盡職調(diào)查報告審核要點

目錄專題一設(shè)立和存續(xù) 1專題二出資（含增資、減資） 2專題三轉(zhuǎn)股事項 2專題四股東的資格和股權(quán)穩(wěn)定性 3專題五業(yè)務(wù)經(jīng)營 4專題六重大合同 4專題七土地權(quán)益 4專題八房產(chǎn)權(quán)益 5專題九知識產(chǎn)權(quán) 6專題十境外投資 6專題十一公司的財務(wù)審計、重大資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù) 6專題十二融資借貸和對外擔(dān)保 7專題十三建設(shè)項目 8專題十四稅務(wù) 8專題十五外匯事項 9專題十六勞動人事 9專題十七環(huán)境保護 10專題十八安全生產(chǎn) 11專題十九保險事項 11專題二十關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭 11專題二十一董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資格和“三會”運行情況 12專題二十二訴訟、仲裁和其他法律程序 12專題二十三A股上市 13專題二十四國有資產(chǎn)管理 13專項一設(shè)立和存續(xù)（三）審核要點/39各項文獻與否齊全；各項文獻所載內(nèi)容與否存在矛盾或不一致之處；公司名稱與否符合有關(guān)法律規(guī)定；公司名稱與否經(jīng)有權(quán)機關(guān)同意；公司名稱與否與馳名商標(biāo)沖突；公司法定代表人與否通過變更；公司的注冊資本與否符正當(dāng)定最低規(guī)定或者擬議交易的需求；擬議交易與否造成公司的注冊資本需要提前繳納；公司的經(jīng)營期限與否短于擬議交易需求；公司的經(jīng)營期限與否超出法定時限；公司的經(jīng)營期限與否屆滿；公司的設(shè)立與否獲得有關(guān)機關(guān)的同意（涉及行業(yè)主管部門、商務(wù)部門、發(fā)展改革部門等）；公司的經(jīng)營執(zhí)照與否應(yīng)當(dāng)加注；公司實際的業(yè)務(wù)與否與營業(yè)執(zhí)照載明的一致；公司營業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營范疇與否與擬議交易相沖突；公司設(shè)立的程序與否規(guī)范；公司章程/其它股東合同的商定與否符合有關(guān)法律；公司實際使用的經(jīng)營場合與工商登記與否一致；公司的住所與否為非經(jīng)營用房；公司與否已經(jīng)通過了近明年度的年檢；公司與否簽發(fā)了出資證明書；公司與否設(shè)立了股東名冊；股份公司同次發(fā)行的同種股票與否價格條件一致；對公司的投資與否超出母公司的投資額度；公司的登記備案事項與否已經(jīng)辦理了有關(guān)登記備案手續(xù)；公司與否已經(jīng)辦理組織機構(gòu)代碼證；公司與否已經(jīng)辦理財政登記手續(xù)；公司與否已經(jīng)辦理統(tǒng)計登記手續(xù)；公司章程/股東合同中與否存在特殊規(guī)定，如委托表決、不按照出資比例享有表決權(quán)、不按出資比例分紅等；除公司章程外，公司與否存在其它股東權(quán)利或義務(wù)存在重大概定的文獻；公司與否存在合并、分立事項，如有，對擬議交易與否存在重大不利影響；公司歷史上的合并分立程序與否符正當(dāng)律規(guī)定；公司的經(jīng)營性分支機構(gòu)與否辦理營業(yè)執(zhí)照；分公司的經(jīng)營范疇與否超出總公司的范疇；分公司與否辦理近明年度的年檢；歷史沿革演變過程與否正當(dāng)；其它對于擬議交易存在重大影響的事項。