社會價值和個人價值協(xié)調統(tǒng)一。因此，管理應以激勵、發(fā)揮為主，懲罰、監(jiān)控為輔。作為管理者，不僅要發(fā)現(xiàn)問題，更重要的是解決問題。提出問題不是管理者的主要任務，解決問題才是根本。在條件不利的情況下，敢于負責，善于調動人的潛能去解決問題的人，往往會化不利為有利。優(yōu)秀的管理者，就是那些善于領導員工解決問題的人。5、第五大意識：制度意識在企業(yè)初創(chuàng)時期，我們是七分感化三分制度，而在企業(yè)成長時期，我們應是三分感化七分制度。制度是企業(yè)有序運作和穩(wěn)定發(fā)展的保證。制度是企業(yè)績效評價體系的基準。公平競爭是靠制度來保證的，不靠制度就不公平。遵守企業(yè)制度就是責任心的基本表現(xiàn)。團隊的力量所以比任何個人的力量強大，就是因為有企業(yè)制度的整合。沒有制度保障的凝聚力是不可能持久的。當制度與效率發(fā)生嚴重沖突時，我們應當以制度創(chuàng)新的姿態(tài)來看待制度，而不是用情感去代替制度的根本作用。6、第六大意識：創(chuàng)新意識沒有創(chuàng)新就沒有發(fā)展。創(chuàng)新是企業(yè)進步的動力。變是唯一的不變。企業(yè)發(fā)展是一個動態(tài)過程，沒有任何靜止不變的東西。追求完美也是一種動態(tài)過程。要在最短時間內，用最低的成本，將事情做得比通常要好很多。失敗是成功之母，成功也是失敗之母。創(chuàng)新是企業(yè)尋找成功之道的永續(xù)過程。7、第七大意識：專業(yè)意識專業(yè)精神就是實事求是的精神。專業(yè)精神就是科學精神。企業(yè)競爭最終是專業(yè)的競爭。專業(yè)水平的高低決定了企業(yè)的行業(yè)地位。沒有一流的專業(yè)人員，就沒有一流的專業(yè)水平。尊重專業(yè)，就是尊重人才，尊重科學。不存在沒有專業(yè)的復合型人才，綜合的職能管理部門也是一種專業(yè)部門，而且更需要深厚的專業(yè)水平。8、第八大意識：協(xié)作意識協(xié)作意識是一種全局意識。分工既是為了企業(yè)專業(yè)化運作，更是為了整體的協(xié)作。分工不是協(xié)作。部門利益永遠應當服從企業(yè)的全局利益，局部的最優(yōu)不能與整體的最優(yōu)相沖突，沒有全局的績效就沒有局部的績效。協(xié)作意識是企業(yè)干部綜合素質的縮影。協(xié)作就是效率，協(xié)作就是團隊精神，協(xié)作就是凝聚力。第二篇公司架構（需自擬）第三篇行為規(guī)范一、辦公環(huán)境整潔優(yōu)雅的辦公環(huán)境，不僅令人心情舒暢，提高辦事效率，同時良好的辦公環(huán)境同整潔的儀容一樣，是對來賓尊重和禮貌的表示。在我們優(yōu)雅的辦公環(huán)境中，請每位員工樹立公德意識，嚴格自律，尊重清潔工作的勞動。做到隨時清潔自己的辦公區(qū)域、保持桌面整潔、垃圾入簍、不隨地吐痰、不亂扔紙屑、煙頭，廢舊文件做到及時清理、銷毀。二、工作環(huán)境有序在辦公區(qū)域，不大聲喧嘩，不隨意亂跑，不遞煙吸煙，上班時間不吃零吃、不用早餐，非工作需要不得上網(wǎng)，不得網(wǎng)上玩游戲等。須保持工作用品、工作場所的清潔整齊，工作柜僅限放置工作必須用品，并保持整齊，不得存放有害物品，易燃品，毒品及黃色書刊，國家頒布的違禁品。下班后各部門必須完成清潔整理工作，車間人員必須將入庫保管的東西及時入庫存放才可以離開。三、儀表端莊遵守上班時間，上班前須做好工作準備。上班的每一分鐘都應處在良好的工作狀態(tài)中，不要把個人的煩惱，不愉快帶到工作中來，更不能以不佳情緒對待同事和客人。上班時間應穿著得體，不得穿背心、拖鞋、短褲。早會前，穿好工作服，并配帶好工牌，準時參加早會，參會后即進入工作崗位。四、接聽電話有禮工作中的每一部電話都是本部門的一扇窗口，應意識到自己是代表整個單位來接聽電話。所以在接聽電話時應做到用語簡潔、明確、禮貌。辦公時間原則上不打私人電話，嚴禁員工在工作時間接聽電話以聊天寒暄方式影響同事工作和影響內外信息管道的暢通。五、厲行節(jié)約員工必須保持準確、高效的工作狀態(tài)。工作時間不準因私會客，非工作原因維修車間員工不得因私外出，違者按一般過失處理。公司財產(chǎn)、設施和辦公設備等請員工要愛護、保養(yǎng)。水、電及復印紙張等做到厲行節(jié)約，不要造成浪費。下班切記要關燈、電腦、飲水機、空調及鎖門。六、注重形象每一位員工應時刻意識到自己是代表公司的形象，必須表里如一，言行一致。對客戶不輕易承諾，凡承諾涉及到其他部門的工作范圍，必須先溝通并用書面聯(lián)系形式予以確認。要做到時刻維護公司形象，不做有損公司利益的事，不說有損公司形象的話。七、協(xié)調、支持公司員工應注重禮貌，與同時相遇應點頭行禮或問好。任何員工均不得隨意超越自己的職權范圍，干預其他成員的工作職權；要做到敢于承擔責任不推卸責任；在同事或要作需要時要做到互助、合作，保持良好溝通。八、服從指令領導下達工作指令后，應付諸行動，無正當理由不得推諉；工作指令中的重點應復述確認，疑惑之處要詢問明白；完成任務情況應在規(guī)定時間內適時向領導匯報。九、忠于職守員工不得為謀取私利將客戶車輛介紹或轉移到別處維修，不得向客戶推銷非本公司銷售服務或配件，承修車不得多報少修或少報多修，違者視情節(jié)輕重給予扣除當月工資或作解雇處理。十、附則每位員工均由公司規(guī)定發(fā)給工牌、工衣、員工手冊。員工工作時應穿著工衣，熟讀員工手冊，離職時須交回工牌、員工。工牌、員工手冊遺失應既向行政部報告，并按規(guī)定到財務部交費20元辦理補領手續(xù)，否則所引起的一切責任由本人負責。如因時間長久引起的損壞，可以舊換新。新入職員工在領取工衣當月，承擔50%的工衣費用。離職時為公司服務滿一年者，公司承擔剩余工衣費用；服務期限未滿一年者，員工須承擔剩余工衣費用，工衣無需交回。第四篇人力資源管理制度第一章人事錄用制度一、招聘申請各部門經(jīng)理如需增補人員，須填寫《人員增補單》，行政部按申請表的描述，通過OA向XXXX股份有限公司人力資源部發(fā)起將用人需求，經(jīng)分管副總審批后，再根據(jù)職位說明書的任職資格要求開展招聘工作。二、招聘材料的處理行政部選擇適當?shù)那腊l(fā)布招聘信息，并對應聘材料進行初審后推薦給用人部門經(jīng)理，用人部門經(jīng)理需在2個工作日內回復行政部以便聯(lián)絡求職者（帶齊應聘者個人簡歷、學歷證書復印件、學位證書復印件、身份證復印件、職稱證或專業(yè)資格證復印件、其他資料復印件），并通知用人部門經(jīng)理面試。三、面試面試前求職者須先填寫《應聘人員登記表》,面試過程由行政部統(tǒng)一安排，用人部門負責面試題目的準備，開展面試過程（至少要經(jīng)過兩輪面試），面試完畢用人部門需填寫《面試評估表》,并在《面試評估表》上簽署是否錄用該面試者等意見，并對合格應聘者提出薪金建議。四、薪資確認用人部門經(jīng)理根據(jù)應聘者的能力及職位，提出建議薪金，并把《面試評估表》交行政部審核，如超出公司《薪金制度表》上的要求，行政部再提交總經(jīng)理審批。五、入職審批流程經(jīng)用人部門提請，由行政部與應聘者商定入職時間再通知用人部門，行政部于每月5號和15號根據(jù)部門用人情況發(fā)起OA審批流程，使用“業(yè)務部門入職申報匯總表”經(jīng)分管副總審批后安排入職相關事宜。六、入職培訓行政部統(tǒng)一對入職者進行崗前培訓，用人部門對求職者進行崗位技能培訓。第二章培訓制度一、入職培訓新入員工必須接受由行政部組織的入職培訓，內容包括公司的《員工手冊》及規(guī)章制度，公司品牌汽車基礎知識，企業(yè)文化等，可采用面授或自學的形式，合格者方可上崗，培訓不合格者不再繼續(xù)留用二、崗位技能培訓由各用人部門根據(jù)崗位的需要，內部自行組織培訓，根據(jù)培訓的內容及人員名單填好《員工培訓登記卡》，提交行政部存檔備案。三、外部培訓根據(jù)主管部門的要求，或公司的發(fā)展需要，經(jīng)部門經(jīng)理提議，總經(jīng)理批準后，根據(jù)要求，由行政部統(tǒng)一安排相關人員進行素質及資格培訓。凡參加以上培訓的員工必須按照公司要求同公司簽署《培訓服務承諾書》并嚴格履行服務期約定，如中途離職者必須補償公司相應的培訓費用。四、培訓記錄保管公司員工在職期間所有的培訓都記入《員工人事培訓檔案表》中集中保管。第三章保密制度一、目的為保守公司秘密、保障公司合法權益不受侵犯，維護公司正常經(jīng)營管理秩序，根據(jù)有關法律法規(guī)及公司的實際情況，特制定本承諾書。