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違反出資義務(wù)股東的民事責(zé)任

股東的投資義務(wù)是指股東根據(jù)投資協(xié)議和章程支付各自同意的資本金額的付款義務(wù)。股東出資是形成公司資本的基礎(chǔ),也是股東最基本的義務(wù),但是,在實(shí)踐中卻存在各種各樣違反出資義務(wù)的行為,使公司、守約股東、債權(quán)人的利益受到損害,而違反出資義務(wù)的出資人卻仍然取得、保留了股東資格。如何追究違反出資義務(wù)股東的民事責(zé)任是一個(gè)非常復(fù)雜的問題,我國(guó)修訂后的《公司法》對(duì)違反出資義務(wù)股東所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的民事責(zé)任的規(guī)定仍然較為薄弱,本文試圖對(duì)此加以探討。一、股東違反投資義務(wù)的表現(xiàn)形式和性質(zhì)(一)股東違反投資義務(wù)的表現(xiàn)根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn),可以對(duì)股東違反出資義務(wù)的表現(xiàn)形態(tài)作如下分類:1.不能出資與虛假出資度,可以分為不履行出資義務(wù)和不適當(dāng)履行出資義務(wù)。不履行出資義務(wù)是指股東完全不履行出資協(xié)議、公司章程所規(guī)定的出資義務(wù),具體包括拒絕出資、不能出資、虛假出資。拒絕出資是指股東在簽訂出資協(xié)議后或者公司章程通過后明確表示或者以自己的行為表明其拒絕按照約定履行出資義務(wù)。拒絕出資行為可發(fā)生于公司成立前,如公司設(shè)立人在公司設(shè)立過程中辦理出資審驗(yàn)之時(shí)拒絕出資,也可發(fā)生于公司成立之后,即在公司成立后應(yīng)依法辦理財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)時(shí)拒絕辦理相應(yīng)的手續(xù)。不能出資是指因客觀上的或法律上的原因致使出資者不能履行出資義務(wù)。不能出資可以分為事實(shí)上的不能出資與法律上的不能出資,前者如出資的動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)在辦理財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)前毀損或滅失等,大多由于不可抗力的原因;后者如禁止流通物不能對(duì)外用作出資,技術(shù)秘密在出資前泄密,注冊(cè)商標(biāo)權(quán)在出資前被撤銷等。虛假出資是指表面上出資而實(shí)際上并沒有出資,如為湊足股東人數(shù)而虛擬出資、虛報(bào)出資、偽造有關(guān)出資文件等。不適當(dāng)履行出資義務(wù),是指出資義務(wù)履行不當(dāng),包括遲延出資、不完全出資、瑕疵給付和出資不實(shí)等。遲延出資是指股東不按照出資協(xié)議、公司章程規(guī)定的期限繳納出資或辦理財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。不完全出資是指股東不按出資協(xié)議、公司章程規(guī)定數(shù)額足額繳納出資。瑕疵給付,指股東繳付的現(xiàn)物存在著品質(zhì)上或權(quán)利上的瑕疵。出資不實(shí),是指股東出資現(xiàn)物的實(shí)際價(jià)值顯著低于其章程所確定的價(jià)值。這里所稱的現(xiàn)物出資是指現(xiàn)金以外的財(cái)產(chǎn)出資。2.股東或公司成立前,股東以被讓出式,可以分為以直接方式違反出資義務(wù)和變相地違反出資義務(wù)。以直接方式違反出資義務(wù)是指股東沒有履行或者沒有適當(dāng)履行出資義務(wù),如上述各種違反出資義務(wù)的方式。變相地違反出資義務(wù)是指股東已經(jīng)向公司履行了出資義務(wù),股東出資表面上符合法律規(guī)定,但在出資義務(wù)履行完畢后,又通過各種方式將自己的出資部分或者全部取回。變相地違反出資義務(wù)又可分為抽回出資和抽逃出資。抽回出資是明示行為,即股東明確表示撤回自己的出資,實(shí)際上是退股,可能發(fā)生在公司成立前,也可能發(fā)生在公司成立后。抽回出資并非絕對(duì)禁止,但應(yīng)當(dāng)符合法律規(guī)定的條件和程序,否則就是違反出資義務(wù)的行為。抽逃出資是指股東已經(jīng)適當(dāng)履行出資義務(wù),但在此之后又將其所認(rèn)繳的出資暗中抽走但仍然保留股東身份的隱蔽性違反出資義務(wù)行為。3.公司成立之前,未履行出資義務(wù)的時(shí)間,可以分為公司成立前違反出資義務(wù)和公司成立后違反出資義務(wù)。由于出資目的的不同,出資包括設(shè)立出資和增資出資。