北京農(nóng)村商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化研究

北京農(nóng)村商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化研究摘要農(nóng)村商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的完善與不斷發(fā)展對(duì)于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效的意義重大，合理高效的治理結(jié)構(gòu)與管理機(jī)制是銀行穩(wěn)健運(yùn)行的關(guān)鍵。本文主要對(duì)北京農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行研究，對(duì)北京農(nóng)村商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀及問(wèn)題進(jìn)行了系統(tǒng)分析。全文一共分為四個(gè)大部分，第一大部分詳細(xì)闡述了北京農(nóng)村商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀，；第二部分剖析了北京農(nóng)村商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)出現(xiàn)的主要問(wèn)題，第三部分從內(nèi)外部?jī)煞矫骊U述了產(chǎn)生問(wèn)題的原因，第四部分針對(duì)這些問(wèn)題提出了北京農(nóng)商銀行治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化的建議與解決方案。關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行，治理結(jié)構(gòu)，優(yōu)化結(jié)構(gòu)1.北京農(nóng)村商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀分析1.1農(nóng)村商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的背景合作制階段自中國(guó)人民銀行成立后農(nóng)村合作社作為其一個(gè)分支獨(dú)立出來(lái)，采取社員獨(dú)立出資組建的新模式建成農(nóng)信社，然而信用合作社的社員只有名義上的產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系，政府還有集體才是實(shí)際上的產(chǎn)權(quán)所有者，并且這個(gè)集體是比較混合的集體，產(chǎn)權(quán)界定不明晰，從而形成合作社的產(chǎn)權(quán)被虛置，造成了所有者缺位的現(xiàn)象。（2）多元化產(chǎn)權(quán)階段自2003年以來(lái)，國(guó)家明確提出，我們要加快農(nóng)村信用社改革步伐，縮小城鄉(xiāng)差距，扶持農(nóng)村，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，更多地關(guān)注農(nóng)村，關(guān)心農(nóng)民，支持農(nóng)業(yè)，把解決好農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展問(wèn)題作為經(jīng)濟(jì)工作的重中之重，放在更加突出的位置。深化農(nóng)村信用社改革，改進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)，不僅關(guān)系到農(nóng)村信用社的穩(wěn)定健康發(fā)展，而且事關(guān)農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定的大局?！弊鳛檗r(nóng)村信用社的總體要求。在國(guó)家的帶領(lǐng)下，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)改革正式在農(nóng)信社展開(kāi)，并且股份合作制度也逐步改造完成，多元化產(chǎn)權(quán)階段拉開(kāi)序幕。（3）農(nóng)村商業(yè)銀行階段2011年8月，國(guó)家頒布有關(guān)法規(guī)，規(guī)定了農(nóng)村信用社改革下一個(gè)五年計(jì)劃的目標(biāo)是：高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)全面處置，歷史虧損掛賬全面消化，股份制改革全面完成，現(xiàn)代農(nóng)村商業(yè)銀行制度基本建立，農(nóng)信社的監(jiān)管指標(biāo)要符合監(jiān)管要求，提升業(yè)務(wù)能力，提高對(duì)農(nóng)村金融的服務(wù)能力還有核心競(jìng)爭(zhēng)力。為了達(dá)到這個(gè)目標(biāo)，國(guó)家規(guī)定要在2015年之前，全面取消農(nóng)信社資格股，并且鼓勵(lì)農(nóng)信社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，不再組建新的農(nóng)村合作銀行，現(xiàn)有農(nóng)村合作銀行要全部改制為農(nóng)村商業(yè)銀行。