二、保密范圍1、公司日常管理中的保密事項；2、涉及公司生產(chǎn)經(jīng)營運作的商業(yè)秘密；三、員工的保密義務1、不得擅自攜帶密件外出；2、不得在公共場合談論公司秘密；3、不得在私人通信中涉及公司秘密；4、不在不利于保密的地方放置密件；5、不得利用公用電話、明碼電報，以及郵局辦理秘密事項；7、客人問及公司秘密，應予以婉拒、避談。第四章績效考核制度一、目的及時、正確評價人員的德才表現(xiàn)和工作實績，為工作人員的晉升、獎懲、任用、工資、培訓等提供依據(jù)，激發(fā)員工的工作積極性和創(chuàng)造性，提高工作效率，可提高員工素質，優(yōu)化員工隊伍。二、類別1、工作績效考核。2、綜合績效考核三、程序依照XXXX股份有限公司《員工手冊》的績效考核制度執(zhí)行。第五章合同管理制度一、新入職員工試用期按照《勞動合同法》規(guī)定簽署《勞動合同》，在試用期間公司與個人均有權依法解除《勞動合同》。二、已過試用期之員工若辭職，必須以書面的形式提前一個月向公司提出辭職，否則公司可以不予批準；凡被公司辭退的員工，公司以書面的形式提前一個月通知或者支付預通知金給被辭退者，并按法律法規(guī)規(guī)定給予相應的經(jīng)濟補償。三、合同到期前一個月，人力資源部需與員工辦理下一周期的勞動合同續(xù)簽或合同到期不續(xù)簽終止事宜。第六章福利與獎懲制度一、社會保險1、公司為所有與公司簽訂正式勞動合同的員工，購買社會保險。包括：養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險及生育保險。2、在職員工視工作需要，由公司另外購買商業(yè)保險。包括：意外傷害險及意外傷害醫(yī)療險。3、如因個人原因不愿購買社會保險者，必須向公司以書面形式簽署保證書，由此而引發(fā)的任何情況，公司都將不承擔任何費用。二、假期福利：法定節(jié)假日；事假；病假；工傷假；婚假；產(chǎn)假；喪假（一）法定節(jié)假日：按國家規(guī)定執(zhí)行（二）事假1、員工因私請事假，每次不能超過10天，每年累計不能超過30天，否則按自動離職（員工單方面終止勞動合同）論處。2、請事假先抵員工公休日，超出公休日的事假期間，只發(fā)放基本工資。每年累計超過30天的，超出部分不發(fā)放工資。（三）病假1、病假是指員工在合同期內，因患病或非因工負傷需停止工作，進行治療的時間。員工請病假須憑市（區(qū)）級以上醫(yī)院病休證明，病假30天以上的須遞交公司指定醫(yī)院的請假單（無法提供視同事假處理）。因急病無法親自辦理請假手續(xù)，應及時委托他人或電話告知本部門經(jīng)理，3天內補辦手續(xù)。2、病假先抵減員工公休日，超出公休日部份的病假期間，年度累計3個月以內的，發(fā)放基本工資。病假超過3個月的，按相關醫(yī)療期管理規(guī)定執(zhí)行。3、連續(xù)病假超過20天或患傳染病者，在病愈返回工作崗位前，須提前2天提出申請，并向行政部出具市（區(qū)）級以上醫(yī)院開出的健康證明，經(jīng)批準后方能回公司工作。4、凡弄虛作假，偽造病假證明或其它證明者，按相應天數(shù)作曠工處理，并視情節(jié)輕重，給予行政處分。（四）婚假1、員工在公司工作滿半年，并在領取結婚證后一年內，可申請享受有薪婚假3天；符合晚婚條件（女方滿23周歲，男方滿25周歲）的，可申請享受有薪婚假13天。2、婚假一次性連續(xù)計算，中途遇公眾假期及休息日不作補償。當年享受婚假天數(shù)超過當年有薪年假的，不可再享受有薪年假。3、婚假期間全額發(fā)放基本工資及崗位補貼。4、員工應提前15天向行政部申請婚假，并提交相關證件，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可享受。（五）產(chǎn)假1、在公司工作滿一年的女員工，符合計劃生育條例的，可申請享受產(chǎn)假、產(chǎn)前檢查假，產(chǎn)假、產(chǎn)前檢查假應先抵減公休日。2、女員工懷孕滿6個月起，每月享受半天的有薪產(chǎn)前檢查假。3、女員工的產(chǎn)假為98天（其中含產(chǎn)前休假15天）；難產(chǎn)增加產(chǎn)假15天；；多胞胎生育的，每多生育一個嬰兒，增加產(chǎn)假15天；對已辦理《獨生子女優(yōu)待證》的晚婚女員工以及晚育女員工（生育時滿24歲及以上）增加產(chǎn)假的按當?shù)赜嬌鷹l例規(guī)定執(zhí)行。4、凡有未滿一周歲嬰兒且符合計劃生育規(guī)定的女員工，每天給予兩次的哺乳時間，每次三十分鐘。多胞胎生育的，每多哺乳一個嬰兒，每次增加三十分鐘。離公司路途較遠的女員工，經(jīng)批準，可在每天下班前一次使用哺乳時間。5、產(chǎn)假期間員工的工資（即生育津貼）、生育醫(yī)療費，按生育保險金的有關規(guī)定發(fā)放。6、員工應提前30天向行政部部申請產(chǎn)假，并提交相關證件，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可享受。7、員工應在產(chǎn)假結束前一天回公司報到，產(chǎn)假結束后一周內不回公司辦理報到手續(xù)的，按員工自動離職（單方面終止勞動合同）處理。（七）計劃生育假女職工懷孕未滿4個月流產(chǎn)的，享受15天產(chǎn)假；懷孕滿4個月流產(chǎn)的，享受42天產(chǎn)假。其他按國家法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。（八）喪葬假1、員工直系親屬亡故，可獲三天有薪喪假。2、喪葬假期間工資全額發(fā)放。3、員工在能預知的情況下，請喪葬假應盡量提前，如事發(fā)突然的，可先以電話形式向直接部門經(jīng)理口頭請假，假期結束后一個工作日內，憑相關證明補辦請假手續(xù)。（九）員工請假按下列程序報批：（十）員工請假必須事先申請，《請假單》應提前半天交至行政部，如有特殊情況不能按要求提前書面請假的，必須事前逐一電話通知相關審批權限的領導，經(jīng)批準后，方可請假，事后上班的第一個工作日內補辦書面請假手續(xù)。如未經(jīng)批準而又不事前通知的，誤工時間作曠工處理。（十一）員工請假或休假,假期結束后,均須按審批權限銷假。注：以上病假、婚假、產(chǎn)假、喪假須提供相關有效證明。三、津貼職務補貼（如司機等外勤職位的通訊費用津貼）；特殊工種補貼等福利待遇。四、激勵制度為激勵先進，充分調動員工的積極性,特制定如下激勵制度:1、激勵的類型分為：口頭、書面、獎品、獎金2、凡在本職崗位上表現(xiàn)優(yōu)秀，對公司有重大貢獻者，經(jīng)直接主管提議，總經(jīng)理批準，均可按不同的形式進行獎勵，具體如下：業(yè)務獎；成本節(jié)約獎及效益獎；全勤獎；特別獎；業(yè)績獎。五、懲處制度1、紀律規(guī)定違反紀律規(guī)定的行為具體參照本公司《規(guī)章制度》的規(guī)定。2、紀律處分紀律處分具體分為：警告、記小過、記大過、解雇。3、申訴程序員工對紀律處分有上訴的權利。員工如認為受不公平對待或對紀律處分感到不滿時，可向部門主管或負責人申訴。4、記錄警告及停職處分等資料保存到該員工的個人檔案中，直至離職后一年。第七章薪金制度一、目的為健全人力資源管理制度，使公司工資制度更趨完善、合理，從而激勵員工更好地為公司服務，特制訂本制度。二、原則同工同酬，按勞分配，多勞多得，績效激勵。三、月正常工作時間工資的明細及計算方法第一條本規(guī)定所謂工資，是指每月定期依據(jù)人事管理及有關規(guī)定，制定員工的工資及津貼。第二條本規(guī)定適用于與公司簽訂合同的員工。第三條公司以員工工作性質、崗位職責、專業(yè)技能、企業(yè)效益、個人績效等作為支付酬勞的依據(jù)。依據(jù)員工的學識、經(jīng)驗、技能、潛力發(fā)展及其擔任工作的難易程度，責任輕重、企業(yè)效益等綜合因素核發(fā)員工的薪資第四條本公司實行固定工資和提成工資制度，具體根據(jù)不同的崗位。實行不同的工作制度。詳見公司薪酬管理制度及有關文件。第五條工資結構如下圖所示：第六條1、工資經(jīng)扣除第七條所規(guī)定的內容后，直接以劃賬方式支付給員工。公司每月支薪日為第二個月的二十五日前，遇節(jié)假日順延。2、支付工資時，要詳細列出各項津貼及扣除額。3、工資計算時總額如有未達到的尾數(shù)產(chǎn)生，一律將四舍五入。第七條下列各項按國家及企業(yè)有關規(guī)定，直接從工作中扣除：1、社會勞動保險費用中應由個人承擔部分2、員工宿舍水電、工服費、工會費等3、遲到早退、病事假、曠工及員工違犯公司有關規(guī)章制度，按有公司管理規(guī)定應扣除的罰金4、其它應由員工承擔費用。第八條員工對本身的工資數(shù)額負保密責任，不得公開談論，否則按公司相關規(guī)定嚴肅處理。