Z集團(tuán)項(xiàng)目資金使用管理制度

Z集團(tuán)項(xiàng)目資金使用管理制度ZZ集團(tuán)公司項(xiàng)目資金使用管理制度

為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目資金管理，提高項(xiàng)目資金、財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益，統(tǒng)一申報(bào)、建設(shè)、考評和驗(yàn)收程序，按照著力構(gòu)建有利于科學(xué)發(fā)展的體制機(jī)制的要求，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，特制定本管理制度。

一、項(xiàng)目資金的申報(bào)制度

(一)項(xiàng)目資金由集團(tuán)公司相關(guān)部門及所屬企業(yè)按照相關(guān)規(guī)定組織申報(bào)。

(二)項(xiàng)目資金申報(bào)文件必須真實(shí)、科學(xué)和完整，項(xiàng)目申報(bào)單位應(yīng)提交項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，以及其它規(guī)定的文件原件或復(fù)印件，并裝訂成冊。

(三)集團(tuán)公司相關(guān)職能部門及分管領(lǐng)導(dǎo)提出初審意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議研究同意后，經(jīng)集團(tuán)公司主要領(lǐng)導(dǎo)審定，再行上報(bào)上級(jí)主管部門。

(四)申報(bào)部門以正式文件上報(bào)上級(jí)主管部門，并隨時(shí)跟蹤上級(jí)主管部門批準(zhǔn)情況。

二、項(xiàng)目資金的使用制度

(一)建立會(huì)計(jì)核算制度。嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定，嚴(yán)禁套取項(xiàng)目資金，嚴(yán)禁公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫”。

(二)實(shí)行政府采購制度。對項(xiàng)目工程及所需的主要實(shí)物和設(shè)備，嚴(yán)格按照政府采購規(guī)定，進(jìn)行公開招標(biāo)和集中采購。

(三)建立健全項(xiàng)目資金審查審批程序和財(cái)務(wù)制度，資金的使用必須符合項(xiàng)目資金管理辦法規(guī)定。

三、項(xiàng)目資金的監(jiān)督管理和驗(yàn)收審計(jì)制度

(一)堅(jiān)持公示制度。對于專項(xiàng)資金項(xiàng)目，在項(xiàng)目實(shí)施前，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)主動(dòng)公示項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和資金等情況。

(二)定期報(bào)告制度。各項(xiàng)目實(shí)施部門或單位定期向集團(tuán)公司報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況。

(三)檢查驗(yàn)收制度。杜絕在項(xiàng)目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時(shí)接受上級(jí)主管部門及相關(guān)部門的檢查;項(xiàng)目完工后，主動(dòng)申請和接受上級(jí)主管部門對工程項(xiàng)目的質(zhì)量、財(cái)務(wù)等情況進(jìn)行驗(yàn)收工作。

(四)接受審計(jì)制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級(jí)補(bǔ)助資資金建設(shè)的工程，項(xiàng)目竣工后，應(yīng)按規(guī)定由審計(jì)部門對工程進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

四、項(xiàng)目實(shí)施績效考評制度

(一)經(jīng)檢查、驗(yàn)收和審計(jì)的項(xiàng)目，由分管領(lǐng)導(dǎo)組織對實(shí)施方案制定、各方面資金整合、各項(xiàng)資金使用和管理、項(xiàng)目實(shí)施效益和是否有違規(guī)違紀(jì)行為等進(jìn)行績效考評。

(二)績效考評采用百分制打分辦法，根據(jù)得分的具體情況排定名次。

五、項(xiàng)目資金的財(cái)務(wù)管理制度

(一)項(xiàng)目資金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付，對沒有開工或進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目應(yīng)適當(dāng)調(diào)整或取消補(bǔ)助款。

(二)項(xiàng)目資金使用堅(jiān)持量入為出的原則，嚴(yán)格控制項(xiàng)目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時(shí)接受主管部門、財(cái)政部門及審計(jì)部門的檢查、監(jiān)督和審計(jì)，做到專款專用。

