會計財務(wù)管理-我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風險管理研究

商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風險管理機制研究我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風險管理研究摘要在當前市場經(jīng)濟時代，支付工具已經(jīng)發(fā)生了質(zhì)的改變，同時中國金融業(yè)已逐步從傳統(tǒng)模式邁向貨幣虛擬化階段，信用卡的使用開始大規(guī)模的融入我國，并不斷的發(fā)展。信用卡是集存取現(xiàn)金，結(jié)算，消費等功能為一體的金融支付工具，是當今社會支付工具里必不可少的。根據(jù)權(quán)威調(diào)查資料顯示，截止2018年年底中國對于用信用卡發(fā)行方面的數(shù)量將要突破70.3億張，這足以顯示信用卡在已經(jīng)融入人們生活的方方面面，在帶動消費，促進GDP方面占據(jù)不可小覷的現(xiàn)實意義。隨著我國銀行業(yè)的迅猛發(fā)展，信用卡業(yè)務(wù)逐步發(fā)展成為銀行重要利潤來源，信用卡行業(yè)有非常好的前景。但是，信用卡究其自身而言是具有一定的弊病的，比如說辦理的相關(guān)貸款是沒有任何抵押，而且也沒有一個固定的場所，這就表示信用卡業(yè)務(wù)存在著一系列的風險問題。對我國而言，信用卡業(yè)務(wù)開始晚，沒有形成完善的管理制度，進行信用卡風險管理是非常困難的。根據(jù)央行發(fā)布的相關(guān)數(shù)據(jù)結(jié)果來看，以2018年的資料出發(fā)，對于超過固定期限還沒有及時還款的比例表現(xiàn)出穩(wěn)定上升的態(tài)勢，這說明信用卡業(yè)務(wù)存在著眾多不可預(yù)測的風險問題。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用卡；風險管理；信用評價

ResearchonriskmanagementmechanismofcreditcardbusinessofcommercialBanksAbstractInthecurrenteraofmarketeconomy,paymenttoolshavechangedqualitatively.Atthesametime,China'sfinancialindustryhasgraduallymovedfromthetraditionalmodetothevirtualcurrencystage,andtheuseofcreditCARDShasstartedtobeintegratedintoChinaonalargescale,andcontinuestodevelop.Creditcardisafinancialpaymenttoolintegratingcashdepositandwithdrawal,settlement,consumptionandotherfunctions.Accordingtostatistics,bytheendof2018,atotalof7.03billioncreditCARDSwillbeissuedinChina.CreditCARDShavebecomeanindispensablepartofpeople'slife,playinganimportantroleinpromotingconsumerconsumption,drivingeconomicgrowth,improvingcommodityliquidityandreducingmarkettransactioncosts.WiththerapiddevelopmentofChina'sbankingindustry,creditcardbusinesshasgraduallybecomeanimportantsourceofprofitsforBanks,andthecreditcardindustryhasaverygoodprospect.However,thecreditcardbusinessitselfhasgreatdefects,suchascreditcardproductsareunsecuredrevolvingcreditloans,thereisnofixedplace,asmallsingleamountofmoney,etc.,whichdeterminesthatitisahigh-riskbusiness.Forourcountry,creditcardbusinessstartedlate,thereisnoperfectmanagementsystem,itisverydifficulttocarryoutcreditcardriskmanagement.Theoverallreportonthepaymentsysteminthefirstquarterof2012releasedbythecentralbankshowsthatinthefirstquarterof2012,thepotentialriskoftheoverdueamountofcreditCARDSisincreasingcontinuously,withtheyear-on-yeargrowthof133.1%,andtheamountofoutstandingcreditaccountsfor3%ofthetotalcredit.Consistentwiththesedata,theriskstothecreditcardbusinessaresignificant.Keywords:CommercialBanks;Creditcard;Riskmanagement;Creditevaluation