第九條因計算錯誤或業(yè)務過失造成工資超額時，應立即歸還超出額；否則，將會在下月發(fā)放工資時直接扣除該超出部分。第十條員工對工資產(chǎn)生疑問時，可以直接或書面申請與行政部聯(lián)系，行使工資請求權，自發(fā)生日起（十天）內為行使時，則視為棄權。四附則全體員工的薪資必須依本公司《規(guī)章制度》的工資管理辦法執(zhí)行，如有超越此范圍的，必須經(jīng)總經(jīng)理另行批準。第八章員工離職處理制度本公司員工不論何種原因離職，悉依本細則辦理。一、員工離職類別1、自動請辭2、解雇離職3、符合勞動合同終止情形離職（如退休、勞動合同到期不再續(xù)簽、員工失蹤或死亡等）4、其它二、離職手續(xù)1、離職申請及審核程序依照以下規(guī)定執(zhí)行：正式員工申請辭職的，應提前30天以書面形式通知公司，試用員工提前3天提出申請。具體離職程序如下：一、員工向部門負責人遞交書面的辭職書；二、填寫離職申請表并辦理以下相關手續(xù)，辦理完畢后方可憑有關證明結算最后一期工資：（1）、歸還公司交給員工使用、保管、閱覽的書籍、物品、工具、技術資料、工牌、照片等給公司，如有遺失須按公司有關規(guī)定賠償；（2）、全部歸還員工草擬的各類文件、收集的各種資料數(shù)據(jù)、保存的對外交往文書、計算機中屬于公司的文件等給公司；（3）、歸還借閱的公司檔案資料；（4）、辦理完財務賬款；（5）、有關規(guī)章制度規(guī)定員工須在離職前辦理的其他手續(xù)。（6）、工作交接完畢后，部門經(jīng)理、接收經(jīng)辦人在離職單上簽證并經(jīng)總經(jīng)理核準后方可離職。注：如未有接收人，則由部門經(jīng)理先行接收保管。如離職人正式離職后，再發(fā)現(xiàn)財物、資料等有虧欠未清的，應由接收負責人負責追索。2、行政部填發(fā)離職證明，并告知財務部，財務部結算離職員工工資。第九章考勤管理制度一、工作時間〈一〉、公司實行每周不少于一天休息、平均每周工作時間不超過四十四小時的工時制度。各部門（下屬企業(yè)）的工作時間安排可能略有差別，員工可咨詢各部門人事管理人員?！炊?、各部門考勤員記錄員工的工作時間(含加班時間)，部門考勤記錄備案兩年?！慈?、員工如有遲到、早退、或曠工等情形，依下列規(guī)定處理：1、遲到、早退(1)、上班遲于最遲上班時間6-15分鐘以內的，視為遲到；下班早于最早下班時間15分鐘以內的，視為早退。每月遲到加早退超過兩次的，從第三次起每次按曠工半小時處理；(2)、上班遲于最遲上班時間15-30分鐘內、下班早于最早下班時間15-30分鐘內的，按曠工1小時處理。(3)、上班遲于最遲上班時間30分鐘以上、下班早于最早下班時間30分鐘以上的，按曠工半天處理。(4)、上班遲于最遲上班時間3小時以上、下班早于最早下班時間3小時以上的，按曠工一天處理。(5)、上、下班而忘打卡者，應由部門在卡上或有效工作時間考核表上簽字。2、曠工(1)、未經(jīng)請假或假滿未成功續(xù)假而擅離崗位的員工均以曠工論。(2)、連續(xù)曠工三日或累計曠工五日（一年內），屬于嚴重違反勞動紀律行為，解除勞動合同。(3)、曠工日工資扣除額=本人上年的月平均收入÷當月應出勤的工作日×3(4)、曠工小時工資扣除額=曠工日工資扣除額÷8二、打卡1、公司員工必須按公司規(guī)定依時上班。2、嚴禁打卡上班后外出辦私事，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即扣除當月全勤獎，并給予警告1次的處分。3、職工因公出差，部門經(jīng)理須在考勤異常申請單上注明出差時間并簽名，否則當缺勤處理。4、職工如果上了班而忘記打卡，應拿考勤異常申請單到部門經(jīng)理處簽名以作證明。第五篇行政管理制度第一章食宿管理制度一、目的為保證員工擁有良好、清潔、舒適、衛(wèi)生的生活環(huán)境，維護生產(chǎn)安全和提高工作效率，依據(jù)本公司實際情況，制定本辦法。二、原則員工住宿、用餐由公司行政部門統(tǒng)一安排、調配和管理。本公司福利待遇含中午工作餐、住宿制度。

第二章會議管理制度一、目的：為規(guī)范公司會議管理，提高會議質量，降低會議成本，特制定本制度。二、適用范圍：本制度適用于XXXXX汽車銷售有限公司會議管理。三、管理權責：1、行政部負責公司會議的統(tǒng)籌協(xié)調及本制度的執(zhí)行監(jiān)督。2、會議提擬人或主辦部門負責會議的組織工作，并有權對違反本制度的行為提出處罰。四、會議分類：五、管理內容：（一）、部門會議由各部門自行安排，但會議時間、參加人等，不與公司會議沖突。（二）、會議安排的原則為：小會服從大會，局部服從整體，臨時會議服從例會。各類會議的優(yōu)先順序為：公司例會、公司臨時性會議、部門會議。因處置突發(fā)事件而召集的緊急會議不受此限。（三）、會議準備：1、會議通知遵照以下規(guī)定：①會議通知期一般應提前一天以上，通知對象為與會人、會務服務提供部門；②、會議通知形式一般為電話通知。涉及多個部門和參加人數(shù)眾多的大型會議，主辦部門還應編制詳細的會議計劃通知相關部門。2、會議的其它準備工作遵照以下規(guī)定：①、會議提擬部門應提前做好會議資料（如會議議程議題、提案、匯報材料、PPT等）準備的組織工作；②、會務服務提供部門應提前做好會務準備工作，如落實會場，布置會場，備好座位、會議器材等會議所需的各種設施、用品等；③、公司召開的公司級會議會務服務統(tǒng)一歸行政部負責。（四）會議組織。1、會議組織遵照“誰提擬，誰組織”的原則。2、會議主持人須遵守以下規(guī)定：①、主持人應不遲于會前5分鐘到達會場，檢查會務落實情況，做好會前準備。②、主持人一般應于會議開始后，將會議的議題、議程、須解決問題及達成目標、議程推進中應注意的問題等，進行必要的說明。③、會議進行中，主持人應根據(jù)會議進行中的實際情況，對議程進行適時、必要的控制，并有權限定發(fā)言時間和中止與議題無關的發(fā)言，以確保議程順利推進及會議效率。④、屬討論、決策性議題的會議，主持人應引導會議作出結論。對須集體議決的事項應加以歸納和復述，適時提交與會人表明意見；對未議決事項亦應加以歸納并引導會議就其后續(xù)安排統(tǒng)一意見。⑤、主持人應將會議決議事項付諸實施的程序、實施人（部門）、達成標準和時間等會后跟進安排向與會人明確。3、與會人須遵守以下規(guī)定：①、應準時到會，并在《會議簽到表》上簽到。②、會議發(fā)言應言簡意賅，緊扣議題。③、遵循會議主持人對議程控制的要求。④、屬工作部署性質的會議，原則上不在會上進行討論性發(fā)言。⑤、遵守會議紀律，與會期間應將手機調到振動或關機，原則上不允許接聽電話，如須接聽，請離開會場。入或離開會場要服從指揮，注意秩序，不一哄而上，不爭先恐后，以免造成擁擠堵塞和防止事故。集會中應注意遵守會場紀律，不隨便走動或發(fā)出聲響，不做破壞會場氣氛。當會議主持人到來時，會場應立即安靜下來，并報以熱烈的掌聲。在會議過程中，應端坐靜聽，不交頭接耳，竊竊私語，不打瞌睡，不無故中途離席。會議結束，應以長時間的熱烈掌聲，以表示感謝⑥、做好本人的會議紀錄。4、行政部為會議考勤的核準人，考勤記錄由行政部負責歸檔、保管工作。五、獎懲。1、遲到、早退、缺席。①、遲到。所有參加會議的人員在會議規(guī)定召開時間后5分鐘內未到的，計為遲到。②、早退。凡參加會議人員，如未經(jīng)主持人同意在會議召開結束前5分鐘提前離開會場的，計為早退。③、缺席。凡必須參加會議人員未經(jīng)請假擅自不參加會議或請假未批準而不參加會議的，計為缺席。2、處罰。1、無正當理由遲到、早退每次處20元的罰款。2、無正當理由缺席每次處以50元的罰款。3、凡因通知原因造成應參加會議人員遲到或缺席的，以上處罰由傳達人承擔。第三章辦公用品管理辦法一、為了使辦公文具用品管理合理化,充分發(fā)揮文具用品的使用效率,節(jié)約辦公成本,特別訂本辦法。二、辦法所稱辦公文具分為易耗品、耐耗品兩種：①易耗品：鉛筆、膠水、漿糊、大頭針、回形針、橡皮擦、筆記本、便條紙、橡皮筋、夾子、圓珠筆、簽字筆、釘書針、白板筆等②耐用品：電話座機、針書機、打孔機、打碼機、計算機（器）、打印機、、剪刀、鍵盤等三、領用辦公用品分為個人領用與部門使用兩種。個人只能領用指易耗品，耐用品需部門申請領用。四、辦公用品每月采購一次，每月二十九日前各部門應把下月要領用的文具數(shù)量以電子版形式交行政部前臺統(tǒng)計，統(tǒng)一集中申請購買。五、辦公用品由行政部統(tǒng)一集中保管，分發(fā)，各部門對耐用品應實行申請領用制度，由行政部統(tǒng)一登記發(fā)放。六、辦公用品禁止取回家私用。七、新進人員到職時，由行政部發(fā)放易耗品一套，如需要耐用品的，由部門申請領用；人員離職時，應將剩余文具一并交還行政部。八、各部門用的碳粉、墨盒、打印機、電腦等由各部門根據(jù)需要申請，經(jīng)總經(jīng)理審批后購買。

