公司盡職調(diào)查大綱

歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!感謝閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!感謝閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!感謝閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!某公司盡職調(diào)查大綱一、改制背景材料改制各相關(guān)方的態(tài)度：董事長(zhǎng)，總經(jīng)理、副總經(jīng)理對(duì)于公司改制的想法；政府對(duì)本次改制的態(tài)度及條件；現(xiàn)有的改制方案財(cái)務(wù)部分（詳見(jiàn)財(cái)務(wù)部分調(diào)研提綱）；三、法律部分（詳見(jiàn)法律部分調(diào)研提綱）；四、關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)方基本情況及關(guān)聯(lián)關(guān)系調(diào)查（重點(diǎn)調(diào)查與中鎢高新的關(guān)聯(lián)交易情況），取得關(guān)聯(lián)交易協(xié)議、定價(jià)依據(jù)、決議等相關(guān)文件和資料；獲取上述關(guān)聯(lián)交易發(fā)生的背景資料關(guān)聯(lián)交易的性質(zhì)（分類(lèi)）、內(nèi)容、公允性、合理性及實(shí)際執(zhí)行情況；檢查關(guān)聯(lián)交易的計(jì)價(jià)基礎(chǔ)及定價(jià)方法是否公允，若關(guān)聯(lián)交易價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格（第三方價(jià)格）存在差異，則審查其差異原因是否合理；關(guān)聯(lián)交易的決策程序是否規(guī)范，決策程序是否得到切實(shí)履行；獲取有關(guān)關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行程序、批準(zhǔn)程序的規(guī)章制度，并檢查其內(nèi)容是否與法律、法規(guī)、公司章程及中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定相沖突；確認(rèn)關(guān)聯(lián)交易的決策程序是否符合國(guó)家法律、法規(guī)有關(guān)規(guī)定；五、改制成本：四川省及自貢市人員身份置換和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)處置相關(guān)的政策；自貢硬質(zhì)合金有限公司人員整體情況，包括經(jīng)營(yíng)性人員和非經(jīng)營(yíng)性人員的詳細(xì)情況；自貢硬質(zhì)合金有限公司非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)及其運(yùn)營(yíng)的詳細(xì)資料，包括非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)價(jià)值、非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)費(fèi)用和收益情況；自貢硬質(zhì)合金有限公司及下屬企業(yè)工資總額情況。六、參股中鎢高新的情況有關(guān)中鎢高新所占股份的情況，包括持股成本、歷年分紅及派現(xiàn)情況等所持中鎢高新股份被查封及進(jìn)展情況；七、下屬與鎢相關(guān)的資產(chǎn)和負(fù)債情況除中鎢高新外，與鎢相關(guān)的下屬單位資產(chǎn)和負(fù)債的詳細(xì)構(gòu)成；除中鎢高新外，與鎢相關(guān)的下屬單位資產(chǎn)的權(quán)屬是否清晰，請(qǐng)給出相關(guān)的權(quán)證；除中鎢高新外，與鎢相關(guān)的下屬單位資產(chǎn)是否存在抵押情況，如有，請(qǐng)說(shuō)明；自貢硬質(zhì)合金有限公司項(xiàng)目盡職調(diào)查提綱法律部分一、公司基本情況方面自貢硬質(zhì)合金有限公司的最近一期營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告（含報(bào)表附注，下同）。批準(zhǔn)設(shè)立自貢硬質(zhì)合金有限公司的有關(guān)批準(zhǔn)文件、自貢硬質(zhì)合金有限公司被授權(quán)經(jīng)營(yíng)國(guó)有資產(chǎn)的相關(guān)批準(zhǔn)、證明文件。