XXXX有限公司費(fèi)用報銷管理制度

PAGEPAGE1XXXX有限公司費(fèi)用報銷管理制度第一篇：XXXX有限公司費(fèi)用報銷管理制度江蘇XXXX有限公司文件XXXX（文）[20XX]號關(guān)于頒布《費(fèi)用報銷管理制度》的通知各部門：為規(guī)范公司費(fèi)用報銷審核，加強(qiáng)費(fèi)用監(jiān)督與控制，在保持工作正常開展的同時降低費(fèi)用支出，故制定此實(shí)施細(xì)則。一、職責(zé)1、費(fèi)用報銷人:對報銷事由的合法性、真實(shí)性負(fù)責(zé)，對報銷單據(jù)的規(guī)范性、完整性負(fù)責(zé)。2、部門負(fù)責(zé)人:負(fù)責(zé)審核報銷事由的合理性、真實(shí)性、合規(guī)性3、財(cái)務(wù)總監(jiān)—負(fù)責(zé)對單據(jù)付款前的全面審查。6、總經(jīng)理—負(fù)責(zé)對報銷費(fèi)用進(jìn)行最后的確認(rèn)、審批。二、報銷流程報銷流程：報銷人——部門負(fù)責(zé)人——財(cái)務(wù)總監(jiān)——總經(jīng)理報銷單使用方法1、《差旅費(fèi)報銷單》使用范圍：公交、的士、大巴、火車、動車、高鐵、飛機(jī)等差旅費(fèi)發(fā)票與出差住宿費(fèi)發(fā)票，用差旅費(fèi)報銷單填寫。2、《費(fèi)用報銷單》使用范圍：除差旅費(fèi)與住宿費(fèi)以外的費(fèi)用均使用《費(fèi)用報銷單》填報。3、《原始憑證粘貼單》使用方法：需報發(fā)票要粘貼在《原始憑證粘貼單》上，與報銷單合粘在一起。四、發(fā)票粘貼要求1、各類報銷單據(jù)必須按費(fèi)用項(xiàng)目分類粘貼在《原始憑證粘貼單》上，同一類費(fèi)用發(fā)票粘貼在一起，不得將不同項(xiàng)目的費(fèi)用混在一起粘貼。2、在粘貼單據(jù)時要按小票在下、大票在上的要求，從右到左呈現(xiàn)階梯狀整齊均勻排開粘貼，保持發(fā)票不易掉落，將原始單據(jù)左邊粘貼在粘貼單上，不得粘在發(fā)票表面。3、單據(jù)在粘貼時以粘貼單右上角對齊，左邊不得超過裝訂線，須用膠水或固體膠粘貼。4、如為大小相同的定額發(fā)票，要按金額由大到小從左往右排列。5、每張報銷單粘貼完后的自然平放厚度不得超過“1.5”厘米。五、報銷單填寫規(guī)范1、報銷單據(jù)都需用藍(lán)、黑色中性筆填寫。2、所有報銷單據(jù)采用實(shí)名報銷，“報銷人”簽名處填寫實(shí)際報銷人。3、所有報銷單據(jù)填寫過后不得涂改，凡涂改，報銷單據(jù)作廢。4、報銷日期、部門、金額大小寫、摘要、單據(jù)張數(shù)必須填寫完整，大小寫金額需一致。5、報銷單上填寫的發(fā)票信息需跟所使用的發(fā)票內(nèi)容相一致，特別是差旅費(fèi)報銷單上填寫信息需跟發(fā)票上時間、起止地址、購票人相一致。6、報銷單空白處需劃“／”或“”注銷。7、報銷單大寫金額空白處，都需填大寫“零”。六、發(fā)票使用規(guī)范1、所使用的發(fā)票必須稅控系統(tǒng)開具的真實(shí)發(fā)票或是具有有省級財(cái)政部門監(jiān)制章的票據(jù)。2、發(fā)票的發(fā)票聯(lián)為報銷聯(lián)，增值稅專用發(fā)票的有效期為360天，增值稅抵扣聯(lián)需保存整齊，報銷時需提交到財(cái)務(wù)部。3、所有用以報銷的發(fā)票必須要以本公司全稱為抬頭開具，填寫正確的稅號。公司名稱不全，或者多字或錯字均不可以使用；付款單位為空或者個人、顧客的，一律不予報銷。4、所有用以報銷的發(fā)票開票日期必須為近3個月以內(nèi)的發(fā)票，如：8月報銷費(fèi)用，發(fā)票必須是6月及6月以后開具的發(fā)票；當(dāng)跨年時上一年的發(fā)票只能在下一年的第一個月能繼續(xù)使用，凡發(fā)票表面用手寫或者涂改的，一律不予報銷。5、所使用的發(fā)票上必須有橢圓形的稅務(wù)局監(jiān)制章以及發(fā)票專用章。6、如果是行政事業(yè)單位的收費(fèi)單據(jù)，上面必須印有橢圓形各省級財(cái)政廳票證監(jiān)制章。7、印有中國人民解放軍總后勤部票證監(jiān)制章的部隊(duì)發(fā)票或收據(jù)，必須要蓋有部隊(duì)單位的財(cái)務(wù)專用章或公章才能作為報銷憑證。8、印有收費(fèi)單位并有編號的小額定額收費(fèi)憑證也可作為報銷憑證，如各種訂票手續(xù)費(fèi)，退票費(fèi)，公交車票等。9.對方為依法無需辦理稅務(wù)登記的單位或者從事小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)的個人，其支出以稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票或者收款憑證及內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證，收款憑證應(yīng)載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項(xiàng)目、收款金額等相關(guān)信息。10.大額付款（超5000元以上）必須提供協(xié)議、合同。提供的發(fā)票出票方、實(shí)際付款方需跟合同簽訂方保持一致。11.公司接受電子發(fā)票報銷，報銷人從指定網(wǎng)站打印即可。公路通行費(fèi)必須取得增值稅電子普通發(fā)票。七、報銷實(shí)施細(xì)則1、辦公費(fèi)（1）因辦理公務(wù)需要而發(fā)生的辦公文具、耗材費(fèi)、郵寄費(fèi)、報刊訂閱費(fèi)、名片印刷費(fèi)等，由辦公室統(tǒng)一辦理，報總經(jīng)理審批。公司一次性采購辦公用品超過1000元需附申請獲批的辦公用品申請單，由辦公室指定專人進(jìn)行登記和領(lǐng)用管理。（2）報銷金額在1000元以上的辦公用品發(fā)票發(fā)票中應(yīng)列明明細(xì)或另附辦公用品明細(xì)表（明細(xì)表需加蓋出票單位合同章或財(cái)務(wù)章）2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)（1）招待非政府機(jī)關(guān)人員，需在報銷單上寫明招待對象，聯(lián)系方式以及本公司陪同人員。（2）招待政府機(jī)關(guān)人員，招待對象不得寫在報銷單上，相關(guān)內(nèi)容需鉛筆另行列明內(nèi)容。（3）報銷招待費(fèi)用，部門負(fù)責(zé)人以下人員單筆金額在500元以下的需事先向部門負(fù)責(zé)人申請同意。單筆金額在500元以上的招待費(fèi)必須事先經(jīng)公司總經(jīng)理同意（預(yù)先申請?zhí)顚懮暾垎尾@批）。部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的招待費(fèi)用需事先向總經(jīng)理申請同意。