(三)報(bào)銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報(bào)銷。

購買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價(jià)和金額，有收款單位章印。否則財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有權(quán)拒絕報(bào)銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。

購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。

(五)支付補(bǔ)助款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明及簽字，有收款人身份證號(hào)碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報(bào)銷用的票據(jù)必須按財(cái)務(wù)規(guī)定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)支。

篇2：房地產(chǎn)開發(fā)資金使用計(jì)劃及融資方案的選擇

房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目資金使用計(jì)劃及融資方案的選擇

1投資費(fèi)用的組成及計(jì)算

1.1開發(fā)成本

1.1.1土地使用權(quán)出讓金

1.1.2土地征用及拆遷安置補(bǔ)償費(fèi)(生地)

1.1.3前期工程費(fèi)

1.1.4建安工程費(fèi)

1.1.5基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)

1.1.6公共配套設(shè)施費(fèi)

1.1.7不可預(yù)見費(fèi)

1.1.8開發(fā)期間稅費(fèi)

1.1.9其他費(fèi)用

1.2開發(fā)費(fèi)用

1.2.1管理費(fèi)用1.2.2銷售費(fèi)用1.2.3財(cái)務(wù)費(fèi)用

2投資資金使用計(jì)劃的編制

2.1編制投資資金使用計(jì)劃的依據(jù)

2.2資金使用計(jì)劃表的形式

2.3資金使用計(jì)劃編制方法

3融資基本理論

3.1資金投入方式與來源

3.2項(xiàng)目的融資組織形式

3.2.1既有項(xiàng)目法人融資3.2.2新設(shè)項(xiàng)目法人融資

3.3資本金籌集

(1)公司融資方式下的項(xiàng)目資本金

(2)項(xiàng)目融資方式下的項(xiàng)目資本金

3.4負(fù)債融資

對于房地產(chǎn)項(xiàng)目來說，主要是商業(yè)銀行貸款和國內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)貸款。

(1)商業(yè)銀行貸款

u按貸款的期限劃分v按貸款的用途劃分w按貸款有無擔(dān)保品劃分

(2)非銀行房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)

3.5信用保證措施

3.6抵(質(zhì))押貸款與抵(質(zhì))押物

(1)抵押貸款(2)質(zhì)押貸款

3.7籌資決策

4房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目融資實(shí)務(wù)

4.1短期資金籌措

(1)商業(yè)信用(2)商業(yè)票據(jù)--本票與匯票(3)短期貸款

4.2中長期資金籌措

(1)開發(fā)企業(yè)自有資金(2)銀行抵押貸款(3)信托貸款(4)以契約式合資結(jié)構(gòu)方式合作開發(fā)(5)預(yù)售回款與定金(6)讓承建商帶資承包(7)增資擴(kuò)股(8)股東借款(9)股票(上市股份制開發(fā)企業(yè))(10)發(fā)行公司債券(11)銀團(tuán)貸款

4.3開發(fā)各階段融資方案

4.3.1土地競投與購地

(1)資金投入量(2)資金來源

4.3.2規(guī)劃設(shè)計(jì)與場地準(zhǔn)備

(1)資金需求(2)資金來源

4.3.30以下工程

(1)資金需求(2)資金來源

4.3.4主要結(jié)構(gòu)工程

(1)資金需求(2)資金來源

4.3.5多層主體封頂(高層主體2/3)

(1)資金需求(2)資金來源

4.4資金回籠與資金管理

4.4.1資金回籠

4.4.2資金運(yùn)作管理

4.4.3資金運(yùn)作實(shí)戰(zhàn)技巧

(1)資金運(yùn)作及風(fēng)險(xiǎn)回避(2)資金投入與回籠技巧

u短線投資的資金投入與回籠技巧

v長線投資的資金投入與回籠技巧

w長短結(jié)合投資的資金投入與回籠技巧

5房地產(chǎn)項(xiàng)目融資現(xiàn)狀與出路

傳統(tǒng)融資方式:自有資金+銀行貸款

現(xiàn)階段融資方式:

(1)自有資金+信托計(jì)劃

(2)股權(quán)融資+銀行貸款

(3)自有資金+房地產(chǎn)投資基金

創(chuàng)新融資模式:

(1)開發(fā)商貼息委托貸款

(2)信托+房地產(chǎn)銷售期權(quán)

篇3：P總公司資金擔(dān)保和使用授信額度的規(guī)定

P總公司資金擔(dān)保和使用授信額度的規(guī)定

第一章總則

第一條為了明確總公司對外提供資金擔(dān)保的程序，減小總公司的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn);同時(shí)加強(qiáng)對信用證授信額度的管理，明確職責(zé)，避免損失，特制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定適用于總公司為EE所屬公司提供資金擔(dān)?；蛱峁┛偣臼谛蓬~度等各項(xiàng)業(yè)務(wù)。對于為EE系統(tǒng)以外的其他單位提供資金擔(dān)保的，可參照本規(guī)定執(zhí)行。

第三條提供資金擔(dān)保和開立信用證工作由總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施。

第二章資金擔(dān)保條件

第四條所屬各公司向總公司申請銀行借款擔(dān)保，應(yīng)符合下列條件：

1、有符合銀行規(guī)定比例的自有資金。

2、生產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目須經(jīng)有關(guān)部門(機(jī)關(guān))批準(zhǔn)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，產(chǎn)品適銷對路，并持相關(guān)有效合同(協(xié)議)。

3、資信狀況良好，具有按期償還借款本息的能力和保證措施。

4、具備實(shí)施項(xiàng)目的相關(guān)條件。

5、具有其他保證措施(如有可作抵押物的發(fā)票憑證等)。

第五條所屬各公司向總公司申請資金擔(dān)保，應(yīng)向總公司提交下列文件資料：

1、項(xiàng)目批準(zhǔn)書，進(jìn)出口許可證、批件。

2、業(yè)務(wù)合同副本或協(xié)議。

3、借款人營業(yè)執(zhí)照副本、近期資產(chǎn)負(fù)債表。損益表及其他能證明資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營狀況的資料(如會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告等)。

4、項(xiàng)目所需配套資金的落實(shí)情況。

5、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行性分析報(bào)告。

6、企業(yè)按期彌補(bǔ)虧損的來源及切實(shí)保證。。

第三章資金擔(dān)保審批程序及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

第六條所屬各公司需總公司出具資金擔(dān)保的項(xiàng)目，須按總公司有關(guān)合同管理和項(xiàng)目審批的規(guī)定程序報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部及其他相關(guān)部門審批。

第七條總公司批準(zhǔn)為其提供資金擔(dān)保的公司，屬EE系統(tǒng)內(nèi)的，必須與總公司簽訂保證書;EE系統(tǒng)外的，必須向EE總公司提供相應(yīng)"保證措施"(互保除外)。

第八條所屬各公司向總公司申請辦理資金擔(dān)保，擔(dān)保期3個(gè)月以下的(含)，總公司收取所擔(dān)保金額1%的擔(dān)保費(fèi);擔(dān)保期3一6個(gè)月的(含6個(gè)月)，總公司收取所擔(dān)保金額1.5%的擔(dān)保費(fèi);擔(dān)保期6一12個(gè)月的(含12個(gè)月)，總公司收取所擔(dān)保金額2%的擔(dān)保費(fèi)。

第九條所屬各公司使用總公司資金，總公司按銀行同期貨款利率上浮2個(gè)百分點(diǎn)收取利息。各公司根據(jù)與總公司簽訂的借款合同的規(guī)定，按期歸還本息。