1.2北京農(nóng)村商業(yè)銀行治理現(xiàn)狀1.2.1北京農(nóng)村商業(yè)銀行簡(jiǎn)介北京農(nóng)商行的先身成立于1951年的豐臺(tái)區(qū)小井村，是小井村農(nóng)村信用社，正式成立于2005年，經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)，變更簡(jiǎn)稱為“北京農(nóng)商銀行”，正式啟用變更后的機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)稱、標(biāo)識(shí)等要在2011年4月29日以后。它的全稱是“北京農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司”，其中內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理體制、還有各項(xiàng)管理制度辦法，以及原有的投資主體和所有的債權(quán)債務(wù)關(guān)系均不改變；改制于2015年10月，是國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)組件的首家省級(jí)股份制農(nóng)村商業(yè)銀行。近年來(lái)，作為北京市屬著名的國(guó)有金融企業(yè)，北京農(nóng)商銀行秉承著“厚德益眾善行致遠(yuǎn)”的企業(yè)精神，持續(xù)調(diào)整結(jié)構(gòu)、實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)發(fā)展，經(jīng)營(yíng)狀態(tài)呈現(xiàn)持續(xù)向好的良好勢(shì)頭，開(kāi)啟“深化改革、創(chuàng)新發(fā)展”嶄新階段。到2018年報(bào)告期中期，全行的資產(chǎn)規(guī)模高達(dá)8357.24億元，較去年增加了192.54億元、增長(zhǎng)2.36％；全行資本充足率達(dá)到15.63％；五級(jí)不良貸款率0.51％，撥備覆蓋率604.81％，資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力都處于全國(guó)商業(yè)銀行的領(lǐng)先水平。1.2.2北京農(nóng)村商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)（1）股東大會(huì)作為權(quán)利機(jī)構(gòu)，其職能有審議批準(zhǔn)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則；選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；審議批準(zhǔn)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告；審議批準(zhǔn)銀行年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案，利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案；審議批準(zhǔn)回購(gòu)銀行股份；審議批準(zhǔn)可能導(dǎo)致銀行喪失銀行從業(yè)資格、進(jìn)入破產(chǎn)清算、解散或影響股東權(quán)益的重大事項(xiàng)；審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng)；審議批準(zhǔn)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；審議法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件或本章程規(guī)定應(yīng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)。截止2018年報(bào)告期末，北京農(nóng)商銀行前五名股東及占股狀況分別為：北京國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)管理中心持股占比9.9996%，北京市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任公司持股占比9.97%，北京首農(nóng)食品集團(tuán)有限公司持股占比9.87%，北京千禧世豪電子科技有限公司持股占比6.34%，豐馳投資有限公司持股占比4.32%。其中國(guó)有資產(chǎn)占2名，國(guó)有持股比例達(dá)到了19.9696%。（2）董事會(huì)董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)執(zhí)行股東大會(huì)的決議，并按照法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程的規(guī)定和股東大會(huì)的授權(quán)行使職權(quán)，根據(jù)董事長(zhǎng)提名，聘任或者解聘銀行行長(zhǎng)、董事會(huì)秘書(shū)，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；制訂銀行的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案、風(fēng)險(xiǎn)資本分配方案、利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案，保護(hù)銀行利益及股東權(quán)益。