國家稅收智慧樹知到課后章節(jié)答案2023年下山東大學(xué)

國家稅收智慧樹知到課后章節(jié)答案2023年下山東大學(xué)山東大學(xué)

第一章測試

稅收與其他財(cái)政收入形式的區(qū)別點(diǎn)是（）

A:稅收本質(zhì)B:國家政體C:稅收形式特征D:國家主體

答案:稅收形式特征

中國周朝典型的財(cái)政收入形式叫（）

A:田賦B:一條鞭法C:租庸調(diào)D:九賦制

答案:九賦制

能夠起到減稅優(yōu)惠效果的方法有（）

A:免征額B:減稅C:免稅D:起征點(diǎn)

答案:免征額;減稅;免稅;起征點(diǎn)

按照稅收負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁的稅收分類有（）

A:直接稅B:從價(jià)稅C:從量稅D:間接稅

答案:直接稅;間接稅

現(xiàn)代直接稅的主要稅種有（）

A:公司所得稅B:個(gè)人所得稅C:增值稅D:商品勞務(wù)稅

答案:公司所得稅;個(gè)人所得稅

我國現(xiàn)階段是（）稅為主的稅制結(jié)構(gòu)

A:行為稅B:所得稅C:財(cái)產(chǎn)稅D:商品勞務(wù)稅

答案:商品勞務(wù)稅

比較不同納稅人的稅負(fù)水平，一般（）指標(biāo)更科學(xué)

A:實(shí)際稅負(fù)B:名義稅率C:絕對稅額D:相對稅負(fù)比率

答案:相對稅負(fù)比率

稅收實(shí)體法是規(guī)定稅收法律關(guān)系主體的實(shí)體權(quán)利、義務(wù)的法律規(guī)范。

A:對B:錯(cuò)

答案:對

稅收法定主義原則包括（）法定

A:稅收制度要素B:稅收權(quán)利、義務(wù)C:稅收征管程序D:稅收征收管理體制

答案:稅收制度要素;稅收權(quán)利、義務(wù);稅收征管程序;稅收征收管理體制

依照權(quán)利效率高低，最高的法律為（）

A:稅收法律B:稅收行政法規(guī)C:紅頭文件D:憲法

答案:憲法

第二章測試

2016年5月我國對商品勞務(wù)稅實(shí)行全面（）稅制改革

A:綜合稅制B:分類稅制C:營改增D:利改稅

答案:營改增

將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東或投資者不需要繳納增值稅。

A:對B:錯(cuò)

答案:錯(cuò)

總分支機(jī)構(gòu)不在同一地區(qū)，納稅人身份認(rèn)定手續(xù)為（）

A:統(tǒng)一按照總機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)B:分支機(jī)構(gòu)免于認(rèn)定C:分支機(jī)構(gòu)合并到總機(jī)構(gòu)認(rèn)定D:分別在機(jī)構(gòu)所在地認(rèn)定

答案:分別在機(jī)構(gòu)所在地認(rèn)定

生活服務(wù)業(yè)經(jīng)營使用的增值稅稅率為（）%

A:9B:6C:3D:13

答案:6

下列各項(xiàng)中進(jìn)口增值稅稅額計(jì)算組成計(jì)稅價(jià)格正確的有（）

A:關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅+營業(yè)稅B:關(guān)稅+消費(fèi)稅C:關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅+消費(fèi)稅D:關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅

答案:關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅+消費(fèi)稅;關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅

當(dāng)前可以從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額描述正確的的有（）

A:小規(guī)模納稅人按照3%抵扣B:將旅客運(yùn)輸服務(wù)納入抵扣C:對主營業(yè)務(wù)為郵政、電信、現(xiàn)代服務(wù)的納稅人，按進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%抵減應(yīng)納稅額。D:納稅人取得不動(dòng)產(chǎn)支付的進(jìn)項(xiàng)稅分兩年抵扣

答案:將旅客運(yùn)輸服務(wù)納入抵扣;對主營業(yè)務(wù)為郵政、電信、現(xiàn)代服務(wù)的納稅人，按進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%抵減應(yīng)納稅額。;納稅人取得不動(dòng)產(chǎn)支付的進(jìn)項(xiàng)稅分兩年抵扣

當(dāng)前生活服務(wù)業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵扣比率為（）%

A:17B:10C:20D:15

答案:15

出口退稅的目的是（）

A:消費(fèi)地征稅原則B:商品不含商品稅出口C:商品不含稅出口D:生產(chǎn)地征稅原則

答案:消費(fèi)地征稅原則;商品不含商品稅出口

關(guān)于增值稅納稅地點(diǎn)正確的說法為（）

A:固定業(yè)戶到外地經(jīng)營無需納稅B:進(jìn)口貨物，應(yīng)當(dāng)向報(bào)關(guān)地海關(guān)申報(bào)納稅C:總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)不在同一縣（市）的，應(yīng)當(dāng)分別申報(bào)納稅D:進(jìn)口貨物，應(yīng)向進(jìn)口商所在地海關(guān)申報(bào)納稅

