會(huì)計(jì)電算化實(shí)驗(yàn)報(bào)告-9

會(huì)計(jì)電算化上機(jī)實(shí)驗(yàn)報(bào)告[班級(jí)][姓名][學(xué)號(hào)]實(shí)驗(yàn)時(shí)間及學(xué)時(shí)：2010-2011學(xué)年秋季學(xué)期第11周到第18周，總36學(xué)時(shí)實(shí)驗(yàn)地點(diǎn)：實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：通過(guò)對(duì)金蝶軟件的各個(gè)模塊的學(xué)習(xí)和簡(jiǎn)單應(yīng)用以及實(shí)際業(yè)務(wù)的具體操作，了解和掌握會(huì)計(jì)電算化的實(shí)務(wù)操作過(guò)程。一、實(shí)驗(yàn)流程期末處理建立賬套套期末處理建立賬套套報(bào)表處理日常處理初始設(shè)置報(bào)表處理日常處理初始設(shè)置財(cái)務(wù)分析結(jié)賬結(jié)束初始化財(cái)務(wù)分析結(jié)賬結(jié)束初始化二、各流程的具體內(nèi)容1.建立帳賬套主要包括賬套的新建，以及賬套屬性的設(shè)置。其中需要注意的是，新建賬套之前首先要校正計(jì)算機(jī)的時(shí)間，確保是今年。賬套類型應(yīng)設(shè)置為“標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)解決方案”，而默認(rèn)為“標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)鏈解決方案”，且賬套一旦新建成功則不能修改，故必須提前設(shè)置成功。文件路徑在賬套生成以后也不能修改。2.初始設(shè)置初始設(shè)置主要包括賬套備份與恢復(fù)，用戶權(quán)限的設(shè)置，公共材料的設(shè)置，總賬核算系統(tǒng)及各個(gè)模塊的建立與設(shè)置以及初始數(shù)據(jù)的錄入工作。初始設(shè)置是在會(huì)計(jì)電算化日常工作中的一個(gè)重點(diǎn)和難點(diǎn)。初始設(shè)置主要在“金蝶K3主控臺(tái)—系統(tǒng)設(shè)置”中進(jìn)行，如下圖所示。賬套備份此操作比較簡(jiǎn)單，主要值得注意的是首次備份時(shí)，備份方式只能選擇完全備份，以后可以選擇完全備份或增量備份。此操作是在“賬套管理”界面中進(jìn)行。用戶的建立和用戶權(quán)限的設(shè)置用戶的建立路徑：“賬套管理”界面→選擇相應(yīng)賬套→用戶→“用戶管理”界面→新增→“新增用戶”界面→按要求輸入。用戶權(quán)限的設(shè)置路徑：以林穎為例，雙擊林穎用戶，在用戶管理最后一個(gè)“用戶組”界面，將“administrators”添加到左邊，點(diǎn)擊保存，這樣林穎就具有管理員權(quán)限。這里值得注意的是，用戶權(quán)限的設(shè)置既可以在“賬套管理”中進(jìn)行，也可以在“金蝶k3主控臺(tái)”進(jìn)行，界面相同，但設(shè)置后效果有所不同。公共材料的設(shè)置公共材料的設(shè)置主要包括幣別設(shè)置，部門職員設(shè)置，計(jì)量單位、憑證類型、結(jié)算方案設(shè)置，用戶檔案、供應(yīng)商檔案設(shè)置。幣別設(shè)置主要路徑：金蝶k3主控臺(tái)→系統(tǒng)設(shè)置→基礎(chǔ)資料→公共資料→在“幣別”中設(shè)置。部門職員設(shè)置主要包括部門設(shè)置，職務(wù)和職員類型設(shè)置。其中部門設(shè)置主要路徑為公共資料→部門管理→右半邊空白處左鍵單擊一下→新增→開始相應(yīng)設(shè)置。職務(wù)和職員類型設(shè)置在“公共資料→輔助資料管理”中設(shè)置，進(jìn)入輔助資料管理界面，在左半邊選擇需要設(shè)置的類型，在右半邊將顯示出現(xiàn)有的設(shè)置，雙擊進(jìn)行修改。計(jì)量單位，憑證類型，結(jié)算方案設(shè)置分別在“計(jì)量單位”“憑證字”“結(jié)算方式”界面進(jìn)行設(shè)置。用戶檔案、供應(yīng)商檔案設(shè)置分別在“客戶”“供應(yīng)商”界面進(jìn)行設(shè)置，兩者操作相似，以用戶檔案設(shè)置為例，其路徑為：客戶→新增→上級(jí)組，新增兩個(gè)客戶組→再點(diǎn)擊“上級(jí)組”，返回原新增界面，新增各組內(nèi)客戶?？