截止2018年末，北京農(nóng)村商業(yè)銀行董事會(huì)由12名董事構(gòu)成，董事長(zhǎng)1名，其中有獨(dú)立董事兩名，董事由股東大會(huì)選舉或更換，任期3年任期屆滿可連選連任。（3）監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)執(zhí)行監(jiān)督權(quán)，其職權(quán)包括：監(jiān)督董事、高級(jí)管理人員的工作情況；檢查、監(jiān)督銀行的財(cái)務(wù)活動(dòng)；對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等進(jìn)行監(jiān)督檢查并督促整改；監(jiān)督董事會(huì)確立穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)理念、價(jià)值準(zhǔn)則和制定符合銀行實(shí)際的發(fā)展戰(zhàn)略；對(duì)銀行內(nèi)部的各項(xiàng)工作和行政程序進(jìn)行監(jiān)督，指導(dǎo)有關(guān)部門。銀行監(jiān)事會(huì)由7名監(jiān)事組成，設(shè)監(jiān)事長(zhǎng)1名，經(jīng)全體監(jiān)事的過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生或罷免。非職工監(jiān)事由股東大會(huì)選舉或更換，任期3年，任期屆滿可連選連任，對(duì)內(nèi)部控制的有關(guān)崗位和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面的監(jiān)督和評(píng)價(jià)等。（4）高級(jí)管理層高級(jí)管理層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決策、根據(jù)董事會(huì)規(guī)劃的計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)水平，制定系統(tǒng)化的制度和方法，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施；負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行；負(fù)責(zé)組織對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估。本行設(shè)行長(zhǎng)1名，由董事會(huì)聘任或解聘，設(shè)副行長(zhǎng)、行長(zhǎng)助理若干名，由董事會(huì)根據(jù)行長(zhǎng)的提名聘任或解聘。行長(zhǎng)及其他高級(jí)管理人員符合法律法規(guī)和銀業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要求的任職資格條件。1.2.3北京農(nóng)村商業(yè)銀行治理模式本行制定了“三層一會(huì)”及下設(shè)委員會(huì)工作職責(zé)，議事規(guī)則，決策程序和激勵(lì)措施。股東大會(huì)由銀行全體股東組成，是最高權(quán)力決策機(jī)構(gòu)，其下有董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。其中董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)、戰(zhàn)略委員會(huì)（消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)委員會(huì)）、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、提名委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、薪酬委員會(huì)、三農(nóng)金融服務(wù)委員會(huì),監(jiān)事會(huì)下設(shè)監(jiān)督委員會(huì)和提名委員會(huì);高級(jí)管理層包括一個(gè)行長(zhǎng)和四個(gè)副行長(zhǎng)還有兩個(gè)行長(zhǎng)助理，經(jīng)營(yíng)管理層包括風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理委員會(huì)等，還包括了前臺(tái)，中臺(tái)，后臺(tái)三個(gè)行事部門。整體治理架構(gòu)如圖2-1所示2.