第四章網(wǎng)絡管理制度為加強公司內部網(wǎng)絡的管理工作，確保公司內部網(wǎng)絡安全高效運行，特制定本制度。1、未經(jīng)網(wǎng)絡管理人員批準，任何員工不得改變網(wǎng)絡拓撲結構，網(wǎng)絡設備布置，服務器、路由器配置和網(wǎng)絡參數(shù)。2、任何員工不得進入未經(jīng)許可的計算機系統(tǒng)更改系統(tǒng)信息和用戶數(shù)據(jù)。3、公司局域網(wǎng)上任何員工不得利用計算機技術侵占用戶合法利益，不得制作、復制和傳播妨害公司穩(wěn)定的有關信息。4、各部門定期對本部門計算機系統(tǒng)和相關業(yè)務數(shù)據(jù)進行備份以防發(fā)生故障時進行恢復。5、網(wǎng)絡管理員根據(jù)公司制度的帳號管理規(guī)則對用戶帳號執(zhí)行管理，并對用戶帳號及數(shù)據(jù)的安全和保密負責。6、網(wǎng)絡管理員必須嚴守職業(yè)道德和職業(yè)紀律，不得將任何用戶的密碼、帳號等保密信息、個人隱私等資料泄露出去。7、工作時間嚴禁觀看與工作無關視頻、玩電腦游戲，禁止在工作時間內使用快播及其它P2P類視頻軟件，禁止下載與工作無關的文件或視頻。如發(fā)現(xiàn)有以上行為，將視情節(jié)按50－200元次進行經(jīng)濟處罰！第五章值班管理制度一、為了保證公司人、財、物的安全、信息傳遞暢通，特制訂本制度。二、值班人員安排。逢法定節(jié)假日，公司安排專人值班的，由行政部統(tǒng)一安排。三、值班均為全天候（24小時）值班，每班半天，交接班時，前一班值班人員應將接收的信息及處理情況逐一交待給下一班的值班人員，對一些尚未處理完畢的事項更需詳細講明交待清楚，以保持工作的連續(xù)性。四、值班工作的任務和要求：1、值班人員堅守崗位，不得擅離崗位，如有特殊原因離崗，要請示部門經(jīng)理或總經(jīng)理批準，找人替崗后方能離崗。2、值班人員應認真做好值班日志記錄，禮貌接聽電話及接待來訪人員。3、值班人員應堅持預防為主的原則，進行公司公司內部巡視做好防火、防盜工作。4、值班人員的通信工具應處于開機狀態(tài)，以便聯(lián)絡。5、值班人員應做好車庫、門鎖、門窗的檢查工作。第六章費用報銷實施細則為提高費用報銷的效率，規(guī)范各種辦公費用的支出，特制定如下費用報銷細則，請員工們遵照執(zhí)行。一、交通費用的報銷1、省內市外的出差，如是公司車出差，則交通費由司機按實際費用憑票據(jù)報銷；如是自行出差，則優(yōu)先選用長途大巴出差，由出差員工于出差后憑車票如實報銷。2、市內出差，一般情況會安排公司車出差，如無公車則優(yōu)先選用公共汽車作為交通工具，具體規(guī)定如下：①有公共汽車直接到或經(jīng)過的，必須乘公共汽車出差；②有特急事而坐公汽可能會誤事的，則可坐的士前往；③多人一起出差，坐公汽成本高于坐的士的，則是用成本低的交通工具。3、如是省外出差，一般員工除因緊急任務經(jīng)分管副總經(jīng)理批準外，應乘坐火車、輪船和公共客車，未經(jīng)批準乘坐飛機的，按火車硬臥標準報銷。總經(jīng)理需乘坐飛機出差的，應事先報分管的副總經(jīng)理同意。二、住宿費用的報銷（1）公差住宿費標準：公司部門經(jīng)理住宿費不超過400元／天，部門副職住宿費不超過300元／天，員工住宿費不超過100元／天。超過規(guī)定標準的，須經(jīng)分管財務的副總經(jīng)理批準，方可報銷。公司領導住宿費不超過600元／天。（2）、接待來賓需入住酒店的，事前需請示總經(jīng)理后安排接待工作，憑正式發(fā)票報銷。三、所有報銷票據(jù)必須由經(jīng)手人自覺在相關票據(jù)背后注明經(jīng)手人、事由、地點、日期、接待人數(shù)、金額等事項，例如車票須注明出發(fā)地點及終點地等。四、出差期間，非工作需要游覽或參觀景點所發(fā)生的費用，均由個人自理。報銷出差費用時必須提供因公出差的日程安排。五、借用差旅費的員工須在還款期限內辦理報銷手續(xù)，無正當理由逾期不報的，通知行政部部先行扣發(fā)當事人與借款金額相等的工資額，直至辦好報銷手續(xù)才予以退還。若特殊情況需延長借款期限，必須報總經(jīng)理批準。六、全部報銷款項須有部門經(jīng)理的審核，交總經(jīng)理批準后執(zhí)行。第七章采購管理流程為規(guī)范公司的采購管理流程，力求降低采購成本，制定如下管理辦法。一、購物申請由物品使用部門提出并填寫《申購單》，交行政部審核后交總經(jīng)理批準。二、凡是所購物品價值超過200元的，原則上提供書面正式的報價單，與申購單一并提交行政部及總經(jīng)理審批。三、凡是由部門自行采購的物品，均須憑正式發(fā)票報銷。四、采購的原則1、未經(jīng)批準的物資一律不得采購。2、庫內已有物資應首先使用，部門經(jīng)理或保管人必須督管庫內原有物資的使用情況，防止重復購買。3、凡本地區(qū)能采購到之物資，一般不異地采購。4、對長期或大量重復供貨的供應商，應采用簽訂合同或月結的結算原則。5、采用詢價、比價、議價，實行“貨比三家”的原則，在確保質量的前提下，采購物美價廉的商品。6、報價應采用傳真報價的方式或合同報價的形式。7、能送貨上門的，則要求供應商送貨上門，且直接由財務部付款。五、付款方式1、凡采購價值超過1000元的而又不能送貨上門的，或專業(yè)技術較強的物品，則由財務部會同申請人一起采購。2、價值低于1000元且不能送貨上門的，則由采購者先借支，采購后憑票據(jù)報銷（事前須有報價單）3、易耗品如急需（總價值低于100元），則可自行先墊支購買后報銷。六、采購流程第八章

公章使用管理條例一、公章由行政部保管并執(zhí)行使用。二、申請蓋章審批程序：由經(jīng)手人填寫《XXXX印章使用審批表》交行政部審核后交總經(jīng)理批準。三、蓋章必須注明蓋章的日期、文件名稱及份數(shù)、經(jīng)手人等事項，總經(jīng)理外出，如有緊急情況要在蓋章登記表上的“總經(jīng)理”一欄備注后補簽名。第九章公司資料管理條例一、公司資料主要包括公司的營業(yè)執(zhí)照及資質證書等證照原件、職稱人員證書原件、各種合同原件、公司申報資質資料等，由財務部保管及執(zhí)行使用。二、各種資料應統(tǒng)一地點，分類存放，建立完整有序的資料清單。三、借用制度資料借用實行審批登記制度。公司內部人員需要借出各種資料原件使用的應先獲得總經(jīng)理批準，在登記表上“經(jīng)手人”一欄簽名，總經(jīng)理在“批準人”一欄簽名；外部人員需要借用的應寫借據(jù)，由總經(jīng)理在借據(jù)上簽名批準。第六篇安全生產(chǎn)管理制度本制度適用于公司日常管理中的安全管理工作及維修車間安全生產(chǎn)管理。一、公司成立安全生產(chǎn)管理小組，負責公司的安全生產(chǎn)的領導工作。安全領導小組責任范圍包括：安全管理、安全生產(chǎn)。具體為防火、防爆、防毒、防盜、防工傷安全、環(huán)保等各項工作。二、安全生產(chǎn)管理小組由公司總經(jīng)理擔任組長，由各部門經(jīng)理、主管為組員。三、安全生產(chǎn)管理工作中日常安全管理職能由行政部承擔，維修的安全生產(chǎn)職能由維修站站長及維修車間主管、質檢分級承擔。四、安全生產(chǎn)管理小組每月對公司安全管理工作進行檢查，檢查發(fā)現(xiàn)的問題由相關責任部門整改落實。五、安全管理工作的具體規(guī)定及要求如下：1、警惕火災，嚴禁在車間、倉庫、及明確標明禁止吸煙（吸煙應在指定位置）的區(qū)域吸煙，保證禁煙區(qū)范圍內無煙頭。2、公司范圍內及員工宿舍嚴禁私自使用電器設備、電爐、取暖器、電熱元件等電器設備。3、各部門、車間配置的安全消防器材是急救重要物資，未經(jīng)安全管理小組批準不得挪動或挪作他用。消防通道內保持暢通，不得停放車輛和障礙物。4、試剎車在指定的位置進行，廠區(qū)內時速不超過20公里，禁止無證駕駛、非指定人員不準開動車輛。5、外來人員進入維修車間需由接車員陪同，其他人員不得擅自帶領進入生產(chǎn)區(qū)，禁止帶小孩進入維修車間。6、公司員工應嚴格遵守公司各項安全管理規(guī)定，遵守安全生產(chǎn)規(guī)程。7、公司所有員工有義務保護公司的財產(chǎn)用品。如有工作不慎造成損失，按原價從工資、提成中扣除，車間使用的進口專用工具、資料等按原值五倍賠償。查不出的責任人的按所屬范圍由部門或班組承擔。8、各部門經(jīng)理是部門或工作責任區(qū)域內財產(chǎn)用品的第一責任人，各部門經(jīng)理應將相應的物品保管責任指定到部門員工。9、加班經(jīng)公司部門經(jīng)理批準，并通知值班人員，非加班人員下班后不得在維修車間滯留。