3、差旅費(fèi)公司員工因公需要，預(yù)計(jì)出差費(fèi)用在1000元以上必須先填寫出差申請，經(jīng)總經(jīng)理同意方可出行。（1）員工因公報銷公交費(fèi)用以手撕票為依據(jù)。（2）公司員工原則上不允許報銷打的費(fèi)用，如遇特殊情況，公司無法安排公車，單獨(dú)申請由部門負(fù)責(zé)人寫清事由，單獨(dú)制單報銷。（3）公司員工一律只允許報銷動車二等座及以下檔次車票，購買高鐵票的需按動車二等座價格折算后報銷。（4）享受車補(bǔ)的員工原則上不再報銷本市范圍(含江陰、宜興)的差旅費(fèi)用。（5）外地住宿發(fā)票必須開具專用發(fā)票（6個點(diǎn)），如存在差旅費(fèi)發(fā)票丟失、發(fā)票抬頭開錯、未能取得發(fā)票的情況，只允許報銷剔除稅金。（6）單程在3個小時以上或路程在120XX里以上，當(dāng)天不能及時趕回公司的情況下，公司員工應(yīng)按不超過以下標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報銷住宿費(fèi)用：業(yè)務(wù)員150元/人/天，部門負(fù)責(zé)人20XX/人/天，公司總經(jīng)理、董事長300元/人/天。如出差期間公司或有接待方安排食宿（如參加會議），不得報銷。由于特殊地區(qū)消費(fèi)存在差異的，提前向總經(jīng)理或董事長申請同意，按照地區(qū)差異進(jìn)行報銷。（7）因工作需要，不同級別人員同時出差時，可隨同行人員中最高級別人員搭乘相應(yīng)的交通工具和享受相應(yīng)的住宿標(biāo)準(zhǔn)，不再單獨(dú)報銷。（同性別兩人同時出差時，需住在一間房內(nèi)，兩個人按一間房的標(biāo)準(zhǔn)報銷，不得疊加）。（8）日常單張車票訂票費(fèi)不得超過20XX，春節(jié)期間不得超過50元，乘坐火車和長途汽車連續(xù)時間在6小時以上或晚上連續(xù)時間在4小時以上方可購買臥鋪票。（9）出差餐費(fèi)補(bǔ)貼：50元/天，如出差期間公司或有接待方安排食宿（如參加會議），不享受補(bǔ)貼。相關(guān)餐費(fèi)補(bǔ)貼按20XX頓扣除。4、工資、福利費(fèi)（1）工資是指公司根據(jù)《勞動合同》有關(guān)規(guī)定支付給員工的勞動報酬公司。包括所有的工資性支出和津貼。由人力資源中心根據(jù)公司董事會規(guī)定的工資標(biāo)準(zhǔn)及上月員工的勞動績效，按月統(tǒng)一制表，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后由辦公室審核發(fā)放。公司于每月日前發(fā)放上一個月的工資。（2）福利費(fèi)是指企業(yè)為職工提供的除職工工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼、五險一金以外的福利待遇支出，包括發(fā)放給職工或?yàn)槁毠ぶЦ兜母黜?xiàng)現(xiàn)金補(bǔ)貼和非貨幣性集體福利，公司福利費(fèi)由工會或辦公室統(tǒng)一制表，財(cái)務(wù)管理中心審核發(fā)放。（3）公司發(fā)放的工資、給付的獎勵和和福利費(fèi)用均按國家規(guī)定，依法代扣代繳個稅。5、行政費(fèi)用（主要包括公司汽車費(fèi)用、租賃費(fèi)、水電費(fèi)、郵寄費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等）由公司辦公室歸口管理據(jù)實(shí)報銷，財(cái)務(wù)部門審核支付。6、低值易耗品、維修材料費(fèi)、包裝費(fèi)、福利費(fèi)等（1）金額在100元以上的福利費(fèi)需附福利物資發(fā)放明細(xì)表。（2）所有新購資產(chǎn)超500元以上需附資產(chǎn)申請單進(jìn)行資產(chǎn)登記。7、車輛保險費(fèi)與車船使用稅需附車輛保險費(fèi)用預(yù)先審批表，表中金額只能小于等于審批表中金額。8、聘請中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)與咨詢服務(wù)費(fèi)、綜合保險費(fèi)需根據(jù)費(fèi)用類別不同，附相關(guān)合同。9、商品損耗由倉庫提請報銷，需提供存貨盤虧盤盈損益表。10會務(wù)費(fèi)（1）需附：會務(wù)費(fèi)合同、會議流程表、會議簽到表、會議照片。（2）每次會議應(yīng)附會議專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算表或申請表，表格需會議總負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理簽字。（3）同一次會議所產(chǎn)生的費(fèi)用，需會議負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)各個小組統(tǒng)一進(jìn)行費(fèi)用報銷，不得單獨(dú)報銷。11、因公因私借款（1）因公借款金額小于等于1萬元的，借款流程與費(fèi)用報銷流程一致。（2）因公借款金額大于1萬元及因私借款，在費(fèi)用報銷流程的基礎(chǔ)上需董事長簽字（原則上不可以私人借款）。（3）所有借款需在1個月內(nèi)歸還，逾期按同期銀行貸款利息按月在工資中扣除超期利息，特殊情況需作專項(xiàng)說明并注明還款期限。12、新購固定資產(chǎn)（1）需附固定資產(chǎn)申請單。（2）辦公室專人進(jìn)行固定資產(chǎn)登記。（3）需附固定資產(chǎn)采購合同。八、特別注意事項(xiàng)1、報銷時限的規(guī)定（1）公司員工當(dāng)月可報銷當(dāng)月及上兩個月未報銷費(fèi)用。例如6月報銷費(fèi)用時僅可報銷4、5、6月份費(fèi)用。（2）費(fèi)用超過三個月報銷的，按報銷金額的80%報銷。例如6月報銷費(fèi)用是3月份費(fèi)用，費(fèi)用合計(jì)500元，按80%只能報銷400元。（3）費(fèi)用超過四個月報銷的，按報銷金額50%報銷（規(guī)定同上）。（4）費(fèi)用超過六個月或跨年超過兩個月，公司一律不予報銷。2、發(fā)票取得規(guī)定（1）如存在發(fā)票丟失、發(fā)票抬頭開錯、未取得發(fā)票的，不得報銷費(fèi)用。（2）采買物資時，必須到能開正規(guī)發(fā)票的廠家購買,能開取增值稅專用發(fā)票必須取得增值稅專用發(fā)票方可報銷。九、附則1、本制度解釋權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部，經(jīng)由公司總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后發(fā)布。