企業(yè)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理制度

企業(yè)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理制度企業(yè)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理制度一、制度目的本制度旨在規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)部門的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，保證企業(yè)財(cái)務(wù)管理的穩(wěn)健性和合法性，最大限度地保護(hù)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)安全，確保企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和健康發(fā)展。二、負(fù)責(zé)人與職責(zé)1.企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人是公司的法定代表人和財(cái)務(wù)主管，主要職責(zé)如下：（1）領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門，確保財(cái)務(wù)管理工作順利開展；（2）制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理方針和規(guī)定，并進(jìn)行監(jiān)督和考核；（3）主持企業(yè)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)和稅務(wù)事務(wù)的處理，保證財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整；（4）審核企業(yè)財(cái)務(wù)決策，制定財(cái)務(wù)預(yù)算和計(jì)劃，做好財(cái)務(wù)分析和評(píng)估工作；（5）落實(shí)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；（6）向上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門匯報(bào)企業(yè)的財(cái)務(wù)工作情況，積極與國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門合作，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益和形象。2.企業(yè)財(cái)務(wù)部其他職責(zé)如下：（1）負(fù)責(zé)企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)管理，編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表；（2）管理企業(yè)的現(xiàn)金、銀行賬戶和資金運(yùn)作，做好資金周轉(zhuǎn)的分析和監(jiān)管；（3）負(fù)責(zé)企業(yè)的稅務(wù)管理工作，申報(bào)納稅，繳納各種稅費(fèi)；（4）處理企業(yè)的業(yè)務(wù)往來款項(xiàng)，制定規(guī)范的收付款條例和流程，做到款項(xiàng)安全、及時(shí)、準(zhǔn)確；（5）開展企業(yè)的成本管理和利潤(rùn)分析，提出合理的成本控制和收益增長(zhǎng)方案；（6）制定企業(yè)的內(nèi)部控制制度，規(guī)范工作流程和責(zé)任分工，嚴(yán)格實(shí)施內(nèi)部審計(jì)和檢查機(jī)制。三、財(cái)務(wù)報(bào)表編制和審定1.企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)符合國(guó)家和地方財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制企業(yè)的月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)層報(bào)告。3.財(cái)務(wù)報(bào)表的審核應(yīng)按照財(cái)務(wù)報(bào)表審核程序，由具有資格審計(jì)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師等專業(yè)人士審核。4.審核結(jié)果應(yīng)記錄在審計(jì)報(bào)告中，并報(bào)送給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)認(rèn)真審閱審計(jì)報(bào)告，簽署確認(rèn)后將報(bào)告公示。四、會(huì)計(jì)核算制度1.企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)基本準(zhǔn)則和國(guó)家、地方財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定開展會(huì)計(jì)核算工作。2.企業(yè)應(yīng)建立完善的會(huì)計(jì)檔案管理制度，按照要求保存賬簿、憑證、報(bào)表等會(huì)計(jì)核算記錄，確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。3.企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的會(huì)計(jì)核算崗位，配備會(huì)計(jì)核算人員，制定合理的責(zé)任分工。五、資金管理制度1.企業(yè)應(yīng)制定完善的資金管理制度，明確資金管理的職責(zé)和權(quán)限，防范資金污染和濫用等風(fēng)險(xiǎn)。2.企業(yè)應(yīng)建立科學(xué)、合理的資金計(jì)劃和流動(dòng)資金管理機(jī)制，確保企業(yè)資金的安全、高效流轉(zhuǎn)。3.企業(yè)應(yīng)將現(xiàn)金及銀行存款分開管理，實(shí)行借貸分離，嚴(yán)格審批各項(xiàng)資金申請(qǐng)和用途。六、內(nèi)部控制制度1.企業(yè)應(yīng)制定健全的內(nèi)部控制制度，規(guī)范企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)管理行為，防范企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和犯罪行為。2.企業(yè)內(nèi)部控制制度應(yīng)包括：（1）業(yè)務(wù)流程控制（2）財(cái)務(wù)制度控制（3）行為規(guī)范控制（4）內(nèi)部審計(jì)機(jī)制（5）風(fēng)險(xiǎn)管理控制（6）信息系統(tǒng)控制等方面。七、風(fēng)險(xiǎn)管理制度1.企業(yè)應(yīng)建立完備的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，及時(shí)識(shí)別、評(píng)估和管理企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)急預(yù)案。2.企業(yè)應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)詐騙、欺詐、挪用企業(yè)資金等活動(dòng)的防范和打擊，保護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全。3.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)和相關(guān)法規(guī)和政策的學(xué)習(xí)和更新，及時(shí)了解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等方面的信息，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)、科學(xué)的管理。八、制定與修改1.制定本制度及其修訂，應(yīng)有詳細(xì)的論證報(bào)告，報(bào)經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層審定。2.本制度的修訂應(yīng)有明確的修訂計(jì)劃和時(shí)間安排，修訂后應(yīng)及時(shí)發(fā)布并送審企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層確認(rèn)。九、結(jié)論企業(yè)財(cái)務(wù)部門是企業(yè)管理中的重要組成部分，具有較強(qiáng)的資本儲(chǔ)備、財(cái)務(wù)控