專項二出資（含增資、減資）（三）審核要點/90各項文獻與否齊全；各項文獻所載內(nèi)容與否存在矛盾或者不一致之處；股東的出資形式與否已經(jīng)按期全額繳納；公司的注冊資本與否已經(jīng)按期全額繳納；公司的出資狀況與否與章程記載一致；如以非貨幣資產(chǎn)出資的，該等出資的比例與否符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定；非貨幣資產(chǎn)出資與否已通過戶到公司名下；如以非貨幣資產(chǎn)出資的，與否通過評定；與否辦理驗資手續(xù)；與否涉嫌虛假出資及抽逃出資；以資本公積、盈余公積轉(zhuǎn)增資本的，轉(zhuǎn)增后的剩余公積金金額與否符合留存比例的規(guī)定；出資資產(chǎn)與否存在潛在權(quán)屬爭議或者產(chǎn)權(quán)負擔(dān)；與否存在以第三方資產(chǎn)出資的狀況；與否存在以經(jīng)營性資產(chǎn)出資的狀況；股份公司與否涉嫌低于面值發(fā)行股份；與否存在以劃撥土地出資的狀況；與否存在以職務(wù)作品出資的狀況；個人股東與否能闡明其巨額出資資金來源；增資中的其它股東與否已經(jīng)放棄優(yōu)先購置權(quán)；對公司的出資與否已經(jīng)獲得了必要的審批（涉及行業(yè)主管部門、國有資產(chǎn)管理部門、發(fā)展改革部門及商務(wù)主管部門等）；注冊資本變更后，公司與否重新簽發(fā)了出資證明書；注冊資本變更后，公司與否修改了股東名冊；股份公司發(fā)行股份與否同股同價；公司減資手續(xù)與否符正當(dāng)定程序；其它對擬議交易存在重大影響的事項。專項三轉(zhuǎn)股事項（三）審核要點/155文獻與否齊全；文獻內(nèi)容之間與否存在矛盾、不一致之處；被轉(zhuǎn)讓的股權(quán)與否屬于依法不可轉(zhuǎn)讓的對象（涉及發(fā)起人持有的股份、董監(jiān)高持有的股份）；被轉(zhuǎn)讓的股權(quán)與否設(shè)立了質(zhì)押；轉(zhuǎn)股與否違反了章程中的限制性規(guī)定；轉(zhuǎn)股與否觸犯其它股東或第三方的優(yōu)先權(quán)；轉(zhuǎn)股價款與否已經(jīng)如約支付；轉(zhuǎn)股合同與否商定了特殊的生效條件，該等條件與否已經(jīng)滿足；變更后的章程、合同（如有）與否附有全部股東的簽章；轉(zhuǎn)股定價與否存在并符正當(dāng)定規(guī)定；轉(zhuǎn)股與否獲得法定審批；轉(zhuǎn)股與否已經(jīng)辦理了工商變更登記；受讓方股東身份與否對擬議交易構(gòu)成不利影響；公司與否已按照轉(zhuǎn)股成果簽發(fā)了出資證明書；公司與否已按照轉(zhuǎn)股成果變更了股東名冊；個人轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)，與否已經(jīng)繳納了個人所得稅；支付給個人的轉(zhuǎn)股價款，股權(quán)受讓方與否進行了代扣代繳；轉(zhuǎn)股與否造成公司管理層、法定代表人或者其它登記事項變更；股東之間與否存在其它特殊商定；轉(zhuǎn)股與否造成公司性質(zhì)變更，特別是外商投資公司與內(nèi)資公司之間的變更，與否存在其它影響；其它需要注意的法律事項。專項四股東的資格和股權(quán)穩(wěn)定性（三）審核要點各項文獻與否齊全；各項文獻所載內(nèi)容與否存在矛盾或不一致之處；股權(quán)構(gòu)造與否清晰穩(wěn)定，不存在潛在糾紛；公司的登記股東與實際股東與否一致；公司股東與否存在委托持股狀況；與否存在影響股東資格的狀況（涉及公司股東為黨員領(lǐng)導(dǎo)干部、國有公司職工、證券從業(yè)人員、外商投資公司、金融公司、信托公司、融資性租賃公司等，視狀況而定）；股東的主體資格、公司性質(zhì)（如國有權(quán)益、集體權(quán)益、外資權(quán)益等），對擬議交易與否存在不利影響；如存在股權(quán)質(zhì)押狀況的，該質(zhì)押與否已經(jīng)依法辦理了有關(guān)手續(xù)，與否存在造成股權(quán)變更的風(fēng)險；如存在集資入股狀況的，集資入股與否已經(jīng)獲得有關(guān)審批；與否對擬議交易存在重大影響；如存在信托持股狀況的，該信托與否已經(jīng)推行法定手續(xù)、與否對擬議交易存在重大影響；如存在期權(quán)計劃或者可轉(zhuǎn)換債的，該期權(quán)計劃（或者可轉(zhuǎn)換債）與否正當(dāng)，與否對擬議交易存在重大影響；股東的實際控制人狀況與否對擬議交易存在重大影響；與否存在法定回購股權(quán)事由。