北京農(nóng)村商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)存在的問(wèn)題2.1所有者缺位，股東大會(huì)流于形式其主要的大股東，持股數(shù)量占前三名的均為國(guó)有企業(yè)，第一大股東是官方機(jī)構(gòu)北京國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)管理中心，它的實(shí)際控股人是北京市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)；其第二大股東實(shí)際控制人是眾所周知的最有權(quán)威性的北京市人民政府；第三大股東實(shí)際控制人也是官方機(jī)構(gòu)北京市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)。這就很明顯的說(shuō)明了其實(shí)北京農(nóng)商行最大的話語(yǔ)權(quán)在北京市政府的手中，然而政府畢竟不是市場(chǎng)的主要產(chǎn)于者，一個(gè)成熟的商業(yè)銀行必定是能在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)中具有高效的盈利能力和控制風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)能力的市場(chǎng)參與者。那么現(xiàn)狀是政府作為話語(yǔ)權(quán)主導(dǎo)者，并不能有效管理公司，制定銀行未來(lái)發(fā)展計(jì)劃和認(rèn)清市場(chǎng)大方向來(lái)主導(dǎo)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而其他有這個(gè)能力和閱歷的控股公司所占股權(quán)太少話語(yǔ)權(quán)并不強(qiáng)，這就不能從本質(zhì)上解決所有者缺位問(wèn)題。而所有者的缺位會(huì)帶來(lái)的后果就是內(nèi)部監(jiān)督的不到位，反映在北京農(nóng)商行的大股東極少對(duì)董事和監(jiān)事的工作提出質(zhì)疑，要求董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的有關(guān)成員接受質(zhì)詢和調(diào)查，或者委托第三方對(duì)高級(jí)管理層進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估，以此來(lái)督促他們的工作嚴(yán)謹(jǐn)進(jìn)行。故而可以得出結(jié)論，北京農(nóng)商銀行股東大會(huì)并沒(méi)有想象中的那么完美，其體制缺陷和股東構(gòu)成的性質(zhì)缺陷嚴(yán)重影響其職權(quán)的充分使用。小股東持股分散，股東數(shù)量太多，沒(méi)有形成代表性的發(fā)言。北京農(nóng)商行股東數(shù)目眾多，然而集中的股權(quán)只有前十名股東的57%，剩余的43%的股權(quán)分散在300多戶法人之間，使得小股東的權(quán)益無(wú)法得到充分保障，權(quán)利邊緣化日益嚴(yán)重，難以發(fā)揮有效管理決策作用。由于股權(quán)結(jié)構(gòu)，體制等歷史遺留問(wèn)題沒(méi)有處理完全，導(dǎo)致對(duì)股東大會(huì)起決定作用的是國(guó)有股，占比高達(dá)19%，而國(guó)有股的特質(zhì)決定了最高權(quán)利只存在于理論上，在現(xiàn)實(shí)中無(wú)法落實(shí)，經(jīng)營(yíng)決策層面也無(wú)法悉知投資者需求，導(dǎo)致了所有者現(xiàn)實(shí)中缺位，股東大會(huì)被國(guó)有把持，無(wú)法完全透過(guò)市場(chǎng)機(jī)制做出有效決策。2.2董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)工作不到位它主要表現(xiàn)在：一是董事會(huì)規(guī)章制度并未得到有力實(shí)施，董事會(huì)的職責(zé)并不明晰，行使權(quán)力過(guò)于自主性，并未遵照銀規(guī)定的準(zhǔn)則和必要步驟來(lái)行使職權(quán)。此外董事會(huì)成員多為銀行任職人員，缺乏獨(dú)立董事，這使得董事會(huì)做出的決策未顧全銀行的大局；董事會(huì)召開(kāi)時(shí)董事本人出席的次數(shù)較少，多為他人替代執(zhí)行銀行會(huì)議與決策實(shí)施，這樣做會(huì)損害銀行決策和施行的機(jī)密性，也不利于調(diào)動(dòng)董事參與決策的積極性。在近幾年北京農(nóng)商行公示的年報(bào)中，公示的董事會(huì)決議表并不完全，大多都是陳詞濫調(diào)，官方語(yǔ)言較多，較少涉及到銀行內(nèi)部決策的具體實(shí)施情況和取得結(jié)果，董事長(zhǎng)身兼數(shù)職，權(quán)利未得到有效約束這也不利于董事會(huì)科學(xué)決策和監(jiān)事會(huì)監(jiān)督。二是董事會(huì)規(guī)定的職能具有片面性，未得到全面性的實(shí)施。按照法律規(guī)定，董事會(huì)的職能是決定銀行的經(jīng)營(yíng)，行使決策權(quán)，但是由于權(quán)力集中在某幾個(gè)人手中，董事會(huì)現(xiàn)在的工作職變成了對(duì)已形成額工作報(bào)告進(jìn)行合格性的審計(jì)，其職原本是決策權(quán)現(xiàn)在被架空成了審議權(quán)。