境外投資流程整理

一、境外投資主要流程：(1)擬在境外投資企業(yè)的投資主體持有關(guān)材料向注冊(cè)所在地外匯局提出申請(qǐng)，由外匯局對(duì)其資金來源進(jìn)行審查;(2)投資主體向商務(wù)部或其授權(quán)的部門申請(qǐng)批準(zhǔn)設(shè)立境外企業(yè);中方投資金額在1億美元的，先向市發(fā)展改革局申請(qǐng)，然后市向省發(fā)改局提交審批。(3)經(jīng)商務(wù)部或其授權(quán)的部門批準(zhǔn)后，投資主體持有關(guān)材料向注冊(cè)所在地外匯局申請(qǐng)辦理境外投資外匯登記及資金購匯或匯出核準(zhǔn);(4)投資主體持外匯局外匯資金匯出核準(zhǔn)件到外匯指定銀行辦理資金匯出。二、境外投資外匯資金（資產(chǎn)）來源審查：（步驟一）辦理部門可能是區(qū)或市級(jí)的外匯管理機(jī)構(gòu)。（國家外匯管理局佛山市中心支局，或順德區(qū)支局）（一）需提供的資料：1、書面申請(qǐng)（包括擬投資項(xiàng)目的資本情況、投資資金來源等）。2、填寫《境外投資外匯資金來源審查情況表》（表七）。3、境外投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。4、經(jīng)工商管理部門年審合格的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。5、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證。6、經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的上年度財(cái)務(wù)報(bào)表。7、外匯資金來源證明，包括使用自有外匯資金的，應(yīng)提供有關(guān)外匯賬戶的開戶批準(zhǔn)文件和五個(gè)工作日內(nèi)的余額對(duì)賬單；使用國內(nèi)商業(yè)外匯貸款的，提供境內(nèi)投資者與貸款行簽訂的貸款意向性文件、貸款行的經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證和營業(yè)執(zhí)照；使用援外合資合作基金外匯貸款、外貿(mào)發(fā)展基金外匯貸款的，應(yīng)提供有關(guān)主管部門批準(zhǔn)使用該項(xiàng)政策性資金的批準(zhǔn)文件；擬以人民幣購匯投資的，提供有關(guān)人民幣賬戶五個(gè)工作日內(nèi)的余額對(duì)賬單。8、收購境外資產(chǎn)或股權(quán)的項(xiàng)目，境內(nèi)投資者須提交擬收購資產(chǎn)或股權(quán)的說明文件、收購協(xié)議、中介機(jī)構(gòu)對(duì)擬收購標(biāo)的的評(píng)估報(bào)告等證明材料。9、對(duì)已設(shè)立境外企業(yè)增資的，境內(nèi)投資者須向所在地外匯局提交境外投資主管部門關(guān)于設(shè)立境外企業(yè)的批復(fù)以及該境外企業(yè)設(shè)立時(shí)外匯局出具的資金來源審核意見或境外投資基本情況登記表、境外企業(yè)工商登記注冊(cè)文件、境外企業(yè)最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表等文件。10、已有境外投資的境內(nèi)投資者，應(yīng)提供上年度外匯局審核的境外投資聯(lián)合年檢報(bào)告書，已取得年檢證書的需提供年檢證書。11、針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。（二）備注：1、3—11項(xiàng)驗(yàn)原件留加蓋企業(yè)印章的復(fù)印件。2、書面申請(qǐng)、《境外投資外匯資金來源審查情況表》及3-11項(xiàng)復(fù)印件資料一式兩份，并且單面打印。三、境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)（步驟二）境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)事項(xiàng)名稱境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)具體事項(xiàng)及范圍境內(nèi)各類法人在境外進(jìn)行的投資項(xiàng)目。事項(xiàng)類別行政許可√非行政許可事項(xiàng)辦理方式審