專項五業(yè)務(wù)經(jīng)營（三）審核要點各項文獻與否齊全；各項文獻所載內(nèi)容與否存在矛盾或者不一致之處；公司與否正當(dāng)經(jīng)營；公司實際經(jīng)營的業(yè)務(wù)與否與營業(yè)執(zhí)照載明的一致；公司營業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營范疇與否與擬議交易相沖突；公司的業(yè)務(wù)與否符合國家法律、法規(guī)和規(guī)范性文獻的規(guī)定，與否存在潛在的法律風(fēng)險；公司與否含有經(jīng)營所需資質(zhì)（涉及：資格、登記、備案、許可、同意或者其它形式的同意），該等資質(zhì)與否存在過期、被吊銷、撤銷或不被延長的風(fēng)險；公司獲得經(jīng)營資質(zhì)證載權(quán)利人與否與公司名稱一致；公司的實際生產(chǎn)與否超出核定產(chǎn)能；公司在采購、生產(chǎn)、銷售方面與否含有獨立性，與否對其它方含有依賴性；公司和采購、生產(chǎn)、銷售等方面的業(yè)務(wù)伙伴合同的正當(dāng)性；公司與否存在委托第三方加工的狀況，與否存在風(fēng)險；公司與否因無業(yè)務(wù)存在營業(yè)執(zhí)照被吊銷的風(fēng)險；公司將來運行模式與否發(fā)生變化，變化與否存在法律風(fēng)險；其它對擬議交易造成重大與影響的事項。專項六重大合同（三）審核要點各項文獻與否齊全；各項文獻所載內(nèi)容與否存在矛盾或者不一致之處；重大合同與公司經(jīng)營范疇、經(jīng)營資質(zhì)、財務(wù)文獻反映的狀況與否可互相印證；重大合同的正當(dāng)性，與否存在可能造成合同無效、可申請變更或撤銷的狀況；重大合同的主體與否合格，與否存在特定資質(zhì)、特定經(jīng)營許可方可訂立或推行的合同；重大合同與否存在違約風(fēng)險；重大合同履約與否存在法律障礙；重大合同對擬議交易的影響。專項七土地權(quán)益（三）審核要點各項文獻與否齊全；各項文獻所載內(nèi)容與否存在矛盾或者不一致之處；用地項目與否符合有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，涉及《限制用地項目目錄》及《嚴(yán)禁用地項目目錄》；用地與否通過正當(dāng)審批程序；用地狀況與否涉嫌“以租代征”；公司獲得的土地與否符合招拍掛制度；出讓合同與否存在無效風(fēng)險；土地出讓金/租金與否已經(jīng)按期全部繳清；土地出讓金價格與否低于基準(zhǔn)地價；公司用地與否符合《出讓合同》的商定；公司用地與否涉嫌土地閑置的狀況；土地與否已經(jīng)辦理了登記手續(xù)并領(lǐng)取權(quán)屬證書；土地證載權(quán)利人名稱、地址與否與公司現(xiàn)有狀況一致；公司與否系分割獲得國有建設(shè)用地使用權(quán)證書；土地實際用途與否與證載內(nèi)容一致；公司用地期限與否屆滿或者即將屆滿；公司用地與否為劃撥用地，與否需補辦有關(guān)審批手續(xù)；公司所用劃撥土地與否符合劃撥土地目錄；公司用地與否屬于國企改制狀況，有不必強制變更為出讓土地的風(fēng)險；公司使用農(nóng)村土地，與否通過適宜形式同意；公司使用農(nóng)村土地與否辦理有土地審批、登記、備案手續(xù)；其它對擬議交易造成重大影響的事項。