國際結(jié)算（第二版） 課件第九章 備用信用證

國際結(jié)算第九章

備用信用證備用信用證的作用類似于銀行保函，但使用范圍比銀行保函更加廣泛。第一節(jié)

備用信用證概述備用信用證(StandbyL/C,SBLC)的含義

也稱為商業(yè)票據(jù)信用證(CommercialPaperL/C)、擔(dān)保信用證(GuaranteeL/C)或履約信用證(PerformanceL/C)等，是一種有擔(dān)保作用的信用證。備用信用證的產(chǎn)生與發(fā)展備用信用證的含義國際上對備用信用證的解釋1998年4月6日，國際商會公布了第590號出版物《國際備用信用證慣例》(簡稱《ISP98》)，作為專門適用于備用信用證的權(quán)威性國際慣例。備用信用證的一般定義

是一種特殊形式的信用證，是開證行應(yīng)開證申請人的請求向受益人開立的承諾承擔(dān)某項義務(wù)的憑證。

開證行承諾：在申請人未能履行其應(yīng)履行義務(wù)時，受益人只要憑信用證規(guī)定向開證行提交申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付。備用信用證的當(dāng)事人

根據(jù)《ISP98》，備用信用證的當(dāng)事人如下：開證申請人(Applicant)

以自己名義申請開立或代理他人申請開立備用信用證的人，簡稱申請人。在開證行按備用信用證條款對受益人付款后，申請人必須給與償付。開證行(IssuingBank)

接受申請人的申請開出備用信用證的銀行，亦即擔(dān)保行。開證行承擔(dān)向受益人兌付表面上符合備用信用證條款的提示(交單)的義務(wù)，并因此享有獲得償付的權(quán)利。

《ISP98》將開出備用信用證的當(dāng)事人稱之為開證人(Issuer)，泛指自然人、合伙組織、股份公司、有限責(zé)任公司、政府機構(gòu)、銀行、受托人、以及任何其它法律的或商業(yè)的社團或?qū)嶓w。因此，備用信用證開證人視各國法律而定，有權(quán)開證的即開證人。為區(qū)別《ISP98》的這一界定，將開出備用信用證的銀行特稱為開證行。

有資格根據(jù)備用信用證條款獲得開證行付款的人，既包括備用信用證項下的直接受款人(指定受益人)，也包括指定受益人收款權(quán)利的有效轉(zhuǎn)讓對象——受讓受益人(TransfereeBeneficiary)。保兌人(Confirmer)

指經(jīng)開證行指定，在開證行的承諾上加上其自身保證承付該備用信用證的承諾的人。保兌人是獨立的，相當(dāng)于為開證行開立的一份單獨的備用信用證。ISP98不包括未經(jīng)開證人指定，由受益人自己選定的保兌人。通知行(AdvisingBank)

或稱通知人(AdvisingParty)，接受開證行的委托，將備用信用證及/或其修改交給受益人的銀行。通知行的通知行為一般被認(rèn)為通知行已經(jīng)鑒定了所通知信息的表面真實性，以及該通知正確反映了通知行收到的內(nèi)容。交單人(Presenter)

或稱提示人(Presentation)，受益人或其指定人或其代理人向開證行或其指定人提交單據(jù)或做出提示的人。其他當(dāng)事人

轉(zhuǎn)開行(ReissuingBank)、被指定人(NominatedPerson)等。受益人(Beneficiary)備用信用證的性質(zhì)

備用信用證屬于銀行信用。根據(jù)《ISP98》的解釋，備用信用證還具有如下法律性質(zhì)：不可撤銷性(Irrevocable)

備用信用證一經(jīng)開立，除非在證中另有規(guī)定，或經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人同意，開證行不得修改或撤銷其在該備用信用證項下的義務(wù)。獨立性(Independent)