批核

準(zhǔn)備

案審

核√行業(yè)類別

辦理權(quán)限省發(fā)展改革委批準(zhǔn)省發(fā)展改革委核報(bào)省政府批準(zhǔn)省發(fā)展改革委核報(bào)國家批準(zhǔn)省發(fā)展改革委備案√√法規(guī)政策依據(jù)《中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會(huì)令》第21號(hào)、《廣東省發(fā)展和改革委員會(huì)關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委〈境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法〉的通知》、《省發(fā)展改革委、財(cái)政廳、外經(jīng)廳、國稅局、地稅局、外事辦、海關(guān)總署廣東分署、外管局廣東分局轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委、商務(wù)部、外交部、財(cái)政部、海關(guān)總署、國稅總局、國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境外投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)政策〉的通知》。附件1：境外投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告示范大綱一、項(xiàng)目名稱二、投資方情況（一）主要投資方基本情況：包括企業(yè)全稱、主要經(jīng)營范圍、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、企業(yè)性質(zhì)、股權(quán)結(jié)構(gòu)，資產(chǎn)負(fù)債狀況，主要股東情況；（二）主要投資方基本經(jīng)營情況：包括企業(yè)近三年主要業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營情況，主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力、實(shí)際生產(chǎn)規(guī)模、國內(nèi)外銷售情況，企業(yè)近三年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)；（三）主要投資方相關(guān)實(shí)力和優(yōu)勢(shì)分析，在國內(nèi)外投資類似項(xiàng)目簡要情況；（四）其他投資方簡要情況：包括注冊(cè)地、注冊(cè)資本、企業(yè)性質(zhì)、主要業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營狀況、資產(chǎn)、負(fù)債、收入、利潤等方面情況。三、必要性分析（一）投資目的：項(xiàng)目相關(guān)行業(yè)國內(nèi)外情況，例如產(chǎn)品國內(nèi)外供求情況及預(yù)測(cè)、產(chǎn)品進(jìn)口情況及預(yù)測(cè)、行業(yè)未來發(fā)展等。說明項(xiàng)目對(duì)各投資方的必要性和意義，包括項(xiàng)目與投資方國內(nèi)項(xiàng)目的關(guān)系、與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系等；（二）社會(huì)意義：包括與我國相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)系，與我國境外投資戰(zhàn)略和境外投資產(chǎn)業(yè)政策的關(guān)系等。四、項(xiàng)目背景及投資環(huán)境情況（一）項(xiàng)目背景：包括投資方介入前項(xiàng)目基本情況，外方合作者基本情況，投資方如何介入項(xiàng)目，投資方對(duì)外考察、盡職調(diào)查、與外方談判、其他競(jìng)爭(zhēng)投資者等情況，與所在國家和當(dāng)?shù)卣疁贤ㄇ闆r等；（二）投資環(huán)境情況：包括所在國家及當(dāng)?shù)卣?、?jīng)濟(jì)情況，與項(xiàng)目有關(guān)的稅收、外匯、進(jìn)出口、外資利用、資源開發(fā)、行業(yè)準(zhǔn)入、環(huán)境保護(hù)、勞工等法律法規(guī)情況，當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)行業(yè)及市場(chǎng)狀況；涉及資源開發(fā)的，還應(yīng)說明所在國家有關(guān)資源的儲(chǔ)量、品質(zhì)、勘探、開采情況；（三）項(xiàng)目的外部意見及影響：包括所在國中央和地方政府的意見，當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)的意見，項(xiàng)目對(duì)所在國家和地區(qū)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展可能產(chǎn)生的影響等。五、項(xiàng)目內(nèi)容建設(shè)類項(xiàng)目（一）建設(shè)內(nèi)容：包括建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)期限、進(jìn)度安排、技術(shù)方案、建設(shè)方案、需要建設(shè)的配套設(shè)施等；涉及資源開發(fā)的，還應(yīng)說明可開發(fā)資源量、品位、中方可獲權(quán)益資源量及開發(fā)方案等；（二）主要產(chǎn)品及目標(biāo)市場(chǎng)：包括項(xiàng)目主要產(chǎn)品及規(guī)模，產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)及銷售方案；（三）相關(guān)配套條件落實(shí)情況：包括項(xiàng)目道路、鐵路、港口、能源供應(yīng)等相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施配套情況及安排，項(xiàng)目土地情況及安排，項(xiàng)目滿足當(dāng)?shù)丨h(huán)保要求措施，項(xiàng)目在勞動(dòng)力供應(yīng)和安全方面的安排和措施，加工類項(xiàng)目應(yīng)說明項(xiàng)目原料來源的情況；（四）財(cái)務(wù)效益指標(biāo)：包括項(xiàng)目總銷售收入、利潤、投資回收期、內(nèi)部收益率等財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)指標(biāo)，以及中方投資回收期及回報(bào)率等預(yù)測(cè)指標(biāo)。并購類項(xiàng)目（一）被收購對(duì)象情況：股權(quán)收購類項(xiàng)目應(yīng)包括被收購企業(yè)全稱（中英文）、主要經(jīng)營范圍、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、生產(chǎn)情況、經(jīng)營情況及資產(chǎn)與負(fù)債等財(cái)務(wù)狀況，股權(quán)結(jié)構(gòu)、上市情況及最新股市表現(xiàn)、主要股東簡況，被收購企業(yè)及其產(chǎn)品、技術(shù)在同行業(yè)所處地位、發(fā)展?fàn)顩r等；資產(chǎn)收購類項(xiàng)目應(yīng)包括被收購資產(chǎn)構(gòu)成，專業(yè)中介機(jī)構(gòu)確定的評(píng)估價(jià)，資產(chǎn)所有者基本情況等；（二）收購方案：包括收購標(biāo)的，收購價(jià)格（說明定價(jià)方法及主要參數(shù)），實(shí)施主體，交易方式，收購進(jìn)度安排、對(duì)其他競(jìng)爭(zhēng)者的應(yīng)對(duì)設(shè)想等；（注：并購類項(xiàng)目同時(shí)包括投資建設(shè)方面內(nèi)容的，還應(yīng)說明建設(shè)類項(xiàng)目所要求的各項(xiàng)內(nèi)容，并說明項(xiàng)目綜合財(cái)務(wù)效益指標(biāo)。）六、項(xiàng)目合作及資金情況（一）項(xiàng)目合作方案：包括項(xiàng)目各方股比，出資形式，合作方式，收入和利潤分配，產(chǎn)品分配，其他合作內(nèi)容；（二）項(xiàng)目資金運(yùn)用：包括項(xiàng)目總投資，建設(shè)類項(xiàng)目的前期費(fèi)用（中介費(fèi)、勘探費(fèi)等）、工程建設(shè)資金及其使用構(gòu)成、流動(dòng)資金的使用等，并購類項(xiàng)目的收購前期費(fèi)用、收購資金及其使用構(gòu)成，中方投資額及其使用構(gòu)成等；（三）項(xiàng)目資金籌措：包括項(xiàng)目資本金及各方出資，銀行貸款及其他社會(huì)融資的構(gòu)成與來源，項(xiàng)目用匯金額及來源等。七、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析分析項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)及不確定性，并提出防范風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)措施：國別風(fēng)險(xiǎn)，法律及政策風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)，外匯風(fēng)險(xiǎn)，環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)，礦權(quán)及資源量風(fēng)險(xiǎn)，