第四章使用總公司授信額度開支信用證條件與程序

第十條所屬各公司委托總公司開立進(jìn)口信用證，應(yīng)符合下列條件：

1，屬國家計(jì)劃內(nèi)或免稅商品或大宗商品進(jìn)口項(xiàng)目經(jīng)總公司有關(guān)部門審批的。

2、按不同標(biāo)準(zhǔn)所需的保證金到達(dá)總公司帳戶的。

3、有有關(guān)部門(機(jī)關(guān))的批準(zhǔn)件、進(jìn)口許可證。

4、有合法的進(jìn)口合同和相應(yīng)的內(nèi)銷合同。

5、其他必備條件。

第十一條所屬各公司委托總公司開立進(jìn)口信用證，應(yīng)向總公司提交下列文件資料：

1、總公司內(nèi)部審批單。

2、有關(guān)部門(機(jī)關(guān))的批準(zhǔn)件、進(jìn)口許可證。

3、進(jìn)口、內(nèi)銷合同(協(xié)議)副本。

4、銀行開證申請書等其他相關(guān)資料。

第十二條凡占用總公司信用證授信額度銀行戶頭頭寸的業(yè)務(wù)，在開立信用證時(shí)，每份合同金額在60萬美元以下(含)的，須經(jīng)專業(yè)公司財(cái)務(wù)主管和總公司財(cái)務(wù)本部資金處經(jīng)理共同審簽，由總公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可開證、改證及議付;每份合同金額在60萬美元以上的，須經(jīng)總公司財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理?？偣局鞴茴I(lǐng)導(dǎo)及總公司總理簽批后，方可開證、改證及議付。

第十三條總公司財(cái)務(wù)本部在審核時(shí)，應(yīng)事先征詢法規(guī)室的意見。具體操作程序按總公司(進(jìn)出口業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定)執(zhí)行。

第十四條總公司根據(jù)下列兩條規(guī)定的內(nèi)容，決定各專業(yè)公司是否可以使用上述戶頭開立信用證。經(jīng)審核可以使用上述戶頭開立信用證的，總公司按標(biāo)準(zhǔn)向各專業(yè)公司收取保證金。

第十五條自營業(yè)務(wù)。

1、對外開立即期信用證、對內(nèi)即期方式收款的，可以免交保證金，貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

2、對外開立即期信用證、對內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的，總公司不予提供擔(dān)保。

3、對外開立遠(yuǎn)期信用證、對內(nèi)即期方式收款的，可以免交保證金，貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

4、對外開立遠(yuǎn)期信用證。對內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的(期限短于或等于對外付款的期限)，需向總公司交納信用證金額30%的保證金，全部貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

5、對外開立遠(yuǎn)期信用證。對內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的(期限長于對外付款的期限)，總公司不予提供擔(dān)保。

第十六條代理業(yè)務(wù)：

總公司對代理業(yè)務(wù)本著不承擔(dān)銷售盈虧。不墊付商品資金和基本費(fèi)用的原則，根據(jù)《合同管理規(guī)定》中對企業(yè)資信評定的標(biāo)準(zhǔn)，對于AA及AAA級(jí)企業(yè)的代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，按照下列情況分別執(zhí)行。

1、對外開立即期信用證、對內(nèi)即期方式收款的，需向總公司交納信用證金額10%的保證金，全部貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

2、對外開立遠(yuǎn)期信用證、對內(nèi)即期方式收款的，可以免交保證金，全部貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

3、對外開立遠(yuǎn)期信用證。對內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的(期限短于或等于對外付款的期限)，對于經(jīng)法規(guī)室核定并與我公司有長期合作項(xiàng)目的AAA級(jí)企業(yè)，開證時(shí)需向總公司交納信用證金額的30%作為保證金;余款必須以銀行遠(yuǎn)期承兌匯票或銀行保函的形式交予財(cái)務(wù)部門后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