目錄摘要 IAbstract II引言 11信用卡風險概述 21.1信用卡風險的種類 21.2西方發(fā)達國家商業(yè)銀行信用卡風險管理 21.3信用卡風險管理的意義 32我國商業(yè)銀行信用卡發(fā)展歷程及現(xiàn)狀 52.1我國信用卡風險管理發(fā)展歷程 52.1.1資產(chǎn)風險管理階段 52.1.2負債風險管理階段 52.1.3資產(chǎn)負債管理階段 52.1.4全面風險管理階段 62.2我國信用卡運行及管理模式 62.2.1信用卡基本運行模式 62.2.2現(xiàn)有信用卡經(jīng)營管理體制 72.3我國商業(yè)銀行信用卡風險管理現(xiàn)狀 73我國信用卡風險管理存在的問題 103.1銀行信用卡風險管理的內(nèi)部問題 103.1.1管理意識不足 103.1.2管理技術(shù)滯后 103.1.3缺乏內(nèi)控機制和應(yīng)對機制 113.2銀行信用卡風險管理的外在風險 123.2.1缺乏統(tǒng)一的管理制度 123.2.2風險管理相關(guān)的法律法規(guī)不健全 133.2.3社會信用體系不成熟 134我國信用卡風險管理策略 154.1完善內(nèi)部監(jiān)管 154.1.1提高風險管理意識 154.1.2提高風險管理技術(shù) 164.1.3建立有效的內(nèi)控機制和應(yīng)對機制 164.2改善外部環(huán)境 174.2.1建立統(tǒng)一合規(guī)的管理制度 174.2.2建立和完善相關(guān)法律法規(guī) 174.2.3建立和完善個人征信系統(tǒng) 18結(jié)語 20參考文獻 21引言對于任何一家銀行而言，信用卡業(yè)務(wù)的重要性不言而喻，作為主要利益來源環(huán)節(jié)，信用開業(yè)務(wù)的發(fā)展已經(jīng)成為各大銀行重點關(guān)注的內(nèi)容之一。信用卡已經(jīng)深深的影響著中國人民的生活，在我國居民生活中發(fā)揮日益重要的作用，越來越多的市民愿意成為持卡消費一族，持卡消費在生活中也變得越來越普遍。近些年來，信用卡交易額度出現(xiàn)較快的增長速度，與此同時，經(jīng)濟下行也為信用卡貸款余額資產(chǎn)質(zhì)量帶來很大的影響。由于企業(yè)面臨著很大的經(jīng)營壓力，這種狀況會對社會成員就業(yè)以及收入帶來直接影響，會蔓延到信用卡領(lǐng)域，可能會使信用卡客戶無法按期償還信用卡透支額度。事實上，信用卡是一種小額消費貸款，它不需要任何擔保，因此客戶群體數(shù)量極大，客戶群體幾乎包含社會各個層次，信息不對稱現(xiàn)象普遍存在。如果客戶收入出現(xiàn)意外或者客戶出現(xiàn)惡意透支的情況，銀行承擔著很大的信用風險即使付出很高的風險監(jiān)管成本，可是還是會面臨很大的損失。一般而言，對于商業(yè)銀行信用卡風險層面來說，要實現(xiàn)業(yè)務(wù)卡拓展業(yè)務(wù)和風險規(guī)避的同步進行?，F(xiàn)階段，我國銀行在發(fā)展信用業(yè)務(wù)方面，要做好風險規(guī)避手段，對于當前可能存在的問題進行預(yù)測，并且做好風險預(yù)警機制。加強對信用卡風險的管理，無論對社會、對銀行業(yè)還是對持卡人都具有非常重大的意義。

1信用卡風險概述1.1信用卡風險的種類所謂信用卡風險就是指各大商業(yè)銀行在辦理信用卡業(yè)務(wù)的環(huán)節(jié)之中，由于一系列可能存在的風險因素所造成的利益受損的情況?，F(xiàn)階段，信用卡業(yè)務(wù)的風險主要是分為如下幾種類型：信譽風險所謂信譽風險就是指信用卡的所有者在購買或者消費的環(huán)節(jié)之中，因為一系列因素所發(fā)生的違反相關(guān)條約規(guī)定沒有在固定的時間及時償還本金等方面的內(nèi)容所導(dǎo)致的直接損失。2、欺騙風險所謂欺騙風險也就是信用卡的擁有者、店鋪、銀行工作人員利用各種不合法的渠道所進行不正當?shù)慕灰?，并且在這個環(huán)節(jié)之中給信用卡辦理機構(gòu)所造成的直接或者間接損失的風險。3、操控風險這一風險指相關(guān)機構(gòu)由于內(nèi)部流程冗雜、工作人員技能不熟練或者利用職務(wù)之便徇私舞弊等給銀行帶來的風險問題。4、市場風險所謂市場風險就是由于市場的宏觀環(huán)境變化，比如利息的波動、匯率變化等情況所產(chǎn)生的一系列風險問題。1.2西方發(fā)達國家商業(yè)銀行信用卡風險管理對于信用卡風險方面的研究內(nèi)容，最初來源是美國的著名學(xué)者斯蒂格里茨和韋斯，在他們兩撰寫的一種叫做《不完全信息市場中的信貸配給》中明確提出來的，這就是信用卡風險管理的雛形。他們在著作中指出，信用卡風險存在的主要原因，是在發(fā)卡機構(gòu)和持卡人之間存在信息不對稱現(xiàn)象。