10、凡來公司維修、看車、取車、買車的人員等屬業(yè)務需要，特殊情況需進入維修車間的必須由相關人員陪同；來公司辦事、聯(lián)系工作、訪友會客一律在顧客接待室等候，由保安人員或前臺人員通知有關部門。私人事情一律不得進入維修車間。11、嚴禁將易燃、有毒、有害物品帶入公司。12、上班時不睡崗、串崗、離崗，工作中不閑談，維修人員在操作設備時要時刻注意設備運行情況，遇有緊急情況應及時處理。13、車間內不許動明火，維修工動用明火時要距離易燃物品至少10米遠，并且在操作區(qū)內置放滅火器備。14、設備上不擺放物品。不私搭亂接用電器。15、遇有客人到維修車間參觀時，陪同人員要提醒其注意安全。16、非維修工或公司授權的職工不得拆卸、修理機器。非電工不處理電氣故障。17、嚴格按操作規(guī)程維修車輛和使用設備，避免人為的故障和事故。18、下班前離開工作崗位時，要檢查物品有沒有妥善保管。重要物品要鎖入抽屜、文件柜或保險柜。最后離開人員要檢查門、窗是否鎖好。19、電腦要設定個人開機密碼，重要文件不能放在公共共享區(qū)域。不向無關人員提供公司電話、員工電話及傳真號碼及公司領導電話號碼。20、詢問公司經(jīng)營情況或有關數(shù)據(jù)的不明電話，一律拒絕，不能處理的交部門經(jīng)理處理。21、全體員工要樹立“安全第一”的意識，各部門經(jīng)理經(jīng)常組織查找本部門責任范圍內的安全隱患，指定整改措施，把不安全因素消滅在萌芽之中。22、發(fā)現(xiàn)安全問題，能當場解決的當場解決，解決不了的問題即向部門經(jīng)理或行政部匯報。在解決過程中要采取及時有效防范措施，并全面記錄事故發(fā)生的全過程。23、對造成安全事故的責任人，要視情節(jié)給予賠償事故損失、罰款、降職、辭退等處理。24、對主動提出或發(fā)現(xiàn)安全隱患，主動消除不安全因素的員工，公司視其貢獻給予一定的獎勵，特殊貢獻給予重獎。第七篇財務管理制度XXXXX汽車銷售有限公司財務管理制度全面貫徹實施《XXXX股份有限公司股份有限公司財務管理辦法（試行）》，具體管理制度如下：第一章總則第一條：為適應公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展要求，防范經(jīng)營風險，加強對公司經(jīng)營業(yè)務的管理、監(jiān)督、控制、分析和加強財務管理、規(guī)范財務工作，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本規(guī)定。第二條：本規(guī)定規(guī)范XXXX股份有限公司股份有限公司（簡稱公司總部，下同）及其下屬控股的全資、合資子公司（含駐外公司）的會計核算和財務管理工作。第三條：公司各部門和職員辦理財務事務，必須遵守本規(guī)定。財務人員要認真執(zhí)行此規(guī)定，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。第二章財務管理體制第四條：公司實行財務集中統(tǒng)一領導、分級分權管理相結合的財務管理體制。第五條：財務管理機構：公司財務管理機構直屬公司領導層，分設財務部和審計部，各部負責人由公司任命。第六條：公司根據(jù)下屬公司財務工作的需要，設立財務機構或在有關機構中設置財務人員并指定會計主管人員。駐外公司的財務總監(jiān)或財務經(jīng)理由公司總部委派，其他財務人員由公司總部委派或經(jīng)公司總部同意在當?shù)仄赣?。財務人員崗位變動須經(jīng)公司總經(jīng)理批準。第七條：財務部負責建立和完善公司財務管理的各種規(guī)章制度，認真做好財務收支的計劃、控制、分析和考核工作；組織指導公司會計工作，如實反映公司的財務狀況、經(jīng)營成果；組織和辦理公司授信與融資業(yè)務；組織協(xié)助辦理公司產(chǎn)權管理、資產(chǎn)評估、項目投資、資產(chǎn)處置等財務事項。第八條：審計部負責貫徹執(zhí)行國家審計工作的法律法規(guī)和方針政策，擬定內部審計規(guī)章制度，審計財務收支及有關經(jīng)濟活動、對外投資、經(jīng)濟管理和效益情況等；檢查內部有關管理制度的落實執(zhí)行情況；通過財務監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。第三章資金管理第九條：“收支兩條線”：全公司資金集中管理、統(tǒng)一調配。駐外公司必須在銀行分別開立收入、支出專戶，財務部及時上劃下屬公司的賬戶存款，下屬公司需從獨立賬戶對外支付時，應按規(guī)定通過審批后由財務部下?lián)苜Y金支付。第十條：資金聯(lián)席審批制度：各部門每年年末根據(jù)公司總部下達的下一年度經(jīng)營指標和廠家的年度營銷政策，編制下一年度資金需求計劃，報送公司總部審批。各部門每月編制資金使用計劃，報公司財務部和公司領導共同審批后統(tǒng)一合理安排資金。第十一條：借款業(yè)務與擔保。未經(jīng)公司總經(jīng)理批準，公司總部及下屬公司不得向任何單位或個人提供擔保。駐外公司的經(jīng)營資金向總部借款時需經(jīng)公司董事長批準，由財務部負責向銀行等金融機構籌措。駐外公司對外借入經(jīng)營資金需經(jīng)全部股東確認并由公司董事長批準。第十二條：所有資金的支付均需按照公司資金審批程序的流程辦理，管好用好資金，防范風險。具體規(guī)定：1、支付購車款（1）日常額度內（指已通過資金聯(lián)席審批制度）：由用款部門申請，主辦會計、區(qū)域財務總監(jiān)和財務部審核，部門分管的副總經(jīng)理和分管財務副總經(jīng)理批準，方可支付。（2）額度外及專項資金：由用款部門申請，主辦會計、區(qū)域財務總監(jiān)和財務部審核，部門分管的副總經(jīng)理和分管財務副總經(jīng)理及總經(jīng)理批準，方可支付。2、支付購配件款（1）從廠家采購：由用款部門申請，主辦會計、區(qū)域財務總監(jiān)和財務部審核，部門分管的副總經(jīng)理批準，方可支付。（2）外采(3,000元或以下)：由用款部門申請，主辦會計、區(qū)域財務總監(jiān)審核后可支付。（3）外采(3,000元以上)：由用款部門申請，主辦會計、區(qū)域財務總監(jiān)和財務部審核，部門分管的副總經(jīng)理和分管財務副總經(jīng)理批準，方可支付。3、支付購精品款（1）日常：由用款部門申請，主辦會計、區(qū)域財務總監(jiān)審核，部門分管的副總經(jīng)理批準，方可支付。（2）統(tǒng)一采購：由用款部門申請，資源部、主辦會計、區(qū)域財務總監(jiān)審核，部門分管的副總經(jīng)理批準，方可支付。4、支付給購置稅辦的上牌費等與購車相關的成本：由用款部門申請，主辦會計、區(qū)域財務總監(jiān)審核，部門分管的副總經(jīng)理審批后方可支付。5、公司先代客戶付保費給保險公司：由用款部門申請，收款員(或出納)、主辦會計、區(qū)域財務總監(jiān)審核后可支付。6、公司內部各部門及下屬公司之間付款：由用款部門申請，主辦會計、區(qū)域財務總監(jiān)和財務部經(jīng)理審核后方可支付。7、退款：由用款部門申請，主辦會計、區(qū)域財務總監(jiān)審核，部門分管的副總經(jīng)理審批后方可支付。辦理退款手續(xù)時，退款單后必須附有銷售合同。退定金5,000元或以下，由部門經(jīng)理審批；5,000元以上需分管副總經(jīng)理審批。8、提取備用金：由用款部門申請，主辦會計、區(qū)域財務總監(jiān)和財務部審核，部門分管的副總經(jīng)理和分管財務副總經(jīng)理批準，方可支付。9、個人借款：由借款人填寫借款單，單上必須注明借款日期、借款金額、借款用途、還款期限等內容。由用款部門申請，主辦會計、部門經(jīng)理、區(qū)域財務總監(jiān)審核，部門分管的副總經(jīng)理、分管財務副總經(jīng)理批準，方可支付。前次借款尚未清還，不得申請新的借款。10、收購、投資款：由公司網(wǎng)絡部申請，并附上收購、投資項目協(xié)議，由相關會計和財務部審核，部門分管的副總經(jīng)理和分管財務副總經(jīng)理及總經(jīng)理批準后，方可支付。第十三條：銀行賬戶的設置：按有利于經(jīng)營結算、有利于融資、方便管理的原則進行。所有因業(yè)務需要在銀行開設的存款結算賬戶和信貸賬戶需經(jīng)公司總部審批并報廣東物資集團公司批準后，方可辦理開戶手續(xù)。銀行賬戶開戶手續(xù)辦妥后，應在一周內將有關賬戶名稱、開立銀行、銀行賬號以及賬號余額查詢密碼等相關資料上報公司財務部備案。