備用信用證一經(jīng)開立，即作為一種自足文件而獨立存在：既獨立于賴以開立的申請人與受益人之間的基礎(chǔ)交易合約，又獨立于申請人和開證行之間的開證契約關(guān)系。開證行完全不介入基礎(chǔ)交易的履約狀況，其義務(wù)的履行完全取決于備用信用證條款和受益人提交的單據(jù)是否表面上符合這些條款的規(guī)定。跟單性(Documentary)

備用信用證的跟單性質(zhì)和商業(yè)信用證一樣，也有單據(jù)要求。開證行付款義務(wù)的履行依據(jù)所要求單據(jù)的提示，以及對單據(jù)的表面審查。強制性(Enforceable)

備用信用證在開立后即對開證行具有約束力。無論備用信用證的開立是否由申請人授權(quán)，開證行是否收取了費用，或受益人是否收到或因信賴備用證或修改而采取了行動，只要其一經(jīng)開立，即對開證行具有強制性的約束力。備用信用證與銀行保函、跟單信用證的比較備用信用證與銀行保函的區(qū)別備用信用證與一般跟單信用證的區(qū)別備用信用證的內(nèi)容

備用信用證也沒有統(tǒng)一的法定格式，應(yīng)具備的內(nèi)容與信用證基本相同，包括開證行名稱與地址、開證日期、備用信用證編號、不可撤銷、受益人名稱與地址、申請人名稱與地址、金額、有效期、需要提交的單據(jù)及有關(guān)保證文句等，其開立方式也與信用證、保函一樣，可以信開或電開，如采用SWIFT格式開立的備用信用證。第二節(jié)

備用信用證的種類

備用信用證通常用作履約、投標(biāo)、還款等擔(dān)保業(yè)務(wù)，在實踐中運用的種類很多?！禝SP98》根據(jù)備用信用證在基礎(chǔ)交易中的作用不同以及其他因素，列舉了實踐中常見的八種類型備用信用證；《ISP98》對備用信用證的分類僅僅是指導(dǎo)性的，實踐中并不局限于這些分類。履約備用信用證(PerformanceStandbyL/C)開證行開立的擔(dān)保開證人(或申請人)履行一項除支付金錢以外的義務(wù)或責(zé)任的備用信用證。主要用于擔(dān)保申請人的履約義務(wù)而非擔(dān)保付款，包括對開證人在基礎(chǔ)交易中違約所造成的損失進(jìn)行賠償?shù)谋ＷC。預(yù)付款備用信用證(AdvancePaymentStandbyL/C)開證行開立的擔(dān)保申請人收到受益人預(yù)付款后履行合同義務(wù)的備用信用證。主要用來擔(dān)保開證人(或申請人)對受益人的預(yù)付款所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任或義務(wù)。反擔(dān)保備用信用證(CounterStandbyL/C)開證行開立的用于對其受益人開出的另一備用信用證或擔(dān)保書提供擔(dān)保的備用信用證。主要用于支持反擔(dān)保備用信用證受益人所開立的另外一份備用信用證或其他承諾。直接付款備用信用證(DirectPaymentStandbyL/C)開證行開立的用于保證履行一項基本付款義務(wù)，特別是與融資契約相關(guān)的基礎(chǔ)付款義務(wù)的到期付款，而不論是否涉及違約的備用信用證。主要用于保證開證行或申請人對受益人到期付款，不論是否涉及違約，特別是到期沒有任何違約時本金和利息的支付。融資備用信用證(FinancialStandbyL/C)開證行開立的擔(dān)保開證人(或申請人)對受益人履行付款義務(wù)的備用信用證，包括保證對借款的償還義務(wù)的任何證明文件。廣泛應(yīng)用于國際信貸融資安排。一些銀行已經(jīng)把融資備用信用證發(fā)展為直接付款備用信用證形式。投標(biāo)備用信用證(TenderBondStandbyL/C)開證行開立的擔(dān)保開證人(或申請人)投標(biāo)后在開標(biāo)前不能中途撤標(biāo)、或片面修改標(biāo)書內(nèi)容，中標(biāo)后簽約和履約的備用信用證。主要用于擔(dān)保申請人(投標(biāo)人)中標(biāo)后執(zhí)行合同的責(zé)任和義務(wù)。保險備用信用證(InsuranceStandbyL/C)開證行開立的保證申請人的保險或再保險義務(wù)的任何證明文件。這類備用信用證用來支持申請人的保險或再保險義務(wù)，主要用于對其開證人(或申請人)應(yīng)履行的某一保險或再保險義務(wù)進(jìn)行擔(dān)保。商業(yè)備用信用證(CommercialStandbyL/C)開證行應(yīng)開證人的請求，開立給受益人的承諾某些義務(wù)的書面文件，如申請人不能按時履約或未按時付款，開證行承擔(dān)有關(guān)責(zé)任或負(fù)責(zé)償清貨款。通常與賒銷(O/A)、承兌交單(D/A)等商業(yè)信用方式相結(jié)合。出口商使用O/A、D/A方式有利于提高進(jìn)口商的成交積極性，同時可以通過商業(yè)備用信用證獲得來自銀行的付款保證，較好地防范商業(yè)信用風(fēng)險。

