大胡小學項目績效評價報告

聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)大胡小學項目績效評價報告大胡小學項目績效評價報告聊正坤績評字[2018]第12-031號聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)財政局：我們接受委托，于2018年11月1日對聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)大胡小學項目進行了績效評價。本次評價所需資料由聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)教育局提供，并對所提供資料的真實性、合法性及完整性負責，我們的責任是根據(jù)上述資料對績效評價結果發(fā)表評價意見。我們的評價是依據(jù)《中國注冊會計師審計準則》、《聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)財政專項資金管理暫行辦法》（聊開管辦發(fā)[2015]52號）、省財政廳和省教育廳《關于印發(fā)解決城鎮(zhèn)普通中小學大班額問題獎補資金管理辦法的通知》（魯財教[2015]61號）等有關規(guī)定。在績效評價過程中，我們結合項目的實際情況，實施了包指實地調研、檢查、詢問、問卷調查等我們認為必要的程序，現(xiàn)將績效評價情況報告如下：一、項目基本情況（一）立項背景百年大計，教育為本。教育是民族振興、社會進步的基石，是提高國民素質、促進人全面發(fā)展的根本途徑，寄托著億萬家庭對美好生活的期盼。強國必先強教育。優(yōu)先發(fā)展教育、提高教育現(xiàn)代化水平，對實現(xiàn)全面建設小康社會奮斗目標、建設富強民主文明和諧的社會主義現(xiàn)代化國家具有決定性意義。國家教育事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃綱要中指出：以辦好讓人民群眾滿意的教育為宗旨。堅持教育的社會主義性質和公益性原則，把促進教育公平作為國家基本教育政策，加大對困難群體的扶持力度，認真解決社會關心的教育熱點難點問題，保障人民享有接受良好教育的機會。隨著聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)十四處中小學及幼兒園的發(fā)展規(guī)劃，現(xiàn)有設施已經(jīng)不能適應學校的需要，為了滿足正常的教學需求，促進辦學條件均衡發(fā)展，聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)社會發(fā)展局提出了聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)教育基礎設施建設項目。（二）項目概況根據(jù)《關于聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)社會發(fā)民局開發(fā)區(qū)大胡小學校區(qū)建設項目的批復意見》聊開經(jīng)字[2016]6號文件，該項目位于聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)灤河路北、黃山路西；占地面積為29277平方米。項目新建教學樓綜合樓11000平方米、運動場20000平方米及室內外配套設施。項目總投資2970萬元，為政府投資項目。（三）項目績效目標改善聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)小學的教學環(huán)境現(xiàn)狀，使學生獲得一個清新、明亮的學習環(huán)境和生活環(huán)境；保障該城區(qū)學齡孩子享有接受良好教育的機會，為當?shù)鼗A教育打好根基，推進聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)教育事業(yè)持續(xù)協(xié)調健康發(fā)展，全面落實“科教興國”戰(zhàn)略。二、績效評價工作情況（一）績效評價目的績效評價的目的是根據(jù)設定的績效目標，運用科學、合理的評價方法、指標體系和評級標準，對聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)大胡小學項目資金分配、使用及管理等情況，督促相關單位進一步完善資金分配、管理等制度，規(guī)范項目實施行為，切實提高財政資金使用效益。（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法1、績效評價原則（1）相關性原則。應當與績效目標有直接的聯(lián)系，能夠恰當反映目標的實現(xiàn)程度；（2）重要性原則。應當優(yōu)先使用最具評價對象代表性、最能反映評價要求的核心指標；（3）可比性原則。