2、本辦法的執(zhí)行部門為公司財(cái)務(wù)部及各部門，監(jiān)督部門為財(cái)務(wù)部。3、本制度培訓(xùn)對象及要求：公司由財(cái)務(wù)部組織各部門進(jìn)行培訓(xùn)。本管理辦法適用于江蘇XXXX醫(yī)療器械有限公司全體員工。江蘇XXXX醫(yī)療器械有限公司20XX年07月31日第二篇：費(fèi)用報銷管理制度費(fèi)用報銷管理制度②員工發(fā)生的差旅費(fèi)及零星開支，可以事先到財(cái)務(wù)科預(yù)借，辦理暫支手續(xù)，由財(cái)務(wù)科核定預(yù)借金額，事后多退少補(bǔ)。員工返回公司后應(yīng)及時到財(cái)務(wù)科沖帳，逾期公司將給予5—50元的罰款。③員工出差實(shí)行誰派誰負(fù)責(zé)按規(guī)定審批。④員工出差在外確因特殊情況需要接待客人的，應(yīng)事先向本部門主管或總經(jīng)理申請后才可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)接待。出差人員不得再次報銷當(dāng)天出差補(bǔ)助。二、費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)1、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)車票費(fèi)職務(wù)北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、海其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)上述城市以外的其他地區(qū)北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、海口等城市市區(qū)內(nèi)其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)上述城市以外的其他地區(qū)根據(jù)實(shí)際里程報銷口等城市市區(qū)內(nèi)一般員工主任級干部中層干部120XX總經(jīng)理150總經(jīng)理180130說明：a、出差人員級別不同時，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)低級參照高級執(zhí)行，但生活補(bǔ)助不變；b、市內(nèi)交通費(fèi)每人每天不超過30元；c、途中車票憑票報銷，但必須與批準(zhǔn)的出差時間、路線一致，不一致不報銷。若因需要乘坐火車軟臥、飛機(jī)，必須請示總經(jīng)理同意后方可乘坐，否則不予報銷；d、因代表集團(tuán)出差或因涉外活動，必須體現(xiàn)集團(tuán)形象的可依據(jù)實(shí)際情況，由董事長核準(zhǔn)后予以適當(dāng)提高；e、所有出差費(fèi)用必須憑票報銷，無票不予報銷；f、出差期間其他事項(xiàng)同出差人員書面作出說明，經(jīng)相關(guān)人員簽署意見后報銷；g、出差人員回公司5天內(nèi)必須辦理審批核銷手續(xù)，報銷后超過預(yù)先借款部分應(yīng)及時歸還公司；否則，財(cái)務(wù)部將有權(quán)從其工資薪金中扣除欠款額。2、業(yè)務(wù)接待費(fèi)1）經(jīng)營業(yè)務(wù)中心必需的招待費(fèi)支出實(shí)行“總額控制、逐筆報批“的列支標(biāo)準(zhǔn)管理方式。2）授權(quán)范圍：1000元以下由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)審批；1000以上元由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)如下：①在外面出差一般情況不允許招待費(fèi)開支，特殊情況須請示總經(jīng)理同意后再行開支；②來廠招待標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)員級招待標(biāo)準(zhǔn)30元/位，經(jīng)理級招待50元/位；公司級主管領(lǐng)導(dǎo)招待標(biāo)準(zhǔn)須事先請示總經(jīng)理批準(zhǔn)確定。4）報銷審批手續(xù)①經(jīng)辦人員必須在每筆招待支出發(fā)生后的二天內(nèi)將《業(yè)務(wù)招待申請審批單》連同合法、合規(guī)票據(jù)報送財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會計(jì)初審。（后付申請審批單）②財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會計(jì)初審無誤后報送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)審，再轉(zhuǎn)報總經(jīng)理審批。第三篇：?費(fèi)用報銷管理制度費(fèi)用報銷管理制度1.1發(fā)票開具要求報銷各類費(fèi)用取得的發(fā)票應(yīng)合法、合規(guī)、簽章清晰（需蓋發(fā)票開具單位的印章和簽名）。馬來西亞當(dāng)?shù)匕l(fā)票一般票面上有“TAXINVOICE”“INVOICE”“CASHBILL”“BILL”標(biāo)識。取得發(fā)票時務(wù)必保證發(fā)票內(nèi)容完整性，一般情況下，要包括我司名稱、地址，開票單位公司名稱、地址、電話號碼、GST號碼，開票單位的單位印章及簽字，日期、金額等，具體內(nèi)容不得采用簡寫。其中，“TAXINVOICE”標(biāo)識的發(fā)票必須有開票單位名稱、地址、電話號碼、GST號碼及我司的單位名稱和地址；“INVOICE”“CASHBILL”“BILL”標(biāo)識的發(fā)票，票面金額超過500令吉（除油費(fèi)等小票）務(wù)必有我司的單位名稱；餐費(fèi)超過500令吉的發(fā)票務(wù)必有我司單位名稱和地址；住宿費(fèi)發(fā)票不論金額大小務(wù)必有我司的單位名稱和地址。一般情況下，報銷依據(jù)為上述類型發(fā)票，此外政府類收據(jù)、房屋租賃收據(jù)也可作為報銷依據(jù)。發(fā)票單位名稱為公司全稱，即“CHINACONSTRUCTIONYANGTZERIVER(MALAYSIA)SNDBHD”,不接受其他單位名稱的發(fā)票。發(fā)票開具錯誤的，應(yīng)由出具單位重開，不得涂改。在馬來西亞以外的國家開具我司發(fā)票時，應(yīng)取得符合當(dāng)?shù)卣叩暮戏òl(fā)票，發(fā)票單位名稱為“CHINACONSTRUCTIONYANGTZERIVER(MALAYSIA)SNDBHD”。在中國境內(nèi)取得的連號發(fā)票（除定額發(fā)票外）是屬于同一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，不得拆分報銷。