另一方面，對(duì)于預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，緊急事項(xiàng)處理和關(guān)鍵投資決策方面來(lái)說(shuō)，董事會(huì)發(fā)揮的作用還達(dá)不到要求，甚至說(shuō)發(fā)揮的作用微乎其微，這極易造成高管層滋生腐敗。參見(jiàn)于早在2011年震驚全國(guó)的北京農(nóng)商行騙貸案，涉案的金額高達(dá)7.08億元人民幣，這場(chǎng)驚天案件中涉嫌的高管層包括8名支行行長(zhǎng)，副行長(zhǎng)和經(jīng)理，最嚴(yán)重的涉案人員甚至受賄幾千萬(wàn)元不等，董事會(huì)的職能完全沒(méi)有得到有力實(shí)施，才造成這么嚴(yán)重的惡性事件。這也從側(cè)面折射出來(lái)了第三個(gè)問(wèn)題，監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督嚴(yán)重缺位。首先是執(zhí)行監(jiān)事缺員，作為一個(gè)成熟的商業(yè)銀行，北京農(nóng)商行的監(jiān)事會(huì)從2015年至2018年平均僅召開(kāi)4次，審議的議案平均為15個(gè)，相對(duì)于同水平的其他農(nóng)商行來(lái)說(shuō)遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到數(shù)量要求和質(zhì)量要求。其次，在年報(bào)中披露的監(jiān)事會(huì)履行財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)時(shí)，采取的監(jiān)督主要方法是組織議題審議和提取財(cái)務(wù)報(bào)告等方式，監(jiān)督方法過(guò)于簡(jiǎn)單化，并未有定期抽查和日常監(jiān)管的有效措施，無(wú)法真正有效行使監(jiān)督權(quán)。再次，監(jiān)事出席監(jiān)事會(huì)時(shí)并未做到全員出席，大部分是委托出席，監(jiān)管缺位現(xiàn)象嚴(yán)重。2.3高級(jí)管理層缺乏制度約束北京農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部決策的核心是銀行的行長(zhǎng)還有副行長(zhǎng)組成的高級(jí)管理層還有其下各個(gè)組委會(huì)，而這兩個(gè)組織的成員基本一致,甚至行長(zhǎng)與副行長(zhǎng)直接任職委員會(huì)的委員組長(zhǎng)，委員會(huì)的主要行使權(quán)力者就是銀行的行長(zhǎng)還有副行長(zhǎng)，這造成了很嚴(yán)重的權(quán)利集中缺乏監(jiān)管現(xiàn)象。而據(jù)調(diào)查，北京農(nóng)商行對(duì)于高級(jí)管理層相應(yīng)的管理?xiàng)l例頒發(fā)的并不及時(shí)，并且以目前的情況來(lái)看監(jiān)事會(huì)以及公司內(nèi)部并未對(duì)高級(jí)管基層進(jìn)行有效監(jiān)督，董事會(huì)還有股東大會(huì)也缺乏對(duì)高級(jí)管理層的管制，嚴(yán)重的是股東大會(huì)還有董事會(huì)并未意識(shí)到對(duì)高級(jí)管理層的監(jiān)管不到位，正是因?yàn)槿狈苤?，在騙貸案中包括一位副行長(zhǎng)在內(nèi)的8名銀行高管干部受賄近千萬(wàn)元。2.4激勵(lì)機(jī)制不合理，透明度差從管理層這一層面來(lái)看，首先對(duì)管理層建立科學(xué)的薪資激勵(lì)制度這一點(diǎn)股東大會(huì)沒(méi)有做到，股東大會(huì)也沒(méi)有建立對(duì)董事和監(jiān)事績(jī)效評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和程序來(lái)對(duì)其履行職責(zé)的情況進(jìn)行審查還有打分,董事會(huì)，高管層，公司管理委員會(huì)成員都是由同一撥人組成的，權(quán)責(zé)不清楚不明晰，又缺乏約束機(jī)制。一旦發(fā)生決策失誤，或者執(zhí)行不力問(wèn)題，由于決策者跟執(zhí)行者缺乏明確界限，所以無(wú)法準(zhǔn)確追責(zé)，更有甚者還會(huì)出現(xiàn)相互推諉，嚴(yán)重影響銀行辦事效率。在員工這一層面來(lái)看，由于公司高管層關(guān)系混亂又沒(méi)有明確的獎(jiǎng)懲升職機(jī)制，員工積極性不高，工作缺乏上進(jìn)心與目標(biāo);銀行對(duì)員工的激勵(lì)主要就是最直接的升職加薪激勵(lì)。按照規(guī)定，員工的工資定薪和獎(jiǎng)懲方案由黨組會(huì)開(kāi)會(huì)確定,但在具體的制定過(guò)程中，缺乏透明的披露制度還有合理的工作績(jī)效考核指標(biāo)?？己顺绦蚴怯牲h組會(huì)任命組成的小組對(duì)總行以及分行的職能部門進(jìn)行考核,各部門內(nèi)部又細(xì)分的對(duì)員工進(jìn)行考核，再逐級(jí)上報(bào)。銀行對(duì)于各個(gè)崗位的工作完成的好壞程度、完成難易程度、技術(shù)含量等標(biāo)準(zhǔn),只是簡(jiǎn)單地任憑評(píng)估人員的主觀臆斷決定,缺乏合理的評(píng)價(jià)系統(tǒng)。