第五章使用總公司授信額度開立信用證的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，

第十七條所屬各公司委托總公司開立進(jìn)口信用證，須向財(cái)務(wù)本部交納開證金額3的手續(xù)費(fèi)。

第六章附則

第十八條本規(guī)定由總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

篇4：P公司募集資金使用管理辦法

更多精品來源自報(bào)告公司募集資金使用管理辦法

1.目的：為了管好用好募集資金，保證資金的安全和按規(guī)定用途使用，根據(jù)國家和公司的有關(guān)規(guī)定制定本辦法。

2.適用范圍：本規(guī)定適用于公司。

3.募集資金使用有關(guān)規(guī)定：

3.1必須按公司募集項(xiàng)目承諾的用途使用募集資金。如募集資金實(shí)際用途有變更，必須事先按國家規(guī)定程序報(bào)批，經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)通過，報(bào)政府有關(guān)部門和證監(jiān)會(huì)審查批準(zhǔn)。否則，不能變更募集資金用途。

3.2募集資金應(yīng)在項(xiàng)目規(guī)定的額度和時(shí)間內(nèi)使用。每個(gè)募集資金項(xiàng)目在實(shí)施前，都要拿出詳細(xì)的實(shí)施方案，規(guī)定項(xiàng)目所應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)、總投資和完成時(shí)間。財(cái)務(wù)部按經(jīng)批準(zhǔn)的實(shí)施方案、合同和工作進(jìn)度撥付資金。

3.3募集資金用于收購資產(chǎn)或權(quán)益時(shí)，應(yīng)聘請有證券資格的中介機(jī)構(gòu)對被收購資產(chǎn)或權(quán)益進(jìn)行評估和審計(jì)。董事會(huì)應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向社會(huì)公告。

3.4募集資金用于技改或新建工程的項(xiàng)目，應(yīng)組建專門的工程管理班子。工程管理班子負(fù)責(zé)工程進(jìn)度和質(zhì)量管理，確保工程質(zhì)量并如期完成。重大項(xiàng)目的施工應(yīng)實(shí)行對外招標(biāo)，在保證質(zhì)量的前提下，盡可能地節(jié)約資金，力爭用較少的投入達(dá)到更好的效果。

3.5募集資金使用的日常管理：

3.5.1由有關(guān)職能部門（如總工辦、項(xiàng)目實(shí)施小組等）根據(jù)募集資金項(xiàng)目的需要提出實(shí)施方案，報(bào)經(jīng)董事長、總經(jīng)理審查批準(zhǔn)，再與有關(guān)單位簽訂書面合同。重大合同的簽訂必須由董事長簽字；

3.5.2財(cái)務(wù)部按募集項(xiàng)目?？顚Ｓ?。暫未使用的資金必須存入公司的銀行帳戶，一律不準(zhǔn)擅自動(dòng)用。支付項(xiàng)目款時(shí)，應(yīng)查驗(yàn)合同、工作進(jìn)度的證明、收款單位的收款憑證以及公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人簽注的意見。凡有關(guān)資料不齊和審批手續(xù)不全，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付款項(xiàng)；

3.5.3公司指定專人負(fù)責(zé)對項(xiàng)目實(shí)施過程進(jìn)行監(jiān)督，特別是對重大合同簽訂和執(zhí)行情況的監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出處理意見；

3.5.4對募集資金使用情況要進(jìn)行定期或不定期的審計(jì)。項(xiàng)目完成時(shí)，要進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，審查該項(xiàng)目的資金使用是否合理，投資額是否控制在預(yù)計(jì)總額內(nèi)，項(xiàng)目效益是否達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)等；

3.5.5按有關(guān)規(guī)定及時(shí)批露募集資金使用情況、項(xiàng)目工作進(jìn)度和項(xiàng)目投產(chǎn)后產(chǎn)生的效益等情況。