在不允許分期繳付出資的資本制度下,設(shè)立出資的貨幣出資義務(wù)繳付應(yīng)當(dāng)全部在公司成立之前完成,因而違反設(shè)立出資的貨幣出資義務(wù)發(fā)生在公司成立之前,而現(xiàn)物出資通常規(guī)定在公司成立后一定期限內(nèi)辦理財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù),因而違反設(shè)立出資的現(xiàn)物出資義務(wù)發(fā)生在公司成立之后。在允許分期繳付出資的資本制度下,違反設(shè)立出資的貨幣出資義務(wù)也可以發(fā)生在公司成立后。違反增資出資的出資義務(wù)顯然發(fā)生在公司成立后。(二)股東不履行出資義務(wù)的法律責(zé)任關(guān)于股東違反出資義務(wù)的性質(zhì),學(xué)者有不同的觀點(diǎn)。有學(xué)者認(rèn)為,股東出資義務(wù)源于股東對(duì)公司股份的認(rèn)購(gòu)行為。因此,股東違反出資義務(wù)的性質(zhì)也是股東認(rèn)購(gòu)股份行為的性質(zhì)所決定的。大陸法系國(guó)家學(xué)者一般認(rèn)為投資者認(rèn)購(gòu)股份的行為是股份申購(gòu)人(股東的前身,簡(jiǎn)稱認(rèn)股人)與公司(或設(shè)立中公司的機(jī)關(guān))所締結(jié)的以加入公司為目的的社團(tuán)法上的入社契約行為。英美法系學(xué)者認(rèn)為股份認(rèn)購(gòu)是一種表示愿意購(gòu)買一個(gè)公司(包括設(shè)立中的公司)當(dāng)時(shí)尚未發(fā)行的特定數(shù)量的股份并支付價(jià)款的要約,與公司的配股行為(承諾)一起構(gòu)成了完整的契約關(guān)系。因此,現(xiàn)代各國(guó)公司法理論均認(rèn)為股東出資義務(wù)屬于一種契約義務(wù),股東不履行出資義務(wù)的法律責(zé)任可比照債的不履行的一般原則處理。因此,該觀點(diǎn)認(rèn)為股東違反出資義務(wù)的性質(zhì)屬違約行為。(1)也有學(xué)者將違反出資義務(wù)的性質(zhì)分為三種情況:1.違反出資義務(wù)行為發(fā)生在公司成立之前,行為人尚未取得公司股東資格。在這種情況下,行為人違反了與其他出資人訂立的有關(guān)設(shè)立公司的協(xié)議,屬違約行為。2.違反出資義務(wù)行為發(fā)生在公司成立之前,且違反出資義務(wù)者取得了股東資格。對(duì)其他股東而言,違反出資義務(wù)股東的行為構(gòu)成違約。對(duì)公司而言,違反出資義務(wù)的行為既有違約行為的性質(zhì),也有侵權(quán)行為的性質(zhì);違約表現(xiàn)為對(duì)公司章程約定的違反,侵權(quán)表現(xiàn)為對(duì)公司財(cái)產(chǎn)權(quán)完整性的損害。3.違反出資義務(wù)的行為發(fā)生在公司成立之后,比較常見的如抽逃出資。股東抽逃出資的行為損害了公司財(cái)產(chǎn)權(quán),是一種侵權(quán)行為。(2)筆者認(rèn)為,股東直接違反出資義務(wù)的行為屬于違約行為,股東變相違反出資義務(wù)的行為(包括抽回出資和抽逃出資)既有侵權(quán)行為性質(zhì),也有違約行為性質(zhì)。在設(shè)立出資中,出資人通過簽訂出資協(xié)議設(shè)立公司。在發(fā)起設(shè)立中,出資協(xié)議為各發(fā)起人之間的協(xié)議,在募集設(shè)立中,出資協(xié)議包括發(fā)起人之間的認(rèn)股協(xié)議以及設(shè)立公司與認(rèn)股人之間的認(rèn)股協(xié)議。在增資出資中,出資人與公司之間簽訂出資或股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議。在公司章程通過或修改后,各出資人之間、出資人和公司之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系以公司章程為準(zhǔn)。出資義務(wù)是基于出資協(xié)議和公司章程的約定而產(chǎn)生的,屬于合同義務(wù),股東不履行或者不適當(dāng)履行出資義務(wù)應(yīng)當(dāng)構(gòu)成違約。在出資義務(wù)履行完畢、公司成立后,股東出資成為公司法人財(cái)產(chǎn),股東違法抽回出資或者抽逃出資既侵犯了公司法人的財(cái)產(chǎn)權(quán),也違反了公司章程規(guī)定的出資義務(wù),因而既是侵權(quán),也是違約。根據(jù)我國(guó)《合同法》第122條的規(guī)定,在發(fā)生違約責(zé)任和侵權(quán)責(zé)任競(jìng)合的情況下,允許受害人選擇其中一種責(zé)任提出請(qǐng)求。二、違反出資義務(wù)所承擔(dān)的民事責(zé)任股東違反出資義務(wù)對(duì)守約股東、公司、債權(quán)人造成了損害,守約股東、公司、債權(quán)人如何尋求民事法律救濟(jì),違反出資義務(wù)的股東應(yīng)當(dāng)承擔(dān)哪些民事責(zé)任?