3北京農(nóng)村商業(yè)銀行存在問(wèn)題的原因3.1內(nèi)部原因3.1.1股權(quán)構(gòu)成不合理根據(jù)股權(quán)集中程度與經(jīng)營(yíng)績(jī)效假的“掏空假說(shuō)”研究表明，股權(quán)結(jié)構(gòu)越集中就越容易造成控股股東掏空現(xiàn)象出現(xiàn)，大股東持股量越多，對(duì)企業(yè)控制越強(qiáng)，就越可能制定擴(kuò)張性的激進(jìn)信貸政策，同時(shí)會(huì)出現(xiàn)高度的信貸風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)績(jī)效也會(huì)受到影響。北京農(nóng)商行的股權(quán)集中，國(guó)有控股高達(dá)19%。小股東數(shù)量多而且較分散，很難對(duì)他們進(jìn)行統(tǒng)一管理，也很難形成有效的統(tǒng)一意見(jiàn)。在這種背景之下就造成了所有者缺位現(xiàn)象，銀行的股權(quán)分散導(dǎo)致對(duì)銀行整體的運(yùn)營(yíng)狀況很難掌控，也很難做出科學(xué)決策。產(chǎn)權(quán)理論表示，作為我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的一種嶄新的產(chǎn)權(quán)制度形似，股份制農(nóng)村商業(yè)銀行由政府來(lái)界定和管理以及保護(hù)，并且運(yùn)作于市場(chǎng)中，目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化，商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)類型對(duì)其經(jīng)營(yíng)績(jī)效的影響非常大。北京農(nóng)村商業(yè)銀行前10名股東占比狀況總數(shù)為57.51%，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)相當(dāng)分散。3.1.2薪資激勵(lì)不科學(xué)薪資激勵(lì)制度的合理使用有利于激發(fā)員工的生產(chǎn)積極性，提高管理層的工作認(rèn)真水平，降低生產(chǎn)成本。但是本次研究中發(fā)現(xiàn)，北京農(nóng)商銀行并未建立完善的薪資激勵(lì)制度，沒(méi)有對(duì)薪資管理部門和各地績(jī)效考核機(jī)構(gòu)的考核工作建立科學(xué)穩(wěn)定的參考機(jī)制和約束機(jī)制；薪酬的披露制度還不完善，沒(méi)有明確的介紹薪酬來(lái)源與績(jī)效提成，分不清到底是實(shí)際薪酬還是為了粉飾太平故意寫(xiě)的好看；績(jī)效管理水平有待增強(qiáng)，績(jī)效的評(píng)定與獎(jiǎng)懲并未做出詳細(xì)說(shuō)明與規(guī)定，部分支行績(jī)效搭便車的現(xiàn)象依舊存在，嚴(yán)重影響銀行的公平性，對(duì)員工的激勵(lì)不足，以前老員工可以認(rèn)購(gòu)資格股來(lái)掌握銀行股權(quán)從而拿到分成增加收入，自從改制后農(nóng)村商業(yè)銀行新引進(jìn)的人才卻不能夠享受這種原始福利待遇，大大打擊員工積極性，不能滿足員工持股需求，3.1.3人員素質(zhì)參差不齊農(nóng)村商業(yè)銀行先天人才儲(chǔ)備不足，究其根源，早在成立農(nóng)村信用社時(shí)，農(nóng)民入股成為信用社成員跟管理層，文化水平總體不高。后來(lái)農(nóng)村商業(yè)銀行選拔人才時(shí)在農(nóng)信社中挑選優(yōu)秀者入職工作，并且當(dāng)時(shí)農(nóng)信社的管理層是商業(yè)銀行直接委派的，難免出現(xiàn)沾親帶故的裙帶關(guān)系以及其他鉆空子的現(xiàn)象，所以導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行人員整體素質(zhì)偏低。隨著時(shí)代的不斷發(fā)展，不斷地引進(jìn)人才，但是與其他銀行相比人才資源還是較少，從對(duì)北京農(nóng)商行的調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，在董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)和高管層中最高學(xué)歷為掛名博士生導(dǎo)師且只有一人，雖然近幾年在高校招聘引進(jìn)了不少新鮮血液與高素質(zhì)人才，但是高級(jí)管理層的文化水平整體依舊偏低，知識(shí)儲(chǔ)備不足，容易造成決策缺陷或認(rèn)知錯(cuò)誤。3.2外部原因3.2.1外部監(jiān)管不到位農(nóng)村商業(yè)銀行的穩(wěn)定健康發(fā)展需要良好的外部監(jiān)管環(huán)境和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼\(chéng)信體系。