定額連號發(fā)票只能在同一張報銷單報銷，不可出現(xiàn)兩張報銷單定額發(fā)票號碼相連的情況。在中國境內(nèi)取得的飛機(jī)退票費(fèi)開具的收據(jù)（飛機(jī)退票費(fèi)必須有行程單樣式的正式誤機(jī)退票單據(jù)）禁止報銷。在中國境內(nèi)取得發(fā)票不用填寫納稅人識別號。發(fā)票取得必須是原件。1.2費(fèi)用報銷其他注意事項(xiàng)各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)該本著勤儉節(jié)約的原則，在部門預(yù)算控制范圍內(nèi)使用。費(fèi)用支出后需在一個月內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報賬手續(xù)，超過3個月的需寫情況說明經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批方可報銷，由于報銷手續(xù)等原因造成當(dāng)年票據(jù)無法在當(dāng)年報銷完畢的，應(yīng)在次年2月底前報銷完畢。費(fèi)用報銷實(shí)行“一事一單”，不得人為拆分，不得雜糅報銷，不得報銷因私招待費(fèi)用和個人消費(fèi)費(fèi)用。發(fā)票中注明“禮品、煙、酒、購物卡、奢侈品、桑拿、洗浴、手機(jī)、足療按摩、美容美發(fā)、黃金鉑金、金銀幣、手表、服裝、高爾夫會所、蟲草保健品”其他貴重物品等內(nèi)容的不予報銷。一份完整的報銷單，應(yīng)包含以部門、項(xiàng)目為單位的報銷單匯總表及按順序?qū)?yīng)的報銷單。每張報銷單包含：封面（必須為財(cái)務(wù)部領(lǐng)用或打印出來的彩色版費(fèi)用報銷單和差旅費(fèi)報銷單）、A4空白粘貼單、其他資料（發(fā)票、報告、合同等）。報銷單填制應(yīng)完整準(zhǔn)確，一律用英文填寫：包括報銷事由、報銷部門/項(xiàng)目、報銷日期、附件頁數(shù)；報銷內(nèi)容填寫應(yīng)規(guī)范明了，如餐費(fèi)meals，金額*，辦公用品OfficeSupplies(常用報銷英語附后)，金額*；大小寫金額填寫應(yīng)準(zhǔn)確一致，數(shù)字前必須加填貨幣符號（RM），貨幣符號與金額數(shù)字之間不得留有空白。報銷人填寫報銷單時，大小金額均不能進(jìn)行涂改，如需要更正請重新填制報銷單。涉及外幣折算的，由財(cái)務(wù)提供報銷日折算匯率，報銷人自行填寫。若要依照報銷人提供的匯率折算的，必須提供換匯的水單等憑據(jù)。報銷需附報告或清單的，應(yīng)附經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示的報告或購買清單。固定資產(chǎn)類報銷（單價≥5000元，即≥320XX吉，使用壽命超過一個會計(jì)的資產(chǎn)，如打印機(jī)）須附系統(tǒng)流程通過的請購單，自行辦理的驗(yàn)收單，發(fā)票應(yīng)晚于請購流程通過時間。非生產(chǎn)性車輛購置必須經(jīng)局批準(zhǔn)，以批復(fù)文件作為支付憑證附件。固定資產(chǎn)未事前請購先行購買的不予報銷。以部門/項(xiàng)目為單位提交報銷單及報銷匯總清單至財(cái)務(wù)部，收到報銷單2個工作日內(nèi)審核完畢并反饋意見，領(lǐng)導(dǎo)審批完成后財(cái)務(wù)部在2個工作日內(nèi)付款。對于需要整改的報銷單，項(xiàng)目應(yīng)自收到發(fā)票1周內(nèi)整改完畢交財(cái)務(wù)審核，特殊情況1周內(nèi)無法整改完畢，請反饋原因，及時通知財(cái)務(wù)部，避免造成報銷款積壓。根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫相應(yīng)單據(jù)，差旅費(fèi)類填寫“差旅費(fèi)報銷單”，其他填寫“費(fèi)用報銷單”，須用碳素墨水和黑色簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。費(fèi)用報銷單、差旅費(fèi)報銷單所附的原始單據(jù)一律粘貼在“空白A4紙”上，不得在該報銷單后面粘貼，附件粘貼原則上以左邊距2cm處開始，以左上角為基準(zhǔn)，從左至右均衡排列，粘貼方法從大張到小張分上下兩張排列粘貼，左右附件間隔一公分覆蓋粘貼使厚度一致，邊角整齊；票據(jù)不得在一個地方重復(fù)堆積粘貼，出現(xiàn)“大肚子”、“翹尾巴”現(xiàn)象，一張費(fèi)用報銷單可帶多份粘貼單，貼不下的可換單繼續(xù)貼。附件需用液體膠水粘貼牢固，不得使用訂書釘、固體膠。報銷單需要簽字的內(nèi)容：“領(lǐng)款人”—“部門（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人”—“分管領(lǐng)導(dǎo)”—“財(cái)務(wù)審核”—“財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人”，分公司總經(jīng)理在報銷單匯總清單上簽字。報銷人填寫報銷單封面信息，備齊附件，待分管領(lǐng)導(dǎo)在報銷單簽完字，并附上報銷單匯總清單后提交財(cái)務(wù)部費(fèi)用會計(jì)審核。1.3費(fèi)用開支審簽權(quán)限分公司機(jī)關(guān)各部門及項(xiàng)目費(fèi)用由分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，總經(jīng)理簽批。分公司總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，交叉審批。如有不可預(yù)見的預(yù)算外費(fèi)用發(fā)生，原則先按“先批預(yù)算后實(shí)施”的方式執(zhí)行。審批流程及額度按上述方式執(zhí)行。1.4費(fèi)用報銷流程報銷經(jīng)辦人（或指定的報銷專員）收集報銷單據(jù)→部門/項(xiàng)目經(jīng)理紙質(zhì)簽字→由報銷經(jīng)辦人按報銷單順序填列匯總清單（詳見附表1、附表2）→部門/項(xiàng)目經(jīng)理對匯總清單簽字確認(rèn)→有主控管理部門的需分管部門或分管領(lǐng)導(dǎo)審批→交至財(cái)務(wù)部審核→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批→分公司總經(jīng)理審批第四篇：費(fèi)用報銷管理制度費(fèi)用報銷管理制度版號：為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。1、借支、報銷的審批權(quán)限供應(yīng)部采購員借支注明事由、所用工程，供應(yīng)部采購員有1萬元的定額備用金，該備用金須在當(dāng)月報銷平帳。