從經(jīng)濟學(xué)角度進行分析，掌握較多、較全面信息的一方在實際操作中具有較大的優(yōu)勢。在發(fā)生借貸的整個過程中，如果借貸人能夠通過這筆借貸業(yè)務(wù)獲得成功，他將會獲得很大的收益；如果沒有獲得成功，這筆借貸業(yè)務(wù)將有發(fā)生損失的風險。自此以后，學(xué)者開始對信用卡風險控制策略進行了廣泛和深入的研究。不同的學(xué)者對于信用卡風險控制策略的研究有著不同的結(jié)論。有從發(fā)卡機構(gòu)為出發(fā)點的研究，比如BZxterW.F通過研究表明，對發(fā)卡機構(gòu)來說，信用卡風險主要與以下幾個因素相關(guān)，分別是年齡、性別、職業(yè)、收入、工作年限、信用記錄、學(xué)歷、道德、資產(chǎn)狀況等基礎(chǔ)信息。隨著社會的進步和商品經(jīng)濟的發(fā)展，對影響信用卡風險發(fā)生的因素也在隨之不斷的變化。Bester.H在BZxterW.F研究的基礎(chǔ)上，通過實證研究表明，市場風險對信用卡風險的發(fā)生率有重要的影響作用。此外，過往的信用記錄是信用卡風險控制的一個重要指標。從信用卡發(fā)生風險原因的角度進行信用卡風險研究的美國學(xué)者韋斯，他試圖分析銀行信用卡風險存在的根本原因。通過研究指出，信用卡風險在實際運用中受到信息不對稱的影響較大；還受到企業(yè)、個人信用狀況的重要影響。在發(fā)卡機構(gòu)信用卡審核評估的過程中，應(yīng)當注重分析客戶的過往信用記錄；對于使用者而言，應(yīng)當建立自己良好的信用記錄，與金融機構(gòu)建立長期的合作關(guān)系；通過借、貸雙方不斷的努力，形成良好的借貸環(huán)境。從信用卡風險預(yù)防視角作研究的美國學(xué)者Hung-Jen，他指出，為了更好的開展信用卡風險控制管理，盡量消除信息不對稱帶來的負面影響，可以通過建立借款主體信用檔案的方式以降低風險的發(fā)生概率?？偠灾?，當前國際市場之上對于信用卡風險管理的研究主要是以影響要素、管理手段等方面著手，對于具體操作流程之中的風險內(nèi)容的研究可以說是少之甚少。其研究主要涉及理論層面的研究，與實際業(yè)務(wù)結(jié)合較少，這就使得理論研究成果缺少實踐。1.3信用卡風險管理的意義從微觀上講，商業(yè)銀行推行的信用卡業(yè)務(wù)，其根本目的就是為了盈利，那就要求在發(fā)卡過程中對信用卡風險進行管理和防控，通過風險管理，將信用卡發(fā)行過程中可能存在的風險限制在可控的范圍內(nèi)。但是由于發(fā)卡行和用戶信息不對稱，金融機構(gòu)之間信息無法共享，對持卡人和收單商戶的管理不到位等無法解決，則信用卡風險的管理就無法取得實際效果。從宏觀上講，商業(yè)銀行信用卡的發(fā)行，實際上是推動國民消費的一種舉措，信用卡也是進行“貸款消費”、“賒欠消費”、“提前消費”的有效工具。信用卡風險管理是否成功，商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)能夠進一步發(fā)展，對于我國宏觀經(jīng)濟的發(fā)展也有直接的影響。

2我國商業(yè)銀行信用卡發(fā)展歷程及現(xiàn)狀2.1我國信用卡風險管理發(fā)展歷程1930年代風險管理開始萌芽，起源于美國，1929年至1933年世界出現(xiàn)經(jīng)濟危機，美國受到嚴重影響，大約40%左右的銀行和企業(yè)破產(chǎn)，企業(yè)為了對應(yīng)經(jīng)營風險，許多大中型企業(yè)設(shè)立了內(nèi)部保險管理部門，當時，保險便是風險管理的主要手段。銀行業(yè)的風險管理歷程從整體上講主要有以下幾個階段。2.1.1資產(chǎn)風險管理階段資產(chǎn)風險管理階段，20世紀60年代前，資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中最直接、最常見的風險來源。因此，大部分的商業(yè)銀行風險管理都偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)，注重資產(chǎn)的流動性。幾筆大額信貸資產(chǎn)損失，就會導(dǎo)致一家銀行流動性出問題，經(jīng)營難以維持。2.1.2負債風險管理階段負債風險管理階段，20世紀60年代到70年代期間，西方各國經(jīng)濟發(fā)展迅速，資金需求較以往相比增長迅速，商業(yè)銀行為了擴大資金來源，解決市場資金不足的問題，改變之前的經(jīng)營理念，將被動負債為主動負債，運用大量金融創(chuàng)新工具，如大額存單、同業(yè)拆借、回購協(xié)議等。但負債擴大的同時，也面臨著潛在的經(jīng)營風險。為此，商業(yè)銀行風險管理的關(guān)鍵便趨向于負債風險管理。2.1.3資產(chǎn)負債管理階段在一階段的時間結(jié)點為上世紀七十年代左右，當時由于整個市場環(huán)境開始發(fā)生變化，通貨膨脹和匯率的波動發(fā)生了一系列連鎖反應(yīng)。單純依靠固定化的風險管理方式是無法促進資金的正常流通和確保盈利性的實現(xiàn)。因此，負債風險管理模式誕生，該階段，各銀行強調(diào)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)風險同步協(xié)調(diào)管理，達到總量平衡和控制風險的目的。