在良好的外部監(jiān)管環(huán)境下，為了適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)并盈利，商業(yè)銀行就會(huì)謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)、提升自身競(jìng)爭(zhēng)力。外部監(jiān)督既有利于保護(hù)銀行股東的權(quán)益，又可以對(duì)銀行董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)和高管層的行為起到激勵(lì)約束作用。對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行外部監(jiān)管的主要因素有政府的監(jiān)督，市場(chǎng)的監(jiān)督，人民群眾的監(jiān)督還有中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)之下的監(jiān)督，包括了針對(duì)農(nóng)商行的法律法規(guī)，信息披露機(jī)制，還有良好的文化環(huán)境。為約束銀行業(yè)發(fā)展，健全管理機(jī)制，我國(guó)于2003年5月建立了銀監(jiān)會(huì)與保監(jiān)會(huì)。隨著外部環(huán)境的要求，2018年銀監(jiān)會(huì)與保監(jiān)會(huì)合并原因很大一方面就是監(jiān)管職責(zé)不明晰，交叉監(jiān)管和監(jiān)管空白的問(wèn)題，還有監(jiān)管體制和發(fā)展趨勢(shì)沒(méi)有做到與時(shí)俱進(jìn)，適應(yīng)不了當(dāng)代銀行管理的需求。由于農(nóng)信社一貫的由政府擔(dān)保下來(lái)的好信譽(yù)，使得公眾信任度極高，相應(yīng)的監(jiān)管不到位，對(duì)于信息披露的真實(shí)性缺乏認(rèn)知和調(diào)查意識(shí)，群眾的監(jiān)管意識(shí)不強(qiáng)，外部監(jiān)管機(jī)制不到位。3.2.2行政和政策制約歷史遺留問(wèn)題依舊是農(nóng)村商業(yè)銀行的根深蒂固的頑疾，在過(guò)去發(fā)展的幾十年里，北京農(nóng)商銀行是由政府占主導(dǎo)地位的農(nóng)信社，社員出資占有的股份分散，無(wú)法形成統(tǒng)一意見(jiàn)，基本上是政府的私人銀行，政府對(duì)信用社的業(yè)務(wù)干預(yù)很大，農(nóng)信社成為政府的提款機(jī)，以至于到了現(xiàn)在成立了股份制商業(yè)銀行，政府所持有的股份依舊占大頭，在整個(gè)銀行中的話語(yǔ)權(quán)依舊是主導(dǎo)。因此來(lái)說(shuō)高管層的人員調(diào)任問(wèn)題政府干預(yù)過(guò)強(qiáng)，選拔行長(zhǎng)類的高管層成為政府對(duì)于商業(yè)銀行的硬性約束，選拔人才的標(biāo)準(zhǔn)欠嚴(yán)格，缺乏科學(xué)性。政府的政策也對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響，而且可以說(shuō)是絕對(duì)的影響，自2003年以來(lái)針對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的政策頒發(fā)后，人們開(kāi)始注意到政策對(duì)于銀行產(chǎn)權(quán)制度的影響，然而并不是每一項(xiàng)政策都是專門針對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行來(lái)施行的，一般來(lái)說(shuō)頒布的適用于大量銀行的政策改革措施，由于農(nóng)村商業(yè)銀行的特殊性來(lái)說(shuō)這些政策并不適用，有的在實(shí)際運(yùn)用中并無(wú)效果，還有的甚至不利于農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展。只有專門的適用性強(qiáng)的政策法規(guī)才能對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化有作用，其他的泛指性政策都難易奏效。4北京農(nóng)村商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化政策4.1優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)目前北京農(nóng)村商業(yè)銀行的主要控股方是國(guó)有資本，政府對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)決策有著絕對(duì)的影響與話語(yǔ)權(quán)，一方面保證了銀行的信用程度與合法性公平性，另一方面政府施加給銀行過(guò)多的干預(yù)指導(dǎo)違背了商業(yè)銀行市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)規(guī)律。政府應(yīng)該簡(jiǎn)政放權(quán)，把權(quán)利交給市場(chǎng)，做一個(gè)市場(chǎng)買賣交易活動(dòng)中的監(jiān)管者，引導(dǎo)者，而不是主導(dǎo)者，應(yīng)該給社會(huì)上其他資本一個(gè)自主選擇，自主流動(dòng)參與農(nóng)村商業(yè)銀行管理的機(jī)會(huì)。