采購員采購報銷期限為借支之日起7天之內(nèi)。采購員的采購款盡量做到?？顚Ｓ茫蔷o急情況和特殊情況不得轉(zhuǎn)借其他員工，且限額不得超過1000元。安裝售后部員工的差旅費(fèi)由安裝售后部主管審批，經(jīng)審批后，安裝售后部員工方可到財(cái)務(wù)借支。安裝售后部員工的差旅費(fèi)借支金額超過1000元的，還須另報經(jīng)理審批。安裝售后部員工的差旅費(fèi)報銷由安裝售后部經(jīng)理審批。銷售部員工的差旅費(fèi)借支由銷售部經(jīng)理審批，差旅費(fèi)借支金額超過1000元的，還須另報經(jīng)理審批。銷售部員工差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)的報銷由銷售部經(jīng)理審批后報財(cái)務(wù)。部門經(jīng)理的借支報銷，交財(cái)務(wù)后由總經(jīng)理審批。不得將同批次費(fèi)用肢解申報、審批。2、員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)。2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上住宿在外地的為“長途”。2.2出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地；一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。2.3出差住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼報銷標(biāo)準(zhǔn)：一類區(qū)50元/人/天（住宿補(bǔ)貼30元/人/天、伙食補(bǔ)貼10元/人/餐、交通補(bǔ)貼10元）二類區(qū)90元/人/天（住宿補(bǔ)貼50元/人/天、伙食補(bǔ)貼15元/人/餐、交通補(bǔ)貼10元）二人以上的出差，則每增加1人，相應(yīng)增加20XX人/天的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼。由其中一人統(tǒng)一報銷。員工出差報銷住宿補(bǔ)貼應(yīng)提供住宿費(fèi)單據(jù)，住宿費(fèi)單據(jù)是報銷住宿補(bǔ)貼的唯一憑證。如客戶提供住食宿，則沒有該項(xiàng)報銷；如客戶提供住宿，不提供伙食，則按10元/人/餐報銷伙食補(bǔ)貼；如客戶提供伙食，不提供住宿，則按30元/人/天報銷住宿補(bǔ)貼，二人以上的出差，則每增加1人，相應(yīng)增加15元/人/天的住宿補(bǔ)貼。由其中一人統(tǒng)一報銷；交通補(bǔ)貼是對乘坐公汽、麻木等短途交通的補(bǔ)貼，票面金額小于5元的車票，視為短途交通，不再報銷。2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)2.4.1員工沒有住宿的短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。（武漢市外的短途出差，可享受10元/人/天的中午餐伙食補(bǔ)貼；武漢市內(nèi)的因公外出，盡量回公司食堂就餐，不能回公司食堂就餐發(fā)元/人/餐的中午餐伙食補(bǔ)貼，晚餐不補(bǔ)貼。安裝售后部武漢市內(nèi)的因公外出，享受10元/人/餐的中午餐伙食補(bǔ)貼，晚餐原則上不補(bǔ)貼，盡量回公司食堂就餐，但在工地加晚班趕工期的除外。2.5員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)2.5.1員工出差乘坐交通工具：乘坐火車座票（20XX以上購買硬臥）、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.5.2員工長途出差交通費(fèi)，陸路交通費(fèi)必須憑票實(shí)報實(shí)銷；員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷，陸路交通費(fèi)報銷的票據(jù)最好是車站打印票，如是手撕票應(yīng)在報銷時注明實(shí)際金額及行使線路，手撕票除二人以上同行以及金額確實(shí)較大外均不得連號。2.5.3不得為獲得較大金額的報銷而拼票、湊票。2.5.4員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。在本市內(nèi)出差，提供公交車票并注明事由。在市外出差，乘坐公交車報銷時，必須提供車票。銷售部員工在外出長途差，憑住宿單據(jù)報銷每天15元/人/天的車貼。同時，單次在5元以內(nèi)的車票不再報銷。3、員工差旅費(fèi)報銷規(guī)定：3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷），節(jié)約歸已。3.2公關(guān)費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。3.3短途出差不享受住宿補(bǔ)助。3.4員工出差返回后于5日內(nèi)報銷，不按規(guī)定時間報銷的，每逾期一日，按報銷金額的1%支付罰款，到工資發(fā)放日時仍未報銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)。、財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。4.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全、完整的借款申請單，編制會計(jì)憑證，會計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。4.2公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。4.3備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：4.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額；4.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報銷；用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的7天內(nèi)報銷；不按規(guī)定時間報銷的，每逾期一日，按報銷金額的1%支付罰款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的費(fèi)用。4.3.3超過15個工作日以上的出差單據(jù)或假票據(jù)、無票據(jù)、拼票、湊票、虛報金額等惡意報銷，經(jīng)審核屬實(shí)，審核人有權(quán)將該次報銷全部退回，對退回的報銷票據(jù)，報銷人不得再次報銷，該批費(fèi)用全部由其自行承擔(dān)。