銀行付款印鑒由財務部安排專人分管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章，印鑒模式和保管員名單報公司財務部備案。銀行賬戶停止使用后，應及時辦理注銷賬戶手續(xù)，注銷賬戶后要在一周內上報公司財務部備案。任何人不得將公司名稱及銀行賬戶出借給外單位或個人使用。第十四條：設置“現(xiàn)金”日記賬?，F(xiàn)金收支要做到日清月結，不得跨期、跨月處理賬務。每日終了，出納員應結出余額并與實際庫存數(shù)核對。如果發(fā)現(xiàn)長款或短款，應查明原因，報告公司財務部，出納員不得自行處理。第十五條：設置“銀行存款”明細賬。會計人員根據(jù)銀行回單逐筆輸入銀行收付款記錄，并按回單上印戳日期輸入票據(jù)日期，制作記賬憑證，由財務系統(tǒng)自動生成銀行存款明細賬。出納員按照從銀行取得的銀行對賬單的明細順次逐筆錄入財務系統(tǒng)，并將銀行存款明細賬與銀行對賬單核對，每月底制作“銀行存款余額調節(jié)表”，調節(jié)表需交主辦會計簽名確認。對銀行未達賬項，必須逐筆查明原因，及時進行處理。第十六條：現(xiàn)金的內部控制制度。1、出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。2、現(xiàn)金收付必須堅持“見票付款、收款開票”的原則。不屬于現(xiàn)金結算范圍的款項支付一律通過銀行轉賬結算。現(xiàn)金使用范圍：（1）無法轉賬的員工工資、獎金、津貼。（2）無法轉賬的各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出。（3）無法轉賬的支付企業(yè)外部個人的勞務報酬。（4）無法轉賬的必須使用現(xiàn)金結算的貨物交易。（5）出差人員必須攜帶的差旅費。（6）結算起點以下的零星開支。（7）符合中國人民銀行現(xiàn)金管理規(guī)定并經(jīng)公司總部批準的其他開支。3、存放保險柜過夜的現(xiàn)金不得超2,000元。4、經(jīng)營活動發(fā)生的現(xiàn)金收入，必須由收款員當天全部送存銀行，不得直接用于支付自己的支出?，F(xiàn)金使用堅持“五不準”原則：（1）不準“白條頂庫”。（2）除工作需要，經(jīng)有關領導在“提現(xiàn)通知單”上簽字同意憑支票等憑據(jù)在收款處提取現(xiàn)金以外，不得通過任何形式在公司任何收款處套取現(xiàn)金。（3）不準利用轉賬憑證編造用途或利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金。（4）不準將本單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行。（5）不準保留賬外公款，不得賬外設賬，不得私設“小金庫”。第十七條：網(wǎng)銀付款的管理。為了提高工作效率，經(jīng)公司財務部批準，可在各銀行開通網(wǎng)上銀行服務。網(wǎng)上銀行的制單權限和審核權限必須分離，制單員和審核員需報公司財務部批準備案。下屬公司網(wǎng)上銀行的審核權限必須交由公司財務部掌握。網(wǎng)上銀行交易須注意安全，相關的介質如IC卡、USBKEY等由專人妥善保管，嚴禁通過任何途徑透露各種密碼。第十八條：票據(jù)的管理。1、支票：公司的空白支票由出納員保管，并建立簽發(fā)、核銷登記簿。各部門因業(yè)務需要借用支票，必須填寫借款單或付款通知單，所借用支票必須在五天內報賬。2、匯票、證券等：建立應收、應付票據(jù)登記簿，制定票據(jù)的簽發(fā)、貼現(xiàn)、承兌、登記、清理制度。收到未到期的票據(jù)、證券等其它貨幣資金，應及時將原件交財務部登記保管，資金員將復印件交會計進行賬務處理。3、對外使用商業(yè)匯票、銀行承兌匯票辦理背書轉讓時，一律根據(jù)審批權限，憑付款通知單辦理。第十九條：資金管理工作檢查1、做好資金收付的統(tǒng)計工作。出納員每天將已填好的“銷售貨款回籠表”，資金員每天將“資金支出動態(tài)表”報送公司財務部。2、公司財務部不定期檢查下屬公司的庫存現(xiàn)金，編制“庫存現(xiàn)金盤點表”，同時檢查結算流程及銀行存款的對賬工作。3、建立下屬各公司賬戶檔案管理，定期或不定期對各企業(yè)銀行賬戶開立、注銷情況進行檢查。第四章商品采購環(huán)節(jié)管理第二十條：凡購進商品必須簽訂購銷合同。與供應商的年度購銷合同需由公司總經(jīng)理或其授權人簽訂，具體細則參照公司制訂的合同管理辦法執(zhí)行。簽訂的合同須交會計備案。第二十一條：外采的控制。若確因業(yè)務經(jīng)營的需要需從指定廠家以外的單位采購配件、精品等，應事先將外采單位、外采品種等信息報分管的副總經(jīng)理審批，并交主辦會計備案后相關人員才可以辦理付款手續(xù)。第二十二條：購進貨款一般不采用預付款形式。付款堅持“錢出去，貨進來”的原則，凡是上次付款貨未到的，不得第二次付款。第二十三條：嚴格按照合同付款。付款時必須由用款部門填寫“付款通知單”，并按照公司資金審批程序辦理。第二十四條：商品采購一律采用銀行轉賬結算方式，如采用支票、銀行匯票、匯兌、銀行承兌匯票、信用證等結算方式。第二十五條：購進商品的發(fā)票管理。會計應督促業(yè)務部門收回當月已付款到貨的進貨發(fā)票，并對收到的發(fā)票進行審核后才予以入賬，作抵扣進項稅處理。第二十六條：為加強對進貨資金的管理及降低壞賬風險，業(yè)務和會計應每季度采用去函、電話或到廠家對賬的形式核對往來賬款，并保留對賬結果。年末必須形成書面對賬結果報公司財務部。

第五章往來款項管理第二十七條：往來款項包括：應收賬款、預收賬款、其他應收款、應收票據(jù)、預付賬款、應付賬款、其他應付款、應付票據(jù)。財務人員要建立應收、應付票據(jù)登記薄，進行逐筆跟蹤。第二十八條：銷售商品一律采用買斷式結算，款未結清一律不予發(fā)貨放行，確因經(jīng)營需要提前發(fā)貨的，必須經(jīng)公司總經(jīng)理或其授權人批準。銷售商品車必須收齊全部車款才能開具發(fā)票并辦理相關入戶手續(xù)。第二十九條：會計必須按照單位或個人名稱設置往來款明細賬。會計每月將所有應收、預付往來客戶的明細余額、掛賬時間、掛賬原因等交出納員、業(yè)務經(jīng)辦人核對，再報部門經(jīng)理書面簽名確認后，于次月15日前上報公司財務部。業(yè)務、會計發(fā)現(xiàn)應收款項有不能及時收回現(xiàn)象時，應及時上報公司總部，彼此要相互配合、積極催收。公司財務部每月進行檢查，對掛賬時間超三個月的應收款項報公司清欠辦跟蹤處理。第三十條：修理保險車輛必須根據(jù)維修結算單和保險公司確認的“核價單（定損單）”才可開具發(fā)票，會計每月將應收各保險公司理賠款的明細余額、客戶姓名、車牌號碼、開票時間等交理賠員、站長、部門經(jīng)理書面簽名確認后，于次月15日前上報公司財務部。對掛賬時間超三個月的應收理賠款報公司資源管理部協(xié)助跟蹤處理，并全額抵減當期經(jīng)營業(yè)績，待追回理賠款后，給予返還。第三十一條：遵循謹慎性原則，企業(yè)按壞賬備抵法處理壞賬損失，按年度計提壞賬準備金，計入當期費用。對壞賬準備的計提采用賬齡分析與個別認定相結合的方法。壞賬準備的計提標準如下：賬齡計提比例1年以內（含1年）1%1—2年（含2年）5%2—3年（含3年）50%3—4年（含4年）90%4—5年（含5年）95%5年以上100%第三十二條：建立應收賬款考核制度。會計每季度填寫《往來賬賬齡表》上報公司總部，由公司總部負責考核，并由財務部統(tǒng)一將掛賬時間超三個月的應收款項報公司清欠辦一起負責跟進。剔除招投標車、出租車業(yè)務、大客戶等特殊掛賬因素的考核標準如下：1、對掛賬一個月（含一個月）以下應收款項給予提示。2、對掛賬一個月至三個月（含三個月）的應收款項給予警告。3、對掛賬三個月以上的應收款項，經(jīng)辦人和部門經(jīng)理只發(fā)放基本工資并承擔追款責任，直到在公司規(guī)定的限期內追回為止。第三十三條：建立預付賬款考核制度。會計每個月填寫《往來賬賬齡表》上報公司總部，由公司總部負責考核，并由財務部統(tǒng)一將掛賬時間超三個月的預付款項報公司清欠辦一起負責跟進。剔除廠家商務政策規(guī)定應付的保證金等特殊掛賬因素的考核要求如下：1、前款未清，后款不付。預付的款項必須保證貨物及時入庫并取得進貨發(fā)票，凡是上次付款貨未到的，不得第二次付款。2、若因經(jīng)營需要與供應單位終止業(yè)務往來的，在此之前雙方需進行對賬，并出具書面對賬結果，在確保對方欠款均已收回的前提下才能正式終止業(yè)務往來。第三十四條：有關招投標車、出租車業(yè)務、大客戶等的銷售合同必須交會計備案，并按合同規(guī)定的交款期限跟蹤收款到位情況。