傎~核算系統(tǒng)的建立與設(shè)置總賬核算系統(tǒng)的建立與設(shè)置主要包括會(huì)計(jì)科目設(shè)置，總賬系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置，物料設(shè)置。會(huì)計(jì)科目設(shè)置是我認(rèn)為在這次實(shí)驗(yàn)中最容易出錯(cuò)的地方，不是因?yàn)槠洳僮饔卸嗝磸?fù)雜，而是因?yàn)槠鋬?nèi)容繁多，而且要求嚴(yán)格，所做結(jié)果必須和要求所給的表一致，否則會(huì)出現(xiàn)嚴(yán)重的錯(cuò)誤。科目的初始設(shè)置在公共資料—科目中進(jìn)行，打開科目管理界面，從文件下拉菜單選擇“從模版中引入科目”，從中選擇需要的模版科目。引入科目后按表中要求新增、修改、刪除科目。注意此時(shí)不要錄入期初余額，期初余額錄入完畢后，如發(fā)現(xiàn)科目有錯(cuò)誤則不能進(jìn)行修改。應(yīng)先設(shè)一級(jí)科目再設(shè)明細(xì)科目，在有明細(xì)科目的時(shí)候一級(jí)科目中的有些內(nèi)容不能修改。錄入過(guò)程中需要查看明細(xì)科目的，可以在科目管理界面選擇“查看”菜單的“選項(xiàng)”進(jìn)行設(shè)置，將“顯示級(jí)次”選擇為“顯示所有明細(xì)”即可?？傎~系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置子“系統(tǒng)設(shè)置—系統(tǒng)設(shè)置—總賬—系統(tǒng)參數(shù)”中進(jìn)行。注意利潤(rùn)分配科目只設(shè)置為“利潤(rùn)分配”一級(jí)科目即可。物料在“公共資料—物料”中進(jìn)行。各個(gè)模塊的建立與設(shè)置各個(gè)模塊的建立與設(shè)置主要包括固定資產(chǎn)模塊、應(yīng)收應(yīng)付款模塊、工資模塊的建立與設(shè)置。固定資產(chǎn)模塊包括業(yè)務(wù)控制參數(shù)設(shè)置、固定資產(chǎn)類別設(shè)置和固定資產(chǎn)原始卡片設(shè)置。業(yè)務(wù)控制參數(shù)又包括賬套起用時(shí)間和變動(dòng)方式類別設(shè)置，該設(shè)置在“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—固定資產(chǎn)管理—基礎(chǔ)材料—相應(yīng)明細(xì)功能”中進(jìn)行。固定資產(chǎn)類別設(shè)置在“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—固定資產(chǎn)管理—基礎(chǔ)材料—卡片類別管理”中進(jìn)行。固定資產(chǎn)原始卡片設(shè)置在“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—固定資產(chǎn)管理—業(yè)務(wù)處理—新增卡片”中設(shè)置。應(yīng)收應(yīng)付款模塊的建立與設(shè)置在“系統(tǒng)參數(shù)—系統(tǒng)設(shè)置—應(yīng)收款管理/應(yīng)付款管理—系統(tǒng)參數(shù)”中設(shè)置。工資模塊的建立與設(shè)置包括業(yè)務(wù)參數(shù)設(shè)置、基本分類檔案、工資項(xiàng)目及公式設(shè)置。業(yè)務(wù)參數(shù)設(shè)置在“人力資源—工資管理—類別管理—新建類別”中進(jìn)行?；痉诸悪n案設(shè)置在“人力資源—工資管理—設(shè)置—部門管理/職員管理”中進(jìn)行，每個(gè)類別都需要導(dǎo)入一次管部部門，并且都要導(dǎo)入屬于相應(yīng)類別的職員。工資項(xiàng)目及公式設(shè)置又包括工資項(xiàng)目設(shè)置、工資計(jì)算公式設(shè)置和所得稅設(shè)置。工資項(xiàng)目設(shè)置在“人力資源—工資管理—設(shè)置—項(xiàng)目設(shè)置”中進(jìn)行，項(xiàng)目設(shè)置對(duì)所建的各工資類別都有效。工資計(jì)算公式設(shè)置在“人力資源—工資管理—設(shè)置—公式設(shè)置”中進(jìn)行，注意要先選定相應(yīng)的工資類別，再進(jìn)行設(shè)置。