答案:進(jìn)口貨物，應(yīng)當(dāng)向報(bào)關(guān)地海關(guān)申報(bào)納稅;總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)不在同一縣（市）的，應(yīng)當(dāng)分別申報(bào)納稅

增值稅納稅人可以開具增值稅專用發(fā)票的情形有（）

A:住宿業(yè)小規(guī)模納稅人B:建筑業(yè)小規(guī)模納稅人C:居民服務(wù)小規(guī)模納稅人D:一般納稅人之間的交易

答案:住宿業(yè)小規(guī)模納稅人;建筑業(yè)小規(guī)模納稅人;居民服務(wù)小規(guī)模納稅人;一般納稅人之間的交易

第三章測試

2019年起跨境電商零售進(jìn)口商品單次交易限值為每人每次（）元。

A:2000B:5000C:1000D:1500

答案:5000

在農(nóng)村的企業(yè)城市維護(hù)建設(shè)稅按照1%繳納。

A:錯(cuò)B:對

答案:錯(cuò)

教育費(fèi)附加的征收率是（）%

A:5B:2C:3D:7

答案:3

建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅出售，增值額未超過扣除項(xiàng)目金額20%的免征。

A:錯(cuò)B:對

答案:對

自2019年起，山東省稅額標(biāo)準(zhǔn)總體下調(diào)20%，高新技術(shù)企業(yè)按調(diào)整后稅額的（）%執(zhí)行。

A:90B:50C:30D:70

答案:50

一套價(jià)值100萬元，扣除率30%的應(yīng)稅房產(chǎn)，房產(chǎn)稅稅額為（）萬元。

A:1.2B:0.84C:12D:1

答案:0.84

甲乙丙三方簽訂工程建設(shè)合同，并經(jīng)某監(jiān)理公司鑒證，四家單位各持一份合同。印花稅納稅人為（）

A:某監(jiān)理單位B:乙C:甲D:丙

答案:乙;甲;丙

下列哪些行為需要繳納契稅（）

A:農(nóng)村土地家庭承包B:房產(chǎn)贈(zèng)與C:房屋買賣D:國有土地使用權(quán)出讓

答案:房產(chǎn)贈(zèng)與;房屋買賣;國有土地使用權(quán)出讓

農(nóng)村居民在規(guī)定用地標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)占用耕地新建自用住宅，其耕地占用稅法律為（）

A:減半征稅B:村居認(rèn)定C:免于征稅D:正常征稅

答案:減半征稅

在中國領(lǐng)域和中國管轄的其他海域，直接向環(huán)境排放應(yīng)稅污染物的（）企業(yè)事業(yè)單位和其他生產(chǎn)經(jīng)營者為環(huán)境保護(hù)稅的納稅人，

A:企業(yè)單位B:個(gè)人C:事業(yè)單位D:其他生產(chǎn)經(jīng)營者

答案:企業(yè)單位;事業(yè)單位;其他生產(chǎn)經(jīng)營者

第四章測試

判斷是否是中國稅收居民身份的標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)（）是否在中國境內(nèi)

A:經(jīng)濟(jì)核算單位B:注冊地C:投資者國別D:實(shí)際管理機(jī)構(gòu)

答案:注冊地;實(shí)際管理機(jī)構(gòu)

我國高新技術(shù)企業(yè)企業(yè)所得稅適用稅率為（）

A:20%B:5%C:15%D:25%

答案:15%

實(shí)際聯(lián)系指非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立的機(jī)構(gòu)、場所擁有據(jù)以取得所得的股權(quán)、債權(quán)，以及擁有、管理、控制據(jù)以取得所得的財(cái)產(chǎn)等。

A:對B:錯(cuò)

答案:對

上一年度出現(xiàn)虧損，今年有盈利的情況下，先彌補(bǔ)虧損，再補(bǔ)虧后的利潤納稅。

A:對B:錯(cuò)

答案:對

煙草企業(yè)的煙草廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，一律不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。

A:錯(cuò)B:對

答案:對

下列固定資產(chǎn)不得稅前計(jì)提折舊的有（）

A:以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)B:房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產(chǎn)C:單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地D:以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn)

答案:以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn);房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產(chǎn);單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地;以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn)

我國企業(yè)所得稅法避免重復(fù)征稅的辦法是（）

A:減稅法B:免稅法C:抵免法D:低稅率法

答案:抵免法

公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的港口碼頭、機(jī)場、鐵路、公路、城市公共交通、電力、水利等項(xiàng)目。項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，投資經(jīng)營的所得，三免、三減半。

A:錯(cuò)B:對

答案:對

我國關(guān)聯(lián)企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的股權(quán)比例為（）%