若逾期未收回的，經(jīng)辦人和部門經(jīng)理只發(fā)放基本工資并承擔追款責任，直到在公司規(guī)定的限期內追回為止。第三十五條：支付各類押金、保證金：對方出具的收款票據(jù)需做為會計記賬憑證的原始單據(jù)，金額超一萬元或期限超三年的合同必須統(tǒng)一交公司辦公室存檔，其余的合同由各部門自行保管。各部門要確保合同到期時能收回此類款項。第六章存貨管理第三十六條：存貨包括：商品車、配件、廠家指定購進的精品。第三十七條：根據(jù)采購合同辦理實物驗收入庫手續(xù)。實物入庫前必須由指定的實物管理員辦理驗收手續(xù)。1、核對實物規(guī)格、型號是否與合同一致。2、檢查實物質量狀況，清點實物數(shù)量。3、出具驗收證明，驗收證明必須有供方和實物管理員簽名。驗收證明一式兩份：一份自留，一份給業(yè)務記賬人員。4、實物管理員在“商品驗收入庫單”填寫實收數(shù)量，并分別退回一聯(lián)給業(yè)務記賬人員和會計。第三十八條：存貨的出入庫。1、商品車、配件和從廠家采購精品的出入庫管理。（1）業(yè)務部門指定專人登記業(yè)務三級賬。凡是到貨商品車，不論發(fā)票是否到達，均要按規(guī)定及時錄入ERP系統(tǒng)，并確保數(shù)據(jù)的真實性。（2）商品車出庫放行：按公司制定的ERP車輛放行方案執(zhí)行。（3）用于維修的精品，維修車間人員填寫領料單，維修部門主管簽名同意后倉管員憑單發(fā)料；屬于對外銷售的精品，憑維修部門開出的銷售清單和出納已收齊貨款并加蓋“發(fā)票專用章”或“財務專用章”的銷售發(fā)票，由倉管員辦理發(fā)貨手續(xù)。2、外采配件、精品出入庫的管理。（1）業(yè)務部門指定專人登記業(yè)務三級賬。業(yè)務三級賬的記賬人員必須填寫一式五聯(lián)“商品驗收入庫單”：一聯(lián)自留入賬，一聯(lián)交會計入賬，三聯(lián)交實物管理員填寫實收數(shù)量。（2）用于維修的配件，維修車間人員填寫領料單，維修部門主管簽名同意后倉管員憑單發(fā)料；屬于對外銷售的配件，憑維修部門開出的銷售清單和出納已收齊貨款并加蓋“發(fā)票專用章”或“財務專用章”的銷售發(fā)票，由倉管員辦理發(fā)貨手續(xù)。第三十九條：業(yè)務和會計每月底必須要核對存貨的入庫、結轉、庫存數(shù)量和金額后，會計才能出財務報表。第四十條：業(yè)務三級賬和實物賬所涉及的單據(jù)、賬簿必須由業(yè)務部門妥善保管，不得撕毀和隨意涂改。發(fā)現(xiàn)錯誤如需更正，可以畫紅線更正并加蓋私章。第四十一條：存貨的盤點。1、每月底，由業(yè)務人員對商品車進行盤點，填寫“庫存物資盤點表”。檢查賬實、賬賬、賬證是否相符，把盤點結果與業(yè)務三級賬、財務賬進行核對并簽名確認。公司總部隨時抽查。2、每季末，由業(yè)務人員對配件、精品進行盤點，填寫“配件盤點表”、“維修配件對賬調節(jié)表”。檢查賬實、賬賬、賬證是否一致，把盤點結果與業(yè)務三級賬、財務賬進行核對并簽名確認。公司總部隨時抽查。3、每年終，由公司統(tǒng)一組織資源部、財務部、審計部對商品車、配件、精品進行盤點，填寫“存貨盤點表”，并將盤點結果上報公司總部。4、在盤點過程中，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧或毀損，要及時查明原因，由部門據(jù)實寫出書面情況說明報公司總部處理。第四十二條：存貨的計價方法：公司購入的商品，按照商品的購進原價計價；公司銷售的商品，按個別計價法結轉商品銷售成本（商品車在開出銷售發(fā)票時結轉，配件、精品在出庫時立即結轉）。低值易耗品領用，采用一次攤銷法攤銷。第四十三條：遵循謹慎性原則，對由于存貨毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，使存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的，應按可變現(xiàn)凈值低于存貨成本部分，每年度計提存貨跌價準備，計入當期損益。存貨跌價準備應按單個存貨項目的成本與可變現(xiàn)凈值計量，如果某些存貨具有類似用途并與在同地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關，且實際上難以將其與該產(chǎn)品系列的其他項目區(qū)別開來進行估價，可以合并計量成本與可變現(xiàn)凈值。對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，可以按存貨的類別計量成本與可變現(xiàn)凈值。第四十四條：建立存貨庫齡的考核制度。由業(yè)務和會計每季度填寫《存貨庫齡表》上報公司總部。每半年，由公司總部負責考核?？己藰藴嗜缦拢?、對庫齡六個月（含六個月）的存貨給予提示。2、對庫齡六個月至一年（含一年）的存貨給予警示。3、對庫齡一年至二年（含二年）的存貨，按存貨價值的10%扣減當期部門利潤總額。4、對庫齡二年以上的存貨，按存貨價值的20%扣減當期部門利潤總額，并追究有關人員責任。第七章費用管理第四十五條：公司遵循權責發(fā)生制和收入與其相關的費用應當相互配比的原則正確核算費用。第四十六條：各部門每年年末根據(jù)公司總部下達的下一年度經(jīng)營指標，按各費用項目編制下年度費用支出預算，報送公司總部審批。第四十七條：所有費用支出必須取得稅局監(jiān)制，與支出項目相符的正式發(fā)票。各部門須指定1-2名人員負責費用報賬，名單報財務部備案。費用的支付按照公司費用審批程序的流程辦理，駐外公司使用公司OA辦公系統(tǒng)中的費用報銷模板辦理。具體流程規(guī)定詳見公司下發(fā)的費用審批程序。第四十八條：個別費用的報銷標準1、差旅費。（1）交通費：因公出差，一般員工除因緊急任務經(jīng)分管副總經(jīng)理批準外，應乘坐火車、輪船和公共客車，未經(jīng)批準乘坐飛機的，按火車硬臥標準報銷。部門經(jīng)理需乘坐飛機出差的，應事先報分管的副總經(jīng)理同意。（2）公差住宿費標準：公司部門經(jīng)理住宿費不超過400元／天，部門副職住宿費不超過300元／天，員工住宿費不超過100元／天。超過規(guī)定標準的，須經(jīng)分管財務的副總經(jīng)理批準，方可報銷。公司領導住宿費不超過600元／天。（3）出差期間，非工作需要游覽或參觀景點所發(fā)生的費用，均由個人自理。報銷出差費用時必須提供因公出差的日程安排。（4）借用差旅費的員工須在還款期限內辦理報銷手續(xù)，無正當理由逾期不報的，通知人力資源部先行扣發(fā)當事人與借款金額相等的工資額，直至辦好報銷手續(xù)才予以退還。若特殊情況需延長借款期限，必須報總經(jīng)理批準。（5）探親。直系親屬不在同一地區(qū)的單身職工每年可探親一次，直系親屬不在同一地區(qū)的已婚職工每四年可探親一次。乘坐火車的可按當前火車硬座票價全部報銷；乘坐長途公共汽車的可憑據(jù)按實報銷；乘坐輪船的按四等艙位報銷；乘坐飛機的參照坐火車硬座票價報銷。2、電話費。手機通訊費、住宅電話費在標準額內，按發(fā)票報銷。（1）手機通訊費報銷標準〈1〉公司總部：①總經(jīng)理、副總經(jīng)理、業(yè)務部門經(jīng)理正職：400元/月；②職能部門經(jīng)理正職200元/月；③業(yè)務、職能部門經(jīng)理副職：150元/月；④經(jīng)總經(jīng)理批準的其他人員：150元/月?！?〉家在廣州、戶口在廣州派駐外地公司的：①公司經(jīng)理：500元/月；②公司副職、業(yè)務部門經(jīng)理：400元/月；③職能部門經(jīng)理：300元/月。（2）住宅電話報銷標準：①公司總經(jīng)理120元/月；②公司副總經(jīng)理80元/月；③部門經(jīng)理正職60元/月；④部門經(jīng)理副職40元/月。3、維修費：汽車維修不得在XXXX股份有限公司及其下屬公司以外的單位維修廠進行維修。若特殊情況，必須報分管副總經(jīng)理同意后，方可列支。4、發(fā)生的交通罰款及其他罰款，一律不予報銷。第八章固定資產(chǎn)管理第四十九條：固定資產(chǎn)是指使用壽命超過一個會計年度，為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的各種資產(chǎn)。包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。第五十條：物業(yè)部負責對固定資產(chǎn)的實物管理，財務部負責對固定資產(chǎn)按類別進行明細賬和總賬的核算。第五十一條：若支付的基建工程款中包含有固定資產(chǎn)的項目，要拆分出來單獨入賬，按固定資產(chǎn)進行管理。