專項八房產(chǎn)權(quán)益（三）審核要點各項文獻與否齊全；各項文獻所載內(nèi)容與否存在矛盾或者不一致之處；公司的自有房產(chǎn)與否均已辦理權(quán)屬登記；公司的自建房產(chǎn)如尚未辦理房產(chǎn)權(quán)屬登記的，辦理該等登記與否存在法律障礙；購置獲得的房產(chǎn)與否已經(jīng)付清全款，與否存在潛在糾紛；公司的自有房產(chǎn)與否有共有權(quán)人；自有房產(chǎn)與否存在房地不合一的狀況；公司租賃的房產(chǎn)的出租房與否有權(quán)正當(dāng)出租；公司租賃的房產(chǎn)合同與否存在無效風(fēng)險；公司租賃的房產(chǎn)與否辦理了租賃登記；公司使用的房產(chǎn)與否有被拆遷、搬遷的風(fēng)險；公司使用的房產(chǎn)與否存在他項權(quán)利，與否存在影響繼續(xù)使用的法律風(fēng)險；其它對擬議交易造成重大影響的事項。專項九知識產(chǎn)權(quán)（三）審核要點各項文獻與否齊全；各項文獻所載內(nèi)容與否存在矛盾或者不一致之處；應(yīng)辦理登記注冊的知識產(chǎn)權(quán)與否已經(jīng)辦理了注冊登記手續(xù)；公司的知識產(chǎn)權(quán)期限與否已近屆滿；應(yīng)繳納年費的知識產(chǎn)權(quán)與否已經(jīng)按期繳納了年費；公司使用知識產(chǎn)權(quán)與否存在正當(dāng)根據(jù)；公司如存在技術(shù)進出口狀況，與否辦理了有關(guān)審批登記手續(xù)；公司的知識產(chǎn)權(quán)與否存在權(quán)利限制的狀況（涉及處置及許可第三方使用與否需要獲得別人的同意）；公司與否存在潛在的知識產(chǎn)權(quán)糾紛；公司與否使用第三方控制的知識產(chǎn)權(quán)；公司與否與第三方共用商號；公司與否建立對知識產(chǎn)權(quán)等商業(yè)秘密的內(nèi)部保密制度，與否足夠保護公司的業(yè)務(wù)；公司對知識產(chǎn)權(quán)的注冊方法與否足以保護公司的業(yè)務(wù)需求；公司持有的知識產(chǎn)權(quán)對擬議交易與否存在不利影響；其它對擬議交易造成重大影響的事項。專項十境外投資（三）審核要點各項文獻與否齊全；各項文獻所載內(nèi)容與否存在矛盾或者不一致之處；境外投資與否獲得了發(fā)展改革部門的同意；境外投資/變更/終止事項與否獲得了商務(wù)主管部門的核準(zhǔn)/備案；境外再投資事項與否辦理了備案手續(xù)；境外投資與否辦理了外匯登記；境外投資與否需辦理國有資產(chǎn)登記；有關(guān)同意/核準(zhǔn)/登記文獻與否已通過期。專項十一公司的財務(wù)審計、重大資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)（三）審核要點各項文獻與否齊全；各項文獻所載內(nèi)容與否存在矛盾或不一致之處；財務(wù)文獻反映的狀況與否與反映下列狀況的其它材料可互相印證：公司經(jīng)營范疇；經(jīng)營資質(zhì)；重大合同；借貸、融資、擔(dān)保狀況；長久股權(quán)投資；稅種稅率和稅收優(yōu)惠政策；非經(jīng)常性損益狀況；公司關(guān)聯(lián)交易狀況；公司的財務(wù)數(shù)據(jù)與否滿足擬議交易的規(guī)定；公司財務(wù)數(shù)據(jù)對擬議交易的影響；公司的重大資產(chǎn)上與否存在產(chǎn)權(quán)肩負，與否存在瑕疵或者爭議、與否存在征用、查封、凍結(jié)、扣押、擔(dān)保狀況或第三方權(quán)益；公司的重大資產(chǎn)與否存在第三方名下或者被第三方占用；公司的重大資產(chǎn)與否產(chǎn)權(quán)不清晰，存在重大權(quán)屬糾紛；公司資產(chǎn)與否含有充足的獨立性；公司的重大債權(quán)、債務(wù)形成因素與否正當(dāng)有效；公司的重大債權(quán)、債務(wù)與否有擔(dān)保，擔(dān)保與否存在效力瑕疵；公司的重大債權(quán)所獲得的抵押、質(zhì)押擔(dān)保與否已經(jīng)辦理登記手續(xù)；主張公司重大債權(quán)、債務(wù)的訴訟時效與否已經(jīng)屆滿；公司重大債權(quán)的債務(wù)人與否有實際償還能力；公司與否存在巨額賬外負債；公司與否存在無真實貿(mào)易背景的票據(jù)融資；公司與否存在違規(guī)使用發(fā)票的狀況；其它對擬議交易存在重大影響的事項。