A:75B:25C:100D:51

答案:25

我國企業(yè)所得稅納稅期限為（）

A:春節(jié)到次年臘月30B:4月1日-次年3月31日C:公歷1月1日-12月31日D:10月1日-次年9月30日

答案:公歷1月1日-12月31日

第五章測試

中國當(dāng)前個(gè)人所得稅征管模式可以歸類為（）

A:遞進(jìn)模式B:綜合稅制C:分類稅制D:分類綜合稅制

答案:分類綜合稅制

在中國境內(nèi)無住所而一個(gè)納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計(jì)滿（）天的個(gè)人為中國的稅收居民。

A:360B:365C:183D:180

答案:183

2019年紫萱有應(yīng)納稅所得額100萬元，她當(dāng)年向當(dāng)?shù)厣賰夯饡栀?zèng)40萬元。她實(shí)際計(jì)稅應(yīng)納稅所得（）萬元。

A:20B:100C:60D:70

答案:70

取得綜合所得需要辦理匯算清繳的情形有（）

A:取得勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得中一項(xiàng)或者多項(xiàng)所得，且綜合所得年收入額減除專項(xiàng)扣除的余額超過6萬元。B:納稅年度內(nèi)預(yù)繳稅額低于應(yīng)納稅額。C:從兩處以上取得綜合所得，且綜合所得年收入額減除專項(xiàng)扣除的余額超過6萬元。D:納稅人申請退稅。

答案:取得勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得中一項(xiàng)或者多項(xiàng)所得，且綜合所得年收入額減除專項(xiàng)扣除的余額超過6萬元。;納稅年度內(nèi)預(yù)繳稅額低于應(yīng)納稅額。;從兩處以上取得綜合所得，且綜合所得年收入額減除專項(xiàng)扣除的余額超過6萬元。;納稅人申請退稅。

獨(dú)生子女贍養(yǎng)老人稅前費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)為（）元/月

A:500B:800C:1000D:2000

答案:2000

工作在省會城市納稅人沒有自有住房而發(fā)生的住房租金支出，扣除標(biāo)準(zhǔn)定額為（）元/月

A:1000B:1100C:1500

答案:1500

個(gè)人所得稅納稅人首套住房貸款利息稅前扣除最長期限為（）個(gè)月

A:120B:24C:240D:12

答案:240

在一個(gè)納稅年度內(nèi)，納稅人發(fā)生的與基本醫(yī)保相關(guān)的醫(yī)藥費(fèi)用支出，扣除醫(yī)保報(bào)銷后個(gè)人負(fù)擔(dān)累計(jì)超過15000元的部分，由納稅人在辦理年度匯算清繳時(shí)，在（）元限額內(nèi)據(jù)實(shí)扣除。

A:8萬B:1萬C:5萬D:1.5萬

答案:8萬

子女教育專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)為（）元/月

A:2000B:1000C:5000D:3000

答案:1000

下列各項(xiàng)中，屬于綜合所得的是（）。

A:經(jīng)營所得B:偶然所得C:勞務(wù)報(bào)酬D:稿酬所得

答案:勞務(wù)報(bào)酬;稿酬所得

第六章測試

納稅人申請行政復(fù)議的范圍包括（）

A:稅收行政處罰行為B:征稅行為C:稅收保全措施、強(qiáng)制執(zhí)行措施D:發(fā)票管理行為

答案:稅收行政處罰行為;征稅行為;稅收保全措施、強(qiáng)制執(zhí)行措施;發(fā)票管理行為

申請人可以在知道稅務(wù)機(jī)關(guān)作出具體行政行為之日起（）日內(nèi)提出行政復(fù)議申請。

A:15B:60C:30D:10

答案:60

行政復(fù)議決定書經(jīng)送達(dá)15天后發(fā)生法律效力。

A:對B:錯(cuò)

答案:錯(cuò)

我國稅法關(guān)于納稅人申請稅務(wù)復(fù)議前置的條件包括（）

A:不給予納稅信用等級評定行為B:稅務(wù)機(jī)構(gòu)不允許使用發(fā)票的行為C:對稅務(wù)機(jī)關(guān)作出逾期不繳納罰款加處罰款的決定不服的D:對征稅的行為不服的

答案:對稅務(wù)機(jī)關(guān)作出逾期不繳納罰款加處罰款的決定不服的;對征稅的行為不服的

“金稅工程”是我國稅務(wù)工作信息化的重要形式。

A:錯(cuò)B:對

答案:對

涉及稅務(wù)復(fù)議、稅務(wù)訴訟等納稅事項(xiàng)時(shí)，（）稅務(wù)人員需要回避？

A:直系血親關(guān)系B:三代以內(nèi)旁系血親關(guān)系C:近姻親關(guān)系D:夫妻關(guān)系

答案:直系血親關(guān)系;三代以內(nèi)旁系血親關(guān)系;近姻親關(guān)系;夫妻關(guān)系

從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起（）日內(nèi)，按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置賬簿。

A:10B:一個(gè)月C:15D:一周

答案:15

納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的，扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)除責(zé)令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款（萬分之五）的滯納金。

A:5‰B:5?C:1%D:5%

答案:5?

我國專司稅務(wù)案件查處的