綜合各國(guó)公司立法,違反出資義務(wù)股東所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的民事責(zé)任形式主要有以下幾種。(一)第2種是強(qiáng)制履行,第4種是不履行合同義務(wù)我國(guó)《合同法》第107條規(guī)定:“當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)繼續(xù)履行、采取補(bǔ)救措施或者賠償損失等違約責(zé)任?!笨梢?繼續(xù)履行是違約責(zé)任的形式之一。繼續(xù)履行實(shí)際上也就是強(qiáng)制履行,是違約方不履行合同義務(wù)時(shí),由法院強(qiáng)制違約方繼續(xù)履行合同義務(wù)的違約責(zé)任形式。在違反出資義務(wù)股東有履行能力的情況下,公司和守約股東可以要求其繼續(xù)履行出資義務(wù),追繳其應(yīng)當(dāng)繳付的出資。如果違反出資義務(wù)股東仍然拒絕繳付其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的出資,可以請(qǐng)求法院強(qiáng)制其繼續(xù)履行出資義務(wù)。(二)違反出資義務(wù)的救濟(jì)根據(jù)我國(guó)《公司法》第25條和第33條,有限責(zé)任公司股東應(yīng)當(dāng)在公司章程上簽名、蓋章,并置備股東名冊(cè),記載于股東名冊(cè)的股東,可以依股東名冊(cè)主張行使股東權(quán)利。而在股份有限公司中,持有股票是行使股東權(quán)利的憑證。股東權(quán)一般應(yīng)當(dāng)是以按照出資協(xié)議、公司章程履行出資義務(wù)為對(duì)價(jià)而取得的,而在現(xiàn)實(shí)中,違反出資義務(wù)而取得或保留股東資格、享有股東權(quán)的情況卻是屢見不鮮的。在此情況下,違反出資義務(wù)股東的股東權(quán)可以受到限制、變更或者取消。出資是股東行使股東權(quán)的在先合同義務(wù),公司可以據(jù)此對(duì)違反出資義務(wù)股東行使股東權(quán)進(jìn)行抗辯。我國(guó)《合同法》第67條規(guī)定:“當(dāng)事人互負(fù)債務(wù),有先后履行順序,先履行一方未履行的,后履行一方有權(quán)拒絕其履行要求。先履行一方履行債務(wù)不符合約定的,后履行一方有權(quán)拒絕其相應(yīng)的履行要求。”股東權(quán)包括共益權(quán)和自益權(quán),筆者認(rèn)為,可以對(duì)違反出資義務(wù)股東的表決權(quán)、選舉權(quán)和分配紅利權(quán)進(jìn)行抗辯,限制其行使。我國(guó)澳門地區(qū)《商法典》第204條第三款規(guī)定:“在未履行繳付義務(wù)期間,股東不得行使相應(yīng)于尚未繳付之出資部分之公司權(quán)利,特別是對(duì)盈余之權(quán)利?!背鲑Y是股東權(quán)的對(duì)價(jià),股東權(quán)原則上是按照出資的多少來分配的,在部分股東違反出資義務(wù)的情況下應(yīng)當(dāng)賦予公司、守約股東變更或者取消違反出資義務(wù)股東的股東權(quán)的權(quán)利。在股東部分出資或者瑕疵出資沒有嚴(yán)重?fù)p害公司和守約股東利益的情況下,公司和守約股東享有變更股東權(quán)的權(quán)利,通過變更股東權(quán)使之與各股東的實(shí)際出資比例相吻合。在股東不履行出資義務(wù)或者有其他嚴(yán)重?fù)p害公司和守約股東利益的違反出資義務(wù)行為時(shí),公司和守約股東享有在經(jīng)過催告后取消違反出資義務(wù)股東的股東權(quán)的權(quán)利。這種取消股東權(quán)的權(quán)利相當(dāng)于合同的解除權(quán)。德國(guó)《有限責(zé)任公司法》第21條第一款規(guī)定:“在拖延支付的情形下,可以對(duì)拖延支付的股東再次頒發(fā)一項(xiàng)警戒性催告,催促其在一個(gè)待定的寬限期限內(nèi)履行支付,否則即將其連同應(yīng)當(dāng)支付的股份一并除名”。德國(guó)《股份法》第64條第一款規(guī)定:“對(duì)于沒有及時(shí)支付所要求款項(xiàng)的股東,可以確定一個(gè)有警告的延長(zhǎng)期限,期滿后將宣布他們不再擁有其股票或支付款?!惫竞褪丶s股東享有對(duì)追繳出資和變更、取消股權(quán)的選擇權(quán)。1988年1月1日我國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易部、國(guó)家工商行政管理局發(fā)布的《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)合營(yíng)各方出資的若干規(guī)定》第7條規(guī)定:“合營(yíng)一方未按照合營(yíng)合同的規(guī)定如期繳付或者繳清其出資的,即構(gòu)成違約。守約方應(yīng)當(dāng)催告違約方在一個(gè)月內(nèi)繳付或者繳清出資。