4.3.4以上各項(xiàng)支出，原則上前款不報，后款不借。4.3.5所有報銷原則上不得跨月、跨年，跨月、跨年的單據(jù)不得報銷。4.3.6在工程施工中，需要購買的材料、工具以及大額開支，不能入庫的，必須經(jīng)項(xiàng)目銷售員同意，并且在報銷購買單據(jù)上先由其簽字，方可按正常程序報銷，如是工具的，在報銷前必須先辦理入庫手續(xù)。除工程施工中以外的采購，必須經(jīng)庫管員驗(yàn)收入庫后方可報銷，沒有庫管員簽字，不得報銷。庫管員沒有驗(yàn)收貨物，不得開具入庫單，開具出庫單后倉庫沒有該貨物，則由庫管員承擔(dān)責(zé)任。采購單據(jù)與入庫貨物的型號、數(shù)量不符的，不得開具入庫單，開具入庫單后則由庫管員承擔(dān)損失責(zé)任。4.3.7對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予借支、報銷。4.3.8報銷單據(jù)應(yīng)按時間順序粘貼整齊，報銷單據(jù)應(yīng)注明報銷事由的明細(xì)和單據(jù)張數(shù)。4.3.9在同一事由的報銷時，應(yīng)將報銷中的發(fā)票和收據(jù)分開粘貼報銷，混合報銷的，財(cái)務(wù)部予以退回。5、原始憑證的審核各項(xiàng)報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財(cái)務(wù)審查其合法性。財(cái)務(wù)部門必須審核采購單據(jù)是否辦理入庫手續(xù)，沒有辦理入庫手續(xù)的單據(jù)不予報銷，同時，由財(cái)務(wù)對報銷的采購單據(jù)的金額進(jìn)行復(fù)核。材料、設(shè)備采購單據(jù)的報銷，財(cái)務(wù)部門必須審核入庫單（采購清單）上載明的材料、設(shè)備的型號、數(shù)量是否和報銷的采購單據(jù)一致。安裝售后部的工程現(xiàn)場采購報銷，應(yīng)和差旅費(fèi)分開報銷，工程現(xiàn)場采購報銷，應(yīng)在報銷單據(jù)上注明“工程現(xiàn)場采購”,有同行員工的，應(yīng)由同行員工簽字，后由安裝售后部經(jīng)理審批,安裝售后部經(jīng)理審查真實(shí)性、合理性，安裝售后部經(jīng)理審批后，由供應(yīng)部審批，供應(yīng)部依據(jù)發(fā)貨清單核對工程現(xiàn)場采購的合理性，有無重復(fù)購買和審批采購價格是否合理。供應(yīng)部審批后交由財(cái)務(wù)審批。為能清楚統(tǒng)計(jì)工程成本，對能分別不同工程的銷售差旅費(fèi)、工程材料采購、工程安裝差旅報銷，報銷人必須按單個工程分開報銷，注明費(fèi)用所用的工程名稱，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立單個工程的成本統(tǒng)計(jì)檔案。6、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：6.1憑證名稱；6.2填制憑證的日期；6.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；6.4經(jīng)辦人的簽名或蓋章；6.5接受憑證的單位名稱；6.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；6.7數(shù)量、單價和金額；6.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章。6.9員工在外的支出盡量領(lǐng)取發(fā)票，不能領(lǐng)取發(fā)票的，必須領(lǐng)取收據(jù)，收據(jù)上必須有收款單位的收款印章，無印章的，必須有收款單位的電話號碼，以供公司核實(shí)。餐飲費(fèi)必須出具發(fā)票，并且該發(fā)票的刮獎處必須完好。如沒有發(fā)票，則必須提供收據(jù)、收款單位電話。7、對原始憑證的技術(shù)性要求：7.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。7.2購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員,進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。7.3支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。7.4職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。7.5預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。7.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。7.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等.分配工資及費(fèi)用時，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。7.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。8、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：8.1憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。8.2憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。8.3憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。8.4會計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。8.5憑證金額：必須與原始憑證相符。8.6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。8.7有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計(jì)、交款人必須在相關(guān)會計(jì)憑證上簽名或蓋章。8.8會計(jì)人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。9、本制度所指的由批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因?qū)徟顺霾畹仍蛟谕猓韶?cái)務(wù)電話告知審批人，審批人同意后即可辦理，但審批人回公司后須補(bǔ)辦審批手續(xù)。10、為能及時讓出差員工收到差旅費(fèi)，公司會將相應(yīng)的差旅費(fèi)匯到個人銀行卡上，公司匯給個人銀行卡上的差旅費(fèi)回單，就視為該員工的借支單。