專項十二融資借貸和對外擔(dān)保（三）審核要點各項文獻與否齊全；各項文獻所載內(nèi)容與否存在矛盾或不一致之處；公司與否持有貸款卡，與否依法辦理變更登記和年審手續(xù)；公司貸款用途與實際用途與否一致，與否存在提前還款風(fēng)險；公司的借款與否逾期，逾期的違約責(zé)任如何計算；公司與否向第三方提供了擔(dān)保，擔(dān)保的因素與否合理；擔(dān)保與否正當(dāng)；擔(dān)保的期限何時屆滿；擔(dān)保責(zé)任與否已經(jīng)解除或者終止；與否存在其它擔(dān)保人；公司向不特定對象借款的狀況及其正當(dāng)性；其它對擬議交易有重大影響的事項。專項十三建設(shè)項目（三）審核要點各項文獻與否齊全；各項文獻所載內(nèi)容與否存在矛盾或不一致之處；項目資本金與否符合有關(guān)規(guī)定的最低比例；政府投資的項目與否已經(jīng)完畢初步設(shè)計及概算并獲得政府同意（如需）；項目是已獲得固定資產(chǎn)投資主管部門出具的審批、核準(zhǔn)或備案文獻，與否存在以備案取代核準(zhǔn)問題，與否存在越權(quán)審批或者核準(zhǔn)問題，與否存在分拆審核問題；有關(guān)項目的投資總額、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容、產(chǎn)品技術(shù)方案與否發(fā)生重大變化，建設(shè)主體、建設(shè)地點與否發(fā)生重大變化，與否應(yīng)重新辦理審批/核準(zhǔn)/備案手續(xù)；項目與否符合國家產(chǎn)業(yè)政策；項目與否違反市場準(zhǔn)入原則；項目與否符合城鄉(xiāng)發(fā)展規(guī)劃，與否辦理了建設(shè)用地規(guī)劃許可證；項目用地與否已經(jīng)獲得正當(dāng)審批；項目與否符合“人防”涉及規(guī)定；項目與否符合人防工程設(shè)計規(guī)定；項目是已經(jīng)獲得建設(shè)項目施工許可證；項目與否已經(jīng)辦理消防竣工驗收；項目與否已經(jīng)辦理“人防”竣工驗收；項目與否已經(jīng)辦理竣工驗收及其備案手續(xù)；項目與否已經(jīng)按照規(guī)定完畢固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能評定和審查；建設(shè)項目與否根據(jù)其本身特點辦理安全生產(chǎn)評定和驗收手續(xù)；建設(shè)項目與否根據(jù)其本身特點還需辦理水土保持方案、河道管理及預(yù)洪評價、地震安全性評價、涉外國家安全等審批驗收程序，該等程序與否已經(jīng)推行；房地產(chǎn)建設(shè)項目與否獲得預(yù)售、銷售許可；有關(guān)審批文獻與否已通過期；擬議交易與否造成辦理建設(shè)項目變更核準(zhǔn)/備案、重新辦理建設(shè)用地同意、施工許可等有關(guān)手續(xù)。專項十四稅務(wù)（三）審核要點各項文獻與否齊全；各項文獻所載內(nèi)容與否存在矛盾或不一致之處；公司合用的稅種稅率與否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文獻的規(guī)定；公司的納稅申報地址與其實際生產(chǎn)經(jīng)營場合與否一致；公司獲得的稅收優(yōu)惠待遇、財政補貼等與否含有正當(dāng)根據(jù)（涉及但不限于外商投資公司、高新技術(shù)公司、軟件公司、福利公司、出口退稅等），如系根據(jù)地方性規(guī)定授予的，與否存在國家層面的根據(jù)；公司享有的稅收優(yōu)惠政策、財