銀行可以在股權(quán)中多吸收市場(chǎng)中的新元素新投資者來(lái)完善股權(quán)構(gòu)成，同時(shí)股權(quán)集中方式和過(guò)程要科學(xué)合理，杜絕惡意收購(gòu)股權(quán)，違法違規(guī)操作，破壞市場(chǎng)風(fēng)氣影響農(nóng)村商業(yè)銀行和諧的惡意收購(gòu)現(xiàn)象出現(xiàn)。4.2調(diào)整董事會(huì)構(gòu)成，增加獨(dú)董占比董事會(huì)與公司高管層應(yīng)該權(quán)責(zé)分離開(kāi)來(lái)，董事會(huì)作為一個(gè)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)銀行日常運(yùn)營(yíng)，其構(gòu)成應(yīng)該獨(dú)立于管理層。提高外部董事在董事會(huì)中的比重，增加獨(dú)董占比，并且要對(duì)獨(dú)立董事進(jìn)行嚴(yán)格的資格審查，對(duì)于董事的選拔要放寬資格權(quán)限和嚴(yán)格質(zhì)量考察，獨(dú)立董事的選拔更加需要公開(kāi)透明化，可以讓小股東集體表決選拔獨(dú)立董事，讓董事會(huì)的組成結(jié)構(gòu)更加合理科學(xué)。為加強(qiáng)內(nèi)部分工和權(quán)力制衡,銀行的各大委員會(huì)要各司其職，建立權(quán)責(zé)明晰的行事章程，并且各大委員會(huì)成員還有主要負(fù)責(zé)人盡量不要與銀行的高管層人員一致，職能不能混淆,為了增加委員會(huì)的獨(dú)立性，應(yīng)該多在獨(dú)立董事和執(zhí)行董事中選拔委員會(huì)成員。4.3確保監(jiān)事會(huì)權(quán)責(zé)到位監(jiān)事會(huì)成員的產(chǎn)生應(yīng)該是職工選舉的結(jié)果，應(yīng)避免在銀行的行政職員中選舉監(jiān)事長(zhǎng)和選拔監(jiān)事會(huì)成員，此外還要聘請(qǐng)高素質(zhì)人才來(lái)專門執(zhí)行監(jiān)事工作，圍繞精品上市銀行建設(shè)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)認(rèn)真研究監(jiān)管要求的新變化，同業(yè)發(fā)展的新趨勢(shì)，以及公司治理的新改變，根據(jù)監(jiān)管規(guī)定及本行新版公司章程，修訂新的公司監(jiān)管章程進(jìn)一步明確監(jiān)事會(huì)職權(quán)，規(guī)定責(zé)任所在和未盡到責(zé)任的后果，建立追責(zé)制度，為監(jiān)事會(huì)規(guī)范運(yùn)行奠定制度基礎(chǔ)。深入貫徹監(jiān)管要求，完成董事會(huì)及其成員的本職工作。在評(píng)價(jià)內(nèi)容方面，豐富評(píng)價(jià)體系及評(píng)價(jià)具體內(nèi)容，及時(shí)體現(xiàn)最新監(jiān)管政策精神。在評(píng)價(jià)程序方面，認(rèn)真履行基礎(chǔ)資料收集、報(bào)審、反饋、履職檔案歸檔等工作，并按期上報(bào)監(jiān)管部門。4.4強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控機(jī)制農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸服務(wù)主要在農(nóng)村，農(nóng)民，農(nóng)業(yè)發(fā)面，不良貸款率在全國(guó)商業(yè)銀行中處于突出地位，隨著農(nóng)村商業(yè)銀行的上市與產(chǎn)權(quán)制度改革，農(nóng)村商業(yè)銀行一路走來(lái)克服了許多問(wèn)題，信貸風(fēng)險(xiǎn)的管控得到了很大的改進(jìn)，但是在未來(lái)的發(fā)展當(dāng)中，要想保持穩(wěn)定持續(xù)健康的經(jīng)營(yíng)績(jī)效發(fā)展，就要避免高信貸風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，避免對(duì)地方的金融有序性造成不利影響。對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村商業(yè)銀行不能坐以待斃。應(yīng)建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制，優(yōu)化信貸服務(wù)新模式，完善信貸分險(xiǎn)管控體制，領(lǐng)導(dǎo)班子要有關(guān)于防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)與能力，完善監(jiān)事會(huì)的職能，董事會(huì)尤其要做好決策規(guī)劃避免高風(fēng)險(xiǎn)交易。還要建立合法的信息披露體制，讓外部監(jiān)管者以及銀行合作者和客戶及時(shí)進(jìn)行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。建立高級(jí)管理層考核，激勵(lì)和約束機(jī)制，完善獨(dú)立董事制度，提高公司治理的專業(yè)化與科學(xué)化，創(chuàng)