2.1.4全面風險管理階段這一階段的時間為上世紀八十年代后期，當時隨著銀行業(yè)之間的競爭日益白熱化，新興金融工具的出現(xiàn)，特別是在全球金融危機發(fā)生之后，商業(yè)銀行所面臨的風險問題更多復(fù)雜多變。20世紀中后期，由于信用風險、操作風險、市場風險等多種風險因素，導(dǎo)致巴林銀行倒閉、各銀行金融危機。因而，人們對銀行風險管理的認知度有了進一步提升，對風險防范的意識也更加深入。1988年出臺的《巴塞爾資本協(xié)議》，標志著風險管理原則體系基本形成。在2004年6月，《新巴塞爾新資本協(xié)議》出臺之后，整個商業(yè)銀行風險管理模式就開始發(fā)生轉(zhuǎn)變，其中最明顯的就是從最早期相對單一化的風險管理模式開始向多元化風險管理機制的轉(zhuǎn)變。2.2我國信用卡運行及管理模式2.2.1信用卡基本運行模式信用卡主要指的是金融機構(gòu)所提供的一種簡單借貸憑證，主要對象為個體或是企業(yè)，允許其在授信權(quán)限范圍內(nèi)進行資金的支付、消費等相關(guān)金融業(yè)務(wù)。信用卡業(yè)務(wù)的基本流程就是金融機構(gòu)根據(jù)持卡人主體的信用程度進行審核評定發(fā)卡，持卡人可以憑借該信用卡進行相關(guān)的金融活動，而在一定的期限內(nèi)不需要支付借款產(chǎn)生的利息，也不存在其他任何的費用，并按時、足額的在約定時間內(nèi)、約定的償還方式償還借款。信用卡運作模式如圖2-1所示：圖2-1信用卡運作模式在我國信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展過程中，我國銀行機構(gòu)普遍采用了發(fā)卡行和收單行相互聯(lián)合的方式進行業(yè)務(wù)拓展，從而能夠更加有效的開發(fā)客戶資源，增加盈利渠道，提高市場占有率，從而能夠為信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展奠定較好的基礎(chǔ)。2.2.2現(xiàn)有信用卡經(jīng)營管理體制從2013年開始商業(yè)銀行逐步發(fā)力信用卡業(yè)務(wù)，在該業(yè)務(wù)的經(jīng)營模式大致可以分為三大類：第一類，信用卡業(yè)務(wù)作為全行盈利中心一部分。以信用卡業(yè)務(wù)作為一個消費金融的一個載體，發(fā)展消費金融業(yè)務(wù)。該模式兼具了信用卡個人小額消費及信用卡大額消費的特征，能夠擺脫傳統(tǒng)信用卡業(yè)務(wù)以回傭為主要收入來源的經(jīng)營模式，在較短時間內(nèi)通過相對合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生盈利，一般3年左右能夠產(chǎn)生盈利。該經(jīng)營模式下持卡人用信往往具有真實存在的消費場景，故風險相對較低且可控。第二類，信用卡業(yè)務(wù)作為全行主要盈利產(chǎn)品之一。將小微信貸業(yè)務(wù)直接嫁接至信用卡，發(fā)展中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，該經(jīng)營模式能夠以最快速度產(chǎn)生盈利（一般當年就能盈利），但因其并非真正的信用卡業(yè)務(wù)，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)集中于中小企業(yè)主，單筆授信普遍較高，資產(chǎn)質(zhì)量中小企業(yè)的經(jīng)營狀況變化而波動，受市場整體經(jīng)濟狀況影響較大，風險系數(shù)也較大。第三類，信用卡業(yè)務(wù)作為全行零售客戶服務(wù)的輔助產(chǎn)品。以傳統(tǒng)方式經(jīng)營信用卡業(yè)務(wù)，均以小額循環(huán)消費為主要使用用途，收入主要來源為刷卡回傭。該類模式收入狀況普遍不佳，一般需要500萬級別的卡量，持續(xù)經(jīng)營5年左右才能產(chǎn)生盈利，且由于其未能把控持卡人的真實用信場景，風險系數(shù)不低。2.3我國商業(yè)銀行信用卡風險管理現(xiàn)狀（1）信用卡呆賬率處于相對較低水平截至2018年三季度，我國信用卡呆賬率為1.30%，比年初上升0.39個百分點。與美國、新加坡和香港地區(qū)相比，我國信用卡呆賬率目前仍處于相對較低水平。（2）信用卡業(yè)務(wù)損失準備金計提不嚴格按照《金融企業(yè)準備金計提管理辦法》（財金[2012]20號）規(guī)定，金融企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實際情況，選擇內(nèi)部模型法或標準法確定潛在風險估計值。其中，按標準法以正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類計算各主要商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)潛在風險估計值（不含農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行數(shù)據(jù)）。截至2018年三季度，信用卡業(yè)務(wù)損失準備余額797億元，占逾期應(yīng)收賬款的68%，貸款撥備率2.7％，撥備覆蓋率144％。