第三節(jié)

備用信用證的業(yè)務(wù)要點及單據(jù)要求備用信用證在進(jìn)出口貿(mào)易中的應(yīng)用備用信用證的業(yè)務(wù)流程匯付與銀行保函或備用信用證結(jié)合使用托收與備用信用證或銀行保函結(jié)合使用信用證方式與備用信用證或銀行保函結(jié)合使用備用信用證的有效期(ExpiryDate)

《ISP98》規(guī)定，備用信用證必須規(guī)定一個到期日，否則，規(guī)定的付款、承兌或議付的到期日將視為提交單據(jù)的到期日。備用信用證的有效期即到期日(ExpirationDate)，是指備用信用證中規(guī)定的受益人做出相符提示或交單的最后日期。受益人應(yīng)確保備用信用證的有效期與該證所擔(dān)保的基礎(chǔ)合同的履約期相銜接，以便受益人能在備用信用證有效期內(nèi)確知申請人未按約定期限履約的事實和提交備用信用證所要求的申請人違約聲明或證明。備用信用證的生效規(guī)定辦法《ISP98》規(guī)定，備用信用證一旦脫離開證人控制即為已開立，在開立后即具有約束力。除非證中清楚注明該證那時尚未“開立”或不具有“可執(zhí)行性”，聲明備用信用證不是“可使用的”(available)、“生效的”(operative)、“有效的”(effective)或類似意思，并不影響在它脫離開證人控制后的不可撤銷性和約束力。開證行經(jīng)常在證中規(guī)定受益人在某日期前不得支款(Drawingsprioctoare