對同類評價對象要設定共性的績效評價指標，以便于評價結果可以互相比較；（4）系統(tǒng)性原則。應當將定量指標與定性指標相結合，系統(tǒng)反映財政支出所產(chǎn)生的社會效益、經(jīng)濟效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等；（5）經(jīng)濟性原則。應當通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應當考慮現(xiàn)實條件和可操作性，符合成本效益原則。2、評價指標體系本次績效評價指標體系包括3個一級指標、8個二級指標、19個三級指標和24個四級指標進行綜合評價，其中：（1）一級指標：項目決策、項目管理、項目效益；（2）二級指標：項目決策包括項目目標、決策過程2個指標；項目管理包括資金到位、資金管理、組織實施、預算績效報告報送4個指標；項目效益包括項目產(chǎn)出、項目效果2個指標；（3）三級指標：項目目標包括目標內容1個指標；決策過程包括決策依據(jù)、決策程序2個指標；資金到位包括到位率、到位時效2個指標；資金管理包括資金使用、財務管理2個指標；組織實施包括組織機構、管理制度2個指標；預算績效報告報送1個指標；項目產(chǎn)出包括產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本4個指標；項目效果包括經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益、可持續(xù)影響、服務對象滿意度5個指標；（4）四級指標包括24個指標，在三級指級的基礎上，進一步細化，也是對其各指標的解釋。3、評價方法項目評價分為兩個階段，第一階段為書面評價，第二階段為現(xiàn)場評價。（1）書面評價該階段采用多種評價方法相結合，包括材料核實、座談會等。材料核實：全面收集與績效評價有關的資料，包括項目可行性研究報告、資金證明材料、預算管理部門計劃、項目的運營制度及財務編制等。對收集的大量的項目資料及主管部門相關資料深入研究、比較和分析，進而得到績效評價所需的證據(jù)資料。座談會：召開座談會，參加人員包括財政與項目主管部門及項目實施單位等能夠為績效評價提供切實證據(jù)的人員。通過與相關人員進行溝通、交流，收集績效評價證據(jù)。（2）現(xiàn)場評價該階段主要采用通過實地調研、問卷調查、交流詢問三種方式來進行。實地調研：評價小組到項目實施地進行現(xiàn)場調研，通過與項目單位人員進行深度交流，查看項目相關過程文件及財務資料，考察項目實際情況，進一步收集和核實績效評價證據(jù)。問卷調查：評價小組到項目所在地發(fā)放問卷，通過對問卷的統(tǒng)計分析，得到社會公眾對項目的滿意程度，作為評價的重要數(shù)據(jù)。交流詢問：評價小組到項目所在地與相關單位或個人進行溝通，調查社會公眾對項目的滿意程度，了解項目建設和使用中存在的問題等，該資料輔助績效評價。（三）績效評價依據(jù)1、《中華人民共和國預算法》(2014年修訂版)；2、《財政部關于推進預算績效管理的指導意見》(財預[2011]416號)；3、《財政部關于財政支出績效評價管理暫行辦法》(財預[2011]285號)；4、《財政部關于預算績效評價共性指標體系框架》(財預[2013]53號）；5、《山東省人民政府關于深化預算管理制度改革的實施意見》（魯政發(fā)[2014]20號）；6、《山東省省級預算績效管理委托第三方機構評價管理辦法（試行）》（魯財績[2014]4號）；7、《聊城市人民政府關于全面推進預算績效管理的意見》（聊政發(fā)[2017]2號）；8、《聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)財政專項資金管理暫行辦法》（聊開管辦發(fā)[2015]52號）；9、《關于印發(fā)解決城鎮(zhèn)普通中小學大班額問題獎補資金管理辦法的通知》（魯財教[2015]61號）；10、《關于聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)社會發(fā)展局開發(fā)區(qū)大胡小學校區(qū)建設項目的批復意見》（聊開經(jīng)字[2016]6號）；11、其他相關文件資料。（四）績效評價工作過程1、前期準備根據(jù)了解的聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)大胡小學項目具體情況，醞釀績效評價工作方案、確定評價指標體系、確定評價標準值、搜集基礎性資料。在反復征求意見的基礎上，形成該項目績效評價方案及工作步驟。2、組織實施評價的組織方式采取“成立專門評價小組，進行現(xiàn)場評價”的方式進行評價。（1）評價工作的組織。項目績效評價工作由聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)財政局牽頭，聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)教育局配合，現(xiàn)場評價工作小組負責具體工作。