所得稅公式設(shè)置在“人力資源—工資管理—設(shè)置—所得稅設(shè)置”中進(jìn)行，此操作同樣需要先選定相應(yīng)的工資類別。初始數(shù)據(jù)的錄入初始數(shù)據(jù)的錄入主要是期初余額的錄入，包括各會(huì)計(jì)科目初始余額的錄入、固定資產(chǎn)原始卡片的錄入。會(huì)計(jì)科目初始余額的錄入在“系統(tǒng)設(shè)置—初始化—總賬—科目初始數(shù)據(jù)錄入”中進(jìn)行，錄入過(guò)程中注意選擇幣種，美元只有在幣別是美元的情況下才能錄入。固定資產(chǎn)原始卡片的錄入在“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—固定資產(chǎn)管理—業(yè)務(wù)處理—新增卡片”中進(jìn)行。3.結(jié)束初始化結(jié)束初始化主要是對(duì)初始數(shù)據(jù)的錄入進(jìn)行結(jié)束工作，主要針對(duì)總賬和固定資產(chǎn)原始卡片兩項(xiàng)內(nèi)容。日常事項(xiàng)的錄入須在結(jié)束初始化之后才能正常錄入，否則，錄入之后均為期初余額?？傎~結(jié)束初始化操作在“系統(tǒng)設(shè)置—初始化—總賬—結(jié)束初始化”中進(jìn)行。注意在結(jié)束初始化前一定要仔細(xì)檢查。固定資產(chǎn)原始卡片結(jié)束初始化操作在“系統(tǒng)設(shè)置—初始化—固定資產(chǎn)—初始化”中進(jìn)行，在初始化前須將固定資產(chǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)傳遞到總賬模塊，具體操作為：在卡片管理界面，點(diǎn)擊“工具”下拉菜單中的“將初始數(shù)據(jù)傳遞到總賬”選項(xiàng)。4.日常處理日常處理主要包括會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)科目的錄入，審核，過(guò)賬。一般日常處理操縱主要是在“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)—總賬—憑證處理—各明細(xì)功能”中完成，需填寫輔助核算內(nèi)容的填寫輔助核算科目，需使用外幣的，點(diǎn)擊“外幣”添加外幣錄入內(nèi)容。涉及到應(yīng)收應(yīng)付款、固定資產(chǎn)或工資費(fèi)用的應(yīng)在應(yīng)收應(yīng)付款模塊、固定資產(chǎn)模塊或工資模塊中進(jìn)行，原始數(shù)據(jù)錄入完畢后再生成憑證傳遞到總賬中。注意修改已錄入憑證（在該憑證未審核過(guò)賬的前提下），通過(guò)“憑證查詢”功能，找到要修改的憑證，點(diǎn)擊修改進(jìn)入修改頁(yè)面，若只是雙擊則進(jìn)入瀏覽頁(yè)面。在所有憑證都修改完畢在總賬中進(jìn)行審核和過(guò)賬工作。5.期末處理期末處理主要包括總賬和各模塊的結(jié)賬，模塊的結(jié)賬在各個(gè)模塊中進(jìn)行，總賬結(jié)賬需要遵循以下步驟6.報(bào)表處理報(bào)表處理主要在“會(huì)計(jì)處理—報(bào)表”中進(jìn)行。操作比較簡(jiǎn)單。實(shí)驗(yàn)結(jié)果及心得：通過(guò)這次實(shí)驗(yàn)我學(xué)習(xí)到了很多也體悟了很多。首先是會(huì)計(jì)這一行業(yè)的發(fā)展，從手工記賬到會(huì)計(jì)電算化，會(huì)計(jì)行業(yè)發(fā)展迅速，在高新技術(shù)逐漸應(yīng)用到會(huì)計(jì)領(lǐng)域的過(guò)程中，其在給人們帶來(lái)方便的同時(shí)也帶來(lái)了機(jī)遇和挑戰(zhàn)。計(jì)算機(jī)的應(yīng)用得到了普及，我們可以通過(guò)計(jì)算機(jī)更好更快更精確的審核，監(jiān)督，控制，分析和預(yù)測(cè)公司的財(cái)務(wù)情況和未來(lái)發(fā)展。同時(shí)，我感覺(jué)到如果我們不抓緊學(xué)習(xí)，跟上時(shí)代的潮流，我們很快就會(huì)被淘汰。其次，會(huì)計(jì)電算化將成為會(huì)計(jì)的主要工具。