但全國有59家機構(gòu)的信用卡業(yè)務(wù)損失準備余額存在不達標問題。（3）信用卡部門組織架構(gòu)不健全目前各家商業(yè)銀行獨立成為信用卡中心的不多，一般都作為總行零售或個金部門的二級部門進行運營管理，正是由于如此的部門設(shè)置，導(dǎo)致了普遍存在組織架構(gòu)不健全的問題，或過度依賴于全行風險管理的問題。一方面信用卡業(yè)務(wù)與信貸業(yè)務(wù)所有差異，全行的風險管理部門對信用卡風險管理的專業(yè)度有所欠缺；另一方面，全行的風險管理部門的主要工作精力目前仍是公司信貸業(yè)務(wù)，對信用卡業(yè)務(wù)基本處于自然發(fā)展的方式進行管理。普遍存在的部門組織架構(gòu)的不健全導(dǎo)致了無法對該業(yè)務(wù)進行專業(yè)化的風險管理。（4）信用卡業(yè)務(wù)操作缺少標準化現(xiàn)階段，除開一些國有銀行或者發(fā)展相對成熟的商業(yè)銀行在信用卡業(yè)務(wù)辦理方面有著統(tǒng)一的流程和標準之外，其他的小型機構(gòu)在運行模式方面都是處于一種雜亂無章的狀態(tài)，這無疑就給一些別有用心的人員以可乘之機，這對于信用卡業(yè)務(wù)的健康有序發(fā)展無疑是一個嚴重的阻礙。

3我國信用卡風險管理存在的問題3.1銀行信用卡風險管理的內(nèi)部問題3.1.1管理意識不足由于我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)起步較晚，發(fā)展過程中對于信用卡風險管理也相對滯后。首先是商業(yè)銀行在發(fā)行信用卡的時候?qū)τ谛庞每L險沒有清晰的認識，缺乏全面的風險管理機制。不僅是在對于客戶的審核過程中，對于銀行系統(tǒng)、合約商戶以及潛在的不法分子對于信用卡業(yè)務(wù)正常運作產(chǎn)生的影響估計不足。其次是過度的依靠拿來的經(jīng)驗，商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)起步比西方國家晚很多，國內(nèi)的商業(yè)銀行在發(fā)行信用卡的過程中過度依賴國外信用卡發(fā)行中積累的經(jīng)驗。并沒有對國情和國民征信體系有足夠的認識和估計。第三是對于風險和收益的關(guān)系認識不足，在信用卡發(fā)行的過程中對于收益的高估以及對風險的低估和輕視是商業(yè)銀行發(fā)行信用卡時容易犯的錯誤。特別是2012年以后，商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)迎來的新的增長，同時也引起了各大商業(yè)銀行之間對客戶的占有競爭。在競爭過程中，商業(yè)銀行的管理機制，更多的是將信用卡的發(fā)行著眼在發(fā)行量上，而忽略了對于信用卡風險的管理。為了占有更多的用戶，提高業(yè)績，在進行客戶審核的時候，對風險的估計被認為的降低了。到2018年，全國共有84家銀行發(fā)行信用卡，各商業(yè)銀行之間的競爭是非常激烈的。商業(yè)銀行特別是對于高端用戶的發(fā)行量，已經(jīng)超過了總發(fā)行量的一半。相對于這么大的發(fā)行量來說，對于客戶的審核評估就會存在粗略不細致的問題。本著首先占領(lǐng)客戶群體的原則，銀行信用卡發(fā)行始終以獲得客戶和提高發(fā)行量為目標。對于信用卡風險預(yù)估不足，使用贈送，免年費等各種吸引申請信用卡的方式。這也是全國大多數(shù)的商業(yè)銀行在信用卡發(fā)行過程中的普遍做法。商業(yè)銀行在信用卡發(fā)行過程中對于信用卡風險估計和管理不足，首先體現(xiàn)在的就是風險管理意識不到位。由于目前政策和形式對信用卡的發(fā)行是促進的態(tài)勢，使商業(yè)銀行對于風險的管理并沒有真正作為信用卡發(fā)行的關(guān)鍵來抓。3.1.2管理技術(shù)滯后國內(nèi)大部分的商業(yè)銀行在信用卡業(yè)務(wù)的管理上，對于科技的投入主要集中在完善業(yè)務(wù)服務(wù)系統(tǒng)上，增加信用卡的各種功能，為信用卡的使用提供便利，推出各種業(yè)務(wù)和手段來增加信用卡業(yè)務(wù)的吸引力。說到底就是科技投入大部分都是為了增加信用卡的發(fā)行量和持卡人的消費數(shù)量。而對于風險管理工具的開發(fā)上，并沒有更多的投入。這是由于商業(yè)銀行在發(fā)行信用卡的過程中以用戶量的多少作為衡量業(yè)績的最重要指標造成的。從當前的實際情況來看，中國內(nèi)地商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)在整體的風險管理水平上還是處于相對滯后的狀態(tài)，大多數(shù)商業(yè)銀行還是沿襲早期傳統(tǒng)的管理方式上面。與發(fā)達國家和地區(qū)的信用卡風險管理技術(shù)存在較大的差距，在風險預(yù)警和實時風險監(jiān)測技術(shù)方面相對比較薄弱。造成了商業(yè)銀行在信用卡風險管理過程中信息反饋和總結(jié)慢，各種數(shù)據(jù)傳遞不暢，風險處理效率低下等問題。國內(nèi)很多商業(yè)銀行，在信用卡風險管理方面都存在著技術(shù)落后，以及不主動更新和使用的現(xiàn)象。在業(yè)務(wù)辦理中對于客戶的信用評價以及消費、償還能力的評估上主要靠發(fā)卡人員的主觀判斷。