（2）收集與評價項目有關的資料，實地了解項目具體實施情況。（3）制定評價實施方案。評價實施方案的核心是設置評價指標與標準，設置定量與定性相結合的績效評價指標和標準。3、分析評價（1）圍繞績效指標進行分析。圍繞評價指標體系收集數(shù)據(jù)、量化打分，根據(jù)量化打分的情況客觀分析項目存在的問題。（2）準確歸納問題。對項目存在的問題進行綜合分析，分層分類歸納總結。深入分析績效好或差的原因，找準根源，分清責任。（3）提出針對性的建議。緊密圍繞問題及如何提高項目績效提出建議。三、績效評價指標分析情況（一）項目資金情況分析根據(jù)聊城金石有限責任會計師事務所2018年8月2日出具的聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)大胡小學校區(qū)建設項目竣工財務決算審核報告（聊金石會審核字[2018]第9號），項目資金到位及使用情況如下：項目資金到位情況分析項目實際到位資金33,326,421.91元，其中：中央預算內資金8,000,000.00元，縣級財政資金25,326,421.91元。項目資金使用情況分析截至2018年4月30日，項目實際完成投資33,326,421.91元，其中：用于教學樓、運動場、校園綠化等建筑安裝工程投資24,651,263.23元，各類設備設施、器材等投資4,629,864.74元，待攤投資4,045,293.94元（監(jiān)理費154,009.94元，土地征用及遷移補償費3,891,284.00元）。項目資金已付22,270,675.22元；應付11,055,746.69元，為應付工程及設備款。根據(jù)合格學校建設情況，部分資金由財政部門直接撥付至施工單位。其他資金由項目單位制定資金分配方案，按有關程序審批后，經(jīng)財政部門將資金直接撥付至聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)教育局，按相關規(guī)定使用，暫未發(fā)現(xiàn)擠占、截留、挪用項目資金的現(xiàn)象。項目實施情況分析為了確保項目的順利進行，由建設主管單位領導參加，組成“聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)社會發(fā)展局聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)教育基礎設施建設項目領導小組”專門負責項目的協(xié)調、領導工作。由領導小組組建“項目籌建處”，具體實施工作。1、完善工作機制：財務人員負責項目的財務計劃和實施計劃安排，與項目履行單位辦理合同協(xié)議，以及資金的使用收支手續(xù)。設備材料管理人員負責項目所需材料的采購，保證材料的供應。施工管理人員負責項目的土建與安裝、施工進度與計劃安排，施工質量與施工安全的監(jiān)督檢查以及工程驗收工作；項目設備材料的保管、調撥等工作。技術人員負責工程技術支持，負責工程的質量檢測。行政人員負責行政工作以及項目履行單位的接待聯(lián)絡等工作，負責項目技術文件、技術檔案的管理，協(xié)助技術專家來現(xiàn)場工作，主持檔案的管理，主持設計圖紙會審，處理有關技術問題，協(xié)調與項目設計單位的關系。2、組織培訓：按照“校園規(guī)劃合理、教育隊伍配備規(guī)范、教學功能室及設施設備齊全、教學質量穩(wěn)步提升、教育教學管理規(guī)范”等合格學校建設標準要求，組織相關人員培訓。3、是加強檢查督促：項目單位組織教育部門加強對合格學校建設的檢查督促，定期召開進度調度會，督促建設項目按期按質完成。4、嚴格評估驗收：按照合格學校建設要求，建設單位在自評的基礎上，教育部門組織相關部門對合格學校建設進行評估驗收。2018年1月8日聊城金石有限責任會計師事務所出具了關于聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)大胡小學新建工程結算審核報告（聊金石會基審字[2018]第5號），2018年8月2日聊城金石有限責任會計師事務所出具聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)大胡小學校區(qū)建設項目竣工財務決算審核報告（聊金石會審核字[2018]第9號），項目按照建設流程開展，實施情況較好。（三）項目績效情況分析1、項目績效目標完成情況該項目建設期間為2016年3月22日至2016年8月30日，2017年2月成功分流開發(fā)區(qū)實驗小學學生668名，徹底消除了開發(fā)區(qū)實驗小學的“大班額”問題。項目基礎建設和配套設施的投入滿足了正常教學需求，同時提升了學校學生學習環(huán)境和氛圍，解決了社會關心的教育熱點難點問題。