附件一資產(chǎn)負(fù)債表附件二利潤(rùn)表附件一資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金8600001114143.62短期借款7500012500交易性金融資產(chǎn)37500應(yīng)付票據(jù)500000應(yīng)收票據(jù)615000應(yīng)付賬款238450213450應(yīng)收股利00預(yù)收賬款5000050000應(yīng)收利息00應(yīng)付職工薪酬2750021892應(yīng)收賬款124785157867.5應(yīng)付利息05375其他應(yīng)收款101250101250應(yīng)付股利00預(yù)付賬款2499033496.38應(yīng)交稅費(fèi)10400113230.38存貨475000218539.33其他應(yīng)付款1250012500其他流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)16512751625296.83長(zhǎng)期投資：流動(dòng)負(fù)債合計(jì)463850428947.38長(zhǎng)期股權(quán)投資8750087500長(zhǎng)期投資合計(jì)8750087500長(zhǎng)期負(fù)債：固定資產(chǎn)：長(zhǎng)期借款400000287500固定資產(chǎn)原價(jià)15000002200000應(yīng)付債券14712251471225減：累計(jì)折舊191200202383.33固定資產(chǎn)凈值13088001997616.67長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)18712251758725減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備00固定資產(chǎn)凈額13088001997616.67負(fù)債合計(jì)23350752187672.38工程物資094500在建工程37500087500股東權(quán)益（或股東權(quán)益）：固定資產(chǎn)清理00實(shí)收資本（或股本）12500001750000固定資產(chǎn)合計(jì)16838002179616.67減：已歸還投資無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：實(shí)收資本（或股本）凈額12500001750000無(wú)形資產(chǎn)200000200000資本公積00減：累計(jì)攤銷5000050000盈余公積3750049224.11無(wú)形資產(chǎn)凈值150000150000其中：法定公益金長(zhǎng)期待攤費(fèi)用5000050000未分配利潤(rùn)0105517.01其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所有者權(quán)益（股東權(quán)益）合計(jì)12875001904741.12無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)200000200000資產(chǎn)總計(jì)36225754092413.5負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)36225754092413.5附件二利潤(rùn)表利潤(rùn)表項(xiàng)目本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入553900553900減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本315000315000主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加2725027250二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列）211650211650加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列）00減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用1047210472管理費(fèi)用3456434564財(cái)務(wù)費(fèi)用1350013500資產(chǎn)減值損失4667.54667.5三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列）148446.5148446.5加：投資收益（損失以“－”號(hào)填列）