逾期仍未繳付或者繳清的,視同違約方放棄在合營(yíng)合同中的一切權(quán)利,自動(dòng)退出合營(yíng)企業(yè)。守約方應(yīng)當(dāng)在逾期后一個(gè)月內(nèi),向原審批機(jī)關(guān)申請(qǐng)批準(zhǔn)解散合營(yíng)企業(yè)或者申請(qǐng)批準(zhǔn)另找合營(yíng)者承擔(dān)違約方在合營(yíng)合同中的權(quán)利和義務(wù)。守約方可以依法要求違約方賠償因未繳付或者繳清出資造成的經(jīng)濟(jì)損失?!?997年9月29日外經(jīng)貿(mào)部、國(guó)家工商行政管理局發(fā)布的《〈中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)合營(yíng)各方出資的若干規(guī)定〉的補(bǔ)充規(guī)定》第2條規(guī)定:“中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的投資者均須按合同規(guī)定的比例和期限同步繳付認(rèn)繳的出資額。因特殊情況不能同步繳付的,應(yīng)報(bào)原審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),并按實(shí)際繳付的出資額比例分配收益。對(duì)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)中控股(包括相對(duì)控股)的投資者,在其實(shí)際繳付的投資額未達(dá)到其認(rèn)繳的全部出資額前,不能取得企業(yè)決策權(quán),不得將其在企業(yè)中的權(quán)益、資產(chǎn)以合并報(bào)表的方式納入該投資者的財(cái)務(wù)報(bào)表?!币陨弦?guī)章對(duì)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的合營(yíng)者違反出資的股東權(quán)的限制、取消作了規(guī)定,但在我國(guó)《公司法》中還缺少類似規(guī)定。(三)給對(duì)方造成損失違約損害賠償是指合同當(dāng)事人不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合合同約定應(yīng)當(dāng)依法賠償合同對(duì)方所受損失的責(zé)任。我國(guó)《合同法》第113條規(guī)定:“當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定,給對(duì)方造成損失的,損失賠償額應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于因違約所造成的損失,包括合同履行后可以獲得的利益,但不得超過違反合同一方訂立合同時(shí)預(yù)見到或者應(yīng)當(dāng)預(yù)見到的因違反合同可能造成的損失。”股東出資義務(wù)是一種合同義務(wù),股東違反出資義務(wù)給公司、守約股東造成損失的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任;一般來說,在公司成立的情況下,違反出資義務(wù)股東應(yīng)當(dāng)向公司承擔(dān)損害賠償責(zé)任,在因股東違反出資義務(wù)導(dǎo)致公司被撤銷、解散時(shí),違反出資義務(wù)股東應(yīng)當(dāng)向清算組承擔(dān)損害賠償責(zé)任;在因發(fā)起人或認(rèn)股人違反出資義務(wù)導(dǎo)致公司不能成立時(shí),違反出資義務(wù)的發(fā)起人或者認(rèn)股人應(yīng)當(dāng)向其他守約發(fā)起人或者認(rèn)股人承擔(dān)損害賠償責(zé)任。(四)明確違反出資義務(wù)應(yīng)當(dāng)支付的履行合同支付違約金是合同債務(wù)人違反合同時(shí)應(yīng)當(dāng)向?qū)Ψ街Ц都s定的或者法律直接規(guī)定的一定數(shù)額金錢的責(zé)任形式。我國(guó)《合同法》第114條第一款規(guī)定:“當(dāng)事人可以約定一方違約時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)違約情況向?qū)Ψ街Ц兑欢〝?shù)額的違約金,也可以約定因違約產(chǎn)生的損失賠償額的計(jì)算方法?!背鲑Y協(xié)議和公司章程可以約定違反出資義務(wù)應(yīng)當(dāng)支付的違約金。德國(guó)有關(guān)公司立法還規(guī)定了違反出資義務(wù)的法定違約金,即利息罰則。德國(guó)《股份法》第63條第二款規(guī)定:“不及時(shí)繳納催繳的金額的股東,應(yīng)自到期時(shí)起,按5%的年率對(duì)該項(xiàng)金額支付利息。不排除主張其他損害的權(quán)利?!?/p>

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