這就造成了本身沒有穩(wěn)定收入的客戶還可以獲得較大的信用額度。對于客戶的信用評分并沒有對客戶數(shù)據(jù)進行科學(xué)分析，而是主觀判斷，這是很多商業(yè)銀行都存在的風險預(yù)判方面的技術(shù)缺失。特別是對人民銀行設(shè)立的個人征信系統(tǒng)，并沒有很好的利用，這更容易使社會對個人征信失去信心。另一方面，商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)的直接參與者和執(zhí)行者，銀行的基層員工，普遍知識、技能缺乏，也別是對信用卡風險預(yù)估不足。商業(yè)銀行信用卡中心為了增加信用卡的發(fā)行量，曾經(jīng)實行發(fā)卡人員每辦一張給予現(xiàn)金獎勵的激勵政策，這就造成了信用卡發(fā)行過程中發(fā)卡人的混亂，發(fā)卡人為了增加自己信用卡的發(fā)行量，往往會動員身邊的力量協(xié)助，這就更降低了發(fā)卡人的整體水平。3.1.3缺乏內(nèi)控機制和應(yīng)對機制內(nèi)控機制建立，指的是組織內(nèi)部為了達成某一目標或者某些目標，減少在實現(xiàn)目標過程中可能產(chǎn)生的風險，由部分人員或者全部人員共同參與的，對業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)的介入和監(jiān)控。一般內(nèi)控機制會采取權(quán)責分攤、不同部門之間相互制約等手段。通過完備的保障制度來促進目標的實現(xiàn)。目前國內(nèi)商業(yè)銀行信用卡風險的管理大都沒有形成很好的內(nèi)控機制，普遍存在內(nèi)部管理制度分散，不統(tǒng)一的局面。商業(yè)銀行內(nèi)部的規(guī)章制度非常龐雜，涉及到銀行所有業(yè)務(wù)管理的方方面面，而這些制度又分在不同的部門，或者不同的規(guī)程當中，無法統(tǒng)一或者整合。而對于信用卡業(yè)務(wù)的風險控制機制，雖然有相應(yīng)的規(guī)定和協(xié)議，但是并沒有做到整個銀行系統(tǒng)的群策群力，只是發(fā)卡機構(gòu)自身在監(jiān)管。商業(yè)銀行會建立獨立的信用卡發(fā)卡機構(gòu)——商業(yè)銀行信用卡中心，該中心直屬于該銀行總行，具有很高的獨立性。商業(yè)銀行為了防止信用卡業(yè)務(wù)和其他的銀行業(yè)務(wù)發(fā)生交織，就將信用卡業(yè)務(wù)作為一個獨立的部門分開，但是這種模式導(dǎo)致信用卡業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)在風險管理方面相互脫節(jié)，導(dǎo)致對于信用卡風險管控的力度不夠。這也是造成商業(yè)銀行為業(yè)績大量發(fā)行信用卡，而縮減持卡人審核機制的重要原因。應(yīng)對機制是在風險發(fā)生的時候，商業(yè)銀行對風險的處理和止損措施，應(yīng)對機制是否健全，是商業(yè)銀行信用卡發(fā)行規(guī)模的標準。只有在建立健全完善的風險應(yīng)對機制，才能夠放心的發(fā)放信用卡。但是信用卡業(yè)務(wù)是新興業(yè)務(wù)，已經(jīng)越來越被人們接受，這時候各大商業(yè)銀行為了搶占客戶資源，在應(yīng)對機制并不完善的情況下，就進行信用卡的發(fā)放。而已透支是信用卡風險的主要內(nèi)容，由于信用體系的不健全，而且銀行在發(fā)行信用卡過程中，沒有對持卡人信用和資產(chǎn)能力進行有效的評估，導(dǎo)致持卡人惡意透支或者透支消費無法償還等現(xiàn)象。商業(yè)銀行對于此類惡性透支現(xiàn)象，并沒有很好的應(yīng)對措施，特別是沒有對惡意透支情況的預(yù)判，這也是大部分銀行出現(xiàn)大量不經(jīng)審核就發(fā)行的大額度信用卡的根源。3.2銀行信用卡風險管理的外在風險3.2.1缺乏統(tǒng)一的管理制度毋庸置疑，信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展是彰顯一個國家或者地區(qū)消費能力的標識之一，但是并不是意味著越多越好。當信用卡風險大于盈利的時候，信用卡業(yè)務(wù)反而會成為影響銀行業(yè)務(wù)以及經(jīng)濟發(fā)展的因素。各商業(yè)銀行之間對于信用卡風險的管理并沒有統(tǒng)一的認識，也沒有統(tǒng)一的標準。這就導(dǎo)致了商業(yè)銀行在信用卡業(yè)務(wù)的競爭中，對風險管理執(zhí)行力不強，為了占有客戶資源而忽視對信用風險的關(guān)注。對于信用卡發(fā)行量的競爭，以及各大商業(yè)銀行風險管理意識的淡薄，是信用卡風險成為影響我國商業(yè)銀行發(fā)展的重要因素。中國人民銀行對于各商業(yè)銀行的管理，并沒有涉及信用卡風險管理的因素，在出現(xiàn)信用卡透支情況的處理也沒有標準的流程，職能依靠法律的約束，而法律對于信用卡欺詐的行為界定并不清晰，無法提供有效的約束力。只有各大商業(yè)銀行形成統(tǒng)一的管理規(guī)范或者有通用的協(xié)議，并且有相應(yīng)的機構(gòu)或者組織進行有效的監(jiān)督管理，并制定相應(yīng)的獎懲措施，才能夠使各大商業(yè)銀行在競爭信用卡用戶的同時，加強對信用卡風險的管理。