11、本制度由公司制定并負(fù)責(zé)解釋。12、本制度從20XX年8月1日起執(zhí)行。第五篇：費(fèi)用報銷管理制度費(fèi)用報銷管理制度第一章總則第一條目的：為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實(shí)際經(jīng)營情況制定本制度。第二條適用范圍：本制度適用于北京東興堂科技發(fā)展有限公司第三條管理部門：1、各部門負(fù)責(zé)人對本部門員工報銷款項(xiàng)、提供發(fā)票的真實(shí)性負(fù)責(zé)；2、財(cái)務(wù)部對報銷人提供的票據(jù)進(jìn)行審核；3、總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批報銷人報銷款項(xiàng)，并對有爭議費(fèi)用歸屬出具最終意見；4、總經(jīng)理根據(jù)財(cái)務(wù)部提供的公司資金情況安排付款；第四條費(fèi)用報銷原則：1、所有費(fèi)用報銷的必須實(shí)事求是，內(nèi)容應(yīng)該真實(shí)、合理；2、報銷的憑證應(yīng)當(dāng)合法、有效；所有發(fā)票均應(yīng)是符合國家稅法規(guī)定的有效發(fā)票，不允許虛開、代開發(fā)票，且發(fā)票內(nèi)容必須與費(fèi)用內(nèi)容一致；3、報銷的手續(xù)按照公司費(fèi)用報銷流程經(jīng)相關(guān)人員簽字審批后方可付款；4、每次費(fèi)用報銷前必須將以前借款進(jìn)行沖銷后財(cái)務(wù)部方可付款；5、所有費(fèi)用不得拆單報銷、支付，即一筆支出不得拆開幾單報銷和支付；6、簽定合同的費(fèi)用報銷必須將款項(xiàng)直接支付至合同約定銀行賬戶內(nèi)，不允許公司內(nèi)部員工代領(lǐng)；7、1000元以上的費(fèi)用報銷必須電匯至個人賬戶，不允許支付現(xiàn)金；第二章費(fèi)用報銷的分類第五條根據(jù)費(fèi)用類別不同，可將費(fèi)用分為以下兩類：管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用；第六條管理費(fèi)用是指為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，不能明確的費(fèi)用均可列支到管理費(fèi)用，具體分類如下：1、應(yīng)付工資：是指根據(jù)《勞動法》和《勞動合同》有關(guān)規(guī)定支付給員工的勞動報酬。包括工資及獎金等以及支付給臨時工、保安、保潔工的勞動報酬（包含生日賀金、各種補(bǔ)助等）。2、住房公積金：是公司及其在職職工繳存的長期住房儲金。3、社會保險：是指國家為了預(yù)防和分擔(dān)年老、失業(yè)、疾病以及死亡等社會風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)社會安全，而強(qiáng)制社會多數(shù)成員參加的（五險包括養(yǎng)老、工傷、生育、、失業(yè)、醫(yī)療）。4、應(yīng)付福利費(fèi)：是指公司從費(fèi)用中提取的、準(zhǔn)備用于職工福利方面的資金。比如職工的活動經(jīng)費(fèi)、職工困難補(bǔ)助費(fèi)，以及應(yīng)付的醫(yī)務(wù)、福利人員工資等5、商業(yè)保險費(fèi)：公司為員工上繳的商業(yè)保險（意外險）。6、工會經(jīng)費(fèi)：是指工會依法取得并開展正?；顒铀璧馁M(fèi)用（工會經(jīng)費(fèi)計(jì)提基數(shù)是應(yīng)納稅所得額的2%，一季度交一次）。7、固定資產(chǎn)折舊：在固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi)，按照確定的方法對應(yīng)計(jì)折舊額進(jìn)行系統(tǒng)分?jǐn)偂?、無形資產(chǎn)攤銷：無形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)自取得當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)分期平均攤銷（例如OA軟件等）。9、長期待攤費(fèi)用：公司已經(jīng)支出，但攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項(xiàng)費(fèi)用（包括租入固定資產(chǎn)的改良支出以及攤銷期在1年以上的固定資產(chǎn)大修理支出）。10、修理費(fèi)：是指高級技工或者有維修資質(zhì)的公司在為公司提供維修服務(wù)時收取的費(fèi)用（包括電腦維修費(fèi)，空調(diào)維修費(fèi)，任何東西在損壞時需要維修時所產(chǎn)生的費(fèi)用等）。11、車輛使用費(fèi)：是指公司車輛在使用過程中所發(fā)生的各種費(fèi)用（如汽油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)、汽車保險、車船使用稅和修理費(fèi)等）。12、能源消耗費(fèi)：是指辦公場所或由公司出資租賃的員工宿舍在使用過程中產(chǎn)生的水費(fèi)、電費(fèi)和天然氣費(fèi)。13、辦公費(fèi)：是指公司購買日常辦公用品、日常費(fèi)用支出（辦公用品、快遞費(fèi)、辦公飲用水、清潔用品和電話費(fèi)等）。14、差旅費(fèi)：是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和出差補(bǔ)貼等各項(xiàng)費(fèi)用；15、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：是指各部門用于業(yè)務(wù)招待的費(fèi)用開支，如茶葉，招待餐費(fèi)、住宿費(fèi)等（禮品票據(jù)不允許報銷）；16、房租：是指公司租賃房屋需付給房屋所有人的租金；17、物業(yè)管理費(fèi)：是指公司租賃房屋所產(chǎn)生的需要支付給物業(yè)管理公司費(fèi)用（保安、保潔服務(wù)費(fèi)、取暖費(fèi)等）；18、咨詢費(fèi)：是指公司向有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行科學(xué)技術(shù)、經(jīng)營管理咨詢時支付的費(fèi)用（包括技術(shù)顧問、法律顧問、公證費(fèi)等）。19、審計(jì)費(fèi)：是指聘請審計(jì)事務(wù)所對公司某些經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行審計(jì)所支付的費(fèi)用；20XX師費(fèi)：是指公司聘請律師事務(wù)所進(jìn)行法律咨詢或訴訟時支付的費(fèi)用；21、技術(shù)服務(wù)費(fèi)：是指公司自行開發(fā)無形資產(chǎn)發(fā)生的研發(fā)支出，不能滿足資本化條件的支出部分；22、專利年費(fèi)：指專利權(quán)人依照專利法規(guī)定，自被授予專利權(quán)的當(dāng)年開始，在專利權(quán)有效期內(nèi)逐年應(yīng)向?qū)＠掷U納的費(fèi)用。