政補貼與否已經(jīng)獲得適宜同意或者確認；公司的稅收優(yōu)惠待遇和政府補貼與否面臨重大不利變化；擬進行的交易與否會對公司的稅收待遇存在有利或者不利影響；公司與否存在需補繳稅款的狀況；公司與否存在被追繳稅款的風(fēng)險；公司歷史上有向股東分紅、以未分派利潤/盈余公積等轉(zhuǎn)增資本的，與否已經(jīng)推行了代扣代繳手續(xù)；公司向個人支付酬勞等與否推行了代扣代繳義務(wù)；公司或股東向外國公司法人支付與否推行了代扣代繳義務(wù)；公司與否曾受到稅務(wù)處分；公司與否以核定方式納稅，與否符合有關(guān)規(guī)定；公司的關(guān)聯(lián)交易與否存在轉(zhuǎn)移稅負安排；公司的境外股權(quán)與否存在被直接間接轉(zhuǎn)讓的狀況，與否依法申報納稅；其它對擬議交易存在影響的事項。專項十五外匯事項（三）審核要點公司與否已經(jīng)辦理了外匯登記證；外匯登記證與否按規(guī)定辦理了年檢；公司與否已經(jīng)開立了外匯資本金賬戶；公司及其股東與否應(yīng)當(dāng)辦理《國家外匯管理局有關(guān)境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的告知》項下的登記，與否已經(jīng)依法辦理了該等登記；公司員工與否存有境外上市公司員工持股計劃、認股期權(quán)疾患，與否辦理了有關(guān)登記；公司與否存在資本項下外債，該等外債與否已經(jīng)辦理了登記；公司與否存在貿(mào)易項下的外債，該等外債與否應(yīng)辦理登記；公司與否存在對外擔(dān)保，與否已經(jīng)辦理了登記；公司與否存在違反外匯監(jiān)管的其它狀況。專項十六勞動人事（三）審核要點各項文獻與否齊全；各項文獻所載內(nèi)容與否存在矛盾或不一致之處；公司與否與全部員工均訂立了書面勞動合同；公司與否已經(jīng)依法與員工訂立了無固定時限勞動合同；勞動合同文本與否符合有關(guān)法律規(guī)定；除統(tǒng)一勞動合同文本外，公司與否與個別員工訂立了保密合同、顧問合同、非競爭合同等類似合同；公司與否采用勞務(wù)差遣方式用工，與否符合有關(guān)規(guī)定；公司與否辦理了《社保登記證》以及與否通過適宜年檢；公司的社保繳納險種、基數(shù)及繳納比例與否符合本地規(guī)定；公司與否存在欠繳社保費用的狀況；公司的住房公積金繳費基數(shù)及繳費比例與否符合本地規(guī)定；公司與否存在欠繳住房公積金的狀況；公司與否存在重大勞動違法狀況，與否被有關(guān)勞動主管部門處分；公司與否存在勞動爭議和糾紛；公司與否設(shè)立工會、工會會費與否依法撥繳；公司與否承當(dāng)職工安置義務(wù)，與否存在潛在爭議和糾紛；公司員工專業(yè)構(gòu)造、教育程度、人員構(gòu)成等狀況與否與公司享有的福利公司待遇、高新技術(shù)公司待遇相匹配；公司與否存在特殊員工福利政策；其它對擬議交易構(gòu)成重大影響的事項。專項十七環(huán)保（三）審核要點各項文獻與否齊全；各項文獻所載內(nèi)容與否存在矛盾或不一致之處；建設(shè)項目與否已經(jīng)辦理環(huán)境影響評價手續(xù)；建設(shè)項目環(huán)境影響評價與否已經(jīng)獲得環(huán)保部門同意；建設(shè)項目與否發(fā)生重大變化造成環(huán)境影響評價審批失效；建設(shè)項目與否延期施工造成環(huán)境影響評價審批失效；建設(shè)項目環(huán)保審批與否符合分級規(guī)定；建設(shè)項目與否已經(jīng)辦理環(huán)?？⒐を炇眨唤ㄔO(shè)項目的環(huán)評批復(fù)文獻及環(huán)?？