3.2.2風險管理相關(guān)的法律法規(guī)不健全《商業(yè)銀行信用卡監(jiān)督管理辦法》于2010年7月正式通過并實行。這是對于信用卡業(yè)務(wù)管理最具體的規(guī)章制度。該辦法的實行實際上就是為了保障持卡人和發(fā)卡銀行的合法權(quán)益對信用卡發(fā)放和使用進行規(guī)范和約束。但是管理辦法對于信用卡風險方面的問題并沒有明確提出規(guī)范意見。雖然提出了適合成為持卡人的條件，并沒有具體的征信、發(fā)行等過程的規(guī)范。我國并沒有專門針對商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)的法律法規(guī)，對于信用卡透支、信用卡犯罪等的監(jiān)督處罰的法律主要以《刑法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等為依據(jù)。這就造成了商業(yè)銀行在發(fā)行信用卡的過程中過度盲目，而且在信用卡消費、還款等階段沒有很好的保障和約束。而在出現(xiàn)信用卡風險，由于自身原因、持卡人原因、第三方原因?qū)е碌男庞每ㄆ墼p和商業(yè)銀行、持卡人、特約商戶損失時，沒有明確的法律法規(guī)作為處罰處理依據(jù)。由于法律法規(guī)的不健全，也造成了更多不法分子對信用卡的利用。必須有法律的強制措施，才能夠規(guī)范信用卡業(yè)務(wù)，降低信用卡犯罪發(fā)生的概率，最終降低信用卡發(fā)行的風險。3.2.3社會信用體系不成熟與西方發(fā)達國家相比，我國的社會信用體系還處在起步的階段，并沒有很規(guī)范和完善的社會信用評價體系。近年來，由于經(jīng)濟發(fā)展和社會發(fā)展的需要，我國也提出了個人信用評價和累計體系。為每一個具有民事責任的公民建立誠信檔案，但是由于公民的誠信意識，以及誠信檔案的維護和管理等方面的欠缺，顯示我國的社會誠信體系建立還有很長的路要走。2006年中國人民銀行也推出了個人誠信基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫，簡稱個人征信系統(tǒng)。個人征信系統(tǒng)不僅存儲了公民在商業(yè)銀行的貸款、信用卡等信用記錄，還記錄了個人參保、繳費等信息。這是為信用卡發(fā)卡機構(gòu)提供的一個非常好的平臺，可以在對客戶進行發(fā)卡前的審核過程中進行個人誠信、資產(chǎn)等方面的預(yù)估和判斷。減少發(fā)行信用卡的風險。但是大部分的商業(yè)銀行，并沒有利用起該征信系統(tǒng)，而且由于個人隱私保護等方面的立法不夠健全，給利用個人征信系統(tǒng)造成了一定的障礙。關(guān)鍵是我國信用體系存在著很多方面的不足和不完善。首先是相關(guān)資料的缺乏，由于收入不透明化，征稅機制不完善等，銀行很難從現(xiàn)有的資料中獲得足夠有用的客戶財產(chǎn)信息。第二是專業(yè)化的評估審查機構(gòu)的缺失，商業(yè)銀行在對于客戶的資料進行審查的環(huán)節(jié)之中，一定要對于客戶的誠信問題進行重點評估，但是當前大多數(shù)商業(yè)銀行是不具備相關(guān)的技術(shù)和能力。第三是各金融機構(gòu)之間的信息無法共享。由于商業(yè)銀行之間業(yè)務(wù)競爭的壓力，導(dǎo)致商業(yè)銀行和商業(yè)銀行之間除了正常的金融往來之外，其他信息的貢獻極度缺乏。第四，是我國的社會道德建設(shè)存在滯后性，在我國現(xiàn)有的社會背景下，公民的法制意識和誠信意識比較淡薄，單單依靠道德對誠信進行約束，效果并不理想。

4我國信用卡風險管理策略4.1完善內(nèi)部監(jiān)管4.1.1提高風險管理意識工作人員專業(yè)能力和風險意識的管控是促進企業(yè)發(fā)展的源泉，在這一環(huán)節(jié)之中，要充分調(diào)動員工的積極性，除此之外，員工也是具體的操作者，就其本身而言還是存在一系列的風險，要想實現(xiàn)風險最小化，就必須要從員工的個人素質(zhì)和風險意識封面著手，不管是對于基層的工作人員還是高層領(lǐng)導(dǎo)人員，都需要從思想上提高覺悟，這樣才能盡可能弱化風險。所以，對于相關(guān)的工作人員來說，應(yīng)該展開統(tǒng)一的培訓(xùn)來實現(xiàn)員工專業(yè)能力和個人素養(yǎng)的整體提升，幫助員工準確辨別風險，尤其是對于銷售崗位的人員來說尤其重要，對于信用卡辦理人員資格審查方面，一定要保證申請人信息的真實性、有效性、完整性，不能單純?yōu)榱藢崿F(xiàn)業(yè)績的提升而進行信用卡辦理；除此之外，對于相關(guān)信息的調(diào)查人員來說，一定要根據(jù)相關(guān)流程對于客戶的相關(guān)信息進行審查，在必要情況之下應(yīng)該采用多元化的渠道對于辦卡人的學(xué)歷身份、信用資質(zhì)等方面的內(nèi)容進行具體調(diào)查，這樣才有利于從源頭控制風險，實現(xiàn)風險最小化。