自貢硬質(zhì)合金有限公司下屬子公司、控股公司、參股公司各自的最近一期營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、出資文件、經(jīng)審計(jì)（如有）的財(cái)務(wù)報(bào)告。自貢硬質(zhì)合金有限公司詳細(xì)的組織結(jié)構(gòu)圖（含職能部門(mén)、下屬分支機(jī)構(gòu)、輔業(yè)機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)、分廠、子公司、分公司、控股公司、參股公司及其它對(duì)外投資情況）。二、資產(chǎn)方面自貢硬質(zhì)合金有限公司及其下屬單位的土地使用證（含劃撥和出讓、作價(jià)出資等形式）、土地出讓金繳納情況說(shuō)明、如有未辦理土地使用權(quán)證但實(shí)際擁有土地使用權(quán)的情況，請(qǐng)?zhí)峁┫鄳?yīng)說(shuō)明。自貢硬質(zhì)合金有限公司及其下屬子公司、控股公司的房屋所有權(quán)證，如存在未辦理所有權(quán)證的情況，請(qǐng)?zhí)峁┫鄳?yīng)說(shuō)明。自貢硬質(zhì)合金有限公司無(wú)形資產(chǎn)情況的說(shuō)明（請(qǐng)?zhí)峁┫鄳?yīng)的專利證書(shū)、商標(biāo)證書(shū)等證明文件）。主要負(fù)債和或有債務(wù)方面目前的主要負(fù)債情況，包括債務(wù)金額和主要的債權(quán)人；自貢硬質(zhì)合金有限公司及其下屬子公司、控股公司為自身債務(wù)或?yàn)槠渌荆ê载曈操|(zhì)合金有限公司內(nèi)的公司）債務(wù)提供擔(dān)保、抵押的文件（擔(dān)保合同、抵押合同及其它形式的擔(dān)保文件）。勞資關(guān)系和保險(xiǎn)方面在冊(cè)職工和離退休和其他人員情況；公司與職工簽訂勞動(dòng)合同情況；自貢硬質(zhì)合金有限公司及子公司關(guān)于為職工辦理社會(huì)保險(xiǎn)的情況說(shuō)明（包括是否為全部職工辦理社會(huì)保險(xiǎn)、是否存在欠繳社保費(fèi)用和欠繳金額等情況）。自貢硬質(zhì)合金有限公司及其下屬企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和安全生產(chǎn)方面保險(xiǎn)情況的說(shuō)明，是否存在國(guó)家規(guī)定強(qiáng)制保險(xiǎn)而未進(jìn)行投保的問(wèn)題等。五、稅收和財(cái)政補(bǔ)貼方面自貢硬質(zhì)合金有限公司及其下屬子公司、控股公司目前各自執(zhí)行的稅收政策（包括地方性的優(yōu)惠政策）、稅收標(biāo)準(zhǔn)和目前是否存在欠稅情況的說(shuō)明。自貢硬質(zhì)合金有限公司目前享受的財(cái)政補(bǔ)貼政策，包括補(bǔ)貼科目、金額、入帳方式（抵扣成本還是增加收入）、相關(guān)的補(bǔ)貼批文政策等。六、其它問(wèn)題關(guān)于自貢硬質(zhì)合金有限公司及其下屬企業(yè)環(huán)保問(wèn)題的說(shuō)明（包括：是否符合國(guó)家和地方的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)，是否存在較為嚴(yán)重的環(huán)境污染問(wèn)題，是否領(lǐng)取了有關(guān)環(huán)保方面的許可證，是否因環(huán)保問(wèn)題受到過(guò)或可能受到行政處罰等）有關(guān)安全生產(chǎn)方面的情況說(shuō)明；自貢硬質(zhì)合金有限公司及其下屬子公司、控股公司涉及的重大訴訟、仲裁、行政處罰事項(xiàng)的主要文件（指尚未作出判決或尚未執(zhí)行判決的重大訴訟、仲裁、行政處罰事項(xiàng)，標(biāo)的額100萬(wàn)元人民幣以上，主要文件包括起訴書(shū)、仲裁申請(qǐng)書(shū)、答辯書(shū)、裁決書(shū)、和解協(xié)議等）。自貢硬質(zhì)合金有限公司項(xiàng)目盡職調(diào)查提綱—財(cái)務(wù)部分歷年會(huì)計(jì)報(bào)表及審計(jì)、評(píng)估結(jié)果近三年會(huì)計(jì)報(bào)表（最好經(jīng)過(guò)審計(jì)）母公司資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表及報(bào)表附注合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、合并現(xiàn)金流量表、合并報(bào)表附注近三年重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估報(bào)告關(guān)于稅收