4.附則：

4.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

4.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

4.3本制度經(jīng)批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時(shí)亦同。

篇5：X房地產(chǎn)公司資金使用支出管理規(guī)定

某房地產(chǎn)公司資金使用支出的管理規(guī)定

為合理使用分配資金，規(guī)范資金的支出撥付手續(xù)，確保公司利益不受侵害，避免不必要的經(jīng)濟(jì)損失，特制定如下規(guī)定：

一、凡經(jīng)公司審批后的資金計(jì)劃系屬劃撥、支付資金的依據(jù)。財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金的情況，調(diào)劑分配資金的使用及嚴(yán)格執(zhí)行資金計(jì)劃。對計(jì)劃外的資金支出（工程款壹萬元以上，費(fèi)用支出壹仟元以上的）須總經(jīng)理審批。

二、有關(guān)資金支出、撥付的報(bào)批程序和要求：

１、工程項(xiàng)目付款

Ａ、申請首次付款的工程項(xiàng)目，需將有關(guān)合同轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門，并根據(jù)合同內(nèi)容填寫付款申請單。在合同執(zhí)行中發(fā)生內(nèi)容變更時(shí)，須及時(shí)將變更的合同轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。對未簽署的合同及未經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)變更的合同，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予以支付合同款項(xiàng)。

Ｂ、申請支付計(jì)劃內(nèi)工程項(xiàng)目進(jìn)度款時(shí)，由工程部經(jīng)辦人員根據(jù)對方單位申請理由和合同簽定依據(jù)，按要求填寫付款申請單，工程部長根據(jù)合同審核進(jìn)度并簽署意見；預(yù)算部根據(jù)工程進(jìn)度對工程造價(jià)進(jìn)行審定；對較大數(shù)額的工程付款同時(shí)還需工程監(jiān)理和總工程師進(jìn)行工程進(jìn)度、工程質(zhì)量審核確認(rèn)，報(bào)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后辦理付款。

Ｃ、申請結(jié)算工程尾款時(shí)，工程部經(jīng)辦人員按上述程序辦理付款申請外，應(yīng)有相關(guān)聯(lián)部門簽署意見（如涉及到由物業(yè)公司接手的工程項(xiàng)目應(yīng)經(jīng)物業(yè)公司簽署），同時(shí)財(cái)務(wù)部門要求對方單位出具加蓋公章的工程款項(xiàng)結(jié)清證明。否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予辦理付款。

Ｄ、支付每筆工程款時(shí)，收款單位應(yīng)同時(shí)出具與簽署工程合同單位名稱相同，內(nèi)容相符的工程款發(fā)票。

Ｅ、支付首筆購銷合同訂貨款時(shí)，對方單位須出具符合稅務(wù)要求的收款收據(jù)或銷貨發(fā)票；當(dāng)購進(jìn)材料或物品到場時(shí)，對方單位應(yīng)根據(jù)到貨清單驗(yàn)收情況出具符合要求的購銷發(fā)票，否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予支付后續(xù)款項(xiàng)。

Ｆ、申請付款經(jīng)辦人員原則上不代領(lǐng)對方單位款項(xiàng)，由對方單位經(jīng)辦人員持付款手續(xù)直接簽字辦理領(lǐng)款。

Ｇ、對于已簽合同的工程付款和購貨付款，財(cái)務(wù)部門需按合同單位簽署支票的收款單位，原則不予以簽署空白收款單位的支票。

２、廣告費(fèi)及經(jīng)營費(fèi)用支出的報(bào)批要求

Ａ、申請支付廣告費(fèi)時(shí)，經(jīng)營部應(yīng)根據(jù)簽署的合同或有關(guān)文件規(guī)定，提供雙方確認(rèn)無誤的廣告發(fā)布明細(xì)并填寫付款申請單按程序報(bào)批申請付款，同時(shí)提供與合同相符的廣告專業(yè)發(fā)票。

Ｂ、申請支付經(jīng)營相關(guān)費(fèi)用時(shí)，經(jīng)營部應(yīng)根據(jù)簽署的合同和有關(guān)文件規(guī)定，確認(rèn)對方履行相