23、會員費(fèi)：是指公司加入各類會員單位應(yīng)繳納的費(fèi)用；24、稅費(fèi)：是指公司在經(jīng)營過程中需向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的各項(xiàng)稅金；25、交通費(fèi)：是指在市區(qū)范圍內(nèi)因公務(wù)需要而乘坐的出租車和其他交通工具等費(fèi)用。26、物料消耗：是指公司經(jīng)營用的各種工具、器具、易損件、辦公用車的汽油、柴油等27、會議費(fèi)：是指召開會議所發(fā)生的一切合理費(fèi)用，包括租用會議場所費(fèi)用、會議資料費(fèi)、交通費(fèi)、茶水費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)等等。28、招聘費(fèi)：是指公司招聘人員發(fā)生的所有費(fèi)用，包括廣告費(fèi)、獵頭服務(wù)、招待、差旅等費(fèi)用。29、培訓(xùn)費(fèi)：是指培訓(xùn)發(fā)生的一切合理的費(fèi)用，包括租用培訓(xùn)場所費(fèi)用、培訓(xùn)資料費(fèi)、交通費(fèi)、茶水費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)等。30、研發(fā)費(fèi)：是指公司在產(chǎn)品、技術(shù)、材料、工藝、標(biāo)準(zhǔn)的研究、開發(fā)過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；31、印刷費(fèi)：是指公司因業(yè)務(wù)往來需要印刷宣傳冊等支付給印刷公司的費(fèi)用；32、勞保用品：是指保護(hù)勞動者在生產(chǎn)過程中的人身安全和健康的一種防御性裝備，例如：安全帽、防護(hù)鞋等。33、廣告宣傳費(fèi)：是指用于提升公司形象、原材料采購招標(biāo)發(fā)布等發(fā)生的廣告宣傳費(fèi)用支出。34、其他費(fèi)用：除以上內(nèi)容外的費(fèi)用。第七條銷售費(fèi)用是指在銷售過程中可以明確到銷售的費(fèi)用，具體分類如下：1、營銷費(fèi)：是指在銷售過程中所產(chǎn)生的經(jīng)營費(fèi)用；2、運(yùn)輸費(fèi)：是指支付給物流公司的費(fèi)用；3、其他費(fèi)用：以上管理費(fèi)用中可以明確到銷售的費(fèi)用，如交通費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等）第三章費(fèi)用報銷相關(guān)規(guī)定第八條費(fèi)用報銷時必須填寫《費(fèi)用報銷單》，并附相應(yīng)有效票據(jù)，具體填寫標(biāo)準(zhǔn)見第四章規(guī)定，報銷人不得有少支多報，損公肥私的行為；第九條按照員工入職公司開具公司名稱的發(fā)票，不要出現(xiàn)員工未在本公司入職有報銷行為的現(xiàn)象。第十條必須將報銷類別、報銷摘要、費(fèi)用歸屬哪個部門、原始單據(jù)數(shù)量、報銷金額（大、小寫）逐一填寫完整；因住宿費(fèi)發(fā)票可以抵扣（必須要開增值稅專用發(fā)票才可抵扣），當(dāng)員工報銷差旅費(fèi)時，請務(wù)必將住宿費(fèi)發(fā)票和交通費(fèi)發(fā)票分別填報。第十一條報銷時，如果是沖銷借款的，報銷人和借款人必須是同一人；第十二條各部門負(fù)責(zé)人在審核報銷費(fèi)用時，應(yīng)核實(shí)下列情況確認(rèn)真實(shí)無誤后方可簽字；1、發(fā)生的費(fèi)用是否在自己簽字范圍內(nèi)；2、發(fā)生的費(fèi)用是否在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)；3、發(fā)生的金額是否有相應(yīng)真實(shí)票據(jù)；4、相應(yīng)票據(jù)金額是否與報銷金額相符；5、報銷的費(fèi)用是否確實(shí)因公需要而產(chǎn)生；6、報銷票據(jù)日期是否與行為時間相符；第十三條財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格遵守費(fèi)用報銷辦法，認(rèn)真審核各種單據(jù)及簽字手續(xù)，對不符合要求的憑證應(yīng)拒絕報銷，否則承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第十四條對于大宗費(fèi)用的資金支付時應(yīng)盡量以支票或電匯的方式支付，要保證付款單位的名稱、賬號和費(fèi)用報銷發(fā)票掛帳的單位名稱、賬號一致，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付。第十五條各類費(fèi)用報銷規(guī)定：1、應(yīng)付工資、住房公積金、社會保險由人事行政部負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)上報；2、應(yīng)付福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、長期待攤費(fèi)用、稅費(fèi)由財(cái)務(wù)部按按月計(jì)提；3、商業(yè)保險費(fèi)、房租、物業(yè)管理費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)在費(fèi)用報銷時必須簽定合同；4、日常修理費(fèi)、車輛使用費(fèi)、能源消耗費(fèi)、辦公費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)由人事行政部報銷。5、差旅費(fèi)報銷時必須附經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后的《出差申請單》；6、固定資產(chǎn)報銷必須附固定資產(chǎn)購買申請單、入庫單、發(fā)票；第四章費(fèi)用報銷單填寫要求及注意事項(xiàng)第十六條所有報銷發(fā)票抬頭必須是公司全稱，即*******公司，納稅人識別號：9111***************,不能簡寫或有錯別字；第十七條原始憑證不得涂抹、刮擦，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)齊全：單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、