⒐を炇胀馕墨I與否就項目環(huán)保設(shè)施及生產(chǎn)過程中的環(huán)保方法提出專門建議或規(guī)定，公司與否已準(zhǔn)時并適宜采納了該等專門建議及規(guī)定；環(huán)保設(shè)施與否正常使用；公司排污與否已經(jīng)獲得有關(guān)政府許可；公司與否準(zhǔn)時辦理排污申報登記手續(xù)；公司與否超標(biāo)排污；公司與否欠繳排污費用；公司與否安全處置固體廢物；公司與否因環(huán)保違規(guī)行為受到環(huán)保部門的行政處分，該等處分所涉及的罰款、責(zé)令改正內(nèi)容與否已準(zhǔn)時并適宜推行；公司環(huán)保狀況與否符合擬議交易（如A股上市）等規(guī)定；擬議交易與否造成需重新辦理建設(shè)項目環(huán)保手續(xù)、排污手續(xù)等有關(guān)審批登記；項目與否處在區(qū)域限批的區(qū)域；其它對擬議交易存在重大影響的事項。專項十八安全生產(chǎn)（三）審核要點各項文獻與否齊全；各項文獻所載內(nèi)容與否存在矛盾或不一致之處；公司與否依法含有安全生產(chǎn)制度；公司與否依法設(shè)立了安全生產(chǎn)管理機構(gòu)或者配備專職安全生產(chǎn)管理人員；重要負責(zé)人、安全管理人員和其它從業(yè)人員與否依法參加培訓(xùn)及考核合格；公司的安全生產(chǎn)培訓(xùn)制度與否符正當(dāng)律規(guī)定；公司的特種作業(yè)操作人員與否獲得對應(yīng)證書；建設(shè)項目與否辦理了安全生產(chǎn)論證和預(yù)評定手續(xù)；建設(shè)項目與否推行了“三同時”制度；公司與否依法辦理了安全生產(chǎn)許可證；公司與否發(fā)生安全生產(chǎn)事故，及對擬議交易的影響；公司與否按規(guī)定繳存和使用安全生產(chǎn)風(fēng)險抵押金；公司與否按規(guī)定足額提取和使用安全生產(chǎn)費用；公司與否符合職業(yè)病防治或特種行業(yè)安全生產(chǎn)有關(guān)法規(guī)；安全生產(chǎn)方面對擬議交易與否存在影響（例如重新申報安全生產(chǎn)許可證或者其它安全生產(chǎn)審批等）。專項十九保險事項（三）審核要點各項文獻與否齊全；各項文獻所載內(nèi)容與否存在矛盾或不一致之處；公司與否存在應(yīng)投強制保險但實際未投保的狀況；公司的保費與否已經(jīng)及時足額繳納；公司的保險與否足額有效；公司的保險與否存在無法獲得理賠的狀況；其它對擬議交易造成重大影響的狀況。專項二十關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭（三）審核要點各項文獻與否齊全；各項文獻所載內(nèi)容與否存在矛盾或不一致之處；公司與否存在同業(yè)競爭狀況；公司與否關(guān)聯(lián)交易；關(guān)聯(lián)交易占同類交易的比重；公司能否闡明關(guān)聯(lián)交易的公允性，與否存在運用關(guān)聯(lián)交易虛增利潤、轉(zhuǎn)移利潤的狀況；關(guān)聯(lián)交易與否通過適宜內(nèi)部同意；關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭對擬議交易與否存在不利影響。專項二十一董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資格和“三會”運行狀況（三）審核要點各項文獻與否齊全；各項文獻所載內(nèi)容與否存在矛盾或不一致之處；董事、監(jiān)事、高級管理人員與否存在任職資格瑕疵；董事、監(jiān)事、經(jīng)理變更與否推行備案手續(xù)；董事會、監(jiān)事會構(gòu)成與否符正當(dāng)定人數(shù)；董事會、監(jiān)事會的構(gòu)成與否符合公司章程的規(guī)定；外商投資公司與否設(shè)立監(jiān)事會；監(jiān)事會組員中與否涉及職工代表；國有公司董事、高級管理人員與否存在違規(guī)兼職狀況；董事、高級管理人員變更與否對擬議交易構(gòu)成重大不利變化；股東（大）會、董事會、監(jiān)事會運行與否規(guī)范；任何一方股東/董事與否對重大事項或擬議交易享有否決權(quán)；目的公司