prohibited)條款。備用信用證修改的生效一份修改無需申請人的同意就能對開證人、保兌人或受益人產(chǎn)生約束力。備用信用證的失效備用信用證的終止

在有合理的事先通知或付款的前提下，允許開證人終止備用信用證，但開證人何時可終止備用信用證視不同情況而定：如果備用信用證不是自動生效，開證人終止備用信用證的通知必須提前發(fā)出，且必須在受益人同意的情況下方可終止備用信用證；如果備用信用證是自動生效，開證人終止備用信用證的通知必須提前發(fā)出，且在受益人尚未使用當(dāng)期備用信用證的前提下方可終止備用信用證；如果受益人已經(jīng)按到期自動生效的備用信用證條款提示單據(jù)，則終止備用信用證的通知自下期起生效。受益人可以以書面形式或通過一個行為證明同意撤銷。受益人對撤銷的同意一經(jīng)傳達(dá)給開證人即不可撤銷。在要求付款的權(quán)利終止以后，保留備用信用證正本并不使該備用信用證項下的任何權(quán)利得以保留。備用信用證的到期除非受益人先期放棄備用信用證，一份備用信用證將于證中規(guī)定的到期日自動到期，該日期通常約定為一個確定的日期。備用信用證的非自動到期則指備用信用證特有的先期放棄信用證的作法，通過受益人先期放棄備用信用證，提前解除開證人在備用信用證項下承擔(dān)的責(zé)任。備用信用證的先期放棄或自動削減可用金額條款申請人及開證人在備用信用證中訂立一特別條款，規(guī)定如申請人已在備用信用證外向受益人付款時，受益人得先期放棄備用信用證或相應(yīng)削減備用信用證可用金額。這樣當(dāng)申請人已按合同規(guī)定在備用信用證外向受益人支付款項時，該條款可使開證申請人及開證人不必再依靠受益人出具備用信用證先期放棄通知，即可起到備用信用證可用金額自動縮減的目的。備用信用證項下的單據(jù)及要求備用信用證項下的單據(jù)索款要求(DemandforPayment)違約或其它提款事由的聲明(StatementofDefaultorOtherDrawingEvent)可流通的單據(jù)(NegotiableDocuments)法律或司法文件(LegalorJudicialDocuments)其他單據(jù)單據(jù)的載體備用信用證項下的單據(jù)必須以備用信用證中要求的載體制作，如紙質(zhì)單據(jù)或電子單據(jù)。交單要求必須在備用信用證規(guī)定的時間和地點向指定的接受單據(jù)的人交單。必須標(biāo)明該單據(jù)系根據(jù)某備用信用證提交。如果證中沒有注明交單地點，則必須在備用信用證開立的營業(yè)處所交單；如果備用信用證是保兌的，但保兌書中沒有注明交單地點，則向保兌人(和開證人)的索款提示必須在保兌人開出保兌書的營業(yè)處所或向開證人交單。在備用信用證有效期內(nèi)的交單均屬及時交單。如果備用信用證規(guī)定的有效期的最后一天為交單地開證人或被指定人的非營業(yè)日，則最后交單日可推延至下一個營業(yè)日。受益人每次交單具有獨立性開證行審核單據(jù)的原則索款要求與提示必須備用信用證的條款相符。非備用信用證要求提示的單據(jù)不審核。開證行或指定人只在備用信用證的規(guī)定范圍內(nèi)審核單據(jù)之間是否一致。受益人出具的所有單據(jù)的文字應(yīng)當(dāng)是備用信用證中使用的語言。所有備用信用證要求的單據(jù)必須由受益人出具，除非備用信用證中注明單據(jù)由第三方出具，或按《ISP98》屬于應(yīng)由第三方出具的單據(jù)類型。所要求單據(jù)的出具日期可以早于但不得遲于提示日期。

對單據(jù)上簽名的審核。對單據(jù)中的措詞、標(biāo)點符號等格式內(nèi)容是否與備用信用證同一的審核。對由申請人出具、簽署或會簽的單據(jù)的審核。對非單據(jù)條款要求不審核。其他。第四節(jié)有關(guān)備用信用證的國際規(guī)則與慣例

國際商會在1984年施行的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(國際商會第400號出版物)中，將備用信用證納入UCP400調(diào)整的范圍。1995年12月，聯(lián)合國大會通過了由聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會起草的《獨立擔(dān)保和備用信用證公約》，確認(rèn)了獨立擔(dān)保和備用信用證的共同基本原則，并于2000年1月1日起生效；1998年4月6日，國際商會公布了第590號出版物《國際備用信用證慣例》(簡稱《ISP98》)，作為專門適用于備用信用證的權(quán)威性國際慣例，并于1999年1月1日正式生效?！秶H備用信用證慣例》的應(yīng)用按照ISP98的規(guī)定，該規(guī)則的應(yīng)用有以下原則：ISP98不僅適用于國際備用信用證，而且還可適用于國內(nèi)備用信用證；ISP98不僅適用由銀行開立的備用信用證，還可適用于由非銀行機構(gòu)開立的備用信用證；只有在明確注明依據(jù)ISP98開立時，備用信用證方受ISP98的管轄；一份備用信用證可同時注明依據(jù)ISP98和UCP600開立，此時ISP