第五十二條：固定資產(chǎn)的購置。必須事先由使用部門出具書面報告，經(jīng)會計、部門經(jīng)理簽名確認后，交部門分管的副總經(jīng)理和分管財務副總經(jīng)理批準，固定資產(chǎn)原值在三萬元以上(含三萬元)必須報總經(jīng)理同意后，方可予以付款購置。第五十三條：每年終，由公司統(tǒng)一組織物業(yè)部、財務部、審計部對固定資產(chǎn)進行盤點，填寫“固定資產(chǎn)盤點表”。把盤點結果與財務賬進行核對，檢查賬實是否一致，并將對賬結果上報公司總部。第五十四條：公司固定資產(chǎn)折舊一般應采用平均年限法，即直線法或工作量法。凡按規(guī)定可以選用加速折舊法的，應實行加速折舊。企業(yè)固定資產(chǎn)的折舊年限按廣東物資集團公司制定的《固定資產(chǎn)分類折舊年限表》執(zhí)行，預算殘值率按固定資產(chǎn)原值的5%計算，法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。第五十五條：固定資產(chǎn)的出售、報廢、清理。由相關經(jīng)辦人填報《固定資產(chǎn)處置表》，并做為會計記賬憑證的原始單據(jù)。1、固定資產(chǎn)原值在三萬元以下的，需由部門分管的副總經(jīng)理和分管財務副總經(jīng)理批準，方可處理。2、固定資產(chǎn)原值在三萬元以上（含三萬元）的，需由部門分管的副總經(jīng)理、分管財務副總經(jīng)理和總經(jīng)理批準，方可處理。3、交通工具（含試乘試駕車）的處置必須報公司總經(jīng)理批準。第五十六條：固定資產(chǎn)的出借、出租、抵押及擔保，必須報公司總經(jīng)理批準。第五十七條：由于固定資產(chǎn)發(fā)生損壞、技術陳舊、長期閑置等原因導致其可回收金額低于賬面價值的，應當將可回收金額低于賬面價值的差額作為固定資產(chǎn)減值準備。遵循謹慎性原則，每年度對可能發(fā)生的固定資產(chǎn)損失計提減值準備。第九章二手車經(jīng)營/置換及試乘試駕車管理第五十八條：二手車經(jīng)營/置換管理實行職務分離制度。由銷售部門、保管部門根據(jù)需要量和現(xiàn)有庫存量共同提出收購申請，并填寫《二手車收購申請表》，報部門經(jīng)理和分管副總經(jīng)理批準后，交由采購部門進行公開詢價。由銷售部門、采購部門、財務部門會同供貨單位共同簽訂《二手車收購合同》。第五十九條：二手車的評估。必須由指定的具有二手車評估師資格的評估師對標的車的使用狀況進行現(xiàn)場評估，出具評估報告。評估報告書列示內容必須包括：評估日期、品牌車型、發(fā)動機號、車架號、車輛狀況評價、建議收購價、需整理項目清單及報價。評估報告必須經(jīng)過部門經(jīng)理、分管副總經(jīng)理審批。采購部門經(jīng)辦人根據(jù)審批的評估報告，與客戶商定收購數(shù)量與價格,填制《二手車收購合同》?！抖周囀召徍贤繁仨氂刹块T經(jīng)理簽訂。第六十條：二手車收購款項的審批流程。①采購部門填制《付款通知單》，后附《二手車收購申請表》和《二手車收購合同》→②部門會計復核→③部門經(jīng)理批準→④區(qū)域財務總監(jiān)審核→⑤財務部經(jīng)理審核→⑥部門分管副總經(jīng)理審批→⑦分管財務副總經(jīng)理審批→⑧總經(jīng)理審批。收購款項必須由財務部門支付。第六十一條：二手車的庫存管理。必須設置二手車購、銷、存賬簿。二手車必須視同商品車進行管理，按成本價（包括收購價格、整理費用、過戶費等）核算二手車的入庫和出庫。月度終了，業(yè)務部門必須提供《二手車進、銷、存明細表》給部門會計逐一核對。第六十二條：銷售二手車必須簽訂完整的《二手車銷售合同》，銷售價格必須經(jīng)過部門經(jīng)理和分管副總經(jīng)理同意。所有款項必須由財務部指定人員收取，非財務部指定人員不得擅自收取或代收任何款項。銷售部門必須建立完整的客戶信息表，交由客戶服務部門進行必要的回訪監(jiān)督。第六十三條：試乘試駕車的購置，由業(yè)務部門根據(jù)需要，結合廠家的試乘試駕車補貼政策，以報告的形式，由財務部門加注有關廠家補貼政策的意見，向分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理申請購買審批，方可購買。第六十四條：試乘試駕車視同固定資產(chǎn)管理，及時登記固定資產(chǎn)卡片，由購買次月開始計提折舊。試乘試駕車指定專人管理，確保車容車況良好，嚴禁將試乘試駕車作為公務車使用。第六十五條：試乘試駕車應該在廠家規(guī)定的時效到期及時進行處置，以避免因持有時間過長而使處置收入過低造成損失。第十章保險兼業(yè)代理管理第六十六條：保險兼業(yè)代理有關合作協(xié)議由部門負責人簽訂，上報部門分管副總經(jīng)理、分管財務副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準，財務部門留底備案。第六十七條：業(yè)務部門按旬將代理保險業(yè)務情況（含保險公司各險種、保費金額等）報資源管理部，由資源管理部與保險公司進行核對，并向財務部門提供核對結果，由財務部門負責復核，開具保險兼業(yè)代理發(fā)票。保險兼業(yè)代理手續(xù)費必須劃入財務部門指定的公司銀行賬戶。第六十八條：新車保險必須在《購車合同》中列示，并作為ERP“收款明細收據(jù)”的必錄項目。否則，應該取得部門負責人批準不買保險的證明。新車保險或續(xù)保款項必須由客戶直接向財務部門支付或由客戶直接在公司指定的POSE機支付，業(yè)務人員不得私自收取或指引客戶在非公司指定的POSE機支付。第六十九條：針對新車保險與續(xù)保業(yè)務，建立完善的客戶回訪制度，通過客服部門回訪新車客戶及續(xù)?？蛻?，提高客戶滿意度。第十一章銷售收入、利潤管理第七十條：商品銷售收入的確認1、貨款已收到，銷售發(fā)票和有關單據(jù)已交買方，無論商品是否發(fā)出，均確認收入實現(xiàn)。2、提供維修、代辦保險、代辦上牌等勞務，收到勞務費時，確認收入實現(xiàn)。3、對已收齊的貨款和勞務費，業(yè)務必須當天開出發(fā)票并交會計進行賬務處理。不得隱瞞或推遲收入。4、實行實時到賬制：商品車進銷時廠家的返利和維修的索賠均以實際到賬為準，不允許采用預估形式。到位的進貨返利必須在存貨銷售時，作為利潤反映。第七十一條：各類款項必須由財務人員收取，禁止非財務人員收款。各部門、各下屬公司的會計人員負責每月與收款人員、業(yè)務人員三方及時對賬，核對各項數(shù)據(jù)，必須做到賬實相符、業(yè)務賬與財務賬相符。日清月結，出現(xiàn)差異要馬上找原因，及時進行調整。第七十二條：收到的現(xiàn)金、支票、銀行匯票由收款員填寫銀行進賬單，當天全部送存公司規(guī)定的開戶銀行。任何人不得截留或挪用貨款。第七十三條：收到的支票、銀行匯票，待款項收妥到賬后，才給予辦理提貨手續(xù)；收到的銀行承兌匯票，必須送銀行驗明真實可靠后，才給予辦理提貨手續(xù)。第七十四條：通常情況下，商品不能以低于商品購進成本銷售。*遵循的銷售原則：商品售價-購進成本(含返利)-銷售折讓>0銷售折讓由主辦部門申請，會計、區(qū)域財務總監(jiān)審核，資源管理部提出意見，經(jīng)部門分管的副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后方可支付。因特殊情況需要低于商品購進成本銷售的，必須事先書面提出商品削價申請報告，報部門分管的副總經(jīng)理和分管財務副總經(jīng)理及總經(jīng)理批準。第七十五條：銷售發(fā)票由財務人員統(tǒng)一向稅局購買和保管。按要求設置發(fā)票登記簿，建立《發(fā)票分類分戶賬》，及時、準確地記載發(fā)票的領購(訂購)、發(fā)放、簽收、結存、繳銷等情況。業(yè)務人員領用時辦理登記手續(xù)，并正確開具發(fā)票。任何人不得將發(fā)票借給或轉讓給外單位和個人使用。第七十六條：每季度末，會計人員按各部門所經(jīng)營品種類別填報“商品進銷差價表”，并上報公司財務部。第七十七條：各部門應根據(jù)市場狀況和各自的經(jīng)營情況預測下一年度利潤指標，報公司總部審批、考核。第七十八條：部門經(jīng)營管理者的個人收入與部門的利潤考核掛鉤，部門員工的工資分配與其所屬內部部門的利潤考核掛鉤。第七十九條：各下屬公司實現(xiàn)的稅前會計利潤應按照法律、法規(guī)的規(guī)定調整為應納稅所得額，依法繳納所得稅，并采取資產(chǎn)負債表債務法，將當期應交納所得稅計入當期損益的所得稅費用。第八十條：公司審計部應加強對下屬公司和部門的內部審計，堅決制止