2、項目實施對經(jīng)濟和社會的影響（1）經(jīng)濟效益項目建成投入后，改善了當?shù)貙W生的就學環(huán)境，提高當?shù)氐慕虒W水平，帶動了學校附近交通、餐飲、購物，可使沿線周邊土地增值。學生可以就近入學，節(jié)約了因遠距離就學產(chǎn)生的方便。（2）社會效益項目的建設，改善了辦學條件，改善了學習環(huán)境，讓學生受到優(yōu)質的教育，在“綠色校園”的氛圍中健康成長。滿足了人們日益增長的對教育資源的需求。項目的建設利國利民，有利于聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)教育健康持續(xù)地發(fā)展，同時也推動了聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)教育事業(yè)的進步。四、綜合評價情況及評價結論（一）績效目標的合理性分析《山東省中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要》（2011-2020年）第四章“提高義務教育實施水平”中指出：制定完善義務教育質量基本標準，建立義務教育質量監(jiān)測制度。嚴格落實義務教育國家課程，加強地方課程建設，支持學校根據(jù)自身特點開發(fā)本課程。深化課程與教學方法改革，逐步縮小班額，鼓勵推行小班教學?！读某鞘袊窠?jīng)濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要》社會和民生建設中第十三章“鞏固提高基礎教育”篇章中指出：提高義務教育實施水平。按照學校規(guī)模與城市化進程同步擴大的原則，結合城市建設規(guī)劃，搞好城區(qū)中小學設點布局。到2015年，所有中小學校舍及教學設施全部達到省定基本辦學標準。績效目標的制定符合國家和省關于大力推進素質教育發(fā)展政策要求，推進了聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)教育事業(yè)持續(xù)協(xié)調健康發(fā)展，全面落實“科教興國”戰(zhàn)略，為提高當?shù)鼐用袷芙逃阶鞒鲐暙I。（二）項目績效目標的考核本次績效評價根據(jù)《關于聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)社會發(fā)展局開發(fā)區(qū)大胡小學校區(qū)建設項目的批復意見》（聊開經(jīng)字[2016]6號）、《聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)財政專項資金管理暫行辦法》（聊開管辦發(fā)[2015]52號），《關于印發(fā)解決城鎮(zhèn)普通中小學大班額問題獎補資金管理辦法的通知》（魯財教[2015]61號），項目預算績效目標和績效指標、預算績效管理辦法等相關文件，并結合財政專項資金的特點，通過現(xiàn)場采集的項目基礎數(shù)據(jù)、收集的評價相關資料及問巻調查信息為基礎，綜合應用書面評價、現(xiàn)場評價等評價方法，對照評價績效指標打分，聊城經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)大胡小學項目績效評價綜合評分為94.5分（具體詳見項目績效評價評分表），評價等級為“優(yōu)”。五、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題和建議（一）主要經(jīng)驗1、學校辦學條件明顯改善，教學資源逐步均衡。2016年新建合格學校校園占地面積29277平方米，其中：教學樓17483.54平方米（建筑面積10591平方米）、體育場8183.66平方米、大門16.8平方米、室外道路3593平方米；新建圍墻552米；室外管網(wǎng)1項。同時，按標準配置了一批教育課桌椅、辦公桌椅、圖書、教學設備、體育、衛(wèi)生、微機設備、廚房設備等固定資產(chǎn)，學校配套設施大為改觀，師生學習、生活條件明顯改善。2、學校管理逐步規(guī)范，教育質量不斷提高。學?；窘∪烁黜椆芾碇贫?，堅持校務公開，定期召開教代會，實行了民主治校，同時，加強日常工作檢查，及時公示檢查結果。重視學生安全教育，制定了安全管理制度和多種安全應急預案，積極開展安全隱患排查，做到了發(fā)現(xiàn)問題及時整改。堅持正確的辦學方向，實行均衡編班，堅持德育為首，積極開展各項德育活動和文體活動，推進素質教育。嚴格執(zhí)行教學常規(guī)管理，堅持按部頒標準開設課程，加強校本教研與培訓工作，積極開展聽課、評課、教學比武等教學教研活動，促進了教師教學水平的提高。3、基本滿足就近入學，逐步化解大班額問題。老百姓向往優(yōu)質的教育資源，千方百計把孩子送到城區(qū)優(yōu)質學校就讀，是造成大班額的主要原因。通過合格學校建設，逐步使全市學校人均校舍面積、校園環(huán)境、教體設施、課堂教學和師生生活條件逐步達到省優(yōu)標準，把優(yōu)質教育資源送到老百姓家門口，逐步