4.1.2提高風險管理技術(shù)現(xiàn)階段隨著新型技術(shù)的層出不窮，信息傳播迅速，信用卡詐騙方式也更加多樣化，這也導(dǎo)致一些高科技犯罪，利用信用卡漏洞方面風險的犯罪日益增多，為了從根本上控制這一問題，相關(guān)的信用卡發(fā)行機構(gòu)一定要全面提升自身的科學(xué)技術(shù)水平，運用科技含量相對較高的設(shè)備，對于風險問題制定出一套科學(xué)完善化的管理機制，從源頭上實現(xiàn)風險的弱化，對于風險管理人員來說，單純著眼于自身的崗位而言是并不夠的，要有一種全局意識，綜合分析信用卡業(yè)務(wù)的辦理流程和相關(guān)的風險隱患，采用高科技手段控制風險，全面提升風險管理水平。4.1.3建立有效的內(nèi)控機制和應(yīng)對機制信用卡的風險轉(zhuǎn)移和回避，是信用卡風險內(nèi)控機制的重要手段之一。各大商業(yè)銀行為了自身的利益，通常將預(yù)見好的信用卡風險，先期轉(zhuǎn)移到其他商業(yè)主體身上或者是通過風險回避的策略來杜絕不良交易的發(fā)生。商業(yè)銀行在發(fā)行信用卡的過程中，對于無法確定申請人誠信狀態(tài)、資產(chǎn)狀況以及償還能力時，應(yīng)進行保守的確認，對于仍無法確認的申請應(yīng)堅決予以回絕。這是從信用卡發(fā)行的源頭進行風險的管理，也是商業(yè)銀行信用卡風險回避的重要內(nèi)容。商業(yè)銀行信用卡中心應(yīng)該以持卡人的動態(tài)交易記錄和還款記錄為依據(jù)，對持卡人的消費動態(tài)進行統(tǒng)計，并實時監(jiān)控不良或者不在規(guī)律范圍內(nèi)的交易，對于超出持卡人記錄范圍內(nèi)的交易要進行嚴格的審核甚至是人工確認，對于沒有響應(yīng)的交易予以拒絕。通過風險回避雖然可能降低信用卡發(fā)行量和交易量，但是可以有效降低信用卡發(fā)行的風險。商業(yè)銀行信用卡風險的轉(zhuǎn)移則應(yīng)該分為兩個部分，首先是向擔保人轉(zhuǎn)移。在信用卡發(fā)行過程中，需要持卡人提供擔保人或者擔保單位，并且得到擔保人和擔保單位承認和簽訂承諾。特別是較大額度的信用卡業(yè)務(wù)，設(shè)立擔保人或擔保單位，可由有效的將風險轉(zhuǎn)移到擔保人身上。其次是向保險機構(gòu)轉(zhuǎn)移。商業(yè)銀行可以對于一些風險相對較大的業(yè)務(wù)進行適當?shù)馁徺I保險等，這樣可以分化風險。這要求選擇合作的保險公司有足夠的經(jīng)濟實力和誠信記錄。4.2改善外部環(huán)境4.2.1建立統(tǒng)一合規(guī)的管理制度在信用卡風險的實際管理過程中，使用科學(xué)的評分進行分析是必須的，同時，銀行還需要考慮合規(guī)性。合規(guī)，是一個管理理念，國內(nèi)外的銀行都認為，合規(guī)同銀行的其他風險一樣，是銀行的風險管理系統(tǒng)中的一部分，風險策略、銀行每個部門的實際操作，都要有科學(xué)的合規(guī)制度。第一，開設(shè)專門的合規(guī)部門，與銀行的風險管理的部門分離。合規(guī)部門，主要負責審核風險的管理措施、審核銀行的全部工作流程，避免在銀行的實際操作中，產(chǎn)生不必要的法律糾紛等情況。合規(guī)部門，可以隨時調(diào)用每個部門的數(shù)據(jù)，需要時，其他部分必須全力配合。合規(guī)部門和銀行其他部門的來往數(shù)據(jù)、文件、電話的錄音，都要全部保存，以備后期調(diào)用。第二，合規(guī)部門的工作人員，必須經(jīng)過嚴格的、專業(yè)的培訓(xùn)，熟悉我國的涉及到信用卡的所有法律法規(guī)；同時，積極參加外來部門的風險專業(yè)培訓(xùn)，例如：銀監(jiān)會等監(jiān)督部門的培訓(xùn)，必須非常熟悉行內(nèi)其他業(yè)務(wù)的流程，對這些流程在操作中可能存在的風險，有一定的預(yù)見性，做好充分的準備。第＝，要保證銀行的每一個工作流程規(guī)范化、遵循相關(guān)的制度，保證合規(guī)部門更順暢地和每一個部門合作。4.2.2建立和完善相關(guān)法律法規(guī)中國是一個法治社會，任何事情必須做到有法可依、有法必依。然而，因為信用卡的發(fā)展速度相對較快，當前并沒有出臺具體的法律條文對于信用卡進行管理，導(dǎo)致沒有辦法維護消費者的合法利益。建議其相關(guān)部門應(yīng)盡快搭建和完善貸記卡法律體系，及時對原有法規(guī)進行適當修改或補充說明。如卡片套現(xiàn)方面的法律制度，需要明確規(guī)定非法套現(xiàn)行為構(gòu)成條件及處罰標準，加強對非法套現(xiàn)行為的監(jiān)管力度。針對新型信用卡欺詐行為及時出臺司法解釋，明確處罰標準，讓犯罪分子無漏洞可鉆。具體可從以下六個方面完善信用卡法律的相關(guān)規(guī)定：一是信用卡產(chǎn)業(yè)的運作模式、管理制度；二是發(fā)卡機構(gòu)和市場行為準則條例；三是明確發(fā)卡機構(gòu)、收單行、特約商戶、持卡人的義務(wù)、權(quán)利及責任；四是信用卡預(yù)授權(quán)、交易、核銷等各個環(huán)節(jié)的規(guī)范制約；五是信用卡互聯(lián)網(wǎng)安全管理及監(jiān)督程序；六是信用卡欺詐等相關(guān)犯罪行為的處罰條款。4.2.3建立和完善個人征信系統(tǒng)個人征信體系是項復(fù)雜而重要的系統(tǒng)工程，涉及范圍較廣、部門繁多，宜由政府出面統(tǒng)籌規(guī)劃。風險防范與控制的根本就是個人信息的收集及加工。而征信詳情僅